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景顺长城景系列开放式证券投资基金2003年年度报告

2004-03-30 00:00:00 来源:证券时报
景顺长城景系列开放式证券投资基金2003年年度报告 重要提示 本系列基金的托管人中国银行已于2004年3月29日复核了本报告。 本系列基金的管理人、托管人愿就本报告中所载资料的真实性、准确性、完整性负责。本报告书中的内容由基金管理人负责解释。 一.基金简介: (一)基金名称:景顺长城景系列开放式证券投资基金,下设景顺长城优选 股票证券投资基金(基金代码:260101)、景顺长城恒丰债券证券投资基金(基金代码:260102)、景顺长城动力平衡证券投资基金(基金代码:260103)。 基金
景顺长城景系列开放式证券投资基金2003年年度报告

重要提示
本系列基金的托管人中国银行已于2004年3月29日复核了本报告。
本系列基金的管理人、托管人愿就本报告中所载资料的真实性、准确性、完整性负责。本报告书中的内容由基金管理人负责解释。
一.基金简介:
(一)基金名称:景顺长城景系列开放式证券投资基金,下设景顺长城优选
股票证券投资基金(基金代码:260101)、景顺长城恒丰债券证券投资基金(基金代码:260102)、景顺长城动力平衡证券投资基金(基金代码:260103)。
基金发起人:景顺长城基金管理有限公司
基金发行日期:2003年9月1日
基金成立日期:2003年10月24日
首次募集规模:优选股票基金募集份额为821,092,496.30份基金单位;恒丰债券基金募集份额为473,727,558.83份基金单位;动力平衡基金募集份额为540,962,579.05份基金单位
基金类型:契约型开放式
基金存续期:无限期
(二)基金管理人:景顺长城基金管理有限公司
注册及办公地址:深圳市深南中路1093号中信城市广场中信大厦16层
邮政编码:518031
法定代表人:徐英
总经理:梁华栋
电话:(0755)82370388
传真:(0755)25987352
信息披露负责人:赵鹏
电话:(0755)82370388-879
传真:(0755)25987352
客户服务热线:0755-82370688
网址:www.invescogreatwall.com
(三)基金托管人:中国银行
注册及办公地址:北京市西城区复兴门内大街1号
邮政编码:100818
法定代表人:肖钢
托管部负责人:唐棣华
信息披露负责人:忻如国
电话:010-66594856
传真:010-66594853
网址:www.bank-of-china.com
(四)会计师事务所:普华永道中天会计师事务所有限公司
注册地址:上海市浦东新区沈家弄325号 (邮编:200137)
办公地址:上海市淮海中路333号瑞安广场12楼 (邮编:200021)
法定代表人:KentWatson
经办注册会计师:周忠惠、王笑
联系电话:021-63863388
传真:021-63863300
二、基金主要财务指标
景系列开放式证券投资基金2003年10月24日至12月31日期间的主要财务指标
金额单位:人民币元
优选股票 恒丰债券 动力平衡
加权平均单位基金本期净收益 -0.0015 0.0027 -0.0000
期末可供分配基金收益 -1,171,938.60 896,478.40 -5,686.48
期末可供分配单位基金收益 -0.0015 0.0027 -0.00001
期末单位基金资产净值 1.0675 1.0051 1.0389
基金加权平均净值收益率 -0.1504% 0.2729% -0.0019%
本期单位基金净值增长率 6.75% 0.51% 3.89%
单位基金累计净值增长率 6.75% 0.51% 3.89%
【主要计算公式】
(1)加权平均单位基金本期净收益=
其中:P为本期基金净收益,S0为期初基金单位总份额,n为报告期内所含的交易天数,i为报告期内的第i个交易日,△Si=i交易日基金单位总份额-(i-1)交易日基金单位总份额。
(2)期末可供分配基金收益=本期净收益+期初未分配收益+本期损益平准金-本期已分配收益-期末未实现利得损失
(3)期末可供分配单位基金收益=期末可供分配基金收益期末基金单位总份额
(4)期末单位基金资产净值=期末基金资产净值期末基金单位总份额
(5)基金加权平均净值收益率=
其中:P为本期基金净收益,NAV0为期初基金资产净值;n为报告期内所含交易天数,i为报告期内的第i个交易日,△NAVi=i交易日基金资产净值-(i-1)交易日基金资产净值;
(6)本期单位基金净值增长率=(本期第一次分红或扩募前单位基金资产净值期初单位基金资产净值)(本期第二次分红或扩募前单位基金资产净值本期第一次分红或扩募后单位基金资产净值)厖(期末单位基金资产净值本期最后一次分红或扩募后单位基金资产净值)-1
(7)单位基金累计净值增长率=(第一年度单位基金资产净值增长率+1)(第二年度单位基金资产净值增长率+l)(第三年度单位基金资产净值增长率+1)厖(上年度单位基金资产净值增长率+1)(本期单位基金资产净值增长率+1)-1
三、基金管理人报告
(一)基金经理简介:
本公司投资采取团队管理方式,即通过整个投资部门全体人员的共同努力,争取实现良好的投资业绩。由基金经理小组负责本系列基金的日常投资管理,聘任的基金经理如下:
(1)陈利宏先生,英国剑桥大学工程学一级荣誉硕士学位,英国特许会计师会会员(ACA)及美国特许财务分析员(CFA)。在投资管理工作领域已有超过十年的经验,曾任职安永会计师事务所核数师三年。1992年加盟景顺(前称景泰资产管理)集团,曾任景顺集团投资董事,并兼任大中华市场首席投资经理,专长于中国大陆和香港的基金市场和基金业务。2003年加入景顺长城基金管理有限公司,担任投资总监和基金经理。具有基金从业资格。
(2)杨兵兵女士,获武汉大学金融保险系经济学学士、硕士,1994年进入万科企业股份有限公司,1998年10月加入大鹏证券综合研究所,2000年底担任综合研究所传统产业组组长。2003年3月加入景顺长城基金管理有限公司,担任基金经理。具有基金从业资格。
(二)基金经理工作报告
1、行情回顾与分析
(1)股票市场
2003年中国A股市场的运行出现前所未有的转折,机构投资者引领价值投资潮流、QFII进入中国市场、股市结构性调整贯穿始终。年初受宏观经济高景气运行的推动,A股市场在汽车、钢铁、银行等行业板块的带动下,走出快速上升的行情,但二季度以后受SARS、央行上调准备金率和预期国有股流通政策可能出台的影响,大盘呈现出前高后低的走势。在年底中国经济加速运行、周边市场强劲上扬的拉动下,大盘探底回升,形成了有别于往年的年末行情,全年上证指数涨幅为10.26%,扭转了2001年以来的连续下跌趋势。
2003年是名副其实的价值投资年,个股走势出现前所未有的分化,最终跑赢上证指数的股票仅占17.2%,驱动这种现象的根本动力在于行业景气度所带来的上市公司价值的重估,个股及板块走势与行业景气度、公司成长性呈现出显著的正相关,石化、钢铁、汽车等对2003年中国工业产值、利润增长贡献最大的行业年度收益率远高于大盘平均水平,标志着中国股市的投资理念发生了根本性变化,以基金为代表的机构投资者所倡导的价值投资成为主流。我们认为,随着庄股时代的结束,来自券商集合理财、QFII、保险公司直接入市的股市增量资金将继续推动股市结构性调整的进程。此外,随着中国经济、金融市场的对外依存度加大,以及QFII对市场的影响进一步深化,A股市场独立于国际资本市场的走势将随着国有股流通政策的破冰之旅而逐步改变,股市最终反映中国宏观经济的景气度也是必然趋势。
(2)债券市场
2003年中国债券市场在规模和制度建设等方面继续保持快速发展,统一而有效的债券市场雏形初步形成,债券一二级市场均实现了跨越式增长。2003年债券市场发行量首次突破万亿元大关,二级市场成交总额比2002年猛增了52.7%,相当于当年预测的GDP总值的1.88倍。更为值得关注的是,现券市场的成交金额达到3.69万亿元,首次超越了沪深股票市场成交额的总和,预示着我国金融市场的均衡发展已取得了历史性的突破。
在市场不断创新与发展的同时,受宏观面、政策面和资金面的综合影响,2003年的债券市场经历了8年降息周期以来的首次大幅下跌,行情跌宕起伏。
上半年在资金供给充裕和宏观经济走强信号尚不明朗的情况下,债券市场升势强劲,收益率水平节节走低;6月份以后随着SARS疫情控制,宏观数据显示经济增长势头强劲,货币供应和信贷增长偏快,居民消费价格指数(CPI)攀升经济逐步走出通缩阴影,债券市场步入调整。8月份央行上调准备金率1%,债券市场进入风险的集中释放阶段,企业债一级市场出现了前所未有的发行困难,11月份以后新发行的一批企业债纷纷优化调整了发行方案,原来企业债一级市场供求失衡的现象被打破。当长江电力发行结束、阶段性资金紧张局面逐步缓解,加上政策面基调偏暖,债市逐步平稳并出现反弹。
值得一提的是上半年可转债市场走出价值发现的快速上升行情,股性较强的可转债涨势较多。下半年可转债受到股市持续低迷以及债市深幅下跌的双重拖累,但可转债条款的设计以及自身的供需情况使得多数可转债价格仍维持着相对于纯券价值及转换平价较高的溢价比例。随着股市明显的筑底回升行情,可转债也一路上涨,特别是行业景色度高的资源类可转债表现尤为突出。
2003债券市场出现了若干重要变化,企业债、可转债扩容速度前所未有,机构投资者队伍不断壮大,市场品种创新层出不穷,短期债券、央行票据发行,跨市场托管机制更加顺畅,7年期基准国债地位渐成,衍生品种的推出指日可待。这些变化预示着大力发展债券市场已成为投资者和管理层的共识。
2、基金运作情况回顾
本系列基金的投资理念为宁取细水长流,不要惊涛裂岸,本着勤勉尽责地为基金持有人谋求利益的宗旨,以为投资者获得长期稳定资本增值为目标,希望排除各种短期因素的干扰,把握经济和证券市场发展的大趋势,通过合理的资产和行业配置获取回报。
(1)优选股票基金
本系列基金于10月24日正式成立时,正值银根紧缩,股票市场人气极度低迷,上证指数在1350-1400点的狭窄区间反复波动。本系列基金在深入分析了宏观经济、股市政策导向后认为,尽管国有股流通和资金面紧张短期内对股市存在制约,但基于宏观经济景气度和上市公司业绩增长的强劲支撑,上证指数在1400点以下已处于低风险区域。
在实际操作中,本基金选择积极建仓,在两个月时间内,股票仓位增至70%以上。
行业配置上,我们选择了以下三类领域进行战略性建仓:
一是在中国对外经济交往中担当物流通道,具有自然垄断优势的机场、港口和航运业;二是受益于经济快速增长的电力、钢铁、石化等能源、原材料行业;三是受益于居民消费结构升级的汽车、食品饮料等消费品行业。
在个股选择上,我们主要选取处于高进入壁垒行业中,创造现金流量的能力强、拥有稳定透明的分红派息政策、管理规范、估值合理的成长型上市公司以及占有领导地位的价值型上市公司。
以上操作策略较好地把握了四季度大盘上涨的热点,基金净值稳步增长。
(2)动力平衡基金
动力平衡基金对于行业和个股的选择与股票基金相同,个债的选择原则与债券基金相同。由于其风险收益特征决定,资产配置初期采取了相对稳健的操作策略,在12月初依据两周动力策略,判断股市上升趋势已经确立后,加速了建仓进程,股票仓位接近60%,债券的仓位在30%以上。
(3)恒丰债券基金
根据当时投资者普遍希望基金保持较高安全性和流动性,以及对市场环境的判断,我们采取了谨慎的投资策略,严格控制组合久期,以防范利率风险为主要目标。个券选择上,以短期债和浮动债为主,可转债投资以防御品种为主,以及建仓初期主要在一级市场进行债券认购、二级市场适当参与的策略,在严格控制投资风险的基础上,使得基金净值持续稳步增长。在本基金操作过程中,管理人严格按照风险与收益比进行理性投资,积极挖掘债券市场投资机会,通过适当的投资策略,努力实现基金净值在较低风险下的持续稳定增长。
3、市场展望与投资策略
(1)股票市场
2003年以来,中国经济逐步走出通货紧缩和有效需求不足的影响,经济增长开始加速,但对于由投资拉动的经济是否过热、央行是否可能采取紧缩政策、国有股流通带来新的市场扩容等的担忧始终存在,本系列基金认为,以上因素固然会对股市短期走向产生影响,但从2004年全年看,我们依然保持较为乐观的态度:
首先,我们认为中国经济已经进入新一轮上升周期,本轮经济增长具有内生性和持续性特征,为A股市场中长期向好奠定了基础;
其次,目前信贷增长、CPI走势等各项经济指标处于正常范围,央行在稳健货币政策基调下的结构性调控不会改变经济高速运行的方向,资金面保持相对宽松,对股市的资金供给有利;
再次,国务院关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见将是中国资本市场发展的中长期利好,国有股流通充分保护公众投资者的合法权益的的原则已经明确,压制中国股市的最大利空在逐步释放;
最后,从2003年下半年开始的世界经济的复苏为A股市场创造了良好的外围环境,不但增强了中国经济持续增长的全球基础,而且还将在中国金融市场的逐步开放中打破A股市场独立于国际资本市场的格局。
我们继续看好现有投资组合中的主要行业,对于具有自然垄断优势、中长期受益于中国经济增长的基础设施和资源型行业,我们将采取买入持有的投资策略,忽略短期波动;对于处于上升期的钢铁、石化等周期性行业,我们密切关注其上升动能的变动趋势,以确定持有周期和恰当的卖出时机;对于消费升级型的行业,除了继续持有消费升级相关行业的龙头个股外,我们判断2004年原材料价格上涨向中下游传递力度加强,因此将密切跟踪消费品行业、电子原器件等行业的变动趋势,以及行业政策的变化给房地产、银行业等带来的投资机遇,据此适时进行股票仓位的结构性调整。
综合以上判断,优选股票基金将在2004年持续保持较高的股票仓位,以准确的行业和个股选择取胜;动力平衡基金将根据两周动力策略适当进行股票和债券资产配置的调整,以充分回避市场大幅波动的风险,力争为投资者获取稳定回报。
(2)债券市场
2004年我国宏观经济预计在三大需求的共同拉动下,继续保持快速增长的势头,经济增长速度有望达到8.5%左右。考虑到人民币升值压力以及目前经济增长体现出的结构性特征,2004年央行将采取稳健的货币政策,根据资金状况灵活运用公开市场操作、准备金、窗口指导等工具,以保持信贷和货币供应的适度增长,预计增长幅度会低于去年。关于CPI我们的判断是缓慢上升的趋势会延续,上半年升息压力比较大,但下半年随着政策效果的显现升息压力有所减缓。政策在升值和升息的双重压力下,将从利率市场化、汇率改革等方面寻求突破口。如果货币信贷和外汇储备增速超过调控范围,不排除央行有可能再采取偏紧的政策。资金面上总体将保持平衡,机构投资者队伍会不断壮大,预计国债和金融债发行不会突破去年水平,企业债扩容将会加剧。如果股市出现持续行情和保险资金能够直接进入股市,对资金面上有一定的影响。
2004年债市仍将是发展创新年,国债的多项改革有望出现实质性的进展,如在银行间和交易所市场推出开放式回购和远期交易,实施国债余额管理等。而新的《企业债券管理条例》预计也可能在04年上半年出台,这些将促使债券市场加速发展。
基于对2004年宏观经济走势依然向好和未来通货膨胀预期的判断,我们认为债券市场不具备大幅上涨的基本面因素支撑,政策面和资金面的特征决定了2004年债券市场以震荡整理的格局为主,其间的结构性调整还会延续,中短期债和浮息债依然会受追捧,长期债则走势可能偏软,一些创新品种的价值将逐步被发掘。
鉴于上述分析和恒丰债券基金投资者的风险收益偏好,我们的投资策略是始终将控制中长期利率风险作为投资的首要目标,操作中国债与金融债投资主要采取久期控制,波段操作的策略。从规避风险的角度考虑,品种选择上重点投资于3年期以下的短期券和浮息券,根据收益率和流动性的比价效应进行选择,同时规避长期券,在基本面和资金面的变化中进行波段操作,规避利率风险的同时获取市场平均收益。为了提高整体的收益水平,我们将适当加大可转债的投资比重,重点投资行业和公司基本面较好、业绩增长潜力较大、股价高于或接近转股价格的品种,根据股市及个股行情的变化进行波段操作,同时,对于新的可转债我们将从股性和债性进行分析,积极参与预期申购收益率高的品种。当然,我们也会积极把握一级市场新股和增发中的投资机会。
我们会始终坚持理性投资的原则,一如既往勤勉尽责地为基金持有人谋求利益,运用上述投资策略通过有效的投资风险管理,为基金持有人达成在可接受投资风险水平基础上的可持续稳定回报。
(三)内部监察报告
报告期内,本基金管理人在内部监察工作中本着一切从合规运作、保障基金持有人利益出发的宗旨,由独立于各业务部门的内部监察人员对公司经营、基金运作及员工行为的合规性进行定期和不定期检查,发现问题及时督促有关部门整改,并定期制作监察报告报中国证监会和公司管理层。报告期内,本基金管理人内部监察工作重点集中于以下几个方面:
1、根据中国证监会关于完善公司治理的规定和精神,吸收借鉴国内外先进经验,进一步修改完善公司的管理制度。
2、采用实时监控法、材料审阅法、调查核实法、人员询问法和综合分析法等多种方法对基金的管理运作进行检查。
3、在本报告期内,监察部门对投资、交易业务运用电脑系统进行实时检查,对核算、客户服务等业务通过工作日志报备进行日常跟踪检查,针对公司主要业务,建立业务风险管理绩效指标,监控公司各项业务的运作状况及风险程度。
通过上述检查,本基金管理人的监察人员认为,在本报告期内,公司对本系列基金的管理始终都能按照法律法规、基金契约、基金招募说明书的要求和公司制度的规定进行。本系列基金的投资决策、投资交易程序、投资权限等各方面均符合规定的要求;交易行为合法合规,未出现异常交易、操纵市场的现象;未发现内幕交易的情况;基金专用交易席位年度交易量比例也符合证监会的有关规定;相关的信息披露真实、完整、准确、及时;基金各种账户类、申购赎回及其他交易类业务、注册登记业务均按规定的程序、规则进行,未出现违法违规行为。
四、基金托管人报告
(一)内部监督检查报告
本报告期内,本基金托管人进一步完善了基金托管部门的组织结构和内部制衡机制,提高防范和及时化解业务风险和管理风险的能力,确保托管业务的规范运作,切实保障基金持有人的利益;本基金托管人依据国家相关法律法规、基金契约和管理制度对基金托管业务运作和内控流程的完善和执行情况等进行持续的监督检查;对监督检查中发现的问题及时提示、督促改进并追踪改进效果;定期制作监督检查报告,及时呈报上级监管部门。
本基金托管人采取的主要措施包括:
1、加强基金托管业务合法合规性的监控。采取了实时监控、现场查看、专项稽核、报表审核和资料查阅等方式,加大监控力度和检查频率,防范各种违法违规行为的发生,切实保护基金持有人的合法权益。
2、本基金托管人专门设立基金托管部合规监督员,抓好规章制度建设,监督本部门业务和工作的遵章守制、合规办事情况,强化内控机制和纪律程序,加强基金托管人职责的履行。
3、结合全国社会保障基金、保险公司委托资产托管业务的开展,以及合格境外机构投资者(QFII)投资资产、受托投资管理资产、投资连接保险、企业年金和基本养老保险等其他托管业务的筹备工作,完善内部控制制度体系。借鉴国内外先进经验,完善和细化基金托管部业务处室职能及各岗位职责,合理整合业务处理流程,修订和优化了围绕基金托管业务的各环节管理制度和工作规程,为规范基金托管行为提供了制度保障,提高了工作效率。
4、加强对升级的基金财务与估值系统、基金投资监督系统的运行检查和运作业务人员的培训及跟踪检查,保证系统的稳定、有效运行,提高工作质量和效率。
5、根据监管机构关于商业银行非现场监管报表及报告报送工作的精神,加强内部的托管业务检查工作,并及时、全面报送检查结果。
6、聘请国际著名会计师事务所棗毕马威会计师事务所对托管业务内部控制进行了专项审计,以及通过总行稽核部对基金托管部的内部审计,推动托管业务的规范化、国际标准化。
7、加强员工行为准则监察和职业道德教育。通过持续有效的职业道德教育、经常性行为监察和定期考核等,促进员工职业道德素质的提高和遵守法律法规、内部管理制度的自觉性。
8、加强监督检查人员自身建设。在充实人员、增添设备的基础上,制定了科学详细的工作流程和要求,提高监督检查人员的业务素质和能力。同时加强稽察监督处和其他业务处室的交流和沟通,促进内部控制工作效率的提高。
(二)托管情况报告
本基金托管人依据《景顺长城景系列开放式证券投资基金基金契约》与《景顺长城景系列开放式证券投资基金托管协议》,自2003年10月24日起托管景顺长城景系列证券投资基金(以下称景顺长城景系列基金或本系列基金)的全部资产。现对景顺长城景系列基金从2003年10月24日至2003年12月31日期间的托管情况报告如下:
1、本基金托管人在上述托管景顺长城景系列基金期间,严格遵守《证券投资基金管理暂行办法》及其各项实施准则、《开放式证券投资基金试点办法》和其他有关法规、基金契约以及托管协议的规定,诚信地履行了基金托管人的职责,不存在损害景顺长城景系列基金持有人利益的行为。
(1)本基金托管人履行安全保管基金资产的全部资产的职责,保证基金资产与自有资产等非基金资产严格分开,维护基金的独立账户,与本基金托管人的其他业务和其他基金的托管业务实行了严格的分账管理。严格复核从基金资产中列支的各项费用和基金的应得利益,确保基金资产的完整。
(2)本系列基金的投资运作包括本系列基金在股票一级市场、股票二级市场、证券交易所债券市场以及银行间国债市场的交易等,本基金托管人严格根据相关法律法规、基金契约的规定执行基金管理人的投资指令,及时、准确地完成了本系列基金的各项资金清算交割。本基金托管人对于本系列基金的任何资产的运用、处分和分配,均具备正当依据。
(3)本基金托管人对与基金资产相关的重大合同原件、因履行托管人职责而生成或收悉的记录基金业务活动的原始凭证、记账凭证、基金账册、交易记录等有妥善的保管。
2、本基金托管人在2003年年度依照《证券投资基金管理暂行办法》及其各项实施准则、《开放式证券投资基金试点办法》和其他有关法规的规定,对景顺长城基金管理有限公司棗景顺长城景系列基金管理人的基金运作进行了必要的监督。
(1)其在基金资产净值的计算及每单位基金资产净值的计算以及其他财务费用的计算等方面遵守了《证券投资基金管理暂行办法》及其各项实施准则、《开放式证券投资基金试点办法》、《证券投资基金会计核算办法》和其他有关法规、基金契约以及托管协议的规定;
(2)其对于基金单位的认购、申购、赎回等事项安排符合基金契约等有关法律文件的规定,没有发现违规及损害基金持有人利益的行为。
(3)本基金托管人如实、及时、独立地向中国证监会提交了关于景顺长城景系列基金投资运作方面的报告。
3、景顺长城景系列基金管理人棗景顺长城基金管理有限公司在本报告期内按照有关规定公告基金资产净值,编制和披露了基金投资组合公告一份,本基金托管人依法对该等公告信息进行了认真核对,结果一致。
中国银行基金托管部
2004年2月12日
五、基金年度财务报告
优选股票基金年度财务报告
(一)优选股票基金审计报告
普华永道中天审字(2004)第257号
景顺长城景系列开放式证券投资基金下设景顺长城优选股票证券投资基金全体持有人:
我们审计了后附的景顺长城景系列开放式证券投资基金下设的景顺长城优选股票证券投资基金(以下简称景顺长城优选股票基金)2003年12月31日的的资产负债表及2003年10月24日(基金成立日)至2003年12月31日止期间的经营业绩表和基金净值变动表。这些会计报表的编制是景顺长城优选股票基金的基金管理人景顺长城基金管理有限公司的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据,评价基金管理人在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评价会计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为,上述会计报表符合中华人民共和国国家颁布的企业会计准则、《证券投资基金会计核算办法》、《景顺长城景系列开放式证券投资基金基金契约》及中国证券监督管理委员会允许的如会计报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定,在所有重大方面公允反映了景顺长城优选股票基金2003年12月31日的财务状况以及2003年10月24日(基金成立日)至2003年12月31日止期间的经营成果和净值变动情况。
普华永道中天注册会计师牟磊
会计师事务所有限公司注册会计师陈玲
2004年1月16日(二)优选股票基金会计报告书
1、优选股票基金2003年12月31日资产负债表
金额单位为人民币元
资产 附注 2003年12月31日
资产:负债:
银行存款 42,497,483
清算备付金
交易保证金
应收证券交易清算款
应收股利
应收利息 5 333,684
应收申购款 20,274,731
其他应收款
股票投资市值 9 659,261,500
其中:股票投资成本 602,351,171
债券投资市值 9 129,058,162
其中:债券投资成本 128,997,576
配股权证
买入返售证券
待摊费用 6 347,362
持有人权益:
实收基金 8 782,883,488
未实现利得 9 54,016,759
未分配收益 -1,171,939
持有人权益合计 835,728,308
资产合计: 851,772,922

负债及持有人权益 附注 2003年12月31日
应付证券清算款
应付赎回款 14,183,082
应付赎回费 48,332
应付管理人报酬 1,074,560
应付托管费 179,093
应付佣金 7506,547
应付利息
应付收益
未交税金
其他应付款 50,000
卖出回购证券款
短期借款
预提费用 3,000
其他负债
负债合计 16,044,614
负债与持有人权益总计 851,772,922
2003年末每单位基金资产净值:1.0675元
2、优选股票基金2003年10月24日(基金成立日)至2003年12月31日止期间的经营业绩表
金额单位为人民币元
项目 附注 2003年10月24日(基金成立日)
至2003年12月31日止期间
收入
股票差价收入 -284,729
债券利息收入 239,289
存款利息收入 832,139
买入返售证券收入 666,903
其他收入 1096,209
收入合计 1,549,811
费用
基金管理人报酬 2,318,412
基金托管费 386,402
其他费用 1194,140
其中:信息披露费 32,638
审计费用 50,000
费用合计 2,798,954
基金净损失 -1,249,143
加:未实现估值增值/(减值)变动数 956,970,915
基金经营业绩 55,721,772
基金净损失 -1,249,143
本期申购基金单位的损益平准金 -69,011
本期赎回基金单位的损益平准金 146,215
累计基金净损失 -1,171,939
减:本期已分配基金净收益 0
累计基金净损失 -1,171,939
3、优选股票基金2003年10月24日(基金成立日)至2003年12月31日止期间的基金净值变动表
金额单位为人民币元
项目 附注 2003年10月24日(基金成立日)
至2003年12月31日止期间
期初基金净值 821,092,496
本期经营活动:
基金净损失 -1,249,143
未实现估值增值/(减值)变动数 956,970,915
经营活动产生的基金净值变动数 55,721,772
本期基金单位交易:
基金申购款 84,427,860
基金赎回款 -125,513,820
基金单位交易产生的基金净值变动数 -41,085,960
本期向持有人分配收益:
向基金持有人分配收益产生的基金净值变动数 0
期末基金净值 835,728,308
(三)优选股票基金会计报告书附注(除特别标明外,金额单位为人民币元)
1基金简介
景顺长城景系列开放式证券投资基金(以下简称本系列基金?由基金发起人景顺长城基金管理有限公司依照《证券投资基金管理暂行办法》及其实施细则、《开放式证券投资基金试点办法》等有关规定和《景顺长城景系列开放式证券投资基金基金契约》发起,经中国证券监督管理委员会证监基金字?2003?96号文批准,于2003年10月24日募集成立。本系列基金为契约型开放式,存续期限不定,下设景顺长城优选股票证券投资基金(以下简称本基金?,景顺长城恒丰债券证券投资基金和景顺长城动力平衡证券投资基金。首次设立募集规模为1,835,000,215.28份基金单位,其中本基金820,829,988.03份基金单位、景顺长城恒丰债券证券投资基金473,468,816.63份基金单位和景顺长城动力平衡证券投资基金540,701,410.62份基金单位,业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道验字(2003)第144号验资报告予以验证。本系列基金的基金管理人为景顺长城基金管理有限公司,基金托管人为中国银行。
根据《景顺长城景系列开放式证券投资基金招募说明书》、《景顺长城景系列开放式证券投资基金发行公告》的有关规定,本系列基金认购资金产生的银行利息782,418.90元在基金募集期结束时计入投资者认购帐户,折合成782,418.90份基金单位,其中本基金262,508.27份基金单位、景顺长城恒丰债券证券投资基金258,742.20份基金单位和景顺长城动力平衡证券投资基金261,168.43份基金单位,归投资者所有。
根据《证券投资基金管理暂行办法》及其实施细则、《开放式证券投资基金试点办法》和《景顺长城景系列开放式证券投资基金基金契约》的有关规定,本系列基金的投资范围为国内依法公开发行、上市的股票、债券及中国证券监督管理委员会批准的允许基金投资的其他金融工具。股票投资范围包括所有在国内依法公开发行上市的A股;债券投资的范围包括国债、金融债、企业债与可转换债等。
2会计报表编制基础
本基金的会计报表按照中华人民共和国国家颁布的企业会计准则、《证券投资基金会计核算办法》及中国证券监督管理委员会允许的如会计报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定编制。
3主要会计政策
(a)会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本期会计报表的实际编制期间为2003年10月24日(基金成立日)至2003年12月31日。
(b)记帐本位币
本基金的记帐本位币为人民币。
(c)记帐基础和计价原则
本基金的记帐基础为权责发生制。除股票投资和债券投资按市值计价外,所有报表项目均以历史成本计价。
(d)股票投资
买入股票于成交日确认为股票投资。股票投资成本按成交日应支付的全部价款入帐。
卖出股票于成交日确认股票差价收入。出售股票的成本按移动加权平均法于成交日结转。
(e)债券投资
买入证券交易所交易的债券于成交日确认为债券投资;买入银行间同业市场交易的债券于实际支付价款时确认为债券投资。债券投资按成交日应支付的全部价款入帐,其中所包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,作为应收利息单独核算,不构成债券投资成本。
买入央行票据和零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券,根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后,按上述会计处理方法核算。
卖出证券交易所交易的债券于成交日确认债券差价收入;卖出银行间同业市场交易的债券于实际收到全部价款时确认债券差价收入。出售债券的成本按移动加权平均法于成交日结转。
(f)投资估值
上市交易的股票按其估值日在证券交易所挂牌的市场交易收盘价估值;估值日无交易的,以最近交易日的市场交易收盘价估值。首次公开发行但未上市的股票,按成本估值;由于配股和增发形成的暂时流通受限制的股票,按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值。
证券交易所交易的债券按其估值日在证券交易所挂牌的市场交易收盘价估值;估值日无交易的,以最近交易日的市场交易收盘价估值。银行间同业市场交易或未上市流通的债券按成本估值。
因持有股票而享有的配股权,从配股除权日起到配股确认日止,按估值日在证券交易所挂牌的该股票的市场交易收盘价高于配股价的差额估值,计入配股权证科目。若收盘价低于配股价,则估值为零。
实际投资成本与估值的差异计入未实现利得/(损失)科目。
(g)收入确认
股票差价收入于卖出股票成交日按卖出股票成交总额与其成本和相关费用的差额确认。
证券交易所交易的债券差价收入于卖出成交日确认;银行间同业市场交易的债券差价收入于实际收到全部价款时确认。债券差价收入按应收取全部价款与其成本、应收利息和相关费用的差额确认。
债券利息收入按债券票面价值与票面利率计算的金额扣除由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在债券实际持有期内逐日计提。
存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。
股利收入按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额于除息日确认。
买入返售证券收入按融出资金额及约定利率,在证券持有期内采用直线法逐日计提。
(h)基金管理人报酬
根据《景顺长城景系列开放式证券投资基金基金契约》的规定,本基金的基金管理人报酬按前一日基金资产净值1.5%的年费率逐日计提。
(i)基金托管费
根据《景顺长城景系列开放式证券投资基金基金契约》的规定,本基金的基金托管费按前一日基金资产净值0.25%的年费率逐日计提。
(j)卖出回购证券支出
卖出回购证券支出按融入资金额及约定利率,在回购期限内采用直线法逐日计提。
(k)实收基金
实收基金为对外发行的基金单位总额。每份基金单位面值为1元。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。
(l)未实现利得/(损失)
未实现利得/(损失)包括因投资估值而产生的未实现估值增值/(减值)和未实现利得/(损失)平准金。
未实现利得/(损失)平准金指在申购或赎回基金单位时,申购或赎回款项中包含的按未实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。未实现利得/(损失)平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列。
(m)损益平准金
损益平准金指在申购或赎回基金单位时,申购或赎回款项中包含的按未分配基金净收益/(累计基金净损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配基金净收益/(累计基金净损失)。
(n)基金收益分配
每一基金单位享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配,但投资人可选择现金红利或将现金红利按红利发放日的基金单位净值自动转为基金单位进行再投资。基金收益分配每年至少一次;如当年基金成立未满3个月,则不需分配收益。基金当期收益先弥补上一年度亏损后,方可进行当年收益分配。基金当年亏损,则不进行收益分配。基金收益分配后,每基金单位净值不能低于面值。
经宣告的基金分配收益于除息日从持有人权益转出。
4主要税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》及其他相关税务法规和实务操作,主要税项列示如下:
(a)以发行基金方式募集资金,不属于营业税征收范围,不征收营业税。
(b)基金买卖股票、债券的差价收入,在2003年底前暂免征收营业税。
(c)对基金买卖股票、债券的差价收入,在2003年底前暂免征收企业所得税;对基金取得的股票的股息、红利收入,债券的利息收入,由上市公司、发行债券的企业在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税。
(d)基金买卖股票按照0.2%的税率征收印花税。
5.应收利息
2003年12月31日
应收债券利息 289,283
应收银行存款利息 44,401
333,684
6.待摊费用
待摊费用为本基金发行成立时发生的与本基金有关的信息披露费,本基金成立日起在1年内按直线法摊销计入经营业绩表。
信息披露费 380,000
减:累计摊销额 (32,638)
2003年12月31日 347,362
7.应付佣金
2003年12月31日
中国国际金融有限公司 233,293
招商证券股份有限公司 122,840
华夏证券股份有限公司 150,414
506,547
8实收基金
基金单位数 基金面值
本期认购 820,829,988 820,829,988
募集期间认购资金利息折份额 262,508 262,508
本期申购 81,344,737 81,344,737
本期赎回 (119,553,745) (119,553,745)
2003年12月31日 782,883,488 782,883,488
根据《景顺长城景系列开放式证券投资基金开放日常交易业务公告》的规定,本基金自2003年12月5日起开始办理申购、赎回和转换业务。
9未实现利得
未实现估值 未实现利得/(损失) 合计
增值/(减值) 平准金
本期净变动数 56,970,915 - 56,970,915
本期申购基金单位 - 3,152,134 3,152,134
本期赎回基金单位 - (6,106,290) (6,106,290)
2003年12月31日 56,970,915 (2,954,156) 54,016,759
未实现估值增值按投资类别分项列示如下:
2003年12月31日
股票投资 56,910,329
债券投资 60,586
56,970,915
10其他收入
2003年10月24日(基金成立日)
至2003年12月31日止期间
赎回费收入 44,289
国债认购手续费返还 32,500
新股申购手续费返还 19,407
其他 13
96,209
11其他费用
2003年10月24日(基金成立日)
至2003年12月31日止期间
会计师费 50,000
发行设立费用摊销(见附注6) 32,638
交易所回购交易费用 6,212
债券托管帐户维护费 3,000
电汇划款手续费 1,390
开户费 900
94,140
12重大关联方关系及关联交易
(a)关联方
关联方名称 与本基金的关系
景顺长城基金管理有限公司 基金发起人、基金管理人、
基金注册登记人、基金销售机构
中国银行 基金托管人、基金代销机构
长城证券有限责任公司 基金管理人的股东
景顺资产管理有限公司 基金管理人的股东
开滦(集团)有限责任公司 基金管理人的股东
大连实德集团有限公司 基金管理人的股东
下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
12重大关联方关系及关联交易(续)
(b)通过关联方席位进行的证券交易及交易佣金
本基金未通过关联方席位进行证券交易。
(c)基金管理人报酬
支付基金管理人景顺长城基金管理有限公司的基金管理人报酬按前一日基金资产净值1.5%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日基金管理人报酬=前一日基金资产净值X1.5%/当年天数。
本基金在本会计期间需支付基金管理人报酬2,318,412元。
(d)基金托管费
支付基金托管人中国银行的基金托管费按前一日基金资产净值0.25%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日基金托管费=前一日基金资产净值X0.25%/当年天数。
本基金在本会计期间需支付基金托管费386,402元。
(e)由关联方保管的银行存款余额及由此产生的利息收入
本基金的银行存款由基金托管人中国银行保管,并按银行间同业利率计息。基金托管人于2003年12月31日保管的银行存款余额为42,497,483元。本会计期间由基金托管人保管的银行存款产生的利息收入为832,139元。
13流通受限制不能自由转让的基金资产
根据中国证券监督管理委员会的政策规定,2000年5月18日起新股发行时不再单独向基金配售新股。基金可使用以基金名义开设的股票帐户,比照个人投资者和一般法人、战略投资者参与新股认购。其中基金作为一般法人或战略投资者认购的新股,根据基金与上市公司所签订申购协议的规定,在新股上市后的约定期限内不能自由转让;基金作为个人投资者参与网上认购获配的新股,从新股获配日至新股上市日之间不能自由转让。
此外,根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]54号文《关于向二级市场投资者配售新股有关问题的补充通知》及其配套规定,自2002年5月20日起,恢复向二级市场投资者配售新股。基金以持有的上市流通股票市值参与配售,但累计申购总额不得超过基金按规定可申购的总额。获配新股从新股获配日至新股上市日之间不能自由流通。
本基金截至2003年12月31日止流通受限制的股票情况如下:
股票名称 成功申购日期 上市日期 可流通日期 申购价格
新赛股份 2003.12.24 2004.01.07 2004.01.07 6.67

股票名称 年末估价 成功申购股数 成本市值
新赛股份 6.67 38,000 253,460 253,460
(四)优选股票基金投资组合
1、按行业分类的股票投资组合
序号 分类市值(元) 占净值比例
1农、林、牧、渔业 16,669,266.08 1.9946%
2采掘业 75,309,204.27 9.0112%
3制造业 287,487,110.603 4.3996%
C0食品、饮料 79,800,756.86 9.5486%
C1纺织、服装、皮毛 - 0.0000%
C2木材、家具 - 0.0000%
C3造纸、印刷 - 0.0000%
C4石油、化学、塑胶、塑料 28,232,800.24 3.3782%
C5电子 - 0.0000%
C6金属、非金属 84,471,254.101 0.1075%
C7机械、设备、仪表 81,643,699.40 9.7692%
C8医药、生物制品 13,338,600.00 1.5960%
C99其他制造业 - 0.0000%
4电力、煤气及水的生产和供应业 72,427,613.70 8.6664%
5建筑业 - 0.0000%
6交通运输、仓储业 165,061,268.831 9.7506%
7信息技术业 - 0.0000%
8批发和零售贸易业 - 0.0000%
9金融、保险业 26,609,310.00 3.1840%
10房地产业 15,697,726.56 1.8783%
11社会服务业 - 0.0000%
12传播与文化产业 - 0.0000%
13综合类 - 0.0000%
17合计 659,261,500.047 8.88%
2、国债及货币资金合计
截至2003年12月31日,本基金持有的国债市值为129,05 8,162.00元,占基金资产净值的15.44%。货币资金合计为42,497,482.52元,占基金资产净值的5.09%。
注:国债市值不含应收债券利息,货币资金为银行存款、清算备付金之和。
3、基金投资前十名股票明细
序号 名 称 市值(元) 占净值比例
1 中国石化(600028) 52,985,141.55 6.3400%
2 宝钢股份(600019) 37,471,000.00 4.4836%
3 华能国际(600011) 32,992,543.35 3.9478%
4 上海石化(600688) 28,232,800.24 3.3782%
5 盐田港A(000088) 27,566,406.56 3.2985%
6 浦发银行(600000) 26,609,310.00 3.1840%
7 中集集团(000039) 24,803,287.56 2.9679%
8 外运发展(600270) 24,604,779.73 2.9441%
9 上海机场(600009) 24,414,822.50 2.9214%
10 中海发展(600026) 24,210,720.00 2.8970%
4、报告附注
(1)报告项目的计价方法:本基金持有的上市证券采用公告内容截止日的市场收盘价计算,已发行未上市的证券采用成本价计算。银行间市场债券采用成本价计算。
(2)本基金不存在购入成本已超过基金资产净值10%的股票。
(3)根据基金契约的规定,本基金于2003年10月24日设立后,投资建仓期为三个月,特殊情况下不超过六个月。
(4)本基金应收应付款项,包括:应收利息、应收申购款、待摊费用、应付赎回款、应付赎回费、应付管理费、应付托管费、应付佣金、预提费用及其他应付款项合计为借方余额4,911,163.96元,与股票投资市值、债券投资市值及货币资金之和相加后的基金资产净值为835,728,308.52元。
(五)优选股票基金截止12月31日的股票投资明细表
序号 股票代码 股票名称 数量
1 600000 浦发银行 2,527,000
2 600009 上海机场 2,446,375
3 600011 华能国际 1,879,917
4 600012 皖通高速 440,800
5 600018 上港集箱 1,531,000
6 600019 宝钢股份 5,300,000
7 600026 中海发展 2,815,200
8 600028 中国石化 10,704,069
9 600085 同仁堂 775,500
10 600104 上海汽车 1,585,880
11 600188 兖州煤业 2,051,844
12 600270 外运发展 1,529,197
13 600320 振华港机 1,643,412
14 600428 中远航运 1,870,300
15 600519 贵州茅台 878,302
16 600597 光明乳业 1,105,950
17 600598 北大荒 2,457,456
18 600642 申能股份 1,336,885
19 600688 上海石化 4,817,884
20 600717 天津港 1,837,742
21 600795 国电电力 1,633,815
22 600887 伊利股份 1,132,555
23 600900 长江电力 101,000
24 000002 万科A 2,400,264
25 000039 中集集团 1,237,689
26 000088 盐田港A 1,156,309
27 000550 江铃汽车 1,265,900
28 000581 威孚高科 2,066,032
29 000858 五粮液 2,017,839
30 000869 张裕A 764,680
31 000898 鞍钢新轧 4,013,918

序号 股票代码 市值 市值占净值%
1 600000 26,609,310.00 3.1840%
2 600009 24,414,822.50 2.9214%
3 600011 32,992,543.35 3.9478%
4 600012 2,499,336.00 0.2991%
5 600018 21,740,200.00 2.6013%
6 600019 37,471,000.00 4.4836%
7 600026 24,210,720.00 2.8970%
8 600028 52,985,141.55 6.3400%
9 600085 13,338,600.00 1.5960%
10 600104 21,837,567.60 2.6130%
11 600188 22,324,062.72 2.6712%
12 600270 24,604,779.73 2.9441%
13 600320 22,843,426.80 2.7334%
14 600428 16,832,700.00 2.0141%
15 600519 22,308,870.802 .6694%
16 600597 12,873,258.00 1.5404%
17 600598 16,415,806.08 1.9643%
18 600642 19,344,725.95 2.3147%
19 600688 28,232,800.24 3.3782%
20 600717 23,192,304.04 2.7751%
21 600795 19,213,664.40 2.2990%
22 600887 13,398,125.65 1.6032%
23 600900 876,680.00 0.1049%
24 000002 15,697,726.56 1.8783%
25 000039 24,803,287.56 2.9679%
26 000088 27,566,406.56 3.2985%
27 000550 13,203,337.00 1.5799%
28 000581 23,759,368.00 2.8430%
29 000858 22,579,618.41 2.7018%
30 000869 8,640,884.00 1.0339%
31 000898 22,196,966.54 2.6560%
(六)优选股票基金本期新增的股票
本期新增股票指所持股票期初为零、期末有余额。买入卖出数量为报告期内累计买入卖出总量。
序号 证券代码 证券名称 二级市场买入 一级市场申购 其他 本期卖出
1 000002 万科A 2,400,264
2 000039 中集集团 952,069 285,620
3 000088 盐田港A 1,156,309
4 000550 江铃汽车 1,265,900
5 000581 威孚高科 2,066,032
6 000858 五粮液 2,017,839
7 000869 张裕A 764,680
8 000898 鞍钢新轧 4,013,918
96 00000 浦发银行 2,527,000
10 600009 上海机场 2,446,375
11 600011 华能国际 1,879,917
12 600012 皖通高速 440,800
13 600018 上港集箱 1,531,000
14 600019 宝钢股份 5,300,000
15 600026 中海发展 2,815,200
16 600028 中国石化 10,704,069
17 600085 同仁堂 775,500
18 600104 上海汽车 1,585,880
19 600188 兖州煤业 2,051,844
20 600270 外运发展 1,529,197
21 600320 振华港机 1,643,412
22 600428 中远航运 1,870,300
23 600519 贵州茅台 878,302
24 600540 新赛股份 38,000
25 600597 光明乳业 1,105,950
26 600598 北大荒 2,457,456
27 600642 申能股份 1,336,885
28 600688 上海石化 4,817,884
29 600717 天津港 1,837,742
30 600795 国电电力 1,633,815
31 600887 伊利股份 1,132,555
32 600900 长江电力 101,000
注:其他包括送配股、增发等。
(七)优选股票基金本期剔除的股票
本期剔除股票为期初有余额、期末为零的股票以及期初期末都为零,但本报告期内有买卖的股票。买入卖出数量为报告期内累计买入卖出总量。
序号 证券代码 证券名称 期初结存 期间买入 期间卖出
1 600340 国祥股份 19,000 19,000
2 600446 金证股份 5,000 5,000
3 600476 湘邮科技 13,000 13,000
4 600527 江南高纤 13,000 13,000
5 600545 新疆城建 33,000 33,000
6 600570 恒生电子 4,000 4,000
7 000927 *ST夏利 846,885 846,885
8 600166 福田汽车 914,979 914,979
恒丰债券基金年度财务报告
(一)恒丰债券基金审计报告
普华永道中天审字(2004)第505号景顺长城景系列开放式证券投资基金下设景顺长城恒丰债券证券投资基金全体持有人:
我们审计了后附的景顺长城景系列开放式证券投资基金下设的景顺长城恒丰债券证券投资基金(以下简称景顺长城恒丰债券基金)2003年12月31日的的资产负债表及2003年10月24日(基金成立日)至2003年12月31日止期间的经营业绩表和基金净值变动表。这些会计报表的编制是景顺长城恒丰债券基金的基金管理人景顺长城基金管理有限公司的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据,评价基金管理人在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评价会计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为,上述会计报表符合中华人民共和国国家颁布的企业会计准则、《证券投资基金会计核算办法》、《景顺长城景系列开放式证券投资基金基金契约》及中国证券监督管理委员会允许的如会计报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定,在所有重大方面公允反映了景顺长城恒丰债券基金2003年12月31日的财务状况以及2003年10月24日(基金成立日)至2003年12月31日止期间的经营成果和净值变动情况。
普华永道中天注册会计师牟磊
会计师事务所有限公司注册会计师陈玲
2004年1月16日
(二)恒丰债券基金会计报告书
1、恒丰债券基金2003年资产负债表
金额单位为人民币元
资产 附注 2003年12月31日
资产:负债:
银行存款 81,730,507
清算备付金
交易保证金
应收证券交易清算款 563,479
应收股利
应收利息 52,114,975
应收申购款
其他应收款
股票投资市值
其中:股票投资成本
债券投资市值 8 219,574,234
其中:债券投资成本 218,716,100
配股权证
买入返售证券 30,000,000
待摊费用 6 347,362
资产合计: 334,330,557

负债及持有人权益 附注 2003年12月31日
应付证券清算款 1,168,862
应付赎回款 2,207,153
应付赎回费 3,608
应付管理人报酬 251,338
应付托管费 67,023
应付佣金
应付利息
应付收益
未交税金
其他应付款 50,000
卖出回购证券款
短期借款
预提费用 238
其他负债
负债合计 3,748,222
持有人权益:
实收基金 7 328,902,438
未实现利得 8 783,419
未分配收益 896,478
持有人权益合计 330,582,335
负债与持有人权益总计 334,330,557
2003年末每单位基金资产净值:1.0051元
2、恒丰债券基金2003年10月24日(基金成立日)至2003年12月31日止期间的经营业绩表
金额单位为人民币元
项目 附注 2003年10月24日(基金成立日)
至2003年12月31日止期间
收入
债券差价收入 10,188
债券利息收入 361,127
存款利息收入 708,250
买入返售证券收入 898,252
其他收入 989,491
收入合计 2,067,308
费用
基金管理人报酬 611,814
基金托管费 163,150
其他费用 10 101,395
其中:信息披露费 32,638
审计费用 50,000
费用合计 876,359
基金净收益 1,190,949
加:未实现估值增值/(减值)变动数 8 858,134
基金经营业绩 2,049,083
基金净收益 1,190,949
本期申购基金单位的损益平准金 25,863
本期赎回基金单位的损益平准金 -320,334
累计基金净损失 896,478
减:本期已分配基金净收益 0
未分配基金净收益 896,478
3、恒丰债券基金2003年10月24日(基金成立日)至2003年12月31日止期间的净值变动表金额单位为人民币元
项目 附注 2003年10月24日(基金成立日)
至2003年12月31日止期间
期初基金净值 473,727,559
本期经营活动:
基金净损失 1,190,949
未实现估值增值/(减值)变动数 8 858,134
经营活动产生的基金净值变动数 2,049,083
本期基金单位交易:
基金申购款 9,932,519
基金赎回款 -155,126,826
基金单位交易产生的基金净值变动数 -145,194,307
本期向持有人分配收益:
向基金持有人分配收益产生的基金净值变动数 0
期末基金净值 330,582,335
(三)恒丰债券基金会计报告书附注(除特别标明外,金额单位为人民币元)
1基金简介
景顺长城景系列开放式证券投资基金(以下简称本系列基金?由基金发起人景顺长城基金管理有限公司依照《证券投资基金管理暂行办法》及其实施细则、《开放式证券投资基金试点办法》等有关规定和《景顺长城景系列开放式证券投资基金基金契约》发起,经中国证券监督管理委员会证监基金字?2003?96号文批准,于2003年10月24日募集成立。本系列基金为契约型开放式,存续期限不定,下设景顺长城恒丰债券证券投资基金(以下简称本基金?,景顺长城优选股票证券投资基金和景顺长城动力平衡证券投资基金。首次设立募集规模为1,835,000,215.28份基金单位,其中本基金473,468,816.63份基金单位、景顺长城优选股票证券投资基金820,829,988.03份基金单位、景顺长城动力平衡证券投资基金540,701,410.62份基金单位,业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道验字(2003)第144号验资报告予以验证。本系列基金的基金管理人为景顺长城基金管理有限公司,基金托管人为中国银行。
根据《景顺长城景系列开放式证券投资基金招募说明书》、《景顺长城景系列开放式证券投资基金发行公告》的有关规定,本系列基金认购资金产生的银行利息782,418.90元在基金募集期结束时计入投资者认购帐户,折合成782,418.90份基金单位,其中本基金258,742.20份基金单位、景顺长城优选股票证券投资基金262,508.27份基金单位、景顺长城动力平衡证券投资基金261,168.43份基金单位,归投资者所有。
根据《证券投资基金管理暂行办法》及其实施细则、《开放式证券投资基金试点办法》和《景顺长城景系列开放式证券投资基金基金契约》的有关规定,本系列基金的投资范围为国内依法公开发行、上市的股票、债券及中国证券监督管理委员会批准的允许基金投资的其他金融工具。股票投资范围包括所有在国内依法公开发行上市的A股;债券投资的范围包括国债、金融债、企业债与可转换债等。
2会计报表编制基础
本基金的会计报表按照中华人民共和国国家颁布的企业会计准则、《证券投资基金会计核算办法》及中国证券监督管理委员会允许的如会计报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定编制。
3主要会计政策
(a)会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本期会计报表的实际编制期间为2003年10月24日(基金成立日)至2003年12月31日。
(b)记帐本位币
本基金的记帐本位币为人民币。
(c)记帐基础和计价原则
本基金的记帐基础为权责发生制。除股票投资和债券投资按市值计价外,所有报表项目均以历史成本计价。
(d)股票投资
买入股票于成交日确认为股票投资。股票投资成本按成交日应支付的全部价款入帐。
卖出股票于成交日确认股票差价收入。出售股票的成本按移动加权平均法于成交日结转。
(e)债券投资
买入证券交易所交易的债券于成交日确认为债券投资;买入银行间同业市场交易的债券于实际支付价款时确认为债券投资。债券投资按成交日应支付的全部价款入帐,其中所包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,作为应收利息单独核算,不构成债券投资成本。
买入央行票据和零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券,根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后,按上述会计处理方法核算。
卖出证券交易所交易的债券于成交日确认债券差价收入;卖出银行间同业市场交易的债券于实际收到全部价款时确认债券差价收入。出售债券的成本按移动加权平均法于成交日结转。
(f)投资估值
上市交易的股票按其估值日在证券交易所挂牌的市场交易收盘价估值;估值日无交易的,以最近交易日的市场交易收盘价估值。首次公开发行但未上市的股票,按成本估值;由于配股和增发形成的暂时流通受限制的股票,按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值。
证券交易所交易的债券按其估值日在证券交易所挂牌的市场交易收盘价估值;估值日无交易的,以最近交易日的市场交易收盘价估值。银行间同业市场交易或未上市流通的债券按成本估值。
因持有股票而享有的配股权,从配股除权日起到配股确认日止,按估值日在证券交易所挂牌的该股票的市场交易收盘价高于配股价的差额估值,计入配股权证科目。若收盘价低于配股价,则估值为零。
实际投资成本与估值的差异计入未实现利得/(损失)科目。
(g)收入确认
证券交易所交易的债券差价收入于卖出成交日确认;银行间同业市场交易的债券差价收入于实际收到全部价款时确认。债券差价收入按应收取全部价款与其成本、应收利息和相关费用的差额确认。
债券利息收入按债券票面价值与票面利率计算的金额扣除由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在债券实际持有期内逐日计提。
存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。
买入返售证券收入按融出资金额及约定利率,在证券持有期内采用直线法逐日计提。
(h)基金管理人报酬
根据《景顺长城景系列开放式证券投资基金基金契约》的规定,本基金的基金管理人报酬按前一日基金资产净值0.75%的年费率逐日计提。
(i)基金托管费
根据《景顺长城景系列开放式证券投资基金基金契约》的规定,本基金的基金托管费按前一日基金资产净值0.2%的年费率逐日计提。
(j)卖出回购证券支出
卖出回购证券支出按融入资金额及约定利率,在回购期限内采用直线法逐日计提。
(k)实收基金
实收基金为对外发行的基金单位总额。每份基金单位面值为1元。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。
(l)未实现利得/(损失)
未实现利得/(损失)包括因投资估值而产生的未实现估值增值/(减值)和未实现利得/(损失)平准金。
未实现利得/(损失)平准金指在申购或赎回基金单位时,申购或赎回款项中包含的按未实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。未实现利得/(损失)平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列。
(m)损益平准金
损益平准金指在申购或赎回基金单位时,申购或赎回款项中包含的按未分配基金净收益/(累计基金净损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配基金净收益/(累计基金净损失)。
(n)基金收益分配
每一基金单位享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配,但投资人可选择现金红利或将现金红利按红利发放日的基金单位净值自动转为基金单位进行再投资。基金收益分配每年至少一次;如当年基金成立未满3个月,则不需分配收益。基金当期收益先弥补上一年度亏损后,方可进行当年收益分配。基金当年亏损,则不进行收益分配。基金收益分配后,每基金单位净值不能低于面值。
经宣告的基金分配收益于除息日从持有人权益转出。
4主要税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》及其他相关税务法规和实务操作,主要税项列示如下:
(a)以发行基金方式募集资金,不属于营业税征收范围,不征收营业税。
(b)基金买卖股票、债券的差价收入,在2003年底前暂免征收营业税。
(c)对基金买卖股票、债券的差价收入,在2003年底前暂免征收企业所得税;对基金取得的股票的股息、红利收入,债券的利息收入,由上市公司、发行债券的企业在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税。
(d)基金买卖股票按照0.2%的税率征收印花税。
5应收利息
2003年12月31日
应收债券利息 2,052,350
应收银行存款利息 49,874
应收回购利息 12,751
2,114,975
6待摊费用
待摊费用为本基金发行成立时发生的与本基金有关的信息披露费,自本基金成立日起在1年内按直线法摊销计入经营业绩表。
信息披露费 380,000
减:累计摊销额 (32,638)
2003年12月31日 347,362
7实收基金
基金单位数 基金面值
本期认购 473,468,817 473,468,817
募集期间认购资金利息折份额 258,742 258,742
本期申购 9,880,315 9,880,315
本期赎回 (154,705,436) (154,705,436)
2003年12月31日 328,902,438 328,902,438
根据《景顺长城景系列开放式证券投资基金开放日常交易业务公告》的规定,本基金自2003年12月5日起开始办理申购、赎回和转换业务。
8未实现利得
未实现估值 未实现利得/(损失) 合计
增值/(减值) 平准金
本期净变动数 858,134 - 858,134
本期申购基金单位 - 26,340 26,340
本期赎回基金单位 -(101,055) (101,055)
2003年12月31日 858,134 (74,715) 783,419
未实现估值增值按投资类别分项列示如下:
2003年12月31日
债券投资 858,134
9其他收入
2003年10月24日(基金成立日)
至2003年12月31日止期间
赎回费收入 71,048
国债认购手续费返还 12,500
新股申购手续费返还 1,106
转换费收入 4,824
其他 13
89,491
10其他费用
2003年10月24日(基金成立日)
至2003年12月31日止期间
会计师费 50,000
发行设立费用摊销(见附注6) 32,638
交易所回购交易费用 8,761
席位使用费 4,226
债券托管帐户维护费 3,000
电汇划款手续费 1,870
开户费 900
101,395
11重大关联方关系及关联交易
(a)关联方
关联方名称与 本基金的关系
景顺长城基金管理有限公司 基金发起人、基金管理人、
基金注册登记人、基金销售机构
中国银行基金托管人、基金代销机构
长城证券有限责任公司(长城证券 基金管理人的股东
景顺资产管理有限公司 基金管理人的股东
开滦(集团)有限责任公司 基金管理人的股东
大连实德集团有限公司 基金管理人的股东
下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
(b)通过关联方席位进行的证券交易及交易佣金
买卖债券成交量 佣金
成交量 占本期成交 佣金 占本期佣金
人民币元 量的比例 人民币元 总量的比例
长城证券 85,282,944 100.00% 4,226 100.00%
上述佣金按市场佣金率计算,未扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取,并由券商承担的证券结算风险基金。
该类交易的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。
(c)基金管理人报酬
支付基金管理人景顺长城基金管理有限公司的基金管理人报酬按前一日基金资产净值0.75%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日基金管理人报酬=前一日基金资产净值X0.75%/当年天数。
本基金在本会计期间需支付基金管理人报酬611,814元。
11重大关联方关系及关联交易(续)
(d)基金托管费
支付基金托管人中国银行的基金托管费按前一日基金资产净值0.2%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:
日基金托管费=前一日基金资产净值X0.2%/当年天数。
本基金在本会计期间需支付基金托管费163,150元。
(e)由关联方保管的银行存款余额及由此产生的利息收入
本基金的银行存款由基金托管人中国银行保管,并按银行间同业利率计息。基金托管人于2003年12月31日保管的银行存款余额为81,730,507元。本会计期间由基金托管人保管的银行存款产生的利息收入为708,250元。
(四)恒丰债券基金投资组合
1、按债券品种分类的债券投资组合
序号 分类 市值(元) 占净值比例
1 国家债券 120,036,564.10 36.31%
2 金融债券 83,732,150.13 25.33%
3 可转换债券 15,805,519.7 64.78%
4 合计 219,574,233.99 66.42%
注:国债、可转换债券、企业债券、金融债券市值均不含应收债券利息。
2、货币资金合计
截至2003年12月31日,本基金货币资金合计为81,730,507.19元,占基金资产净值的24.72%。
注:货币资金为银行存款、清算备付金之和。
3、基金投资前五名债券明细
序号 名称 市值(元) 占净值比例
1 02国债(14) 30,772,153.20 9.31%
2 02国债(10) 25,865,888.90 7.82%
3 银行间03国债(12) 24,377,500.00 7.37%
4 银行间03国开(05) 19,656,000.00 5.95%
5 21国债(3) 19,085,022.00 5.77%
4、报告附注
(1)根据基金契约,本基金为债券基金,不进行股票投资。
(2)各项目的计算方法:基金持有的交易所上市债券按报告内容截止日的市场收盘价计算;已发行未上市的债券采用成本价计算;银行间市场交易债券采用成本价计算。
(3)根据基金契约的规定,本基金于2003年10月24日设立后,投资建仓期为三个月,特殊情况下不超过六个月。
(4)本基金应收应付款项,包括:应收利息、、买入返售证券、待摊费用、应收应付证券清算款、应付赎回款、应付赎回费、应付管理费、应付托管费、应付佣金、预提费用及其他应付款项合计为借方余额29,277,594.16元,债券投资市值及货币资金之和相加后的基金资产净值为330,582,335.34元。
动力平衡基金年度财务报告
(一)动力平衡基金审计报告
普华永道中天审字(2004)第506号景顺长城景系列开放式
证券投资基金下设景顺长城动力平衡证券投资基金全体持有人:
我们审计了后附的景顺长城景系列开放式证券投资基金下设的景顺长城动力平衡证券投资基金(以下简称景顺长城动力平衡基金)2003年12月31日的的资产负债表及2003年10月24日(基金成立日)至2003年12月31日止期间的经营业绩表和基金净值变动表。这些会计报表的编制是景顺长城动力平衡基金的基金管理人景顺长城基金管理有限公司的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据,评价基金管理人在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评价会计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为,上述会计报表符合中华人民共和国国家颁布的企业会计准则、《证券投资基金会计核算办法》、《景顺长城景系列开放式证券投资基金基金契约》及中国证券监督管理委员会允许的如会计报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定,在所有重大方面公允反映了景顺长城动力平衡基金2003年12月31日的财务状况以及2003年10月24日(基金成立日)至2003年12月31日止期间的经营成果和净值变动情况。
普华永道中天注册会计师牟磊
会计师事务所有限公司注册会计师陈玲
2004年1月16日
(二)动力平衡基金会计报告书
1、动力平衡基金2003年12月31日资产负债表金额单位为人民币元
资产 附注 2003年12月31日
资产:负债:
银行存款 65,001,123
清算备付金
交易保证金
应收证券交易清算款 564,498
应收股利
应收利息 51,360,195
应收申购款 76,878
其他应收款
股票投资市值 9 283,385,537
其中:股票投资成本 263,036,198
债券投资市值 156,395,977
其中:债券投资成本 9 155,913,651
配股权证
买入返售证券
待摊费用 6 347,362
持有人权益:
实收基金 8 476,922,673
未实现利得 918,547,315
未分配收益 -5,686
持有人权益合计 495,464,302
资产合计: 507,131,570

负债及持有人权益 附注 2003年12月31日
应付证券清算款 572,123
应付赎回款 9,986,001
应付赎回费 40,073
应付管理人报酬 684,466
应付托管费 114,078
应付佣金 7217,527
应付利息
应付收益
未交税金
其他应付款 50,000
卖出回购证券款
短期借款
预提费用 3,000
其他负债
负债合计 11,667,268
负债与持有人权益总计 507,131,570
2003年末每单位基金资产净值:1.0389元
2、动力平衡基金2003年10月24日(基金成立日)至2003年12月31日止期间的经营业绩表金额单位为人民币元
项目 附注 2003年10月24日(基金成立日)
至2003年12月31日止期间
收入
股票差价收入 48,395
债券差价收入 10,206
债券利息收入 309,006
存款利息收入 679,392
买入返售证券收入 726,716
其他收入 1068,036
收入合计 1,841,751
费用
基金管理人报酬 1,506,495
基金托管费 251,083
其他费用 1194,680
其中:信息披露费 32,638
审计费用 50,000
费用合计 1,852,258
基金净损失 -10,507
加:未实现估值增值/(减值)变动数 920,831,665
基金经营业绩 20,821,158
基金净损失 -10,507
本期申购基金单位的损益平准金 1,847
本期赎回基金单位的损益平准金 2,974
累计基金净损失 -5,686
减:本期已分配基金净收益 0
累计基金净损失 -5,686
3、动力平衡基金2003年10月24日(基金成立日)至2003年12月31日止期间的净值变动表金额单位为人民币元
项目 附注 2003年10月24日(基金成立日)
至2003年12月31日止期间
期初基金净值 540,962,579
本期经营活动:
基金净损失 -10,507
未实现估值增值/(减值)变动数 920,831,665
经营活动产生的基金净值变动数 20,821,158
本期基金单位交易:
基金申购款 5,264,028
基金赎回款 -71,583,463
基金单位交易产生的基金净值变动数 -66,319,435
本期向持有人分配收益:
向基金持有人分配收益产生的基金净值变动数 0
期末基金净值 495,464,302
(三)动力平衡基金会计报告书附注(除特别标明外,金额单位为人民币元)
1基金简介
景顺长城景系列开放式证券投资基金(以下简称本系列基金?由基金发起人景顺长城基金管理有限公司依照《证券投资基金管理暂行办法》及其实施细则、《开放式证券投资基金试点办法》等有关规定和《景顺长城景系列开放式证券投资基金基金契约》发起,经中国证券监督管理委员会证监基金字?2003?96号文批准,于2003年10月24日募集成立。本系列基金为契约型开放式,存续期限不定,下设景顺长城动力平衡证券投资基金(以下简称本基金?,景顺长城优选股票证券投资基金和景顺长城恒丰债券证券投资基金。首次设立募集规模为1,835,000,215.28份基金单位,其中本基金540,701,410.62份基金单位、景顺长城优选股票证券投资基金820,829,988.03份基金单位、景顺长城恒丰债券证券投资基金473,468,816.63份基金单位,业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道验字(2003)第144号验资报告予以验证。本系列基金的基金管理人为景顺长城基金管理有限公司,基金托管人为中国银行。
根据《景顺长城景系列开放式证券投资基金招募说明书》、《景顺长城景系列开放式证券投资基金发行公告》的有关规定,本系列基金认购资金产生的银行利息782,418.90元在基金募集期结束时计入投资者认购帐户,折合成782,418.90份基金单位,其中本基金261,168.43份基金单位、景顺长城优选股票证券投资基金262,508.27份基金单位、景顺长城恒丰债券证券投资基金258,742.20份基金单位,归投资者所有。
根据《证券投资基金管理暂行办法》及其实施细则、《开放式证券投资基金试点办法》和《景顺长城景系列开放式证券投资基金基金契约》的有关规定,本系列基金的投资范围为国内依法公开发行、上市的股票、债券及中国证券监督管理委员会批准的允许基金投资的其他金融工具。股票投资范围包括所有在国内依法公开发行上市的A股;债券投资的范围包括国债、金融债、企业债与可转换债等。
2会计报表编制基础
本基金的会计报表按照中华人民共和国国家颁布的企业会计准则、《证券投资基金会计核算办法》及中国证券监督管理委员会允许的如会计报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定编制。
3主要会计政策
(a)会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本期会计报表的实际编制期间为2003年10月24日(基金成立日)至2003年12月31日。
(b)记帐本位币
本基金的记帐本位币为人民币。
(c)记帐基础和计价原则
本基金的记帐基础为权责发生制。除股票投资和债券投资按市值计价外,所有报表项目均以历史成本计价。
(d)股票投资
买入股票于成交日确认为股票投资。股票投资成本按成交日应支付的全部价款入帐。
卖出股票于成交日确认股票差价收入。出售股票的成本按移动加权平均法于成交日结转。
(e)债券投资
买入证券交易所交易的债券于成交日确认为债券投资;买入银行间同业市场交易的债券于实际支付价款时确认为债券投资。债券投资按成交日应支付的全部价款入帐,其中所包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,作为应收利息单独核算,不构成债券投资成本。
买入央行票据和零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券,根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后,按上述会计处理方法核算。
卖出证券交易所交易的债券于成交日确认债券差价收入;卖出银行间同业市场交易的债券于实际收到全部价款时确认债券差价收入。出售债券的成本按移动加权平均法于成交日结转。
(f)投资估值
上市交易的股票按其估值日在证券交易所挂牌的市场交易收盘价估值;估值日无交易的,以最近交易日的市场交易收盘价估值。首次公开发行但未上市的股票,按成本估值;由于配股和增发形成的暂时流通受限制的股票,按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值。
证券交易所交易的债券按其估值日在证券交易所挂牌的市场交易收盘价估值;估值日无交易的,以最近交易日的市场交易收盘价估值。银行间同业市场交易或未上市流通的债券按成本估值。
因持有股票而享有的配股权,从配股除权日起到配股确认日止,按估值日在证券交易所挂牌的该股票的市场交易收盘价高于配股价的差额估值,计入配股权证科目。若收盘价低于配股价,则估值为零。
实际投资成本与估值的差异计入未实现利得/(损失)科目。
(g)收入确认
股票差价收入于卖出股票成交日按卖出股票成交总额与其成本和相关费用的差额确认。
证券交易所交易的债券差价收入于卖出成交日确认;银行间同业市场交易的债券差价收入于实际收到全部价款时确认。债券差价收入按应收取全部价款与其成本、应收利息和相关费用的差额确认。
债券利息收入按债券票面价值与票面利率计算的金额扣除由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在债券实际持有期内逐日计提。
存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。
股利收入按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额于除息日确认。
买入返售证券收入按融出资金额及约定利率,在证券持有期内采用直线法逐日计提。
(h)基金管理人报酬
根据《景顺长城景系列开放式证券投资基金基金契约》的规定,本基金的基金管理人报酬按前一日基金资产净值1.5%的年费率逐日计提。
(i)基金托管费
根据《景顺长城景系列开放式证券投资基金基金契约》的规定,本基金的基金托管费按前一日基金资产净值0.25%的年费率逐日计提。
(j)卖出回购证券支出
卖出回购证券支出按融入资金额及约定利率,在回购期限内采用直线法逐日计提。
(k)实收基金
实收基金为对外发行的基金单位总额。每份基金单位面值为1元。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。
(l)未实现利得/(损失)
未实现利得/(损失)包括因投资估值而产生的未实现估值增值/(减值)和未实现利得/(损失)平准金。
未实现利得/(损失)平准金指在申购或赎回基金单位时,申购或赎回款项中包含的按未实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。未实现利得/(损失)平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列。
(m)损益平准金
损益平准金指在申购或赎回基金单位时,申购或赎回款项中包含的按未分配基金净收益/(累计基金净损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配基金净收益/(累计基金净损失)。
(n)基金收益分配
每一基金单位享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配,但投资人可选择现金红利或将现金红利按红利发放日的基金单位净值自动转为基金单位进行再投资。基金收益分配每年至少一次;如当年基金成立未满3个月,则不需分配收益。基金当期收益先弥补上一年度亏损后,方可进行当年收益分配。基金当年亏损,则不进行收益分配。基金收益分配后,每基金单位净值不能低于面值。
经宣告的基金分配收益于除息日从持有人权益转出。
4主要税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》及其他相关税务法规和实务操作,主要税项列示如下:
(a)以发行基金方式募集资金,不属于营业税征收范围,不征收营业税。
(b)基金买卖股票、债券的差价收入,在2003年底前暂免征收营业税。
(c)对基金买卖股票、债券的差价收入,在2003年底前暂免征收企业所得税;对基金取得的股票的股息、红利收入,债券的利息收入,由上市公司、发行债券的企业在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税。
(d)基金买卖股票按照0.2%的税率征收印花税。
5应收利息
2003年12月31日
应收债券利息 1,312,914
应收银行存款利息 47,281
1,360,195
6待摊费用
待摊费用为本基金发行成立时发生的与本基金有关的信息披露费,自本基金成立日起在1年内按直线法摊销计入经营业绩表。
信息披露费 380,000
减:累计摊销额 (32,638)
2003年12月31日 347,362
7应付佣金
2003年12月31日
申银万国证券股份有限公司 59,690
长城证券有限责任公司 157,369
平安证券有限责任公司 468
217,527
8实收基金
基金单位数 基金面值
本期认购 540,701,411 540,701,411
募集期间认购资金利息折份额 261,168 261,168
本期申购 5,228,126 5,228,126
本期赎回 (69,268,032) (69,268,032)
2003年12月31日 476,922,673 476,922,673
根据《景顺长城景系列开放式证券投资基金开放日常交易业务公告》的规定,本基金自2003年12月5日起开始办理申购、赎回和转换业务。
9未实现利得
未实现估值 未实现利得/(损失) 合计
增值/(减值)平 准金
本期净变动数 20,831,665 - 20,831,665
本期申购基金单位 - 34,055 34,055
本期赎回基金单位 - (2,318,405) (2,318,405)
2003年12月31日 20,831,665 (2,284,350) 18,547,315
未实现估值增值按投资类别分项列示如下:
2003年12月31日
股票投资 20,349,339
债券投资 482,326
20,831,665
10其他收入
2003年10月24日(基金成立日)
至2003年12月31日止期间
赎回费收入 23,014
国债认购手续费返还 20,000
新股申购手续费返还 24,671
转换费收入 351
68,036
11其他费用
2003年10月24日(基金成立日)
至2003年12月31日止期间
会计师费 50,000
发行设立费用摊销(见附注6) 32,638
交易所回购交易费用 6,412
债券托管帐户维护费 3,000
电汇划款手续费 1,730
开户费 900
94,680
12重大关联方关系及关联交易
(a)关联方
关联方名称 与本基金的关系
景顺长城基金管理有限公司 基金发起人、基金管理人、
基金注册登记人、基金销售机构
中国银行 基金托管人、基金代销机构
长城证券有限责任公司(长城证券) 基金管理人的股东
景顺资产管理有限公司 基金管理人的股东
开滦(集团)有限责任公司 基金管理人的股东
大连实德集团有限公司 基金管理人的股东
下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
(b)通过关联方席位进行的证券交易及交易佣金
买卖股票成交量 买卖债券成交量
成交量 占全年成交 成交量 占全年成交
人民币元 量的比例 人民币元 量的比例
长城证券 200,354,156 73.16% 564,526 4.70%

佣金
佣金 占全年佣金
人民币元 总量的比例
长城证券 157,3697 2.34%
上述佣金按市场佣金率计算,并以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取,并由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。
该类交易的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。
(c)基金管理人报酬
支付基金管理人景顺长城基金管理有限公司的基金管理人报酬按前一日基金资产净值1.5%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日基金管理人报酬=前一日基金资产净值X1.5%/当年天数。
本基金在本会计期间需支付基金管理人报酬1,506,495元。
(d)基金托管费
支付基金托管人中国银行的基金托管费按前一日基金资产净值0.25%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:
日基金托管费=前一日基金资产净值X0.25%/当年天数。
本基金在本会计期间需支付基金托管费251,083元。
(e)由关联方保管的银行存款余额及由此产生的利息收入
本基金的银行存款由基金托管人中国银行保管,并按银行间同业利率计息。基金托管人于2003年12月31日保管的银行存款余额为65,001,123元。本会计期间由基金托管人保管的银行存款产生的利息收入为679,392元。
13流通受限制不能自由转让的基金资产
根据中国证券监督管理委员会的政策规定,2000年5月18日起新股发行时不再单独向基金配售新股。基金可使用以基金名义开设的股票帐户,比照个人投资者和一般法人、战略投资者参与新股认购。其中基金作为一般法人或战略投资者认购的新股,根据基金与上市公司所签订申购协议的规定,在新股上市后的约定期限内不能自由转让;基金作为个人投资者参与网上认购获配的新股,从新股获配日至新股上市日之间不能自由转让。
此外,根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]54号文《关于向二级市场投资者配售新股有关问题的补充通知》及其配套规定,自2002年5月20日起,恢复向二级市场投资者配售新股。基金以持有的上市流通股票市值参与配售,但累计申购总额不得超过基金按规定可申购的总额。获配新股从新股获配日至新股上市日之间不能自由流通。
本基金截至2003年12月31日止流通受限制的股票情况如下:
股票名称 成功申购日期 上市日期 可流通日期 申购价格
新赛股份 2003.12.24 2004.1.7 2004.1.7 6.67

股票名称 年末估价 成功申购股数 成本市值
新赛股份 6.67 12,000 80,040 80,040
(四)动力平衡基金投资组合
1、按行业分类的股票投资组合
序号 分类 市值(元) 占净值比例
1 农、林、牧、渔业 9,265,040.00 1.8700%
2 采掘业 32,736,193.92 6.6072%
3 制造业 113,604,682.99 22.9289%
C0食品、饮料 31,677,665.41 6.3935%
C1纺织、服装、皮毛 0.00 0.0000%
C2木材、家具 0.00 0.0000%
C3造纸、印刷 0.00 0.0000%
C4石油、化学、塑胶、塑料 12,604,678.34 2.5440%
C5电子 0.00 0.0000%
C6金属、非金属 31,988,348.76 6.4562%
C7机械、设备、仪表 32,056,067.28 6.4699%
C8医药、生物制品 5,277,923.20 1.0652%
C99其他制造业 0.00 0.0000%
4 电力、煤气及水的生产和供应业 32,932,610.35 6.6468%
5 建筑业 0.00 0.0000%
6 交通运输、仓储业 75,348,616.51 15.2077%
7 信息技术业 0.00 0.0000%
8 批发和零售贸易业 0.00 0.0000%
9 金融、保险业 11,677,770.00 2.3569%
10 房地产业 7,820,623.56 1.5784%
11 社会服务业 0.00 0.0000%
12 传播与文化产业 0.00 0.0000%
13 综合类 0.00 0.0000%
17 合计 283,385,537.33 57.20%
2、债券(不含国债)市值合计
截至2003年12月31日,本基金持有的债券(不含国债)市值为80,891,476.93元,占基金资产净值的16.3264%。
注:债券市值不含应收债券利息。
3、国债及货币资金合计
截至2004年12月31日,本基金持有的国债市值及货币资金合计为140,505,622.90元,占基金资产净值的28.3584%。
注:国债市值不含应收债券利息,货币资金为银行存款、清算备付金之和。
4、基金投资前十名股票明细
序号 名 称 市值(元) 占净值比例
1 中国石化(600028) 21,225,600.00 4.2840%
2 宝钢股份(600019) 17,526,515.86 3.5374%
3 华能国际(600011) 13,338,000.00 2.6920%
4 上海石化(600688) 12,604,678.34 2.5440%
5 外运发展(600270) 11,687,228.94 2.3588%
6 浦发银行(600000) 11,677,770.00 2.3569%
7 兖州煤业(600188) 11,510,593.92 2.3232%
8 中海发展(600026) 11,134,420.00 2.2473%
9 上海机场(600009) 11,131,692.00 2.2467%
10 天津港(600717) 10,858,311.10 2.1915%
5、报告附注
(1)报告项目的计价方法:本基金持有的上市证券采用公告内容截止日的市场收盘价计算,已发行未上市的证券采用成本价计算,银行间交易债券采用成本价计算。
(2)本基金不存在购入成本已超过基金资产净值10%的股票。
(3)根据基金契约的规定,本基金于2003年10月24日设立后,投资建仓期为三个月,特殊情况下不超过六个月。
(4)本基金应收应付款项,包括:应收利息、应收申购款、待摊费用、应收应付证券清算款、应付赎回款、应付赎回费、应付管理费、应付托管费、应付佣金、预提费用及其他应付款项合计为贷方余额9,318,335.53元,与股票投资市值、债券投资市值及货币资金之和相加后的基金资产净值为495,464,301.63元。
(五)动力平衡基金截止12月31日的股票投资明细
序号 科目代码 科目名称 数量 市值 市值占净值%
1 12101600000 浦发银行 1109000 11,677,770.00 2.3569%
2 12101600009 上海机场 1115400 11,131,692.00 2.2467%
3 12101600011 华能国际 760000 13,338,000.00 2.6920%
4 12101600012 皖通高速 383101 2,172,182.67 0.4384%
5 12101600018 上港集箱 727869 10,335,739.80 2.0861%
6 12101600019 宝钢股份 2478998 17,526,515.86 3.5374%
7 12101600026 中海发展 1294700 11,134,420.00 2.2473%
8 12101600028 中国石化 4288000 21,225,600.00 4.2840%
9 12101600085 同仁堂3 06856 5,277,923.20 1.0652%
10 12101600104 上海汽车 504923 6,952,789.71 1.4033%
11 12101600166 福田汽车 328920 3,562,203.600 .7190%
12 12101600188 兖州煤业 1057959 11,510,593.92 2.3232%
13 12101600270 外运发展 726366 11,687,228.94 2.3588%
14 12101600320 振华港机 518546 7,207,789.40 1.4548%
15 12101600428 中远航运 818114 7,363,026.001 .4861%
16 12101600519 贵州茅台 374577 9,514,255.80 1.9203%
17 12101600597 光明乳业 449000 5,226,360.00 1.0548%
18 12101600598 北大荒 1375000 9,185,000.00 1.8538%
19 12101600642 申能股份 663901 9,606,647.47 1.9389%
20 12101600688 上海石化 2150969 12,604,678.34 2.5440%
21 12101600717 天津港 860405 10,858,311.10 2.1915%
22 12101600795 国电电力 813888 9,571,322.88 1.9318%
23 12101600887 伊利股份 311200 3,681,496.000 .7430%
24 12101600900 长江电力 480004 16,640.00 0.0841%
25 12102000002 万科A 1195814 7,820,623.56 1.5784%
26 12102000039 中集集团 291735 5,846,369.40 1.1800%
27 12102000088 盐田港A 447400 10,666,016.00 2.1527%
28 12102000550 江铃汽车 455899 4,755,026.57 0.9597%
29 12102000581 威孚高科 832892 9,578,258.00 1.9332%
30 12102000858 五粮液 883779 9,889,487.01 1.9960%
31 12102000869 张裕A 297882 3,366,066.60 0.6794%
32 12102000898 鞍钢新轧 1557950 8,615,463.50 1.7389%
(六)动力平衡基金本期新增的股票
本期新增股票指所持股票期初为零、期末有余额。买入卖出数量为报告期内累计买入卖出总量。
序号 证券代码 证券名称 二级市场买入一
1 000002 万科A 1,195,814
2 000039 中集集团 235,950
3 000088 盐田港A 447,400
4 000550 江铃汽车 455,899
5 000581 威孚高科 832,892
6 000858 五 粮 液 883,779
7 000869 张 裕 A 297,882
8 000898 鞍钢新轧 1,557,950
9 600000 浦发银行 1,109,000
10 600009 上海机场 858,000
11 600011 华能国际 760,000
12 600012 皖通高速 383,101
13 600018 上港集箱 727,869
14 600019 宝钢股份 2,478,998
15 600026 中海发展 1,294,700
16 600028 中国石化 4,288,000
17 600085 同仁堂 306,856
18 600104 上海汽车 504,923
19 600166 福田汽车 328,920
20 600188 兖州煤业 1,057,959
21 600270 外运发展 726,366
22 600320 振华港机 518,546
23 600428 中远航运 818,114
24 600519 贵州茅台 374,577
25 600540 新赛股份 12,000
26 600597 光明乳业 449,000
27 600598 北大荒 1,375,000
28 600642 申能股份 663,901
29 600688 上海石化 2,150,969
30 600717 天津港 860,405
31 600795 国电电力 813,888
32 600887 伊利股份 311,200
33 600900 长江电力 48,000

序号 证券代码 级市场申购 其他 本期卖出
1 000002
2 000039 55,785
3 000088
4 000550
5 000581
6 000858
7 000869
8 000898
9 600000
10 600009 257,400
11 600011
12 600012
13 600018
14 600019
15 600026
16 600028
17 600085
18 600104
19 600166
20 600188
21 600270
22 600320
23 600428
24 600519
25 600540
26 600597
27 600598
28 600642
29 600688
30 600717
31 600795
32 600887
33 600900
注:其他包括送配股、增发等。
(七)动力平衡基金本期剔除的股票
本期剔除股票为期初有余额、期末为零的股票以及期初期末都为零,但本报告期内有买卖的股票。买入卖出数量为报告期内累计买入卖出总量。
序号 证券代码 证券名称 期初结存 期间买入 期间卖出
1 600210 紫江企业 578,500 578,500
2 600340 国祥股份 9,000 9,000
3 600446 金证股份 5,000 5,000
4 600476 湘邮科技 10,000 10,000
5 600527 江南高纤 9,000 9,000
6 600545 新疆城建 8,000 8,000
7 600570 恒生电子 4,000 4,000
8 000927 *ST夏利 362,000 362,000
六、重要事项揭示
1、本系列基金的管理人、托管人的托管业务部门目前无重大诉讼事项。
2、本系列基金的管理人、托管人在本年度内办公地址未发生变更。
3、本系列基金管理人的高级管理人员、托管人托管业务部门的高级管理人员在本年度内未受到任何处分。
4、自2003年12月15日起,本系列基金变更赎回费收取费率及方式,推出长期持有、费率优惠措施,具体如下:投资者(包括机构投资者和个人投资者)持有景系列基金在1年内的(含1年),享受赎回费8折优惠;持有景系列基金1至2年的(含2年),享受赎回费5折优惠;持有景系列基金2年以上的,享受赎回费全免优惠。
5、本系列基金租用专用交易席位事宜的情况。
本系列基金根据中国证券监督管理委员会《关于加强证券投资基金监管有关问题的通知》(证监基字[1998]29号)的有关规定要求及《景顺长城景系列开放式证券投资基金基金契约》规定的选择券商的标准,本基金管理人择定:中国国际金融有限公司、招商证券股份有限公司、华夏证券股份有限公司的席位作为景顺长城优选股票证券投资基金专用席位,长城证券有限责任公司的席位作为景顺长城恒丰债券证券投资基金专用席位,申银万国证券股份有限公司、长城证券有限责任公司、平安证券有限责任公司的席位作为景顺长城动力平衡证券投资基金专用席位。
本报告期内,各席位券商股票、国债及回购交易和佣金情况如下:
优选股票基金2003年股票交易量及佣金情况
券商名称 成交量 占总成交量比例 佣金 占总佣金总量比例
中金公司 289,323,411.38 45.87% 233,293.45 46.06%
招商证券 156,981,127.93 24.89% 122,839.56 24.25%
华夏证券 184,419,899.66 29.24% 150,414.16 29.69%
合计 630,724,438.97 100.00% 506,547.17 100.00%
优选股票基金2003年债券及回购交易情况
券商名称 债券成交量 占总成交量比例 回购成交量 占总成交量比例
中金公司 00.00% 395,000,000.00 84.95%
招商证券 00.00% 70,000,000.00 15.05%
华夏证券 10,751,035.60 100.00% 00.00%
合计 10,751,035.60 100.00% 465,000,000.00 100.00%
恒丰债券基金2003年证券交易量及佣金情况
券商名称 成交量 占总成交量比例 佣金 占总佣金总量比例
长城证券 708,182,943.88 100.00% 4,226.48 100.00%
合计 708,182,943.88 100.00% 4,226.48 100.00%
上述佣金按市场佣金率计算,未扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取,并由券商承担的证券结算风险基金。
恒丰债券基金2003年债券及回购交易情况
券商名称 债券成交量 占总成交量比例 回购成交量 占总成交量比例
长城证券 85,282,943.88 100.00% 622,900,000.00 100.00%
合计 85,282,943.88 100.00% 622,900,000.00 100.00%
动力平衡基金2003年股票交易量及佣金情况
券商名称 成交量 占总成交量比例 佣金 占总佣金总量比例
申银万国 72,934,372.44 26.63% 59,689.38 27.44%
长城证券 200,354,155.66 73.16% 157,369.15 72.34%
平安证券 570,829.00 0.21% 468.09 0.22%
合计 273,859,357.10 100.00% 217,526.62 100.00%
动力平衡基金2003年债券及回购交易情况
券商名称 债券成交量 占总成交量比例 回购成交量 占总成交量比例
申银万国 11,458,421.70 95.30% 00.00%
长城证券 564,526.00 4.70% 460,000,000.00 100.00%
平安证券 00.00% 00.00%
合计 12,022,947.70 100.00% 460,000,000.00 100.00%
七、备查文件目录
1.中国证监会批准景顺长城景系列开放式证券投资基金设立的文件。
2.《景顺长城景系列开放式证券投资基金基金契约》、《景顺长城景系列开放式证券投资基金招募说明书》、《景顺长城景系列开放式证券投资基金发行公告》、《景顺长城景系列开放式证券投资基金成立公告》、《景顺长城景系列开放式证券投资基金推出长期持有、费率优惠措施的公告》。
3.《景顺长城景系列开放式证券投资基金托管协议》。
4.景顺长城基金管理有限公司批准成立批件、营业执照、公司章程。
5.景顺长城景系列开放式证券投资基金审计报告正本、财务报表及报表附注。
6.本报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的基金净值、投资组合公告及其他临时公告。
景顺长城基金管理有限公司
2004年3月29日

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