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双禧A:2014年年度报告

来源:巨潮网 2015-03-30 00:00:00
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国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告

国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金

2014 年年度报告

2014 年 12 月 31 日

基金管理人:国联安基金管理有限公司

基金托管人:中国建设银行股份有限公司

报告送出日期:二〇一五年三月三十日

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国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告

§1 重要提示及目录

1.1 重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或

重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年

度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。

基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2015 年 3 月 26

日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合

报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基

金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应

仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中的财务资料经审计,毕马威华振会计师事务所为本基金出具了无保留意

见的审计报告,请投资者注意阅读。

本报告期自 2014 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

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国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告

1.2 目录

§1 重要提示及目录 ................................................................................................................. 2

1.1 重要提示 ............................................................................................................................. 2

§2 基金简介 ............................................................................................................................. 5

2.1 基金基本情况 ..................................................................................................................... 5

2.2 基金产品说明 ..................................................................................................................... 5

2.3 基金管理人和基金托管人 ................................................................................................. 6

2.4 信息披露方式 ..................................................................................................................... 6

2.5 其他相关资料 ..................................................................................................................... 7

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................. 7

3.1 主要会计数据和财务指标 ................................................................................................. 7

3.2 基金净值表现 ..................................................................................................................... 8

3.3 过去三年基金的利润分配情况 ........................................................................................ 10

§4 管理人报告 ....................................................................................................................... 10

4.1 基金管理人及基金经理情况 ........................................................................................... 10

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................... 12

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................... 12

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................... 13

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................... 14

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................... 14

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................... 15

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................... 15

§5 托管人报告 ....................................................................................................................... 16

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................... 16

5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ....... 16

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................... 16

§6 审计报告 ........................................................................................................................... 16

6.1 管理层对财务报表的责任 ............................................................................................... 17

6.2 注册会计师的责任 ........................................................................................................... 17

6.3 审计意见 ........................................................................................................................... 17

§7 年度财务报表 ................................................................................................................... 18

7.1 资产负债表 ....................................................................................................................... 18

7.2 利润表 ............................................................................................................................... 19

7.3 所有者权益(基金净值)变动表 ................................................................................... 20

7.4 报表附注 ........................................................................................................................... 21

§8 投资组合报告 ................................................................................................................... 45

8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................... 45

8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................... 46

8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ....................... 47

8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................... 49

8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................... 51

8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................... 51

8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ....... 52

8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ........ 52

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国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告

8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................... 52

8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ........................................................... 52

8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ........................................................... 52

8.12 投资组合报告附注 ........................................................................................................... 52

9 基金份额持有人信息 ....................................................................................................... 54

9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ....................................................................... 54

9.2 期末上市基金前十名持有人 ........................................................................................... 54

9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................... 56

9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ........................... 56

10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................... 56

11 重大事件揭示 ................................................................................................................... 57

11.1 基金份额持有人大会决议 ............................................................................................... 57

11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ............................... 57

11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................................... 57

11.4 基金投资策略的改变 ....................................................................................................... 57

11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ........................................................................... 57

11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ........................................... 58

11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ....................................................................... 58

11.8 其他重大事件 ................................................................................................................... 60

12 备查文件目录 ................................................................................................................... 63

12.1 备查文件目录 ................................................................................................................... 63

12.2 存放地点 ........................................................................................................................... 63

12.3 查阅方式 ........................................................................................................................... 64

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国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告

§2 基金简介

2.1 基金基本情况

基金名称 国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金

基金简称 国联安双禧中证 100 指数分级

场内简称 双禧 100

基金主代码 162509

交易代码 162509

基金运作方式 契约型开放式

基金合同生效日 2010 年 4 月 16 日

基金管理人 国联安基金管理有限公司

基金托管人 中国建设银行股份有限公司

报告期末基金份额 2,317,386,455.39 份

总额

基金合同存续期 不定期

基金份额上市的证 深圳证券交易所

券交易所

上市日期 2010 年 6 月 18 日

下属分级基金的基 国联安双禧 A 中证 国联安双禧 B 中证 国联安双禧中证 100

金简称 100 指数 100 指数 指数

下属分级基金场内 双禧 A 双禧 B 双禧 100

简称

下属分级基金的交 150012 150013 162509

易代码

报告期末下属分级 716,297,672.00 份 1,074,446,508.00 份 526,642,275.39 份

基金的份额总额

2.2 基金产品说明

本基金进行被动式指数化投资,通过严谨的数量化管理和投资纪

律约束,力争保持基金净值收益率与业绩比较基准之间的日均跟

投资目标 踪偏离度的绝对值不超过 0.35%,年跟踪误差不超过 4%,为投资

者提供一个投资中证 100 指数的有效工具,从而分享中国经济中

长期增长的稳定收益。

本基金采用完全复制标的指数的方法,进行被动式指数化投资。

股票投资组合的构建主要按照标的指数的成份股组成及其权重来

拟合复制标的指数,并根据标的指数成份股及其权重的变动而进

投资策略 行相应调整,以复制和跟踪标的指数。本基金力争保持基金净值

收益率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度不超过 0.35%,年跟

踪误差不超过 4%以实现对中证 100 指数的有效跟踪。

当预期成份股发生调整和成份股发生配股、增发、分红等行为时,

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国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告

或因基金的申购和赎回等对本基金跟踪标的指数的效果可能带来

影响时,或因某些特殊情况导致流动性不足时,或因其他原因导

致无法有效复制和跟踪标的指数时,基金管理人可以对投资组合

管理进行适当变通和调整,并结合合理的投资管理策略等,最终

使跟踪误差控制在限定的范围之内。

业绩比较基准 95%×中证 100 指数收益率+5%×活期存款利率(税后)。

本基金为被动投资型指数基金,具有较高风险、较高预期收益的

风险收益特征

特征,其风险和预期收益均高于货币市场基金和债券型基金。

双禧 100:本基金为

被动投资型指数基

金,具有较高风险、

下 属 三 级 基 金 的 风 双禧 A:低风险低收 双禧 B:高风险高收

较高预期收益的特

险收益特征 益。 益。

征,其风险和预期收

益均高于货币市场

基金和债券型基金。

2.3 基金管理人和基金托管人

项目 基金管理人 基金托管人

名称 国联安基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司

姓名 陆康芸 田青

信息披露负责 联系电话 021-38992806 010-67595096

人 customer.service@gtja-allianz.

电子邮箱 tianqing1.zh@ccb.com

com

客户服务电话 021-38784766/4007000365 010-67595096

传真 021-50151582 010-66275853

上海市浦东新区陆家嘴环路

注册地址 北京市西城区金融大街25号

1318号星展银行大厦9楼

上海市浦东新区陆家嘴环路 北京市西城区闹市口大街1

办公地址

1318号星展银行大厦9楼 号院1号楼

邮政编码 200121 100033

法定代表人 庹启斌 王洪章

2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报 中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报及深交所网

纸名称 站

登载基金年度报告正文的

http://www.gtja-allianz.com或www.vip-funds.com

管理人互联网网址

基金年度报告备置地点 上海市浦东新区陆家嘴环路1318号星展银行大厦9楼

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国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告

2.5 其他相关资料

项目 名称 办公地址

上海市南京西路1266号恒隆

会计师事务所 毕马威华振会计师事务所

广场49-51楼

中国证券登记结算有限责任 北京西城区金融大街27号投

注册登记机构

公司 资广场23层

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1 主要会计数据和财务指标

金额单位:人民币元

3.1.1 期间数据和指标 2014 年 2013 年 2012 年

本期已实现收益 112,231,826.84 -191,199,937.58 -560,908,816.99

本期利润 1,274,785,265.25 -400,277,323.53 410,188,459.51

加权平均基金份额本期

0.5417 -0.1451 0.1041

利润

本期加权平均净值利润

58.22% -15.17% 11.73%

本期基金份额净值增长

57.28% -13.52% 10.63%

3.1.2 期末数据和指标 2014 年末 2013 年末 2012 年末

期末可供分配利润 -609,567,250.15 -733,965,435.82 -818,868,578.44

期末可供分配基金份额

-0.2630 -0.3050 -0.2052

利润

期末基金资产净值 3,326,718,574.17 2,196,746,949.15 3,779,080,546.28

期末基金份额净值 1.436 0.913 0.947

3.1.3 累计期末指标 2014 年末 2013 年末 2012 年末

基金份额累计净值增长

28.81% -18.10% -5.30%

注:1、上述基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用,例如,开放式基

金的申购赎回费等,计入费用后实际收益要低于所列数字。

2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值

变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变

动收益。

3、对期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已

实现部分的孰低数。

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国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告

3.2 基金净值表现

3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

份额净值 业绩比较 业绩比较基

份额净值

阶段 增长率标 基准收益 准收益率标 ①-③ ②-④

增长率①

准差② 率③ 准差④

过去三个

51.64% 1.81% 53.09% 1.81% -1.45% 0.00%

过去六个

68.54% 1.43% 68.08% 1.44% 0.46% -0.01%

过去一年 57.28% 1.26% 56.14% 1.26% 1.14% 0.00%

过去三年 50.48% 1.28% 50.92% 1.27% -0.44% 0.01%

过去五年 - - - - - -

自基金合

同生效起 28.81% 1.27% 7.00% 1.31% 21.81% -0.04%

至今

注:上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实

际收益水平要低于所列数字。

3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收

益率变动的比较

国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金

份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图

(2010 年 4 月 16 日至 2014 年 12 月 31 日)

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国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告

注:1、本基金业绩比较基准为 95%×中证 100 指数收益率+5%×活期存款利率

(税后);

2、本基金基金合同于 2010 年 4 月 16 日生效。本基金建仓期自基金合同生效之

日起 6 个月,2010 年 10 月 15 日建仓期结束当日除股票投资比例略低于合同规定的

范围外,其他各项资产配置符合合同约定;

3、本基金于 2010 年 6 月 18 日已基本建仓完毕,投资于标的指数成份股及备选

成份股的比例不低于基金资产净值 90%,其他各项资产配置比例自该日起均符合基金

合同的约定。由于 2010 年 10 月 15 日有连续大额申购从而导致股票投资比例当日被

动未达标,本基金已于 2010 年 10 月 20 日及时调整完毕;

4、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实

际收益水平要低于所列数字。

3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率

的比较

国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金

合同生效日以来净值增长率与业绩比较基准收益率的柱形对比图

注:1、*基金合同生效当年按实际存续期计算的净值增长率;

2、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实

际收益水平要低于所列数字。

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国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告

3.3 过去三年基金的利润分配情况

根据法律法规的规定及《国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金基金合同》

的约定,本基金(包括双禧 100 份额、双禧 A 份额、双禧 B 份额)不进行收益分配。

§4 管理人报告

4.1 基金管理人及基金经理情况

4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验

国联安基金管理有限公司是中国第一家获准筹建的中外合资基金管理公司,其中

方股东为国泰君安证券股份有限公司,是目前中国规模最大、经营范围最宽、机构分

布最广的综合类证券公司之一;外方股东为德国安联集团,是全球顶级综合性金融集

团之一。截至本报告期末,公司共管理二十三只开放式基金。国联安基金管理公司拥

有国际化的基金管理团队,借鉴外方先进的公司治理和风险管理经验,结合本地投资

研究与客户服务的成功实践,秉持“稳健、专业、卓越、信赖”的经营理念,力争成

为中国基金业最佳基金管理公司之一。

4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理的简介

任本基金的基金经

理(助理)期限 证券从业

姓名 职务 说明

离任日 年限

任职日期

本 基 黄欣先生,伦敦经济学院会

金 基 计金融专业硕士。2003 年 10

金 经 月起加入国联安基金管理有

理、兼 限公司,先后担任产品开发

任 上 部经理助理、总经理特别助

证 大 理、投资组合管理部债券投

12 年(自

宗 商 2010-04- 资助理、国联安德盛精选股

黄欣 - 2002 年

品 股 16 票证券投资基金及国联安德

起)

票 交 盛安心混合型证券投资基金

易 型 基金经理助理。2010 年 4 月

开 放 起担任本基金基金经理,

式 指 2010 年 5 月至 2012 年 9 月兼

数 证 任国联安德盛安心成长混合

券 投 型证券投资基金基金经理,

10

国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告

资 基 2010 年 11 月起兼任上证大宗

金 基 商品股票交易型开放式指数

金 经 证券投资基金基金经理,

理、国 2010 年 12 月起兼任国联安上

联 安 证大宗商品股票交易型开放

上 证 式指数证券投资基金联接基

大 宗 金基金经理,2013 年 6 月起

商 品 兼任国联安中证股债动态策

股 票 略指数证券投资基金基金经

交 易 理。

型 开

放 式

指 数

证 券

投 资

基 金

联 接

基 金

基 金

经理、

国 联

安 中

证 股

债 动

态 策

略 指

数 证

券 投

资 基

金 基

金 经

本 基

金 基

金 经

理 助

理,兼 5 年(自

2013-07-

冒浩 任 量 - 2009 年 -

19

化 投 起)

资 部

数 量

分 析

注:1、基金经理的任职日期和离职日期均为公司对外公告之日;

11

国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告

2、证券从业年限的统计标准为证券行业的工作经历年限。

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《国联

安双禧中证 100 指数分级证券投资基金基金合同》及其他相关法律法规、法律文件的

规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金财产,在严格控制风险的前提

下,为基金份额持有人谋求最大利益。本基金运作管理符合有关法律法规和基金合同

的规定和约定,无损害基金份额持有人利益的行为。

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1 公平交易制度和控制方法

本基金管理人遵照相应法律法规和内部规章,制定并完善了《国联安基金管理有

限公司公平交易制度》(以下简称“公平交易制度”),用以规范包括投资授权、研究

分析、投资决策、交易执行以及投资管理过程中涉及的实施效果与业绩评估等投资管

理活动相关的各个环节。

本基金管理人建立了健全的投资授权制度,分别明确投资决策委员会、投资总监、

投资组合经理等各投资决策主体的职责和权限划分,投资组合经理在授权范围内自主

决策,超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。本基金管理人建立了统一的研

究平台,不同投资组合可共享研究资源。本基金管理人建立了严格的投资组合投资信

息的管理及保密制度,通过投资交易管理系统的权限设置确保不同投资组合经理之间

的持仓和交易等重大非公开投资信息均做到相互隔离。本基金管理人建立集中交易室

实行集中交易制度,投资交易指令统一通过交易室下达,严格遵守公平交易原则,启

用交易系统中的公平交易模块,按照时间优先、价格优先、比例分配的原则执行指令;

对于部分债券一级市场申购、非公开发行股票申购等以公司名义进行的交易,各投资

组合经理根据投资需要独立申报价格和数量,交易室根据事前申报的满足价格条件的

数量进行比例分配;对于银行间交易、固定收益平台、交易所大宗交易等非集中竞价

交易,以投资组合的名义向银行间市场或交易对手询价、成交确认,确保上述非集中

竞价交易与投资组合一一对应,并保证各投资组合获得公平的交易机会。风险管理部

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国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告

定期对成交的银行间、固定收益平台和大宗平台的交易进行交易价格的核对。

4.3.2 公平交易制度的执行情况

本报告期内,本基金管理人严格执行公平交易制度的规定,公平对待不同投资组

合,确保各投资组合在获得投资信息、投资建议和投资决策等方面均享有平等机会;

在交易环节严格按照时间优先、价格优先的原则执行指令;如遇指令价位相同或指令

价位不同但市场条件都满足时,及时执行交易系统中的公平交易模块;采用公平交易

分析系统对不同投资组合的交易价差进行定期分析;对投资流程独立稽核等。

本基金管理人每季度和每年度对所有投资组合进行同向交易价差分析、反向及异

常交易分析。本基金管理人对不同投资组合同日反向交易进行严格的控制, 对不同投

资组合邻近交易日的反向交易从交易量、交易价格、交易金额等方面进行分析,未发

现异常交易。

本报告期内,本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交

较少的单边交易量超过该证券当日成交量 5%的交易次数为 2 次,一次是两个投资组

合根据不同的投资策略进行的调仓操作, 一次是其中一个投资组合即将到期进行的

清仓操作。

本基金管理人对本报告期内不同时间窗下(日内、3 日内、5 日内)的不同投资

组合同向交易的交易价差进行了分析,执行了 95%置信区间、假设溢价率为 0 的 T

分布检验,同时进一步对不同投资组合同向交易的交易占优比情况以及潜在的价差金

额对投资组合的贡献进行分析,未发现明显异常。

公平交易制度总体执行情况良好。

4.3.3 异常交易行为的专项说明

本报告期内未发现存在可能导致不公平交易和利益输送的无法解释的异常交易

行为。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析

2014 年大盘先抑后扬,在经历上半年的震荡下跌之后,下半年在大盘蓝筹股的

带领下,大幅反弹,全年中证 100 指数上涨 59.64%,分板块来看,证券、保险等板

块表现较好,食品饮料、纺织服装等板块表现较差。本基金采用完全复制的方式跟踪

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国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告

中证 100 指数,跟踪误差情况良好。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现

截止报告期末,本基金份额净值为 1.436 元,本报告期份额净值增长率为 57.28%,

同期业绩比较基准收益率为 56.14%。本报告期内,日均跟踪偏离度为 0.06%,年化跟

踪误差为 1.37%,分别符合基金合同约定的日均跟踪偏离度绝对值不超过 0.35%,以

及年化跟踪误差不超过 4.0%的限制。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

2014 年宏观经济数据并没有明显改善的情况下,但是在相对宽松的流动性环境

下,以及沪港通、交易所推出期权产品等因素的刺激下,前两年跌幅较大、市盈率较

低的大盘蓝筹股迎来了大幅的反弹。2015 年,我们期待政府能够继续推动经济转型、

改善经济结构、刺激经济发展,届时本基金也或将随着大盘蓝筹股估值的持续修复而

有较好的表现。

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

本报告期内,基金管理人在内部监察工作中本着一切合法合规运作的指导思想、

以保障基金份额持有人利益为宗旨,由独立于各业务部门的内部监察人员对公司的经

营管理、基金的投资运作及员工的行为规范等方面进行定期和不定期检查,发现问题

及时督促有关部门进行整改,并定期制作监察报告报公司管理层。具体来说,报告期

内基金管理人的内部监察工作重点集中于以下几个方面:

(1)随着相关法律法规的相继公布和实施,监管机构对基金行业的管理也日趋

细化和深化。公司对合规经营和风险防范十分重视,为此,公司密切关注监管部门所

颁布的各项最新的法律法规,紧跟监管机构的步伐,组织相应部门学习并贯彻落实相

应法规。除及时对新进员工进行合规培训外,还在新的法律法规出台时安排了相关法

律培训,使员工加深对法律法规及公司规范的理解,力求加强员工的合规意识。

(2)报告期内,中国证监会进一步加强日常监管和自律监管,始终保持对资管

行业违法行为的高压态势,查处大案、要案尤其是“老鼠仓”案件的速度和数量达到

14

国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告

空前,且从依靠内部举报、突击检查,变为依靠大数据等更高效的技术手段,并将专

户业务特别是子公司业务的风险管控作为了监管重点,强调了八个“不得”原则。公

司在监管机构的指导下,进一步推动合规经营和风险防范,高度重视投研“三条底线”

和八个“不得”原则。多次通过邮件和培训等多种形式对投研人员加强教育、引导和

监督,并加大了各项稽核力度。

(3)通过组织各部门认真贯彻落实法规政策、定期自查、监察部门的定期/不定

期的抽查,对公司业务的各个方面进行监督检查,包括基金投资、运作、销售以及信

息披露等领域,以实现公司的合法合规经营,维护基金份额持有人、公司股东和公司

的合法权益。

(4)加强与托管行相关监督部门的日常联系。监察部门分别与托管银行的基金

日常监督部门加强联系,确定了日常监督的工作方式、业务合作等,并完善日常监督

方面的沟通与联系。

基金管理人将继续致力于维护一个有效率、效果的内部控制体系,以风险防范为

核心,提高内部监察稽核工作的科学性和有效性,切实保障基金安全、合规运作。

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

公司内部建立估值工作小组对证券估值负责。估值工作小组由公司基金事务部、

投资组合管理部、交易部、监察稽核部、风险管理部、数量策略部、研究部部门经理

组成,并根据业务分工履行相应的职责,所有成员都具备丰富的专业能力和估值经验,

参与估值流程各方不存在重大利益冲突。基金经理不直接参与估值决策,估值决策由

估值工作小组成员 1/2 以上多数票通过,数量策略部、研究部、投资组合管理部对估

值决策必须达成一致,估值决策由公司总经理签署后生效。对于估值政策,公司和基

金托管银行有充分沟通,积极商讨达成一致意见;对于估值结果,公司和基金托管银

行有详细的核对流程,达成一致意见后才能对外披露。会计师事务所认可公司基金估

值的政策和流程的适当性与合理性。

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

根据法律法规的规定及本基金基金合同的约定,本基金(包括双禧 100 份额、双

15

国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告

禧 A 份额、双禧 B 份额)不进行收益分配。

§5 托管人报告

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证

券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人

利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说

本报告期,本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,

对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的

投资运作方面进行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。

报告期内,本基金未实施利润分配。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计

报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗

漏。

§6 审计报告

毕马威华振审字第 1500278 号

国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金全体基金份额持有人:

我们审计了后附的国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金(以下简称“国联

安双禧基金”)财务报表,包括 2014 年 12 月 31 日的资产负债表、2014 年度的利润表、

所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。

16

国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告

6.1 管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是国联安双禧基金管理人国联安基金管理有限公司管

理层的责任,这种责任包括:(1)按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则和中

国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)和中国证券投资基金业协会发布的

有关基金行业实务操作的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和

维护必要的的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

6.2 注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国

注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守

中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错

报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择

的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错

报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关

的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审

计工作还包括评价国联安基金管理有限公司管理层选用会计政策的恰当性和作出会

计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

6.3 审计意见

我们认为,国联安双禧基金财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部

颁布的企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证监会和中国证券投资基金

业协会发布的有关基金行业实务操作的规定编制,公允反映了国联安双禧基金 2014

年 12 月 31 日的财务状况以及 2014 年度的经营成果及基金净值变动情况。

毕马威华振会计师事务所 注册会计师 石海云、张楠

上海市南京西路 1266 号恒隆广场 49-51 楼

17

国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告

2015-03-26

§7 年度财务报表

7.1 资产负债表

会计主体:国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金

报告截止日:2014 年 12 月 31 日

单位:人民币元

本期末 上年度末

资 产 附注号

2014年12月31日 2013年12月31日

资 产:

银行存款 7.4.7.1 179,116,161.75 116,470,507.72

结算备付金 889,051.44 825,804.70

存出保证金 256,124.15 600,697.38

交易性金融资产 7.4.7.2 3,160,959,790.43 2,083,115,087.17

其中:股票投资 3,159,888,009.00 2,083,115,087.17

基金投资 - -

债券投资 1,071,781.43 -

资产支持证券

- -

投资

贵金属投资 - -

衍生金融资产 7.4.7.3 - -

买入返售金融资产 7.4.7.4 - -

应收证券清算款 56,816,009.62 -

应收利息 7.4.7.5 40,318.67 27,573.57

应收股利 - -

应收申购款 290,184.96 7,124.51

递延所得税资产 - -

其他资产 7.4.7.6 - -

资产总计 3,398,367,641.02 2,201,046,795.05

本期末 上年度末

负债和所有者权益 附注号

2014年12月31日 2013年12月31日

负 债:

短期借款 - -

交易性金融负债 - -

衍生金融负债 7.4.7.3 - -

卖出回购金融资产款 - -

应付证券清算款 - 4,537.88

18

国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告

应付赎回款 65,513,808.52 70,765.51

应付管理人报酬 2,814,650.73 1,967,788.93

应付托管费 619,223.15 432,913.52

应付销售服务费 - -

应付交易费用 7.4.7.7 1,930,695.95 1,204,621.13

应交税费 - -

应付利息 - -

应付利润 - -

递延所得税负债 - -

其他负债 7.4.7.8 770,688.50 619,218.93

负债合计 71,649,066.85 4,299,845.90

所有者权益:

实收基金 7.4.7.9 2,582,899,427.11 2,681,705,000.25

未分配利润 7.4.7.10 743,819,147.06 -484,958,051.10

所有者权益合计 3,326,718,574.17 2,196,746,949.15

负债和所有者权益总

3,398,367,641.02 2,201,046,795.05

注:报告截止日 2014 年 12 月 31 日,基金份额净值 1.436 元,基金份额总额

2,317,386,455.39 份。其中国联安双禧 A 中证 100 指数份额 716,297,672.00 份;国联

安双禧 B 中证 100 指数份额 1,074,446,508.00 份;国联安双禧中证 100 指数份额

526,642,275.39 份。

7.2 利润表

会计主体:国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金

本报告期:2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日

单位:人民币元

本期 上年度可比期间

项 目 附注号 2014年1月1日至2014年 2013年1月1日至2013年

12月31日 12月31日

一、收入 1,308,523,055.42 -352,748,984.59

1.利息收入 1,095,183.68 1,348,378.10

其中:存款利息收入 7.4.7.11 1,057,211.26 1,248,257.63

债券利息收入 180.34 11,303.12

资产支持证券利息

- -

收入

买入返售金融资产

37,792.08 88,817.35

收入

其他利息收入 - -

19

国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告

2.投资收益(损失以“-”填

143,092,243.53 -149,113,502.59

列)

其中:股票投资收益 7.4.7.12 84,539,875.79 -213,118,760.76

基金投资收益 - -

债券投资收益 7.4.7.13 - 1,119,734.62

资产支持证券投资

- -

收益

贵金属投资收益 - -

衍生工具收益 7.4.7.14 - -

股利收益 7.4.7.15 58,552,367.74 62,885,523.55

3.公允价值变动收益(损失 7.4.7.16

1,162,553,438.41 -209,077,385.95

以“-”号填列)

4.汇兑收益(损失以“-”号

- -

填列)

5.其他收入(损失以“-”号填 7.4.7.17

1,782,189.80 4,093,525.85

列)

减:二、费用 33,737,790.17 47,528,338.94

1.管理人报酬 21,814,749.08 26,564,854.71

2.托管费 4,799,244.78 5,844,268.08

3.销售服务费 - -

4.交易费用 7.4.7.18 6,122,742.83 14,021,140.81

5.利息支出 - -

其中:卖出回购金融资产支

- -

6.其他费用 7.4.7.19 1,001,053.48 1,098,075.34

三、利润总额(亏损总额以

1,274,785,265.25 -400,277,323.53

“-”号填列)

减:所得税费用 - -

四、净利润(净亏损以“-”

1,274,785,265.25 -400,277,323.53

号填列

7.3 所有者权益(基金净值)变动表

会计主体:国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金

本报告期:2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日

单位:人民币元

本期

项目 2014年1月1日至2014年12月31日

实收基金 未分配利润 所有者权益合计

一、期初所有者权益(基金净 2,681,705,000.25 -484,958,051.10 2,196,746,949.15

值)

20

国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告

二、本期经营活动产生的基金 - 1,274,785,265.25 1,274,785,265.25

净值变动数(本期利润)

三、本期基金份额交易产生的 -98,805,573.14 -46,008,067.09 -144,813,640.23

基金净值变动数(净值减少以

“-”号填列)

其中:1.基金申购款 1,391,836,782.00 -93,384,265.68 1,298,452,516.32

2.基金赎回款 -1,490,642,355.14 47,376,198.59 -1,443,266,156.55

四、本期向基金份额持有人分 - - -

配利润产生的基金净值变动

(净值减少以“-”号填列)

五、期末所有者权益(基金净 2,582,899,427.11 743,819,147.06 3,326,718,574.17

值)

上年度可比期间

项目 2013年1月1日至2013年12月31日

实收基金 未分配利润 所有者权益合计

3,991,559,754.7 -212,479,208.46 3,779,080,546.28

一、期初所有者权益(基金净值)

4

二、本期经营活动产生的基金净 - -400,277,323.53 -400,277,323.53

值变动数(本期利润)

三、本期基金份额交易产生的基 -1,309,854,754. 127,798,480.89 -1,182,056,273.60

金净值变动数(净值减少以“-”号 49

填列)

2,413,927,546.8 -255,534,234.15 2,158,393,312.72

其中:1.基金申购款

7

-3,723,782,301. 383,332,715.04 -3,340,449,586.32

2.基金赎回款

36

四、本期向基金份额持有人分配 - - -

利润产生的基金净值变动(净值

减少以“-”号填列)

2,681,705,000.2 -484,958,051.10 2,196,746,949.15

五、期末所有者权益(基金净值)

5

注:报告附注为财务报表的组成部分

本报告 7.1 至 7.4,财务报表由下列负责人签署;

基金管理人负责人:庹启斌,主管会计工作负责人:李柯,会计机构负责人:仲

晓峰

7.4 报表附注

7.4.1 基金基本情况

21

国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告

国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监

督管理委员会(以下简称“中国证监会”)《关于核准国联安双禧中证 100 指数分级证

券投资基金募集的批复》(证监许可[2010]228 号文)批准,由国联安基金管理有限公司

依照《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则和《国联安双禧中证 100 指数

分级证券投资基金基金合同》发售,基金合同于 2010 年 4 月 16 日生效。本基金为契

约型开放式,存续期限不定,首次设立募集规模为 982,138,906.44 份基金份额。本基

金的基金管理人为国联安基金管理有限公司,基金托管人为中国建设银行股份有限公

司。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、《国联安双禧中证 100

指数分级证券投资基金基金合同》和《国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金招

募说明书》的有关规定,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括中证

100 指数的成份股、备选成份股、新股、现金和到期日在一年以内的政府债券等。其

中,投资于标的指数成份股及备选成份股的比例不低于基金资产净值的 90%,现金或

者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%。金融衍生产品推出后,

本基金可以依照法律法规或监管机构的规定,履行适当程序后可以将其纳入投资范

围。本基金的业绩比较基准为:95%×中证 100 指数收益率+5%益活期存款利率(税后)。

根据《国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金基金合同》和《国联安双禧中

证 100 指数分级证券投资基金招募说明书》的有关规定,本基金管理人国联安基金管

理有限公司以 2013 年 4 月 15 日为本基金份额折算基准日,对各基金份额持有人认购

的基金份额进行了定期折算,并由本基金注册登记机构中国证券登记结算有限责任公

司进行了变更登记。

根据《证券投资基金信息披露管理办法》,本基金定期报告在公开披露的第二个

工作日,报中国证监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。。

7.4.2 会计报表的编制基础

本基金以持续经营为基础。本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财

政部”)颁布的企业会计准则的要求,同时亦按照中国证监会公告[2010]5 号《证券投

资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和半年度报告>》以及中国证券投资基

金业协会于 2012 年 11 月 16 日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》编制财务

22

国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告

报表。

7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金

2014 年 12 月 31 日的财务状况、2014 年度的经营成果和基金净值变动情况。

7.4.4 重要会计政策和会计估计

7.4.4.1 会计年度

本基金的会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

7.4.4.2 记账本位币

本基金的记账本位币为人民币,编制财务报表采用的货币为人民币。本基金选定

记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。

7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类

本基金在初始确认时按取得资产或承担负债的目的,把金融资产和金融负债分为

不同类别:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、应收款项

和其他金融负债。

本基金目前持有的股票投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性

金融资产列示。

—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债(包括交易性金

融资产或金融负债)

本基金持有为了近期内出售或回购的金融资产和金融负债及衍生工具属于此类。

—应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资

产。

—其他金融负债

其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的

金融负债。

7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时,于资产负债

23

国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告

表内确认。

在初始确认时,金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于

其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

初始确认后,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公

允价值计量,公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。应收款项和其他金融负

债以实际利率法按摊余成本计量。

当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险

和报酬转移时,本基金终止确认该金融资产。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,本基金将下列两项金额的差额计入当期

损益:

—金融所转移金融资产的账面价值

—结转因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之

和。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,本基金终止确认该金融负债或其一

部分。

7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则

除特别声明外,本基金按下述原则计量公允价值:

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或

者转移一项负债所需支付的价格。

本基金估计公允价值时,考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时

考虑的特征(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等),并采用在当

前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。

7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足

下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

—本基金具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;

24

国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告

—本基金计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

7.4.4.7 实收基金

实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的

余额。由于基金份额拆分引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日根据拆分前的基

金份额数及确定的拆分比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别

于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起

的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。

7.4.4.8 损益平准金

损益平准金核算在基金份额发生变动时,申购、赎回、转入、转出及红利再投资

等款项中包含的未分配利润和公允价值变动损益,包括已实现损益平准金和未实现损

益平准金。已实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分

配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指根据交易申请日申

购或赎回款项中包含的按累计未分配的未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益

平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日进行确认和计量,并于会计期末全额转入

“未分配利润/(累计亏损)”。

7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量

收入是本基金在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加且与所有者投入资本

无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益

很可能流入本基金、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时,予以确认。

股票投资收益、债券投资收益和衍生工具收益按相关金融资产于处置日成交金额

与其成本的差额确认。

股利收益按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代

缴的个人所得税后的净额确认。

债券利息收入按债券投资的票面价值与票面利率计算的金额扣除应由发行债券

的企业代扣代缴的个人所得税(适用于企业债和可转债等)后的净额确认,在债券实际

持有期内逐日计提。贴息债视同到期一次性还本付息的附息债,根据其发行价、到期

价和发行期限按直线法推算内含票面利率后,逐日计提利息收入。如票面利率与实际

利率出现重大差异,按实际利率计算利息收入。

25

国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告

利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定。

买入返售金融资产收入按到期应收或实际收到的金额与初始确认金额的差额,在

回购期内按实际利率法逐日确认,直线法与实际利率法确定的收入差异较小的可采用

直线法。

公允价值变动收益核算基金持有的采用公允价值模式计量的以公允价值计量且

变动计入当期损益的金融资产、衍生金融资产、以公允价值计量且变动计入当期损益

的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。

7.4.4.10 费用的确认和计量

根据《国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金基金合同》的规定,基金管理

人报酬按前一日基金资产净值 1%的年费率逐日计提。

根据《国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金基金合同》的规定,基金托管

费按前一日基金资产净值 0.22%的年费率逐日计提。

根据《国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金基金合同》的规定,基金的指

数许可使用费按前一日基金资产净值 0.02%的年费率逐日计提。

本基金的交易费用于进行股票、债券、权证等交易发生时按照确定的金额确认。

本基金的利息支出按资金的本金和适用利率逐日计提。

卖出回购金融资产利息支出按到期应付或实际支付的金额与初始确认金额的差

额,在回购期内以实际利率法逐日确认,直线法与实际利率法确定的支出差异较小的

可采用直线法。

本基金的其他费用如不影响估值日基金份额净值小数点后第四位,发生时直接计

入基金损益;如果影响基金份额净值小数点后第四位的,应采用待摊或预提的方法,

待摊或预提计入基金损益。

7.4.4.11 基金的收益分配政策

本基金(包括双禧 100 份额、双禧 A 份额、双禧 B 份额)不进行收益分配。经基金

份额持有人大会决议通过,并经中国证监会核准后,如果终止双禧 A 份额与双禧 B

份额的运作,本基金将根据基金份额持有人大会决议调整基金的收益分配。具体见基

金管理人届时发布的相关公告。

7.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计

26

国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告

根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定

以下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:

对于特殊事项停牌股票,根据中国证监会公告[2008]38 号《关于进一步规范证券

投资基金估值业务的指导意见》,本基金参考《中国证券业协会基金估值工作小组关

于停牌股票估值的参考方法》对重大影响基金资产净值的特殊事项停牌股票进行估

值。

对于在锁定期内的非公开发行股票,根据中国证监会证监会计字[2007]21 号《关

于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》(以

下简称“《证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价的通知》”),

若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价低于非公开发行股票的初始投资

成本,按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值;若在证券交易所

挂牌的同一股票的市场交易收盘价高于非公开发行股票的初始投资成本,按锁定期内

已经过交易所交易天数占锁定期内总交易所交易天数的比例将两者之间差价的一部

分确认为估值增值。

在银行间同业市场交易的债券品种,根据《证券投资基金执行<企业会计准则>

估值业务及份额净值计价的通知》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的银行间

同业市场债券按现金流量折现法估值,具体估值模型、参数及结果由中央国债登记结

算有限责任公司独立提供。

7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

7.4.5.1 会计政策变更的说明

本基金于 2014 年 7 月 1 日起执行下述财政部新颁布/修订的企业会计准则:

(i) 《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》(以下简称“准则 2 号(2014)”)

(ii) 《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》(以下简称“准则 9 号(2014)”)

(iii) 《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》(以下简称“准则 30(2014)”)

(iv) 《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》(以下简称“准则 33(2014)”)

(v) 《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》(以下简称“准则 39 号”)

(vi) 《企业会计准则第 40 号—合营安排》(以下简称“准则 40 号”)

(vii) 《企业会计准则第 41 号—在其他主体中权益的披露》(以下简称“准则 41

27

国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告

号”)

同时,本基金于 2014 年 3 月 17 日开始执行财政部颁布的《金融负债与权益工具

的区分及相关会计处理规定》(“财会[2014]13 号文”) 以及在 2014 年度财务报告中

开始执行财政部修订的《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》(以下简称“准则 37

号(2014)”)。

采用上述企业会计准则后的主要会计政策已在附注 3 中列示。采用上述企业会计

准则对本基金本报告期无重大影响。

7.4.5.2 会计估计变更的说明

本基金在本年度未发生重大会计估计变更。

7.4.5.3 差错更正的说明

本基金在本年度未发生重大会计差错更正。

7.4.6 税项

根据财税字[1998]55 号文《财政部、国家税务总局关于证券投资基金税收问题的

通知》、财税字[2002]128 号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财

税[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2012]85 号文《财政部、

国家税务总局、证监会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的

通知》、财税[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、上

证交字[2008]16 号《关于做好调整证券交易印花税税率相关工作的通知》及深圳证券

交易所于 2008 年 9 月 18 日发布的《深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方

式调整工作的通知》、财税[2008]1 号文《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干

优惠政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作,本基金适用的主要税项列示如下:

(a) 以发行基金方式募集资金,不属于营业税征收范围,不征收营业税。

(b) 证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入暂免征收营业税和

企业所得税。

(c) 基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股

份、现金对价,暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。

(d) 对基金取得的股票的股息、红利收入,债券的利息收入,由上市公司、发行

债券的企业在向基金支付上述收入时代扣代缴 20%的个人所得税。自 2013 年 1 月 1

日起,对所取得的股息红利收入根据持股期限差别化计算个人所得税的应纳税所得

28

国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告

额:持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;

持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的,暂减按 50%计入应纳税所得额;持股期限

超过 1 年的,暂减按 25%计入应纳税所得额,上述所得统一适用 20%的税率计征个人

所得税。

(e) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易

印花税。

(f) 对投资者(包括个人和机构投资者)从基金分配中取得的收入,暂不征收个人所

得税和企业所得税。

7.4.7 重要财务报表项目的说明

7.4.7.1 银行存款

单位:人民币元

项目 本期末 上年度末

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

活期存款 179,116,161.75 116,470,507.72

定期存款 - -

其他存款 - -

合计 179,116,161.75 116,470,507.72

7.4.7.2 交易性金融资产

单位:人民币元

本期末

项目 2014 年 12 月 31 日

成本 公允价值 公允价值变动

股票 2,197,180,587.13 3,159,888,009.00 962,707,421.87

贵金属投资-金交所黄金合

- - -

交易所市

866,090.51 1,071,781.43 205,690.92

债券 银行间市

- - -

合计 866,090.51 1,071,781.43 205,690.92

资产支持证券 - - -

基金 - - -

其他 - - -

合计 2,198,046,677.64 3,160,959,790.43 962,913,112.79

上年度末

项目

2013 年 12 月 31 日

29

国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告

成本 公允价值 公允价值变动

股票 2,282,755,412.79 2,083,115,087.17 -199,640,325.62

贵金属投资-金交所黄金合

- - -

交易所市

- - -

债券 银行间市

- - -

合计 - - -

资产支持证券 - - -

基金 - - -

其他 - - -

合计 2,282,755,412.79 2,083,115,087.17 -199,640,325.62

7.4.7.3 衍生金融资产/负债

本基金于本报告期末(2014 年 12 月 31 日)及上年度末(2013 年 12 月 31 日)

未持有衍生金融资产/负债。

7.4.7.4 买入返售金融资产

7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额

本基金于本报告期末(2014 年 12 月 31 日)及上年度末(2013 年 12 月 31 日)

未持有买入返售金融资产。

7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券

本基金于本报告期末(2014 年 12 月 31 日)及上年度末(2013 年 12 月 31 日)

未持有买断式逆回购交易中取得的债券。

7.4.7.5 应收利息

单位:人民币元

本期末 上年度末

项目

2014年12月31日 2013年12月31日

应收活期存款利息 39,561.71 26,867.14

应收定期存款利息 - -

应收其他存款利息 - -

应收结算备付金利息 440.17 409.10

应收债券利息 189.83 -

应收买入返售证券利息 - -

应收申购款利息 0.24 -

应收黄金合约拆借孳息 - -

其他 126.72 297.33

合计 40,318.67 27,573.57

30

国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告

注:此处其他列示的是应收结算保证金利息。

7.4.7.6 其他资产

本基金于本报告期末(2014 年 12 月 31 日)及上年度末(2013 年 12 月 31 日)

未持有其他资产。

7.4.7.7 应付交易费用

单位:人民币元

本期末 上年度末

项目

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

交易所市场应付交易费用 1,930,695.95 1,204,621.13

银行间市场应付交易费用 - -

合计 1,930,695.95 1,204,621.13

7.4.7.8 其他负债

单位:人民币元

本期末 上年度末

项目

2014年12月31日 2013年12月31日

应付券商交易单元保证金 - -

应付赎回费 242,357.45 263.70

应付后端申购费 - -

应付指数使用费 133,331.05 123,955.23

债券利息税 - -

银行手续费 - -

预提信息披露费 300,000.00 400,000.00

审计费 95,000.00 95,000.00

合计 770,688.50 619,218.93

7.4.7.9 实收基金

金额单位:人民币元

本期

项目 2014年1月1日至2014年12月31日

基金份额(份) 账面金额

上年度末 2,406,056,150.06 2,681,705,000.25

本期申购 1,248,651,262.64 1,391,836,782.00

本期赎回(以“-”号填列) -1,337,320,957.31 -1,490,642,355.14

本期末 2,317,386,455.39 2,582,899,427.11

注:1、此处申购含转换入份额,赎回含转换出份额。

2、根据本基金合同规定,投资者可申购、赎回国联安双禧中证 100 指数分级份

额,国联安双禧 A 中证 100 指数和国联安双禧 B 中证 100 指数只可在深圳证券交易

31

国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告

所上市交易,因此上表不再单独披露国联安双禧 A 中证 100 指数和国联安双禧 B 中

证 100 指数的情况。

7.4.7.10 未分配利润

单位:人民币元

项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计

上年度末 -733,965,435.82 249,007,384.72 -484,958,051.10

本期利润 112,231,826.84 1,162,553,438.41 1,274,785,265.25

本期基金份额交易

12,166,358.83 -58,174,425.92 -46,008,067.09

产生的变动数

其中:基金申购款 -418,657,772.64 325,273,506.96 -93,384,265.68

基金赎回款 430,824,131.47 -383,447,932.88 47,376,198.59

本期已分配利润 - - -

本期末 -609,567,250.15 1,353,386,397.21 743,819,147.06

7.4.7.11 存款利息收入

单位:人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2014年1月1日至2014年12月 2013年1月1日至2013年12月

31日 31日

活期存款利息收入 1,025,036.83 1,150,516.42

定期存款利息收入 - -

其他存款利息收入 - -

结算备付金利息收入 19,995.81 54,318.73

其他 12,178.62 43,422.48

合计 1,057,211.26 1,248,257.63

注:此处其他列示的是基金申购款滞留利息及结算保证金利息收入。

7.4.7.12 股票投资收益

单位:人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2014年1月1日至2014年12月3 2013年1月1日至2013年12月31

1日 日

卖出股票成交总额 2,058,358,031.63 4,954,674,176.77

减:卖出股票成本总额 1,973,818,155.84 5,167,792,937.53

买卖股票差价收入 84,539,875.79 -213,118,760.76

7.4.7.13 债券投资收益

7.4.7.13.1 债券投资收益项目构成

32

国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告

单位:人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2014 年 1 月 1 日至 2014 2013 年 1 月 1 日至 2013

年 12 月 31 日 年 12 月 31 日

债券投资收益——买卖债券(、债

- 1,119,734.62

转股及债券到期兑付)差价收入

债券投资收益——赎回差价收入 - -

债券投资收益——申购差价收入 - -

合计 - 1,119,734.62

注:本基金本年度无债券投资收益。

7.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入

单位:人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 2013 年 1 月 1 日至 2013 年

12 月 31 日 12 月 31 日

卖出债券(、债转股及债券

- 17,850,737.74

到期兑付)成交总额

减:卖出债券(、债转股及

- 16,719,475.65

债券到期兑付)成本总额

减:应收利息总额 - 11,527.47

买卖债券(、债转股及债券

- 1,119,734.62

到期兑付)差价收入

注:本基金本年度无债券投资收益买卖债券差价收入。

7.4.7.13.3 债券投资收益——赎回差价收入

本基金本报告期内及上年度可比期间均无债券投资收益赎回差价收入。

7.4.7.13.4 债券投资收益——申购差价收入

本基金本报告期内及上年度可比期间均无债券投资收益申购差价收入。

7.4.7.14 衍生工具收益

本基金本报告期内及上年度可比期间均无衍生工具投资收益。

7.4.7.15 股利收益

单位:人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2014年1月1日至2014年12月 2013年1月1日至2013年12月

31日 31日

股票投资产生的股利收益 58,552,367.74 62,885,523.55

基金投资产生的股利收益 - -

合计 58,552,367.74 62,885,523.55

7.4.7.16 公允价值变动收益

33

国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告

单位:人民币元

本期 上年度可比期间

项目名称 2014年1月1日至2014年12月 2013年1月1日至2013年12月

31日 31日

1.交易性金融资产 1,162,553,438.41 -209,077,385.95

——股票投资 1,162,347,747.49 -209,077,385.95

——债券投资 205,690.92 -

——资产支持证券投资 - -

——基金投资 - -

——贵金属投资 - -

——其他 - -

2.衍生工具 - -

——权证投资 - -

3.其他 - -

合计 1,162,553,438.41 -209,077,385.95

7.4.7.17 其他收入

单位:人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2014年1月1日至2014年12月312013年1月1日至2013年12月31

日 日

基金赎回费收入 1,782,166.55 4,031,672.86

转换费收入 23.25 9.60

其他 - 61,843.39

合计 1,782,189.80 4,093,525.85

注:1、此处其他列示的是交易所证管费返还收入。

2、本基金赎回费和转换费的 25%归入基金资产。

7.4.7.18 交易费用

单位:人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2014年1月1日至2014年12月3 2013年1月1日至2013年12月31日

1日

交易所市场交易费用 6,122,742.83 14,021,140.81

银行间市场交易费用 - -

合计 6,122,742.83 14,021,140.81

7.4.7.19 其他费用

单位:人民币元

项目 本期 上年度可比期间

34

国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告

2014年1月1日至2014年12 2013年1月1日至2013年12月31

月31日 日

审计费用 95,000.00 95,000.00

信息披露费 400,000.00 400,000.00

银行划款费用 9,758.51 11,778.30

上市费 60,000.00 60,000.00

指数使用费 436,294.97 531,297.04

合计 1,001,053.48 1,098,075.34

7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明

7.4.8.1 或有事项

截至本财务报告批准报出日,本基金未发生需要披露的或有事项。

7.4.8.2 资产负债表日后事项

截至本财务报告批准报出日,本基金未发生需要披露的资产负债表日后事项。

7.4.9 关联方关系

关联方名称 与本基金的关系

国联安基金管理有限公司 基金管理人

中国建设银行股份有限公司(“建设银行”) 基金托管人

国泰君安证券股份有限公司(“国泰君安”) 基金管理人的股东

安联集团 基金管理人的股东

中德安联人寿保险有限公司(“中德安联”) 基金管理人的股东控制的公司

7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易

下述关联交易均根据正常的商业交易条件进行,并以一般交易价格为定价基础。

7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易

7.4.10.1.1 股票交易

金额单位:人民币元

本期 上年度可比期间

2014年1月1日至2014年12月31日 2013年1月1日至2013年12月

31日

关联方名称

占当期股 占当期股

成交金额 票成交总 成交金额 票成交总

额的比例 额的比例

国泰君安 1,836,838,110.80 46.54% 5,718,479,873.58 64.66%

7.4.10.1.2 权证交易

本报告期内及上年度可比期间,本基金与关联方无权证交易。

7.4.10.1.3 债券交易

35

国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告

金额单位:人民币元

本期 上年度可比期间

2014年1月1日至2014年12月31日 2013年1月1日至2013年12月3

1日

关联方名称

占当期债券 占当期债

成交金额 成交总额的 成交金额 券成交总

比例 额的比例

国泰君安 - - 14,550,088.24 81.51%

注:本基金本报告期与关联方无债券交易。

7.4.10.1.4 应支付关联方的佣金

金额单位:人民币元

本期

2014年1月1日至2014年12月31日

关联方名称

当期 占当期佣金总 占期末应付佣

期末应付佣金余额

佣金 量的比例 金总额的比例

国泰君安 1,671,203.66 46.80% 1,022,675.30 52.97%

上年度可比期间

2013年1月1日至2013年12月31日

关联方名称

当期 占当期佣金总 占期末应付佣

期末应付佣金余额

佣金 量的比例 金总额的比例

国泰君安 5,181,325.71 64.77% 993,735.05 82.49%

注:上述佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定,以扣除由中

国证券登记结算有限责任公司收取的证管费和经手费的净额列示。

根据《证券研究服务协议》,本基金管理人在租用国泰君安证券股份有限公司证

券交易专用交易单元进行股票、债券及回购交易的同时,还从国泰君安证券股份有限

公司获得证券研究综合服务。

7.4.10.2 关联方报酬

7.4.10.2.1 基金管理费

单位:人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2014年1月1日至2014年12月 2013年1月1日至2013年12月

31日 31日

当期发生的基金应支付的管

21,814,749.08 26,564,854.71

理费

其中:支付销售机构的客户

1,396,973.00 1,916,265.96

维护费

36

国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告

注:支付基金管理人国联安基金管理有限公司的基金管理费按前一日基金资产净

值 1.0%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。计算公式为:

日基金管理费=前一日基金资产净值×1.0%/当年天数。

7.4.10.2.2 基金托管费

单位:人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2014年1月1日至2014年12月 2013年1月1日至2013年12月

31日 31日

当期发生的基金应支付的托

4,799,244.78 5,844,268.08

管费

注:支付基金托管人建设银行的基金托管费按前一日基金资产净值 0.22%的年费

率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。计算公式为:

日基金托管费=前一日基金资产净值×0.22%/当年天数。

7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

本报告期内及上年度可比期间,本基金均未与关联方通过银行间同业市场进行债

券(含回购)交易。

7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况

7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

本报告期内及上年度可比期间内,基金管理人未投资本基金。

7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

国联安双禧 A 中证 100 指数(场内简称:双禧 A)

份额单位:份

本期末 上年度末

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

持有的基金

关联方名称 持有的基金份

持有的 持有的 份额占基金

额占基金总份

基金份额 基金份额 总份额的比

额的比例

国泰君安 11,983,335.00 1.67% 304,350.00 0.03%

注:国泰君安股份有限公司持有的上述基金份额乃根据正常的商业交易条件进行

交易,并以一般交易价格为定价基础。

国联安双禧 B 中证 100 指数(场内简称:双禧 B)

37

国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告

份额单位:份

本期末 上年度末

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

持有的基金

关联方名称 持有的基金份

持有的 持有的 份额占基金

额占基金总份

基金份额 基金份额 总份额的比

额的比例

国泰君安 17,974,563.00 1.67% 352,561.00 0.03%

注:国泰君安股份有限公司持有的上述基金份额乃根据正常的商业交易条件进行

交易,并以一般交易价格为定价基础。

国联安双禧中证 100 指数(场内简称:双禧 100)

份额单位:份

本期末 上年度末

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

持有的基金

关联方名称 持有的基金份

持有的 持有的 份额占基金

额占基金总份

基金份额 基金份额 总份额的比

额的比例

国泰君安 2.00 0.00% 162.00 0.00%

注:国泰君安股份有限公司持有的上述基金份额乃根据正常的商业交易条件进行

交易,并以一般交易价格为定价基础。

7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

单位:人民币元

本期 上年度可比期间

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月

关联方名称

31 日 31 日

期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入

建设银行 179,116,161.75 1,025,036.83 116,470,507.72 1,150,516.42

注:本基金的银行存款由基金托管人建设银行保管,按银行同业利率计算。

本基金通过“建设银行基金托管结算资金专用存款账户”转存于中国证券登记结

算有限责任公司的结算备付金,于 2014 年 12 月 31 日的相关余额为人民币 889,051.44

元。(2013 年:人民币 825,804.70 元)

7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

本报告期内及上年度可比期间,本基金均未在承销期内购入过由关联方承销的证

券。

38

国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告

7.4.10.7 其他关联交易事项的说明

本报告期内及上年度可比期间,本基金无其他关联交易事项。

7.4.11 利润分配情况

根据法律法规的规定及《国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金基金合同》

的约定,本基金(包括双禧 100 份额、双禧 A 份额、双禧 B 份额)不进行收益分配。

7.4.12 期末(2014 年 12 月 31 日)本基金持有的流通受限证券

7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

本基金本报告期末(2014 年 12 月 31 日)未持有因认购新发或增发而流通受限

的证券。

7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票

期末 复牌 期末

股票代 停牌 期末

股票名称 停牌日期 估值 复牌日期 开盘 数量(股) 估值总额 备注

码 原因 成本总额

单价 单价

换股

30.5 15,081,562. 34,484,947.0

000562 宏源证券 2014-12-09 吸收 - - 1,130,654 -

0 40 0

合并

7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券

7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购

截至本报告期末 2014 年 12 月 31 日止,本基金从事银行间市场债券正回购交易

形成的卖出回购证券款余额为 0 元,因此没有作为抵押的债券。

7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购

截至本报告期末 2014 年 12 月 31 日止,基金从事证券交易所债券正回购交易形

成的卖出回购证券款余额 0 元,因此没有作为抵押的债券。该类交易要求本基金在回

购期内持有的证券交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券,按

证券交易所规定的比例折算为标准券后,不低于债券回购交易的余额。

7.4.13 金融工具风险及管理

7.4.13.1 风险管理政策和组织架构

本基金金融工具的风险主要包括:

● 信用风险

● 流动性风险

● 市场风险

本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险,并设定适当的风险限额

39

国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告

及内部控制流程,通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。

本基金基金管理人的风险控制的组织体系分为三个层次:第一层次为董事会及督

察长;第二层次为总经理、风险控制委员会、风险管理部及监察稽核部;第三层次为

公司各业务相关部门对各自部门的风险控制。

风险管理的工作目标是通过建立并运用有效的策略、流程、方法和工具,识别和

度量公司经营中所承受的投资风险、运作风险、信用风险等各类风险,向公司决策和

管理层提供及时充分的风险报告,确保公司能对相关风险采取有效的防范控制和妥善

的管理。

7.4.13.2 信用风险

信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证

券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。本

基金均投资于具有良好信用等级的证券,且通过分散化投资以分散信用风险。本基金

投资于一家公司发行的股票市值不超过基金资产净值的 10%,且本基金与由本基金管

理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券,不得超过该证券的 10%。

本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收

和款项清算,因此违约风险发生的可能性很小;本基金在进行银行间同业市场交易前

均对交易对手进行信用评估,以控制相应的信用风险。

7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资

本报告期末及上年度末,本基金均未持有短期信用债券投资。

7.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资

单位:人民币元

本期末 上年末

长期信用评级

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

AAA - -

AAA 以下 1,071,781.43 -

未评级 - -

合计 1,071,781.43 -

注:1、上述表格列示中不含国债、央行票据、政策性金融债券等非信用债券投

资;

2、根据中国人民银行 2006 年 3 月 29 日发布的“银发[2006]95 号”文《中国人

民银行信用评级管理指导意见》,以及 2006 年 11 月 21 日发布的《信贷市场和银行间

40

国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告

债券市场信用评级规范》等文件的有关规定,中长期债券信用等级划分成三等九级,

分别用 AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC 和 C 表示,其中,除 AAA 级、CCC

级(含)以下等级外,每一个信用等级可用“+”、“-”符号进行微调,表示略高或略低

于本等级;

3、上年度末,本基金未持有长期信用债券投资。

7.4.13.3 流动性风险

流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度与可能遭受的损失。本基金的

流动性风险一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难,另一方

面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额。本基金所持大部分证券

在证券交易所上市,其余亦可于银行间同业市场交易,因此除在附注 7.4.12 中列示的

部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外,其余均能及时变现。此外,本

基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过

基金持有的债券资产的公允价值。

本基金管理人每日预测本基金的流动性需求,并同时通过独立的风险管理部门设

定流动性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析。

7.4.13.4 市场风险

市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价

格因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

7.4.13.4.1 利率风险

利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本

基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金及债券投资等。本基金管

理人每日对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控。

7.4.13.4.1.1 利率风险敞口

单位:人民币元

本期末

2014 年 1 个月 1-3 6 个月 3 个月 6 个月- 1 年以 5 年以

1-5 年 不计息 合计

12 月 以内 个月 以内 -1 年 1年 内 上

31 日

资产

银行存 179,11 179,11

- - - - - - - -

款 6,161.7 6,161.7

41

国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告

5 5

结算备 889,05 889,05

- - - - - - - -

付金 1.44 1.44

存出保 256,12 256,12

- - - - - - - -

证金 4.15 4.15

交易性 3,159,8 3,160,9

1,071,7

金融资 - - - - - - - 88,009. 59,790.

81.43

产 00 43

应收证

56,816, 56,816,

券清算 - - - - - - - -

009.62 009.62

应收利 40,318. 40,318.

- - - - - - - -

息 67 67

应收申 290,18 290,18

- - - - - - - -

购款 4.96 4.96

180,26 3,217,0 3,398,3

资产总 1,071,7

1,337.3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 34,522. 67,641.

计 81.43

4 25 02

负债

应付证

券清算 - - - - - - - - - -

应付赎 65,513, 65,513,

- - - - - - - -

回款 808.52 808.52

应付管

2,814,6 2,814,6

理人报 - - - - - - - -

50.73 50.73

应付托 619,22 619,22

- - - - - - - -

管费 3.15 3.15

应付交 1,930,6 1,930,6

- - - - - - - -

易费用 95.95 95.95

其他负 770,68 770,68

- - - - - - - -

债 8.50 8.50

负债总 71,649, 71,649,

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

计 066.85 066.85

42

国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告

利率敏 180,26 3,145,3 3,326,7

1,071,7

感度缺 1,337.3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 85,455. 18,574.

81.43

口 4 40 17

上年度

末2013 1个月 1-3个 6个月 3个月 6个月 1年以 5年以

1-5年 不计息 合计

年12月 以内 月 以内 -1年 -1年 内 上

31日

资产

116,47 116,47

银行存

0,507.7 - - - - - - - - 0,507.7

2 2

结算备 825,80 825,80

- - - - - - - -

付金 4.70 4.70

存出保 600,69 600,69

- - - - - - - -

证金 7.38 7.38

交易性 2,083,1 2,083,1

金融资 - - - - - - - - 15,087. 15,087.

产 17 17

应收证

券清算 - - - - - - - - - -

应收利 27,573. 27,573.

- - - - - - - -

息 57 57

应收申 7,124.5 7,124.5

- - - - - - - -

购款 1 1

117,89 2,083,1 2,201,0

资产总

7,009.8 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 49,785. 46,795.

0 25 05

负债

应付证

4,537.8 4,537.8

券清算 - - - - - - - -

8 8

应付赎 70,765. 70,765.

- - - - - - - -

回款 51 51

应付管 - - - - - - - - 1,967,7 1,967,7

43

国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告

理人报 88.93 88.93

应付托 432,91 432,91

- - - - - - - -

管费 3.52 3.52

应付交 1,204,6 1,204,6

- - - - - - - -

易费用 21.13 21.13

其他负 619,21 619,21

- - - - - - - -

债 8.93 8.93

负债总 4,299,8 4,299,8

- - - - - - - -

计 45.90 45.90

利率敏 117,89 2,078,8 2,196,7

感度缺 7,009.8 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 49,939. 46,949.

口 0 35 15

注:表中所示为本基金资产及交易形成负债的公允价值,并按照合约规定的重新

定价日或到期日孰早者进行了分类。

7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析

本期末,本基金持有的债券投资公允价值占基金资产净值的比例为 0.03%,且持

有的债券投资均为可转换债券,由于该部分资产的利率敏感性较低,因此市场利率的

变动对于本基金资产净值无重大影响,所以未进行敏感性分析。银行存款及结算备付

金之浮动利率根据中国人民银行的基准利率和相关机构的相关政策浮动。

上年度末,本基金未持有债券,无重大利率风险,因而未进行敏感性分析。银行

存款、结算备付金及存出保证金之浮动利率根据中国人民银行的基准利率和相关机构

的相关政策浮动。

7.4.13.4.2 外汇风险

外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动

的风险。

本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。

7.4.13.4.3 其他价格风险

其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率

和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易

所上市的股票和债券以及银行间同业市场交易的债券,所面临的最大其他价格风险由

44

国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告

所持有的金融工具的公允价值决定。本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风

险,并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控。

本基金投资组合中股票投资比例为基金资产净值的 94.99%,债券投资比例为基

金资产净值的 0.03%,无衍生金融资产。

7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口

金额单位:人民币元

本期末 上年度末

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

项目 占基金资 占基金资

公允价值 产净值比 公允价值 产净值比

例(%) 例(%)

交易性金融资产-股票投

3,159,888,009.00 94.99 2,083,115,087.17 94.83

交易性金融资产-基金投

- - - -

交易性金融资产-债券

1,071,781.43 0.03 - -

投资

衍生金融资产-权证投资 - - - -

其他 - - - -

合计 3,160,959,790.43 95.02 2,083,115,087.17 94.83

7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析

假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变

对资产负债表日基金资产净值的

影响金额(单位:人民币元)

相关风险变量的变动

本期末 上年度末

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

分析

业绩比较基准上升

增加 165,088,834.64 增加 112,923,707.24

5%

业绩比较基准下降

减少 165,088,834.64 减少 112,923,707.24

5%

§8 投资组合报告

8.1 期末基金资产组合情况

金额单位:人民币元

序号 项目 金额 占基金总资产的

45

国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告

比例(%)

1 权益投资 3,159,888,009.00 92.98

其中:股票 3,159,888,009.00 92.98

2 固定收益投资 1,071,781.43 0.03

其中:债券 1,071,781.43 0.03

资产支持证券 - -

3 贵金属投资 - -

4 金融衍生品投资 - -

买入返售金融资产 - -

其中:买断式回购的买入返售金融资

5 - -

6 银行存款和结算备付金合计 180,005,213.19 5.30

7 其他各项资产 57,402,637.40 1.69

8 合计 3,398,367,641.02 100.00

8.2 期末按行业分类的股票投资组合

8.2.1 指数投资期末按行业分类的股票投资组合

金额单位:人民币元

占基金资产净值

代码 行业类别 公允价值

比例(%)

A 农、林、牧、渔业 - -

B 采矿业 133,772,868.21 4.02

C 制造业 750,380,595.19 22.56

D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 80,729,771.37 2.43

E 建筑业 174,895,400.65 5.26

F 批发和零售业 21,795,282.00 0.66

G 交通运输、仓储和邮政业 67,590,008.16 2.03

H 住宿和餐饮业 - -

I 信息传输、软件和信息技术服务业 48,374,329.68 1.45

J 金融业 1,714,643,047.37 51.54

K 房地产业 141,830,748.17 4.26

L 租赁和商务服务业 9,478,423.20 0.28

M 科学研究和技术服务业 - -

N 水利、环境和公共设施管理业 16,397,535.00 0.49

O 居民服务、修理和其他服务业 - -

P 教育 - -

Q 卫生和社会工作 - -

R 文化、体育和娱乐业 - -

S 综合 - -

合计 3,159,888,009.00 94.99

46

国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告

注:由于四舍五入的原因,分项之和与合计项可能存在尾差。

8.2.2 积极投资期末按行业分类的股票投资组合

本基金本报告期末未持有积极投资股票。

8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细

8.3.1 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明

金额单位:人民币元

占基金资产净

序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值

值比例(%)

1 601318 中国平安 2,616,693 195,493,134.03 5.88

2 600016 民生银行 14,818,442 161,224,648.96 4.85

3 600036 招商银行 9,021,997 149,674,930.23 4.50

4 600030 中信证券 4,302,870 145,867,293.00 4.38

5 600837 海通证券 4,585,533 110,327,923.98 3.32

6 601166 兴业银行 6,249,353 103,114,324.50 3.10

7 600000 浦发银行 6,118,535 95,999,814.15 2.89

8 000002 万 科A 5,302,864 73,709,809.60 2.22

9 601328 交通银行 9,779,164 66,498,315.20 2.00

10 601818 光大银行 12,562,569 61,305,336.72 1.84

11 601668 中国建筑 8,200,239 59,697,739.92 1.79

12 601601 中国太保 1,718,415 55,504,804.50 1.67

13 601288 农业银行 14,197,225 52,671,704.75 1.58

14 601988 中国银行 12,426,925 51,571,738.75 1.55

15 000001 平安银行 3,122,908 49,466,862.72 1.49

16 000651 格力电器 1,315,477 48,830,506.24 1.47

17 600887 伊利股份 1,675,246 47,962,292.98 1.44

18 600519 贵州茅台 249,724 47,352,664.88 1.42

19 601688 华泰证券 1,909,756 46,731,729.32 1.40

20 601398 工商银行 9,427,858 45,913,668.46 1.38

21 600999 招商证券 1,622,170 45,858,745.90 1.38

22 000776 广发证券 1,617,993 41,986,918.35 1.26

23 601901 方正证券 2,895,971 40,804,231.39 1.23

24 600048 保利地产 3,706,532 40,104,676.24 1.21

25 600104 上汽集团 1,808,244 38,822,998.68 1.17

26 601169 北京银行 3,463,841 37,859,782.13 1.14

27 601628 中国人寿 1,102,629 37,654,780.35 1.13

47

国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告

28 601989 中国重工 4,015,218 36,980,157.78 1.11

29 601088 中国神华 1,803,076 36,584,412.04 1.10

30 601390 中国中铁 3,737,663 34,760,265.90 1.04

31 601006 大秦铁路 3,250,975 34,655,393.50 1.04

32 000562 宏源证券 1,130,654 34,484,947.00 1.04

33 600015 华夏银行 2,434,007 32,761,734.22 0.98

34 000333 美的集团 1,152,357 31,620,676.08 0.95

35 601336 新华保险 608,499 30,157,210.44 0.91

36 600900 长江电力 2,706,072 28,873,788.24 0.87

37 600383 金地集团 2,455,413 28,016,262.33 0.84

38 601186 中国铁建 1,682,889 25,680,886.14 0.77

39 600585 海螺水泥 1,093,285 24,139,732.80 0.73

40 600795 国电电力 5,142,959 23,811,900.17 0.72

41 601857 中国石油 2,125,728 22,979,119.68 0.69

42 600050 中国联通 4,635,128 22,943,883.60 0.69

43 000858 五 粮 液 1,037,592 22,308,228.00 0.67

44 002024 苏宁云商 2,421,698 21,795,282.00 0.66

45 601998 中信银行 2,666,888 21,708,468.32 0.65

46 600111 包钢稀土 794,455 20,560,495.40 0.62

47 600011 华能国际 2,296,070 20,274,298.10 0.61

48 000625 长安汽车 1,233,609 20,268,195.87 0.61

49 600028 中国石化 3,040,345 19,731,839.05 0.59

50 000063 中兴通讯 1,074,537 19,406,138.22 0.58

51 600019 宝钢股份 2,701,455 18,937,199.55 0.57

52 000725 京东方A 5,568,111 18,708,852.96 0.56

53 601766 中国南车 2,793,265 18,491,414.30 0.56

54 000538 云南白药 284,656 17,976,026.40 0.54

55 600010 包钢股份 4,374,857 17,849,416.56 0.54

56 601800 中国交建 1,284,413 17,840,496.57 0.54

57 601299 中国北车 2,404,121 17,646,248.14 0.53

58 000157 中联重科 2,401,680 16,955,860.80 0.51

59 600031 三一重工 1,665,532 16,622,009.36 0.50

60 000069 华侨城A 1,987,580 16,397,535.00 0.49

61 600018 上港集团 2,487,989 15,972,889.38 0.48

62 000338 潍柴动力 579,199 15,806,340.71 0.48

63 600690 青岛海尔 832,580 15,452,684.80 0.46

64 600276 恒瑞医药 411,105 15,408,215.40 0.46

65 002415 海康威视 658,678 14,734,626.86 0.44

66 601899 紫金矿业 4,319,858 14,601,120.04 0.44

67 600256 广汇能源 1,712,690 14,318,088.40 0.43

68 002304 洋河股份 176,538 13,955,328.90 0.42

48

国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告

69 600535 天士力 338,782 13,923,940.20 0.42

70 600150 中国船舶 376,693 13,884,903.98 0.42

71 600637 百视通 365,316 13,838,170.08 0.42

72 601618 中国中冶 2,663,278 13,449,553.90 0.40

73 601669 中国电建 1,574,434 13,272,478.62 0.40

74 600518 康美药业 841,399 13,226,792.28 0.40

75 600196 复星医药 625,950 13,207,545.00 0.40

76 601600 中国铝业 2,095,020 13,093,875.00 0.39

77 600309 万华化学 591,054 12,873,156.12 0.39

78 600406 国电南瑞 796,720 11,592,276.00 0.35

79 000895 双汇发展 360,907 11,386,615.85 0.34

80 002241 歌尔声学 417,232 10,234,700.96 0.31

81 601117 中国化学 1,078,728 10,193,979.60 0.31

82 600583 海油工程 966,833 10,180,751.49 0.31

83 002594 比亚迪 256,015 9,766,972.25 0.29

84 601018 宁波港 2,099,268 9,656,632.80 0.29

85 601888 中国国旅 213,478 9,478,423.20 0.28

86 600703 三安光电 654,134 9,301,785.48 0.28

87 601633 长城汽车 219,681 9,127,745.55 0.27

88 601727 上海电气 1,077,028 8,885,481.00 0.27

89 600362 江西铜业 453,806 8,368,182.64 0.25

90 002353 杰瑞股份 262,376 8,020,834.32 0.24

91 600372 中航电子 288,511 7,988,869.59 0.24

92 601111 中国国航 931,772 7,305,092.48 0.22

93 002236 大华股份 319,977 7,023,495.15 0.21

94 601898 中煤能源 1,000,628 6,924,345.76 0.21

95 601808 中海油服 323,690 6,723,041.30 0.20

96 601158 重庆水务 524,815 4,670,853.50 0.14

97 603288 海天味业 81,837 3,269,388.15 0.10

98 600023 浙能电力 432,208 3,098,931.36 0.09

99 601225 陕西煤业 260,173 1,730,150.45 0.05

8.3.2 期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明

本基金本报告期末未持有积极投资股票。

8.4 报告期内股票投资组合的重大变动

8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细

金额单位:人民币元

49

国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告

占期初基金资产净

序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额

值比例(%)

1 601318 中国平安 72,037,262.44 3.28

2 600016 民生银行 61,680,811.51 2.81

3 600036 招商银行 59,560,054.51 2.71

4 601166 兴业银行 52,817,660.05 2.40

5 600030 中信证券 51,512,007.80 2.34

6 600837 海通证券 46,235,470.22 2.10

7 000002 万 科A 40,951,585.40 1.86

8 601328 交通银行 39,090,668.88 1.78

9 600000 浦发银行 38,037,499.58 1.73

10 600887 伊利股份 36,164,937.75 1.65

11 601901 方正证券 35,306,225.77 1.61

12 601818 光大银行 33,175,911.76 1.51

13 000651 格力电器 32,899,941.05 1.50

14 000001 平安银行 32,335,628.10 1.47

15 601988 中国银行 30,113,373.00 1.37

16 600999 招商证券 29,784,029.67 1.36

17 600048 保利地产 28,206,229.53 1.28

18 601398 工商银行 25,993,042.55 1.18

19 601998 中信银行 25,816,376.49 1.18

20 600535 天士力 25,115,416.12 1.14

8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细

金额单位:人民币元

占期初基金资产净

序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额

值比例(%)

1 601318 中国平安 91,836,037.42 4.18

2 600016 民生银行 78,211,979.70 3.56

3 600036 招商银行 75,600,449.07 3.44

4 601166 兴业银行 63,309,630.18 2.88

5 600837 海通证券 60,198,647.65 2.74

6 600030 中信证券 56,378,124.54 2.57

7 000002 万 科A 47,758,092.26 2.17

8 600000 浦发银行 47,561,540.76 2.17

9 000024 招商地产 38,476,001.32 1.75

10 000651 格力电器 38,394,215.00 1.75

11 601328 交通银行 37,242,847.25 1.70

12 600048 保利地产 32,770,611.11 1.49

13 000001 平安银行 32,604,618.57 1.48

14 000776 广发证券 31,987,247.60 1.46

50

国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告

15 601988 中国银行 31,724,199.93 1.44

16 600999 招商证券 29,958,011.43 1.36

17 601398 工商银行 28,652,532.95 1.30

18 601390 中国中铁 27,550,254.17 1.25

19 600887 伊利股份 27,540,245.21 1.25

20 600535 天士力 27,201,854.68 1.24

8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额

单位:人民币元

买入股票的成本(成交)总额 1,888,243,330.18

卖出股票的收入(成交)总额 2,058,358,031.63

注:不考虑相关交易费用。

8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合

金额单位:人民币元

占基金资产净

序号 债券品种 公允价值

值比例(%)

1 国家债券 - -

2 央行票据 - -

3 金融债券 - -

其中:政策性金融债 - -

4 企业债券 - -

5 企业短期融资券 - -

6 中期票据 - -

7 可转债 1,071,781.43 0.03

8 其他 - -

9 合计 1,071,781.43 0.03

8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细

金额单位:人民币元

占基金资产

序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 净值比例

(%)

1 128009 歌尔转债 8,661 1,071,781.43 0.03

51

国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告

8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明

本基金本报告期末未持有资产支持证券。

8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明

本基金本报告期末未持有贵金属。

8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细

本基金本报告期末未持有权证。

8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明

8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细

本基金包报告期末未持有股指期货。

8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策

本基金包报告期末未持有股指期货,没有相关投资政策。

8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明

8.11.1 本基金投资国债期货的投资政策

本基金本报告期末未持有国债期货,没有相关投资政策。

8.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细

本基金本报告期末未持有国债期货。

8.11.3 本基金投资国债期货的投资评价

本基金本报告期末未持有国债期货,没有相关投资评价。

8.12 投资组合报告附注

8.12.1 本报告期内,本基金投资的前十名证券的发行主体中除中国平安外,没有

出现被监管部门立案调查的,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。

中国平安(601318)的控股子公司中国平安财产保险股份有限公司(以下简称“平

52

国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告

安产险”)于 2014 年 8 月 22 日收到中国保监会的《行政处罚决定书》,对于平安产险

倒签单导致保费收入、准备金等数据不真实违反《保险法》的行为处以罚款,对于平

安产险未执行关于危险单位划分的内控制度与流程、未加强内部管理违反《保险公司

管理规定》的行为处以警告并罚款。

中国平安(601318)的控股子公司平安证券有限责任公司(以下简称“平安证券”)

于 2014 年 12 月 8 日收到中国证监会关于保荐书存在虚假记载的行为、未审慎核查海

联讯公开发行募集文件的真实性和准确性的行为违反《证券法》的《行政处罚决定书》,

对平安证券给予警告,没收保荐业务收入 400 万元,没收承销股票违法所得 2,867 万

元,并处以 440 万元罚款。

本基金管理人在严格遵守法律法规、本基金《基金合同》和公司管理制度的前提

下履行了相关的投资决策程序,不存在损害基金份额持有人利益的行为。

8.12.2 本基金投资的前十名股票中,没有投资于超出基金合同规定备选股票库之

外的股票。

8.12.3 期末其他各项资产构成

单位:人民币元

序号 名称 金额

1 存出保证金 256,124.15

2 应收证券清算款 56,816,009.62

3 应收股利 -

4 应收利息 40,318.67

5 应收申购款 290,184.96

6 其他应收款 -

7 待摊费用 -

8 其他 -

9 合计 57,402,637.40

8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细

本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。

8.12.5.1 期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明

本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。

8.12.5.2 期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明

本基金本报告期末积极投资前五名股票中不存在流通受限情况。

53

国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告

9 基金份额持有人信息

9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构

份额单位:份

持有人结构

机构投资者 个人投资者

持有

份额 户均持有的

人户 占总份

级别 基金份额 占总份

数(户) 持有份额 持有份额 额

额比例

比例

国联安双禧

A 中证 100 指 2,161 331,465.84 462,422,133.00 64.56% 253,875,539.00 35.44%

国联安双禧

B 中证 100 指 14,556 73,814.68 396,148,345.00 36.87% 678,298,163.00 63.13%

国联安双禧

2,904 181,350.65 455,246,439.57 86.44% 71,395,835.82 13.56%

中证 100 指数

合计 19,621 118,107.46 1,313,816,917.57 56.69% 1,003,569,537.82 43.31%

注:以上持有人信息由中国证券登记结算有限责任公司提供。

9.2 期末上市基金前十名持有人

国联安双禧A中证100指数(场内简称:双禧A)

序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例

中国太平洋人寿

保险股份有限公

1 129,904,656.00 18.14%

司-传统-普通

保险产品

中国太平洋人寿

保险股份有限公

2 65,223,923.00 9.11%

司-分红-个人分

中国太保集团股

份有限公司-本

3 49,228,975.00 6.87%

级-集团自有资

金-012G-ZY001

农银人寿保险股

份有限公司-传

4 33,617,338.00 4.69%

统-普通保险产

54

国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告

百年人寿保险股

5 份有限公司-传 24,417,217.00 3.41%

统保险产品

华泰证券股份有

6 19,038,351.00 2.66%

限公司

中国人寿富兰克

林资产管理有限

7 15,249,693.00 2.13%

公司-客户资金

(交易所)

中国太平洋财产

保险-传统-普

8 12,229,100.00 1.71%

通 保 险 产 品

-013C-CT001 深

泉峰( 中国) 贸易

9 12,030,997.00 1.68%

有限公司

国泰君安证券股

10 11,983,335.00 1.67%

份有限公司

注:以上持有人信息由中国证券登记结算有限责任公司提供。

国联安双禧B中证100指数(场内简称:双禧B)

序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例

幸福人寿保险股

1 55,540,519.00 5.17%

份有限公司-分红

中信证券股份有

2 43,757,705.00 4.07%

限公司

国泰君安证券股

3 17,974,563.00 1.67%

份有限公司

汕头市得成投资

4 17,118,052.00 1.59%

有限公司

海通证券-交行

-海通海蓝内需

5 16,778,875.00 1.56%

价值优选集合资

产管理计划

中国对外经济贸

易信托有限公司

6 14,140,000.00 1.32%

-睿远景林 1 期

证券投资集合资

7 张爱琴 13,559,400.00 1.26%

8 宗立平 12,965,540.00 1.21%

9 黄少名 12,394,178.00 1.15%

10 冯民 12,025,629.00 1.12%

注:以上持有人信息由中国证券登记结算有限责任公司提供。

55

国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告

9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况

项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额比例

国联安双禧

A 中证 100 - -

指数

国联安双禧

基金管理公司所有从 B 中证 100 指 - -

业人员持有本基金 数

国联安双禧

中证 100 指 - -

合计 - -

注:截止本报告期末,基金管理人的从业人员未持有本基金。

9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况

截止本报告期末,本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本基金

份额总量的数量区间均为 0;本基金基金经理持有本基金份额总量的数量区间为 0。

10 开放式基金份额变动

单位:份

国联安双禧 A 中证 国联安双禧 B 中证 国联安双禧中证 100

项目

100 指数 100 指数 指数

基金合同生效日(2010 年 4 月

263,081,728.00 394,622,592.00 324,434,577.44

16 日)基金份额总额

本报告期期初基金份额总额 906,053,428.00 1,359,080,142.00 140,922,580.06

本报告期基金总申购份额 - - 1,248,651,262.64

减:本报告期基金总赎回份额 - - 1,337,320,957.31

本报告期基金拆分变动份额 -189,755,756.00 -284,633,634.00 474,389,390.00

本报告期期末基金份额总额 716,297,672.00 1,074,446,508.00 526,642,275.39

注:拆分变动份额为本基金三级份额之间的配对转换及基金定期份额折算变动份

额。

56

国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告

11 重大事件揭示

11.1 基金份额持有人大会决议

本报告期内无基金份额持有人大会决议。

11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

1、2014 年 9 月 17 日,基金管理人发布关于《国联安基金管理有限公司高级管

理人员变更公告》。经国联安基金管理有限公司第四届董事会第九次会议审议通过,

由董事长庹启斌先生代任公司总经理一职,邵杰军先生不再担任公司总经理。上述事

项已按规定向中国证券监督管理委员会及其上海监管局报告,并经中国证券监督管理

委员会审核批准。

2、2014 年 2 月 7 日,本基金托管人发布任免通知,解聘尹东中国建设银行股份有

限公司投资托管业务部总经理助理职务。

3、2014 年 11 月 03 日,本基金托管人发布公告,聘任赵观甫为中国建设银行股份

有限公司投资托管业务部总经理。

11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

本报告期内未发生涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。

11.4 基金投资策略的改变

本报告期内未发生基金投资策略的改变。

11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况

本报告期内基金未有改聘为其审计的会计师事务所的情况。本基金报告年度支付

给毕马威华振会计师事务所有限公司的报酬为 9.5 万元人民币,目前该事务所已向本

基金提供连续 5 年的审计服务。

57

国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告

11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

本报告期内,基金管理人、托管人及其高级管理人员未有受监管部门稽查或处罚

的情形发生。

11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况

11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况

金额单位:人民币元

股票交易 应支付该券商的佣金 备注

占当期 占当期

交易单元数

券商名称 股票成 佣金总

量 成交金额 佣金

交总额 量的比

的比例 例

国泰君安证券

2 1,836,838,110.80 46.54% 1,671,203.66 46.80% -

股份有限公司

兴业证券股份

1 547,751,174.19 13.88% 498,671.76 13.96% -

有限公司

东兴证券股份

1 497,343,465.40 12.60% 452,780.88 12.68% -

有限公司

华创证券股份

1 305,248,791.23 7.73% 270,115.38 7.56% -

有限公司

东北证券股份

1 258,800,437.18 6.56% 229,013.14 6.41% -

有限公司

西部证券股份

1 241,476,307.90 6.12% 213,682.70 5.98% -

有限公司

申银万国证券

1 154,348,442.17 3.91% 140,518.66 3.93% -

股份有限公司

华泰证券股份

1 104,707,057.94 2.65% 95,324.68 2.67% -

有限公司

西南证券股份

1 - - - - -

有限公司

注:1、专用交易单元的选择标准和程序

(1)选择使用基金专用交易单元的证券经营机构的选择标准

基金管理人负责选择证券经营机构,选用其专用交易单元供本基金买卖证券专用,选

用标准为:

A 实力雄厚,信誉良好,注册资本不少于 3 亿元人民币。

B 财务状况良好,各项财务指标显示公司经营状况稳定。

C 经营行为规范,近一年未发生重大违规行为而受到证监会处罚。

D 内部管理规范、严格,具备健全的内部控制制度,并能满足基金运作高度保密的

要求。

58

国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告

E 具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设备符合代理本基金进行证券交

易的要求,并能为本基金提供全面的信息服务。

F 研究实力较强,有固定的研究机构和专门的研究人员,能及时为本基金提供周到的

咨询服务。

(2)选择使用基金专用交易单元的证券经营机构的程序

基金管理人根据上述标准考察证券经营机构后,与被选中的证券经营机构签订交易单

元使用协议,通知基金托管人协同办理相关交易单元租用手续。之后,基金管理人将

根据各证券经营机构的研究报告、信息服务质量等情况,根据如下选择标准细化的评

价体系进行评比排名:

A 提供的研究报告质量和数量;

B 研究报告被基金采纳的情况;

C 因采纳其报告而为基金运作带来的直接效益和间接效益;

D 因采纳其报告而为基金运作避免或减少的损失;

E 由基金管理人提出课题,证券经营机构提供的研究论文质量;

F 证券经营机构协助我公司研究员调研情况;

G 与证券经营机构研究员交流和共享研究资料情况;

H 其他可评价的量化标准。

基金管理人不但对已使用交易单元的证券经营机构进行排名,同时亦关注并接受其他

证券经营机构的研究报告和信息资讯。对于达到有关标准的证券经营机构将继续保

留,并对排名靠前的证券经营机构在交易量的分配上采取适当的倾斜政策。对于不能

达到有关标准的证券经营机构则将退出基金管理人的选择名单,基金管理人将重新选

择其它经营稳健、研究能力强、信息服务质量高的证券经营机构,租用其交易单元。

若证券经营机构所提供的研究报告及其他信息服务不符合要求,基金管理人有权提前

中止租用其交易单元。

2、报告期内租用证券公司交易单元的变更情况

本报告期内本基金租用证券公司的交易单元无变更。

3、由于四舍五入的原因,分项之和与合计项可能存在尾差。

11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况

金额单位:人民币元

债券交易 回购交易 权证交易 股指期货交易

占当期 占当期 占当期 占当期

券商名

成交金 债券成 回购成 成交金 权证成 成交金 成交总

称 成交金额

额 交总额 交总额 额 交总额 额 额的比

的比例 的比例 的比例 例

国泰君

安证券

- - 70,000,000.00 100.00% - - - -

股份有

限公司

兴业证

券股份

- - - - - - - -

有限公

东兴证

- - - - - - - -

券股份

59

国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告

有限公

华创证

券股份

- - - - - - - -

有限公

东北证

券股份

- - - - - - - -

有限公

西部证

券股份

- - - - - - - -

有限公

申银万

国证券

- - - - - - - -

股份有

限公司

华泰证

券股份

- - - - - - - -

有限公

西南证

券股份

- - - - - - - -

有限公

11.8 其他重大事件

序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期

《中国证券报》、

国联安基金管理有限公司关于旗下部 《上海证券报》、

1 分基金参加广发证券股份有限公司费 《证券时报》、《证 2014-1-16

率优惠活动公告 券日报》、公司网

《中国证券报》、

《上海证券报》、

国联安双禧中证 100 指数分级证券投

2 《证券时报》、《证 2014-1-22

资基金 2013 年第四季度报告

券日报》、公司网

《中国证券报》、

3 国联安基金管理有限公司澄清公告 《上海证券报》、 2014-2-25

《证券时报》、公

60

国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告

司网站

《中国证券报》、

《上海证券报》、

国联安基金管理有限公司关于网上直

4 《证券时报》、《证 2014-2-27

销平台调整相关费率优惠的公告

券日报》、公司网

《中国证券报》、

《上海证券报》、

国联安双禧中证 100 指数分级证券投

5 《证券时报》、《证 2014-3-31

资基金 2013 年年报

券日报》、公司网

《中国证券报》、

国联安基金管理有限公司关于旗下部

《上海证券报》、

分基金参与中国工商银行股份有限公

6 《证券时报》、《证 2014-4-2

司个人电子银行基金前端申购费率优

券日报》、公司网

惠活动的公告

《中国证券报》、

《上海证券报》、

国联安双禧中证 100 指数分级证券投

7 《证券时报》、《证 2014-4-21

资基金 2014 年 1 季报

券日报》、公司网

《中国证券报》、

国联安基金管理有限公司关于旗下部 《上海证券报》、

8 分开放式基金参加上海天天基金销售 《证券时报》、《证 2014-4-28

有限公司相关费率优惠活动的公告 券日报》、公司网

《中国证券报》、

国联安基金管理有限公司关于旗下部 《上海证券报》、

9 分基金参加国泰君安证券股份有限公 《证券时报》、《证 2014-4-30

司相关费率优惠活动的公告 券日报》、公司网

《中国证券报》、

《上海证券报》、

国联安基金管理有限公司关于网上直

10 《证券时报》、《证 2014-5-21

销平台暂停量化定投业务的公告

券日报》、公司网

《中国证券报》、

《上海证券报》、

国联安双禧中证 100 指数分级证券投

11 《证券时报》、《证 2014-5-30

资基金招募说明书更新

券日报》、公司网

《中国证券报》、

关于旗下部分基金参加交通银行股份

12 《上海证券报》、 2014-7-2

有限公司申购费率优惠活动的公告

《证券时报》、《证

61

国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告

券日报》、公司网

《中国证券报》、

《上海证券报》、

国联安双禧中证 100 指数分级证券投

13 《证券时报》、《证 2014-7-18

资基金 2014 年 2 季报

券日报》、公司网

《中国证券报》、

《上海证券报》、

国联安双禧中证 100 指数分级证券投

14 《证券时报》、《证 2014-8-29

资基金 2014 年半年报

券日报》、公司网

《中国证券报》、

《上海证券报》、

国联安基金管理有限公司高级管理人

15 《证券时报》、《证 2014-9-17

员变更公告

券日报》、公司网

《中国证券报》、

《上海证券报》、

国联安双禧中证 100 指数分级证券投

16 《证券时报》、《证 2014-10-27

资基金 2014 年 3 季报

券日报》、公司网

《中国证券报》、

国联安基金管理有限公司关于旗下部

《上海证券报》、

17 分基金参加广发证券股份有限公司费 2014-11-21

《证券时报》、公

率优惠活动公告

司网站

《中国证券报》、

《上海证券报》、

国联安双禧中证 100 指数分级证券投

18 《证券时报》、《证 2014-11-29

资基金招募说明书更新(摘要)

券日报》、公司网

《中国证券报》、

国联安基金管理有限公司关于旗下部

《上海证券报》、

分基金在华宝证券有限责任公司开通

19 《证券时报》、《证 2014-12-1

定期定额投资业务并参加相关费率优

券日报》、公司网

惠活动的公告

《中国证券报》、

国联安基金管理有限公司关于旗下基

《上海证券报》、

20 金所持中航资本(600705)估值调整的 2014-12-6

《证券时报》、公

公告

司网站

《中国证券报》、

国联安基金管理有限公司关于旗下基

《上海证券报》、

21 金所持中航电测(300114)估值调整的 2014-12-11

《证券时报》、公

公告

司网站

62

国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告

《中国证券报》、

国联安基金管理有限公司关于旗下基

《上海证券报》、

22 金所持中国南车(601766)估值调整的 2014-12-13

《证券时报》、公

公告

司网站

《中国证券报》、

国联安基金管理有限公司关于旗下基

《上海证券报》、

23 金所持三泰电子(002312)估值调整的 2014-12-13

《证券时报》、公

公告

司网站

《中国证券报》、

国联安基金管理有限公司关于旗下基

《上海证券报》、

24 金所持中国北车(601299)估值调整的 2014-12-18

《证券时报》、公

公告

司网站

《中国证券报》、

国联安基金管理有限公司关于旗下基

《上海证券报》、

25 金所持普邦园林(002663)估值调整的 2014-12-31

《证券时报》、公

公告

司网站

12 备查文件目录

12.1 备查文件目录

1、中国证监会批准国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金发行及募集的文

2、国联安基金管理有限公司批准成立批件、营业执照及公司章程

3、《国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金基金合同》

4、《国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金托管协议》

5、国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金审计报告正本、财务报表及报表

附注

6、报告期内在指定报刊上披露的各项公告

7、中国证监会要求的其他文件

12.2 存放地点

上海市浦东新区陆家嘴环路 1318 号星展银行大厦 9 楼

63

国联安双禧中证 100 指数分级证券投资基金 2014 年年度报告

12.3 查阅方式

网址:www.gtja-allianz.com 或 www.vip-funds.com

国联安基金管理有限公司

二〇一五年三月三十日

64

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