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博时新兴成长:2007年年度报告摘要

2008-03-26 00:00:00 来源:证券时报
基金简称:博时新兴成长 基金代码:050009 博时新兴成长股票型证券投资基金(原裕华证券投资基金转型)2007年年度报告摘要 重要提示 本基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。 本基金的托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2008年3月24日复核了本报告中的财务指标、财务会计报告、净值表现、收益分配情况和投
基金简称:博时新兴成长 基金代码:050009

博时新兴成长股票型证券投资基金(原裕华证券投资基金转型)2007年年度报告摘要

重要提示
本基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
本基金的托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2008年3月24日复核了本报告中的财务指标、财务会计报告、净值表现、收益分配情况和投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
本基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书。
自2007年7月6日裕华证券投资基金终止上市之日起,原裕华证券投资基金转型为博时新兴成长股票型证券投资基金。原裕华证券投资基金本报告期自2007年1月1日至2007年7月5日止,博时新兴成长股票型证券投资基金本报告期自2007年7月6日至2007年12月31日止。
本年度报告摘要摘自年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告正文。
一、基金简介
(一)博时新兴成长基金
基金简称:博时新兴成长
基金代码:050009
基金运作方式:契约型、开放式
基金合同生效日:2007年7月6日
报告期末基金份额总额:29,548,799,297.85份
投资目标:基于中国经济正处于长期稳定增长周期,本基金通过深入研究并积极投资于全市场各类行业中的新兴高速成长企业,力争为基金份额持有人获得超越业绩比较基准的投资回报。
投资策略:本基金将通过"自上而下"的宏观分析,以及定性分析与定量分析相补充的方法,在股票、债券和现金等资产类之间进行配置。本基金将分析和预测众多宏观经济变量,包括GDP增长率、CPI走势、M2的绝对水平和增长率、利率水平与走势等,并关注国家财政、税收、货币、汇率以及股权分置改革政策和其它证券市场政策等。本基金将在此基础上决定股票、固定收益证券和现金等大类资产在给定区间内的动态配置。
业绩比较基准:沪深300指数收益率×80%+中国债券总指数收益率×20%
风险收益特征:本基金为股票型基金,属于预期风险/收益相对较高的基金品种。其预期风险和预期收益均高于债券型基金。
(二)原基金裕华
基金简称:基金裕华
基金交易代码:184696
基金运作方式:契约型、封闭式
基金合同生效日:1999年11月10日
报告期末基金份额总额:5亿份
基金合同存续期:15年
基金份额上市交易的证券交易所:深圳证券交易所
上市日期:2000年4月24日
投资目标:通过对技术创新类上市公司的投资而实现长期资本增值。同时通过投资组合等措施减少和分散投资风险而确保基金资产的安全。
投资策略:本基金的投资组合应本着收益性、安全性、流动性的原则。依据技术创新给上市公司带来的预期收益和发展潜力,通过投资于技术创新类上市公司,实现基金长期的股票投资收益。通过综合国内国际经济环境、行业、公司和证券市场的相关因素,确定各类金融工具的投资组合比例,达到分散和降低投资风险,确保基金资产安全,谋求基金收益长期稳定的目的。
业绩比较基准:无
风险收益特征:无
(三)基金管理人
基金管理人名称:博时基金管理有限公司
信息披露负责人:孙麒清
联系电话:0755-83169999
传 真:0755-83195140
电子邮箱:service@bosera.com
(四)基金托管人
基金托管人名称:交通银行股份有限公司
信息披露负责人:张咏东
联系电话:021-68888917
传 真:021-58408836
电子邮箱:zhangyd@bankcomm.com
(五)基金的信息披露媒体
报纸名称:中国证券报、证券时报、上海证券报
管理人互联网网址:http:// www.bosera.com
年度报告置备地点:基金管理人、基金托管人处
二、主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况
(一)主要财务指标
单位:人民币元
序号 主要财务指标 2007年 2006年 2005年转型后 2007年7月6日-2007年12月31日 转型前2007年1月1日-2007年7月5日
1 本期利润 2,574,996,734.25 574,082,993.61 529,273,911.12 15,636,084.78
2 本期利润扣减本期公允
价值变动损益后的净额 121,587,456.22 728,667,186.58 253,814,296.41 2,269,422.10
3 加权平均份额本期利润 0.1154 1.1482 1.0585 0.0313
4 期末可供分配利润 12,198,509,238.04 732,701,394.79 254,034,208.21 2,719,901.50
5 期末可供分配份额利润 0.4128 1.4654 0.5081 0.0054
6 期末基金资产净值 33,001,946,213.52 1,372,645,809.28 1,048,562,815.67 521,788,894.25
7 期末基金份额净值 1.117 2.7453 2.0971 1.0436
8 加权平均净值利润率 10.54% 45.52% 73.69% 3.03%
9 本期份额净值增长率 52.64% 61.50% 101.81% 2.89%
10 份额累计净值增长率 52.64% 370.60% 191.39% 40.33%
2007年7月1日基金实施新会计准则后,原"基金本期净收益"名称调整为"本期利润扣减本期公允价值变动损益后的净额",原"加权平均基金份额本期净收益"=第2项/(第1项/第3项),原"加权平均净值收益率"= 第2项/(第1项/8第项)。
上述财务指标采用的计算公式,详见证监会发布的证券投资基金信息披露编报规则第1号《主要财务指标的计算及披露》以及《关于2007年证券投资基金年度报告编制及披露相关问题的通知》。
上述基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
(二)净值表现
1、博时新兴成长基金净值表现
(1)、历史各时间段基金净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
期间 ①净值增长率 ②净值增长率标准差 ③业绩比较基准收益率 ④业绩比较基准收益率标准差 ①-③ ②-④
过去三个月 -0.71% 1.44% -3.28% 1.59% 2.57% -0.15%
自基金合同生效起至今 52.64% 1.56% 39.78% 1.63% 12.86% -0.07%
(2)、自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率与同期业绩比较基准增长率的对比图

(3)、图示基金自基金合同生效至报告期末的净值增长率,并与同期业绩比较基准的收益率进行比较

2、原基金裕华净值表现
(1)、历史各时间段基金净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
期间 ①净值增长率 ②净值增长率标准差 ③业绩比较基准收益率 ④业绩比较基准收益率标准差 ①-③ ②-④
过去三个月 28.32% 3.16% - - - -
过去六个月 60.04% 3.75% - - - -
过去一年 119.86% 3.19% - - - -
过去三年 225.84% 2.79% - - - -
过去五年 241.14% 2.49% - - - -
自基金合同生效起至今 370.60% 2.34% - - - -
(2)、基金合同生效以来基金份额累计净值增长率走势图

(3)、基金过往三年每年的净值增长率

(三)基金收益分配情况
年度 每10份基金份额分红(元) 备注
2007 转型后(2007.7.6-2007.12.31) 0.00
转型前(2007.1.1-2007.7.5) 0.00
2006 5.000
2005 0.050
合计 5.050
三、基金管理人报告
(一)基金管理人和基金经理简介
博时基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[1998]26号文批准设立。公司股东为金信信托投资股份有限公司、中国长城资产管理公司、招商证券股份有限公司和广厦建设集团有限责任公司,注册资本为1亿元人民币。
何肖颉先生,经济学硕士,1998年毕业于财政部财政科研所研究生部。1998年11月至2000年10月在华夏证券研究所任行业与上市公司分析师。2000年11月入博时基金管理有限公司任研究部研究员,2002年11月任基金裕阳基金经理助理,2004年5月任基金管理部专户管理小组基金经理助理,2005年2月任基金裕华基金经理,2007年7月6日起任博时新兴成长基金基金经理。
刘彦春先生,经济学硕士, 2002年毕业于北京大学光华管理学院。2002年7月至2004年6月,于汉唐证券研究部任研究员。2004年6月至2005年12月,于中信资本研究部任研究员。2006年1月入职博时基金管理有限公司,任研究员,2007年7月20日起任研究员兼博时新兴成长基金基金经理助理。
(二)本报告期内基金运作情况说明
在本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》及其各项实施细则、《裕华证券投资基金基金合同》、《博时新兴成长股票型证券投资基金基金合同》和其他相关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责、取信于市场、取信于社会的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金持有人谋求最大利益。本报告期内,基金投资管理符合有关法规和基金合同的规定,没有发生损害基金持有人利益的行为。
(三)本报告期内基金的投资策略和业绩表现
截至2007年7月5日,基金裕华份额净值为2.7453元,累计份额净值为3.3956元,报告期净值增长率为61.50%,同期上证指数上涨45.51%。
截至2007年12月31日,博时新兴成长基金基金份额净值为1.117元,累计份额净值为4.191元,报告期净值增长率为52.64%,同期上证指数上涨35.15%。
2007年市场与基金管理回顾:
2007年,在经济增长超预期、人民币升值、财富转移等众多利多因素的推动下,我国证券市场延续了2006年大幅上涨的态势,上证指数全年上涨96.66%,涨幅超出我们此前谨慎乐观的预期。年初,由于社会资金流动性过剩加上显著的财富效应,在宏观经济不明朗的背景下,低价股、题材股一度成为市场主流,寻找具有相对估值优势的行业和公司成为市场的热门,原有相对的估值洼地被迅速填平,不同板块和行业之间的估值水平此消彼长,狂热的投资情绪以及充裕的资金推动市场整体估值水平快速上升,随着二、三季度大盘蓝筹股的快速上涨,到4季度初整个市场已经呈现较为明显的高估值特征,随后在宏观紧缩和全球经济增长放缓的担忧下,市场开始大幅调整。
在一季度经济向上发展趋势逐步由悲观向乐观明朗的转变中,年初我们增持了证券、化工、机械、金属等弹性较大的周期性行业和医疗保健行业的配置,随着3月份年报和1季报的密集披露,市场进入公司业绩增长和行业成长主导的行情阶段,我们超配的周期性较强的行业给予了我们较多的超额收益。进入二季度后,大盘蓝筹股与中小盘股票估值水平差距越拉越大,我们逐渐将行业配置由上半年涨幅较大的医药、化工、电解铝、一般制造业等向上半年涨幅比较小、估值相对合理、业绩增长持续性比较确定的绩优蓝筹股转换,如银行、地产、矿产资源行业中的煤炭股和有色金属资源等,以此规避市场短期波动的风险。在三季度,本基金上述行业配置策略获得较高的超额收益。
8月份,基金裕华完成封转开以及新兴成长集中扩募,基于宏观紧缩的担忧以及基金规模的大幅增加,我们采取相对谨慎的态度,从把握中长期建仓机会的角度出发,控制相对稳健的建仓速度。在行业选择方面,我们仍以人民币升值、消费升级作为主线,同时兼顾行业间估值比较和市场的流动性,对金属材料、银行、运输、证券、汽车及配件、服务性消费、家庭耐用消费品等行业做了超配,对食品饮料标配,对资本品、公用事业、能源、零售、非金属材料、信息技术、房地产、保险等行业低配,在投资风格上相对偏重于大盘成长股,主要的投资策略是在宏观经济将紧缩、市场流动性将收紧的预期下,以较低的仓位、较高的安全边际获取尽可能高的投资收益。整个三季度及四季度,新兴成长保持了较低仓位,在四季度市场调整过程中受到的损失相对较小。在四季度,面对趋紧的宏观政策以及次贷危机的担忧,我们降低了对银行、金属材料行业和提高了对资本品、零售、运输、消费品行业的配置。但是在股价大幅回调后,错误地过早增持房地产和能源行业,提高了配置,这两个行业的估值水平后来分别受到宏观紧缩和高估值风险的打击而出现进一步大幅下调,虽然在这两个行业上的配置仍然属于低配,但是总体仓位有所增加,增加上述配置带来了损失。
经过2007年特别是下半年的上涨之后,市场包括大盘股和绩优蓝筹股的整体估值水平处于较高的历史水平和风险水平,这为后来市场风险的释放带来隐患。
2008年市场与基金管理展望:
我们对08年的股市表现持谨慎态度。次贷危机以及国际经济增长放缓给外需带来很大的压力,而贯穿全年的高通胀导致的紧缩政策对内需能否替代外需保持经济增长将具有较大的不确定性,即在高通胀下能否实现高增长,或者在高通胀高增长的背景下如何进行市场投资都对我们的投资策略带来莫大的考验。另外大小非集中减持也提高了市场的估值压力,我们认为未来市场震荡向下的可能较大,而机会可能在于某次或者几次市场大幅下跌后由于对宏观政策放松的憧憬带来的短暂反弹,也许真的会有政策的些许放松,以及在部分细分行业由于局部供应紧张而受惠于通胀、美元贬值、高能源价格等综合因素所带来的投资机会。以次贷危机为鉴市场将对资产类配置及其估值保持警惕而对资源类或者受惠于通胀的行业保持较高的热情甚至给予较高的估值水平。一边是与宏观经济相关行业不断降低的估值水平和较有把握的增长率,一边是非周期性行业高高在上的估值水平和充满变数的增长率,还有大宗商品价格的大幅波动所带来的诱惑,我们将采取均衡配置、动态调整、低仓位的防御策略作为应对。未来一年中,我们将对国家货币政策、财政政策保持密切关注,寻求阶段性波段操作机会,同时加强"腿功",希望通过自下而上的研究找出更多更好的投资标的。
2007年,基金裕华完成了封转开,新兴成长基金规模大幅上升,在这里感谢投资者对我们的信任。2008年我们将继续全身心投入,努力回报客户。
四、基金托管人报告
2007年,托管人在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议,尽职尽责地履行了托管人应尽的义务,不存在任何损害基金持有人利益的行为。
2007年,博时基金管理有限公司在本基金投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上,托管人未发现损害基金持有人利益的行为。
2007年,由博时基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关本基金的年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。
五、审计报告
(一)博时新兴成长基金审计报告
普华永道中天审字(2008)第20264号
博时新兴成长股票型证券投资基金全体基金份额持有人:
我们审计了后附的博时新兴成长股票型证券投资基金 (以下简称"博时新兴成长基金")的财务报表,包括2007年12月31日的资产负债表、2007年7月6日(基金合同生效日)至2007年12月31日止期间的利润表、所有者权益(基金净值)变动表和财务报表附注。
1、管理层对会计报表的责任
按照企业会计准则、《博时新兴成长股票型证券投资基金基金合同》和中国证券监督管理委员会允许的基金行业实务操作的有关规定编制财务报表是博时新兴成长基金的基金管理人博时基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括:
(1)设计、实施和维护与会计报表编制相关的内部控制,以使会计报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;
(2)选择和运用恰当的会计政策;
(3)作出合理的会计估计。
2、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对会计报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对会计报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关会计报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的会计报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与会计报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价会计报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
3、审计意见
我们认为,上述财务报表已经按照企业会计准则、《博时新兴成长股票型证券投资基金基金合同》和中国证券监督管理委员会允许的如财务报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定编制,在所有重大方面公允反映了博时新兴成长基金2007年12月31日的财务状况以及2007年7月6日(基金合同生效日)至2007年12月31日止期间的经营成果和基金净值变动情况。
普华永道中天 注册会计师 薛 竞
会计师事务所有限公司
中国? 上海市 注册会计师 陈 宇
2008年3月20日
(二)原基金裕华审计报告
普华永道中天审字(2008)第20263号
裕华证券投资基金全体基金份额持有人:
我们审计了后附的裕华证券投资基金 (以下简称"基金裕华")的财务报表,包括2007年7月5日(基金合同失效前日)的资产负债表、2007年1月1日至2007年7月5日(基金合同失效前日)止期间的利润表、所有者权益(基金净值)变动表和财务报表附注。
1、管理层对会计报表的责任
按照企业会计准则、《裕华证券投资基金基金合同》和中国证券监督管理委员会允许的基金行业实务操作的有关规定编制财务报表是基金裕华的基金管理人博时基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括:
(1)设计、实施和维护与会计报表编制相关的内部控制,以使会计报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;
(2)选择和运用恰当的会计政策;
(3)作出合理的会计估计。
2、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对会计报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对会计报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关会计报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的会计报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与会计报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价会计报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
3、审计意见
我们认为,上述财务报表已经按照企业会计准则、《裕华证券投资基金基金合同》和中国证券监督管理委员会允许的如财务报表附注中所列示的基金行业实务操作的有关规定编制,在所有重大方面公允反映了基金裕华2007年7月5日(基金合同失效前日)的财务状况以及2007年1月1日至2007年7月5日(基金合同失效前日)止期间的经营成果和基金净值变动情况。
普华永道中天 注册会计师 薛 竞
会计师事务所有限公司
中国? 上海市 注册会计师 陈 宇
2008年3月20日
六、博时新兴成长基金财务会计报告
(一)基金年度会计报表
1、博时新兴成长基金资产负债表
单位:人民币元
项目 2007年12月31日
资产  
银行存款 46,978,950.59
结算备付金 9,024,300,863.19
存出保证金 5,856,409.27
交易性金融资产 23,975,082,787.32
其中:股票投资 23,958,925,097.32
债券投资 16,157,690.00
衍生金融资产 6,906,731.08
应收证券清算款 75,236,482.16
应收利息 4,463,314.90
应收申购款 116,964,997.85
资产总计 33,255,790,536.36
负债和所有者权益  
负债  
应付赎回款 195,074,859.84
应付管理人报酬 40,748,806.86
应付托管费 6,791,467.78
应付交易费用 9,495,574.12
应交税费 78,252.80
其他负债 1,655,361.44
负债合计 253,844,322.84
所有者权益  
实收基金 7,876,207,559.19
未分配利润 25,125,738,654.33
所有者权益合计 33,001,946,213.52
负债和所有者权益总计 33,255,790,536.36
基金份额总额(份) 29,548,799,297.85
基金份额净值 1.117
2、博时新兴成长基金利润表
单位:人民币元
项目 2007年7月6日(基金合同生效日)至2007年12月31日止期间
收入  
利息收入 54,407,018.15
其中:存款利息收入 54,192,051.97
债券利息收入 71,203.68
买入返售金融资产收入 143,762.50
投资收益 383,651,941.19
其中:股票投资收益 375,177,147.95
债券投资收益 217,902.96
衍生工具收益 3,344,542.26
股利收益 4,912,348.02
公允价值变动收益 2,453,409,278.03
其他收入 8,271,375.64
收入合计 2,899,739,613.01
费用  
管理人报酬 (180,444,885.51)
托管费 (30,074,147.56)
交易费用 (113,908,598.82)
其他费用 (315,246.87)
费用合计 (324,742,878.76)
利润总额 2,574,996,734.25
3、所有者权益(基金净值)变动表
2007年7月6日(基金合同生效日)至2007年12月31日止期间
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
期初所有者权益(基金净值) 500,000,000.00 872,645,809.28 1,372,645,809.28
本期经营 活动产生的基金净值变动数(本期净利润)
- 2,574,996,734.25 2,574,996,734.25
本期基金份额交易产生的基金净值变动数 7,376,207,559.19 21,678,096,110.80 29,054,303,669.99
其中:基金申购款 9,050,735,481.77 26,871,859,672.90 35,922,595,154.67
基金赎回款 (1,674,527,922.58) (5,193,763,562.10) (6,868,291,484.68)
本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动数 - - -
期末所有者权益(基金净值) 7,876,207,559.19 25,125,738,654.33 33,001,946,213.52
(二)会计报告书附注
1 基金基本情况
博时新兴成长股票型证券投资基金(以下简称"本基金")是根据原裕华证券投资基金(以下简称"原基金裕华")基金份额持有人大会2007年5月28日审议通过的《关于裕华证券投资基金转型有关事项的议案》并经中国证券监督管理委员会(以下简称"中国证监会")证监基金字[2007]174号《关于核准裕华证券投资基金基金份额持有人大会决议的批复》核准,由原基金裕华转型而来。根据深交所深证复[2007]38号《关于终止裕华证券投资基金上市的批复》同意,原基金裕华于2007年7月5日进行终止上市权利登记。自2007年7月6日起,原基金裕华终止上市,原基金裕华更名为博时新兴成长股票型证券投资基金(以下简称"本基金"),《裕华证券投资基金基金合同》失效的同时《博时新兴成长股票型证券投资基金基金合同》生效。本基金为契约型开放式,存续期限不定。本基金的基金管理人为博时基金管理有限公司,基金托管人为交通银行股份有限公司。
原基金裕华于基金合同失效前日经审计的基金资产净值为1,372,645,809.28元,已于博时新兴成长基金基金合同生效日全部转为博时新兴成长基金基金资产净值。根据《博时新兴成长股票型证券投资基金招募说明书》和《博时新兴成长股票型证券投资基金集中申购结果的公告》,本基金于2007年8月3日进行了基金份额拆分,拆分比例为1: 3.751596708,并于2007年8月6日进行了变更登记。

本基金于基金合同生效后自2007年7月19日至2007年8月3日期间内开放集中申购,共募集13,505,780,160.33元,其中用于折合基金份额的集中申购资金利息共计2,610,451.01元,业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2007)第107号审验报告予以验证。上述集中申购募集资金已按2007年8月3日基金份额拆分后的基金份额净值1.000元折合为 13,505,780,160.33份基金份额,其中集中申购资金利息折合2,610,451.01份基金份额,并于2007年8月6日进行了确认登记。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《博时新兴成长股票型证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法公开发行上市的股票和债券,以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金投资组合中股票投资比例为基金资产的60-95%(权证投资比例不得超过基金资产的3%并计入股票投资比例);债券投资比例为基金资产的0-35%;现金以及到期日在一年以内的政府债券投资比例合计不低于基金资产净值的5%。本基金的业绩比较基准为沪深300指数收益率×80%+中国债券总指数收益率×20%。
本财务报表由本基金的基金管理人博时基金管理有限公司于2008年3月20日批准报出。
2 财务报表的编制基础
本基金以财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则(以下简称"企业会计准则")、中国证券业协会于2007年5月15日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《博时新兴成长股票型证券投资基金基金合同》和中国证监会允许的如财务报表附注4所列示的基金行业实务操作的有关规定编制年度财务报表。
3 遵循企业会计准则的声明
本基金2007年7月6日(基金合同生效日)至2007年12月31日止期间财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2007年12月31日的财务状况以及2007年7月6日(基金合同生效日)至2007年12月31日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
4 重要会计政策和会计估计
(a)会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编制期间为2007年7月6日(基金合同生效日)至2007年12月31日。
(b) 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
(c) 金融资产和金融负债的分类及抵销
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金目前持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,其他金融资产划分为贷款和应收款项,暂无金融资产划分为可供出售金融资产或持有至到期投资。除衍生工具所产生的金融资产外,以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示。
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除衍生工具所产生的金融负债外,以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融负债在资产负债表中以交易性金融负债列示。衍生工具所产生的金融负债在资产负债表中以衍生金融负债列示。
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表列示。
(d) 基金资产的估值原则
公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。存在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场中的报价确定公允价值。不存在活跃市场的金融资产或金融负债采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。本基金以上述原则确定的公允价值进行基金资产估值,主要资产的估值方法如下:
(i) 股票投资
上市交易的股票按其估值日在证券交易所挂牌的市场交易收盘价估值;估值日无交易且最近交易日后经济环境未发生重大变化的,按最近交易日的市场交易收盘价估值;估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化的,参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价以确定公允价值并估值。
首次公开发行但未上市的股票按采用估值技术确定的公允价值估值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本估值。

首次公开发行有明确锁定期的股票,在同一股票上市交易后,在锁定期内按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值。
由于送股、转增股、配股和公开增发形成的暂时流通受限制的股票,按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值。
(ii) 债券投资
证券交易所市场实行净价交易的国债按其估值日在证券交易所挂牌的市场交易收盘价估值;估值日无交易且最近交易日后经济环境未发生重大变化的,按最近交易日的市场交易收盘价估值;估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化的,参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价以确定公允价值并估值。
证券交易所市场未实行净价交易的企业债券及可转换债券按估值日市场交易收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价估值;估值日无交易且最近交易日后经济环境未发生重大变化的,按最近交易日的市场交易收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价估值;估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化的,参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价以确定公允价值并估值。

银行间同业市场交易的债券按采用估值技术确定的公允价值估值。
未上市流通的债券按采用估值技术确定的公允价值估值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本估值。
(iii) 权证投资
因认购新发行分离交易可转债而取得的权证从实际取得日起到卖出交易日或行权日止,上市交易的权证投资按估值日在证券交易所挂牌的该权证投资的市场交易收盘价估值;估值日无交易且最近交易日后经济环境未发生重大变化的,按最近交易日的市场交易收盘价估值;估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化的,参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价以确定公允价值并估值。
首次发行未上市交易的权证投资按采用估值技术确定的公允价值估值;在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本估值;因持有股票而享有的配股权证以及停止交易但未行权的权证按采用估值技术确定的公允价值估值。
(iv) 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值,本基金管理人应根据具体情况与基金托管人商定后按最能反映公允价值的价格估值。
(e) 证券投资基金成本计价方法
(i) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(1) 股票投资
买入股票于交易日确认为股票投资。股票投资成本按交易日股票的公允价值确认,取得时发生的相关交易费用直接记入当期损益。
卖出股票于交易日确认股票投资收益/(损失)。出售股票的成本按移动加权平均法于交易日结转。
(2) 债券投资
买入债券于交易日确认为债券投资。债券投资成本按交易日债券的公允价值确认,取得时发生的相关交易费用直接记入当期损益,上述公允价值不包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息(作为应收利息单独核算)。
认购新发行的分离交易可转债于交易日按支付的全部价款确认为债券投资,后于权证实际取得日按附注4(e)(i)(3)所示的方法单独核算权证成本,并相应调整债券投资成本。
卖出证券交易所交易的债券于交易日确认债券差价收入/(损失)。卖出银行间同业市场交易的债券于交易日确认债券投资收益/(损失)。出售债券的成本按移动加权平均法结转。
(3) 权证投资
买入权证于交易日确认为权证投资。因认购新发行的分离交易可转债而取得的权证在实际取得日,按权证公允价值占分离交易可转债全部公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本。
卖出权证于交易日确认衍生工具收益/(损失)。出售权证的成本按移动加权平均法于交易日结转。
(ii) 贷款和应收款项
贷款和应收款项以公允价值作为初始确认金额,采用实际利率法以摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销时的收入或支出计入当期损益,直线法与实际利率法确定的金额差异较小的可采用直线法,其中买入返售金融资产以融出资金应付或实际支付的总额作为初始确认金额。
(iii) 其他金融负债
其他金融负债以公允价值作为初始确认金额,采用实际利率法以摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销时的收入或支出计入当期损益,直线法与实际利率法确定的金额差异较小的可采用直线法。
(f) 收入/(损失)的确认和计量
股票投资收益/(损失)于交易日按卖出股票成交金额与其成本的差额确认。
债券投资收益/(损失)按卖出债券成交金额与其成本和应收利息的差额确认。
衍生工具收益/(损失)于交易日按卖出权证成交金额与其成本的差额确认。
股利收益于除息日按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认。
债券利息收入按债券票面价值与票面利率计算的金额扣除适用情况下应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额,在债券实际持有期内逐日确认。贴息债视同到期一次性还本付息的附息债,根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后确认利息收入。若票面利率与实际利率出现重大差异则按实际利率计算利息收入。
存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。
买入返售金融资产收入按到期应收或实际收到的金额与初始确认金额的差额在回购期内按实际利率法逐日确认,直线法与实际利率法确定的收入差异较小的,可采用直线法。
公允价值变动收益/(损失)于估值日按以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动形成的利得或损失确认。
(g) 费用的确认和计量
本基金的基金管理人报酬按前一日基金资产净值1.5%的年费率逐日计提。
本基金的基金托管费按前一日基金资产净值0.25%的年费率逐日计提。
(h) 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基金份额拆分引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日根据拆分前的基金份额数及确定的拆分比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
(i) 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
(j) 基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配,但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按红利发放日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。基金收益分配每年至多四次,基金收益分配比例每次不低于可分配收益的60%;如当年基金成立未满三个月,则不需分配收益。基金可分配收益不包括基金经营活动产生的未实现收益以及基金份额交易产生的未实现平准金等未实现部分。基金当期可分配收益先弥补以前年度亏损后,方可进行当年收益分配。基金当年亏损,则不进行收益分配。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从持有人权益转出。
5 重大关联方关系及关联交易
(a) 关联方
关联方名称 与本基金的关系
博时基金管理有限公司("博时基金") 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
交通银行股份有限公司("交通银行") 基金托管人、基金代销机构
金信信托投资股份有限公司 基金管理人的股东
招商证券股份有限公司("招商证券") 基金管理人的股东、基金代销机构
中国长城资产管理公司 基金管理人的股东
广厦建设集团有限责任公司 基金管理人的股东
下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
(b) 通过关联方席位进行的证券交易及交易佣金
2007年7月6日(基金合同生效日)至2007年12月31日止期间
招商证券 成交量 占本期成交量的比例
买卖股票 8,921,357,680.78 31.47%
买卖债券 12,198,600.00 7.51%
买卖权证 8,310,053.51 100.00%
佣金 占本期佣金总量的比例
招商证券 7,315,483.34 31.84%
上述佣金按市场佣金率计算,以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费、经手费和由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。债券及权证交易不计佣金。
该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。
(c) 基金管理人报酬
支付基金管理人博时基金的基金管理人报酬按前一日基金资产净值1.5%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:
日基金管理人报酬=前一日基金资产净值 X 1.5% / 当年天数。
本基金在本会计期间需支付基金管理人报酬180,444,885.51元。
(d) 基金托管费
支付基金托管人交通银行的基金托管费按前一日基金资产净值0.25%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:
日基金托管费=前一日基金资产净值 X 0.25% / 当年天数。
本基金在本会计期间需支付基金托管费30,074,147.56元。
(e) 由关联方保管的银行存款余额及由此产生的利息收入
本基金的银行存款由基金托管人交通银行保管,按银行同业利率计息。基金托管人于2007年12月31日保管的银行存款余额为46,978,950.59元。本会计期间由基金托管人保管的银行存款产生的利息收入为8,253,263.41元。
本基金用于证券交易结算的资金通过"交通银行基金托管结算资金专用存款账户"转存于中国证券登记结算有限责任公司,按银行同业利率计息。于2007年12月31日的相关余额9,024,300,863.19元计入"结算备付金"科目。
(f) 关联方持有的基金份额
2007年12月31日
基金份额 净值
博时基金 18,757,983.54 20,952,667.61
于2007年12月31日,博时基金持有本基金总份额的0.06%,均由所持有的原基金裕华的基金份额转换而来,报告期内无变化。
6 流通受限制不能自由转让的基金资产
(a) 流通受限制不能自由转让的股票
(1) 基金可使用以基金名义开设的股票账户,比照个人投资者和一般法人、战略投资者参与新股认购。其中基金作为一般法人或战略投资者认购的新股,根据基金与上市公司所签订申购协议的规定,在新股上市后的约定期限内不能自由转让;基金作为个人投资者参与网上认购获配的新股或增发新股,从新股获配日至新股上市日之间不能自由转让。
本基金截至2007年12月31日止投资的流通受限制的股票情况如下:
股票代码 股票名称 成功申购日期可流通 日期 申购价格 期末估值单价 数量 期末成本总额 期末估值总额
601088 中国神华 07/09/27 08/01/09 36.99 65.61 8,395,000 310,531,050.00 550,795,950.00
601857 中国石油 07/10/30 08/02/05 16.70 30.96 12,535,000 209,334,500.00 388,083,600.00
002177 御银股份 07/10/24 08/02/01 13.79 68.00 10,305 142,105.95 700,740.00
002178 延华智能 07/10/24 08/02/01 7.89 23.20 10,994 86,742.66 255,060.80
002181 粤 传 媒 07/11/07 08/02/18 7.49 26.68 12,421 93,033.29 331,392.28
002184 海得控制 07/11/07 08/02/18 12.90 23.01 16,852 217,390.80 387,764.52
002186 全 聚 德 07/11/07 08/02/20 11.39 59.03 18,259 207,970.01 1,077,828.77
002187 广百股份 07/11/12 08/02/22 11.68 42.99 19,759 230,785.12 849,439.41
002188 新 嘉 联 07/11/12 08/02/22 10.07 21.46 11,180 112,582.60 239,922.80
合 计 520,956,160.43 942,721,698.58
注:以上股票皆为新股网下申购中签部分。
(2) 截至2007年12月31日止,本基金股票投资部分持有以下因将公布的重大事项可能产生重大影响而被暂时停牌的股票,这些股票将在重要信息披露完成后或所公布事项的重大影响消除后并经交易所批准后复牌。
股票代码 股票名称 停牌日期 期末估值单价 复牌日期 复牌开盘单价 数量 期末成本总额 期末估值总额
600069 银鸽投资 07/12/22 17.70 08/01/10 19.47 500,000 8,918,789.20 8,850,000.00
600169 太原重工 07/12/08 36.06 08/01/03 39.67 9,172,233 298,224,642.21 330,750,721.98
合 计 307,143,431.41 339,600,721.98
注:以上股票皆因公告重大事项而停牌。
(b) 流通受限制不能自由转让的债券

基金认购新发行分离交易可转债,所获债券部分从债券认购日至债券上市日期间暂无法流通。本基金截至2007年12月31日止流通受限制的债券情况如下:
债券代码 债券名称 成功认购日期 可流通日期 单位成本 期末估值单价 认购数量(张) 期末成本总额 期末估值总额
126008 08上汽债 07/12/19 08/01/08 71.27 71.80 211,160 15,048,892.65 15,161,288.00
(c) 流通受限制不能自由转让的权证

基金认购新发行的分离式交易可转债,所获权证部分从权证获配日至权证上市日期间暂无法流通。本基金截至2007年12月31日止流通受限制的权证情况如下:
权证代码 权证名称 成功送配日期 可流通日期 单位成本 期末估值单价 送配数量 期末成本总额 期末估值总额
580016 上汽CWB1 07/12/19 08/01/08 7.98 9.0857 760,176 6,067,107.35 6,906,731.08
7 风险管理
(a) 风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险,并设定适当的风险限额及内部控制流程,通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。

本基金管理人奉行全面风险管理体系的建设,在董事会下设立风险管理委员会,负责制定风险管理的宏观政策,审议通过风险控制的总体措施等;在管理层层面设立风险控制委员会,讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施;在业务操作层面风险管理职责主要由监察法律部负责,协调并与各部门合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。监察法律部对公司执行总裁负责。
本基金管理人建立了以风险管理委员会为核心的、由执行总裁和风险控制委员会、督察长、监察法律部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。
(b) 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好信用等级的证券,且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%,且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券,不得超过该证券的10%。
本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算,因此违约风险发生的可能性很小;基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估,以控制相应的信用风险。
(c) 流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。本基金所持大部分证券在证券交易所上市,其余亦可银行间同业市场交易,因此除在附注6中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外,其余均能及时变现。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金所持有的金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息,可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。
本基金管理人每日预测本基金的流动性需求,并同时通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析。
(d) 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险,包括市场价格风险、利率风险和外汇风险。
(i) 市场价格风险
市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券,所面临的最大市场价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。本基金通过投资组合的分散化降低市场价格风险,并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控。
本基金投资组合中股票投资比例为基金资产的60-95%(权证投资比例不得超过基金资产的3%并计入股票投资比例);债券投资比例为基金资产的0-35%,现金以及到期日在一年以内的政府债券投资比例合计不低于基金资产净值的5%。于2007年12月31日,本基金面临的整体市场价格风险列示如下:
2007年12月31日
公允价值 占基金资产净值的比例
交易性金融资产
- 股票投资 23,958,925,097.32 72.60%
- 债券投资 16,157,690.00 0.05%
衍生金融资产
- 权证投资 6,906,731.08 0.02%
23,981,989,518.40 72.67%
于2007年12月31日,若本基金业绩比较基准(见附注1)的公允价值上升(下降)且其他市场变量保持不变,本基金资产净值将相应增加(减少)。但由于本基金运行期间不足一年,尚不存在足够的经验数据,因此无法对本基金资产净值对于市场价格风险的敏感性作定量分析。
(ii) 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本基金持有的大部分金融资产和金融负债不计息,因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金及债券投资等。本基金管理人每日对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控。

下表统计了本基金面临的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及交易形成负债的公允价值,并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。
2007年12月31日 1年以内 1至5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 46,978,950.59 - - - 46,978,950.59
结算备付金 9,024,300,863.19 - - - 9,024,300,863.19
存出保证金 101,282.05 - - 5,755,127.22 5,856,409.27
交易性金融资产 - 996,402.00 15,161,288.00 23,958,925,097.32 23,975,082,787.32
衍生金融资产 - - - 6,906,731.08 6,906,731.08
应收证券清算款 - - - 75,236,482.16 75,236,482.16
应收利息 - - - 4,463,314.90 4,463,314.90
应收申购款 - - - 116,964,997.85 116,964,997.85
资产总计 9,071,381,095.83 996,402.00 15,161,288.00 24,168,251,750.53 33,255,790,536.36
负债
应付赎回款 - - - 195,074,859.84 195,074,859.84
应付管理人报酬 - - - 40,748,806.86 40,748,806.86
应付托管费 - - - 6,791,467.78 6,791,467.78
应付交易费用 - - - 9,495,574.12 9,495,574.12
应交税费 78,252.80 78,252.80
其他负债 - - - 1,655,361.44 1,655,361.44
负债总计 - - - 253,844,322.84 253,844,322.84
利率敏感度缺口 9,071,381,095.83 996,402.00 15,161,288.00 23,914,407,427.69 33,001,946,213.52
于2007年12月31日,本基金持有的交易性债券投资公允价值占基金资产的比例低于1%,因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响。

(iii) 外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。
七、原基金裕华财务会计报告
(一)基金年度会计报表
1、裕华证券投资基金资产负债表
单位:人民币元
项目 2007年7月5日(基金合同失效前日) 2006年12月31日
资产    
银行存款 2,942,092.26 6,643,880.04
结算备付金 16,156,957.56 12,249,617.13
存出保证金 1,685,218.65 359,609.61
交易性金融资产 1,349,323,632.28 1,030,092,545.47
其中:股票投资 1,053,370,762.28 813,838,995.47
债券投资 295,952,870.00 216,253,550.00
衍生金融资产 - 5,481,261.09
应收利息 3,781,573.54 2,089,528.80
应收股利 490,467.78 -
资产总计 1,374,379,942.07 1,056,916,442.14
负债和所有者权益    
负债    
应付证券清算款 - 4,809,567.77
应付管理人报酬 295,650.08 1,222,134.93
应付托管费 49,275.00 203,689.15
应付交易费用 102,918.18 1,096,731.30
应交税费 78,252.80 78,252.80
应付利润 128,750.52 128,750.52
其他负债 1,079,286.21 814,500.00
负债合计 1,734,132.79 8,353,626.47
所有者权益    
实收基金 500,000,000.00 500,000,000.00
未分配利润 872,645,809.28 548,562,815.67
所有者权益合计 1,372,645,809.28 1,048,562,815.67
负债和所有者权益总计 1,374,379,942.07 1,056,916,442.14
基金份额总额(份) 500,000,000.00 500,000,000.00
基金份额净值 2.7453 2.0971
2、 裕华证券投资基金利润表
单位:人民币元
项目 2007年1月1日至2007年7月5日(基金合同失效前日)止期间 2006年度
收入    
利息收入 4,503,298.37 4,809,197.80
其中:存款利息收入 441,839.13 714,992.52
债券利息收入 4,061,459.24 4,094,205.28
投资收益 748,300,469.99 271,682,023.16
其中:股票投资收益 736,077,370.29 260,807,685.26
债券投资收益/(损失) (7,231,008.68) 1,938,985.22
衍生工具收益 15,316,726.99 3,048,765.66
股利收益 4,137,381.39 5,886,587.02
公允价值变动收益/(损失) (154,584,192.97) 275,459,614.71
其他收入 - 7,267.85
收入合计 598,219,575.39 551,958,103.52
费用    
管理人报酬 (9,592,021.54) (10,607,807.98)
托管费 (1,598,670.25) (1,767,967.97)
交易费用 (10,498,196.97) (8,253,820.80)
利息支出 (1,398,244.51) (1,602,195.66)
其中:卖出回购金融资产支出 (1,398,244.51) (1,602,195.66)
其他费用 (1,049,448.51) (452,399.99)
费用合计 (24,136,581.78) (22,684,192.40)
利润总额 574,082,993.61 529,273,911.12
3、 所有者权益(基金净值)变动表
单位:人民币元
2007年1月1日至2007年7月5日(基金合同失效前日)止期间
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
期初所有者权益(基金净值) 500,000,000.00 548,562,815.67 1,048,562,815.67
本期经营活动产生的基金净值变动数(本年净利润)
- 574,082,993.61 574,082,993.61
本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动数
- (250,000,000.00) (250,000,000.00)
期末所有者权益(基金净值) 500,000,000.00 872,645,809.28 1,372,645,809.28
单位:人民币元
2006年度
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
年初所有者权益(基金净值) 500,000,000.00 21,788,894.25 521,788,894.25
本年经营活动产生的基金净值变动数(本年净利润) - 529,273,911.12 529,273,911.12
本年向基金份额持有人分配
利润产生的基金净值变动数 - (2,499,989.70) (2,499,989.70)
年末所有者权益(基金净值) 500,000,000.00 548,562,815.67 1,048,562,815.67
(二)会计报告书附注
1 基金基本情况
裕华证券投资基金(以下简称"本基金",原金越证券投资基金)是由六只原有投资基金合并规范而成。经中国证券监督管理委员会(以下简称"中国证监会")证监基金字[2000]18号文批准,金信基金、温信基金、金信受益、绍信受益、浙工受益及江苏盐信基金合并规范为金越证券投资基金(以下简称"金越基金"),并于1999年11月10日办理了资产及负债的移交手续,博时基金管理有限公司成为基金发起人和基金管理人,交通银行股份有限公司成为基金托管人,基金为契约型封闭式,发行规模为21,096万份基金份额,存续期为1992年7月至2002年7月。金越基金经深圳证券交易所(以下简称"深交所")深证上字[2000]31号文审核同意,于2000年4月24日在深交所挂牌交易。
经中国证监会证监基金字[2000]18号文批准,金越基金于 2000年6月22日将基金份额总份额由原有21,096万份基金份额扩募至5亿份基金份额,存续期限延长5年至2007年7月,扩募后更名为裕华证券投资基金。
根据基金裕华基金份额持有人大会2007年5月28日审议通过的《关于裕华证券投资基金转型有关事项的议案》以及中国证监会证监基金字[2007]174号《关于核准裕华证券投资基金基金份额持有人大会决议的批复》,基金裕华的基金管理人博时基金管理有限公司于2007年6月23日发布《裕华证券投资基金基金份额持有人大会决议生效公告》,向深圳证券交易所申请提前终止基金裕华的上市交易,并获深圳证券交易所深证复[2007]38号《关于裕华证券投资基金终止上市的批复》同意。根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》、《裕华证券投资基金基金合同》、《深圳证券交易所证券投资基金上市规则》、中国证监会《关于核准裕华证券投资基金基金份额持有人大会决议的批复》和《裕华证券投资基金基金份额持有人大会决议生效公告》等的有关规定,基金裕华于2007年7月5日进行终止上市权利登记,2007年7月6日终止上市,《裕华证券投资基金基金合同》自终止上市日起失效。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和中国证监会证监基金字[2000]18号文的有关规定,本基金的投资范围为国内依法公开发行、上市的股票、债券及中国证监会批准的允许基金投资的其他金融工具,本基金的股票投资中以技术创新类上市公司为主。
本财务报表由本基金的基金管理人博时基金管理有限公司于2008年3月20日批准报出。
2 财务报表的编制基础
本基金原以2006年2月15日以前颁布的企业会计准则、2001年11月27日颁布的《金融企业会计制度》和2001年9月12日颁布的《证券投资基金会计核算办法》(以下合称"原会计准则和制度")、《裕华证券投资基金基金合同》以及中国证监会允许的基金行业实务操作的规定编制财务报表。自2007年7月1日起,本基金执行财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则(以下简称"企业会计准则")和中国证券业协会于2007年5月15日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》。2007年1月1日至2007年7月5日(基金合同失效前日)止期间的财务报表为本基金首份按照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》、《裕华证券投资基金基金合同》和中国证监会允许的如财务报表附注4所列示的基金行业实务操作的有关规定编制的财务报表。
在编制2007年1月1日至2007年7月5日(基金合同失效前日)止期间的财务报表时,2006年度以及2007年1月1日至2007年6月30日止期间的相关数字已按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》的要求进行追溯调整,涉及的主要内容包括:将所持有的股票投资、债券投资和权证投资等划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值调整账面价值,且将原计入权益的公允价值变动计入当期损益。
本财务报表所有报表项目已按照企业会计准则和《证券投资基金会计核算业务指引》重新列报。按原会计准则和制度列报的2006年1月1日、2006年12月31日和2007年6月30日的所有者权益,以及2006年度和2007年1月1日至2007年6月30日止期间的净损益调整为按企业会计准则和《证券投资基金会计核算业务指引》列报的所有者权益及净损益的金额调节过程列示于本财务报表附注8。
经中国证监会批准并经上海证券交易所同意,基金管理人博时基金管理有限公司将本基金于基金合同失效日转型为博时新兴成长股票型证券投资基金并相应延长存续期至不定期,因此本基金财务报表仍以持续经营假设为编制基础。
3 遵循企业会计准则的声明
本基金2007年1月1日至2007年7月5日(基金合同失效前日)止期间的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2007年7月5日(基金合同失效前日)的财务状况以及2007年1月1日至2007年7月5日(基金合同失效前日)止期间的的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
4 重要会计政策和会计估计
(a) 会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本财务报表的实际编制期间为2007年1月1日至2007年7月5日(基金合同失效前日)。
(b) 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
(c) 金融资产和金融负债的分类及抵销
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金目前持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,其他金融资产划分为贷款和应收款项,暂无金融资产划分为可供出售金融资产或持有至到期投资。除衍生工具所产生的金融资产外,以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示。
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除衍生工具所产生的金融负债外,以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融负债在资产负债表中以交易性金融负债列示。衍生工具所产生的金融负债在资产负债表中以衍生金融负债列示。
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表列示。
(d) 基金资产的估值原则
公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。存在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场中的报价确定公允价值。不存在活跃市场的金融资产或金融负债采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。本基金以上述原则确定的公允价值进行基金资产估值,主要资产的估值方法如下:
(i) 股票投资
上市交易的股票于2007年7月1日之前按其估值日在证券交易所挂牌的市场交易均价估值;估值日无交易的,以最近交易日的市场交易均价估值;自2007年7月1日起,上市交易的股票按其估值日在证券交易所挂牌的市场交易收盘价估值;估值日无交易且最近交易日后经济环境未发生重大变化的,按最近交易日的市场交易收盘价估值;估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化的,参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价以确定公允价值并估值。
首次公开发行但未上市的股票按采用估值技术确定的公允价值估值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本估值。
2007年7月1日前,首次公开发行有明确锁定期的股票,在同一股票上市交易后,在锁定期内按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市场交易均价估值;自2007年7月1日起,在锁定期内按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值。
由于送股、转增股、配股和公开增发形成的暂时流通受限制的股票于2007年7月1日之前按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易均价估值;自2007年7月1日起,按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值。
(ii) 债券投资
证券交易所市场实行净价交易的国债于2007年7月1日之前按其估值日在证券交易所挂牌的市场交易均价估值;估值日无交易的,以最近交易日的市场交易均价估值;自2007年7月1日起,按其估值日在证券交易所挂牌的市场交易收盘价估值;估值日无交易且最近交易日后经济环境未发生重大变化的,按最近交易日的市场交易收盘价估值;估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化的,参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价以确定公允价值并估值。
证券交易所市场未实行净价交易的企业债券及可转换债券于2007年7月1日之前按估值日市场交易均价减去债券均价中所含的债券应收利息得到的净价估值;估值日无交易的,以最近交易日的市场交易均价减去债券均价中所含的债券应收利息得到的净价估值;自2007年7月1日起,按估值日市场交易收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价估值;估值日无交易且最近交易日后经济环境未发生重大变化的,按最近交易日的市场交易收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价估值;估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化的,参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价以确定公允价值并估值。
银行间同业市场交易的债券按采用估值技术确定的公允价值估值。
未上市流通的债券按采用估值技术确定的公允价值估值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本估值。
(iii) 权证投资
从获赠确认日或因认购新发行分离交易可转债而取得的权证从实际取得日起到卖出交易日或行权日止,上市交易的权证投资于2007年7月1日之前按估值日在证券交易所挂牌的该权证投资的市场交易均价估值;估值日无交易的,以最近交易日的市场交易均价估值;自2007年7月1日起,按估值日在证券交易所挂牌的该权证投资的市场交易收盘价估值;估值日无交易且最近交易日后经济环境未发生重大变化的,按最近交易日的市场交易收盘价估值;估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化的,参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价以确定公允价值并估值。
首次发行未上市交易的权证投资按采用估值技术确定的公允价值估值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本估值;因持有股票而享有的配股权证以及停止交易但未行权的权证按采用估值技术确定的公允价值估值。
(iv) 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值,本基金管理人应根据具体情况与基金托管人商定后按最能反映公允价值的价格估值。
(e) 证券投资基金成本计价方法
(i) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(1) 股票投资
买入股票于交易日确认为股票投资。2007年7月1日之前,股票投资成本按交易日应支付的全部价款确认,取得时发生的相关交易费用计入初始确认金额;自2007年7月1日起,股票投资成本按交易日股票的公允价值确认,取得时发生的相关交易费用直接记入当期损益。收到股权分置改革过程中由非流通股股东支付的现金对价于股权分置方案实施复牌日冲减股票投资成本。
卖出股票于交易日确认股票投资收益/(损失)。出售股票的成本按移动加权平均法于交易日结转。
(2) 债券投资
2007年7月1日之前,买入证券交易所交易的债券于交易日确认为债券投资;买入银行间同业市场交易的债券于实际支付价款时确认为债券投资。债券投资成本按交易日应支付的全部价款并扣除债券起息日或上次除息日至购买日止的利息(作为应收利息单独核算)后的金额确认,取得时发生的相关交易费用计入初始确认金额。
自2007年7月1日起,买入债券于交易日确认为债券投资。债券投资成本按交易日债券的公允价值确认,取得时发生的相关交易费用直接记入当期损益,上述公允价值不包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息(作为应收利息单独核算)。
认购新发行的分离交易可转债于交易日按支付的全部价款确认为债券投资,后于权证实际取得日按附注4(e)(i)(3)所示的方法单独核算权证成本,并相应调整债券投资成本。
卖出证券交易所交易的债券于交易日确认债券差价收入/(损失)。2007年7月1日之前,卖出银行间同业市场交易的债券于实际支付价款时确认债券投资收益/(损失);自2007年7月1日起,卖出银行间同业市场交易的债券于交易日确认债券投资收益/(损失)。出售债券的成本按移动加权平均法结转。
(3) 权证投资
买入权证于交易日确认为权证投资。因认购新发行的分离交易可转债而取得的权证在实际取得日,按权证公允价值占分离交易可转债全部公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本。获赠权证(包括配股权证)在除权日,按持有的股数及获赠比例计算并记录增加的权证数量。
卖出权证于交易日确认衍生工具收益/(损失)。出售权证的成本按移动加权平均法于交易日结转。
(ii) 贷款和应收款项
2007年7月1日之前,贷款和应收款项按实际支付或应收取的金额入账,并采用名义利率法确认相关的利息收入;自2007年7月1日起,贷款和应收款项以公允价值作为初始确认金额,采用实际利率法以摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销时的收入或支出计入当期损益,直线法与实际利率法确定的金额差异较小的可采用直线法。
(iii) 其他金融负债

2007年7月1日之前,其他金融负债按实际收取或应支付的金额入账,并采用名义利率法确认负债相关的利息支出,其中卖出回购金融资产款以协议融入资金额作为入账金额;自2007年7月1日起,其他金融负债以公允价值作为初始确认金额,采用实际利率法以摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销时的收入或支出计入当期损益,直线法与实际利率法确定的金额差异较小的可采用直线法,其中卖出回购金融资产款以融入资金应收或实际收到的总额作为初始确认金额。
(f) 收入/(损失)的确认和计量
股票投资收益/(损失)于交易日按卖出股票成交金额与其成本的差额确认。
债券投资收益/(损失)按卖出债券成交金额与其成本和应收利息的差额确认。
衍生工具收益/(损失)于交易日按卖出权证成交金额与其成本的差额确认。
股利收益于除息日按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认。
债券利息收入按债券票面价值与票面利率计算的金额扣除适用情况下应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额,在债券实际持有期内逐日确认。贴息债视同到期一次性还本付息的附息债,根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后确认利息收入。自2007年7月1日起,若票面利率与实际利率出现重大差异则按实际利率计算利息收入。
存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。
公允价值变动收益/(损失)于估值日按以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动形成的利得或损失确认。
(g) 费用的确认和计量
本基金的基金管理人报酬按前一日基金资产净值1.5%的年费率逐日计提。如果由于卖出回购证券和现金分红以外原因造成基金持有现金比例超过基金资产净值的20%,超过部分不计提基金管理人报酬。
本基金的基金托管费按前一日基金资产净值0.25%的年费率逐日计提。
2007年7月1日之前,卖出回购金融资产支出按到期应付或实际支付的金额与初始确认金额的差额在回购期内以直线法逐日确认;自2007年7月1日起,卖出回购金融资产支出按到期应付或实际支付的金额与初始确认金额的差额,在回购期内以实际利率法逐日确认,直线法与实际利率法确定的支出差异较小的可采用直线法。
(h) 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额。每份基金份额面值为1.00元。
(i) 基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。基金收益分配采取现金方式,每年至少分配一次,收益分配比例不低于基金净收益的90%。基金可分配收益不包括基金经营活动产生的未实现收益。基金当年收益弥补上一年度亏损后才可进行当年收益分配。基金当年亏损则不进行收益分配。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从持有人权益转出。
5 重大关联方关系及关联交易
(a) 关联方
关联方名称 与本基金的关系
博时基金管理有限公司("博时基金") 基金发起人、基金管理人
交通银行股份有限公司("交通银行") 基金托管人
金信信托投资股份有限公司 基金管理人的股东
招商证券股份有限公司("招商证券") 基金管理人的股东
中国长城资产管理公司 基金管理人的股东
广厦建设集团有限责任公司 基金管理人的股东
下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
(b) 通过关联方席位进行的证券交易及交易佣金
2007年1月1日-2007年7月5日(基金合同失效前日)止期间
买卖股票成交量 买卖债券成交量 回购成交量 交易佣金
成交量 占总量 成交量 占总量 成交量 占总量 佣金 占总量
人民币元 比例 人民币元 比例 人民币元 比例 人民币元 比例
招商证券 1,797,580,262.96 41.70% 158,545,103.30 73.07% 413,000,000.00 60.47% 1,470,354.24 42.39%
2006年度
买卖股票成交量 买卖债券成交量 回购成交量 交易佣金
成交量 占总量 成交量 占总量 成交量 占总量 佣金 占总量
人民币元 比例 人民币元 比例 人民币元 比例 人民币元 比例
招商证券 817,672,422.96 20.30% 60,839,177.56 27.58% 15,000,000.00 100.00% 669,823.79 20.65%
上述佣金按市场佣金率计算,以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取证管费、经手费和由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。债券交易不计佣金。
该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。
(c) 基金管理人报酬
支付基金管理人博时基金的基金管理人报酬按前一日基金资产净值1.5%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日基金管理人报酬=前一日基金资产净值 X 1.5% / 当年天数。
本基金在本会计期间需支付基金管理人报酬9,592,021.54元(2006年:10,607,807.98元)。
(d) 基金托管费
支付基金托管人交通银行的基金托管费按前一日基金资产净值0.25%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:
日基金托管费=前一日基金资产净值 X 0.25% / 当年天数。
本基金在本会计期间需支付基金托管费1,598,670.25元(2006年:1,767,967.97元)。
(e) 由关联方保管的银行存款余额及由此产生的利息收入
本基金的银行存款由基金托管人交通银行保管,按银行同业利率计息。基金托管人于2007年7月5日(基金合同失效前日)保管的银行存款余额为2,942,092.26元(2006年:6,643,880.04元)。本会计期间由基金托管人保管的银行存款产生的利息收入为267,074.36元(2006年:247,212.58元)。
本基金用于证券交易结算的资金通过"交通银行基金托管结算资金专用存款账户"转存于中国证券登记结算有限责任公司,按银行同业利率计息。于2007年7月5日(基金合同失效前日)的相关余额16,156,957.56元计入"结算备付金"科目(2006年:12,249,617.13元)。
(f) 关联方持有的基金份额
2007年7月5日(基金合同失效前日) 2006年12月31日
基金份额 净值 基金份额 净值
博时基金 5,000,000.00 13,726,500.00 5,000,000.00 10,485,500.00
于2007年7月5日(基金合同失效前),博时基金持有本基金总份额的1.00%(2006年:同),报告期内无变化。
6 流通受限制不能自由转让的基金资产
流通受限制不能自由转让的股票
基金可使用以基金名义开设的股票账户,比照个人投资者和一般法人、战略投资者参与新股认购。其中基金作为一般法人或战略投资者认购的新股,根据基金与上市公司所签订申购协议的规定,在新股上市后的约定期限内不能自由转让;基金作为个人投资者参与网上认购获配的新股或增发新股,从新股获配日至新股上市日之间不能自由转让。
于2007年7月5日(基金合同失效前日)本基金投资的流通受限制的股票情况如下:
股票代码 股票名称 成功申购日期 可流通日期 流通受限类型 申购价格 期末估值单价 数量 期末成本总额 期末估值总额
601007 金陵饭店 07/04/06 07/07/10 新股网下申购 4.25 12.58 106,196 451,333.00 1,335,945.68
002130 沃尔核材 07/04/20 07/07/20 新股网下申购 15.72 45.81 15,964 250,954.08 731,310.84
合 计 702,287.08 2,067,256.52
7 风险管理
(a) 风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要是信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险,并设定适当的风险限额及内部控制流程,通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金管理人奉行全面风险管理体系的建设,在董事会下设立风险管理委员会,负责制定风险管理的宏观政策,审议通过风险控制的总体措施等;在管理层层面设立风险控制委员会,讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施;在业务操作层面风险管理职责主要由监察法律部负责,协调并与各部门合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。监察法律部对公司执行总裁负责。
本基金管理人建立了以风险管理委员会为核心的、由执行总裁和风险控制委员会、督察长、监察法律部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。
(b) 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好信用等级的证券,且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%,且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券,不得超过该证券的10%。
本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算,因此违约风险发生的可能性很小;基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估,以控制相应的信用风险。
(c) 流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。本基金所持大部分证券在证券交易所上市,其余亦可银行间同业市场交易,因此除在附注6中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外,其余均能及时变现。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金所持有的金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息,因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。
本基金管理人每日预测本基金的流动性需求,并同时通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析。
(d) 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险,包括市场价格风险、利率风险和外汇风险。
(i) 市场价格风险
市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券,所面临的最大市场价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。本基金通过投资组合的分散化降低市场价格风险,并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控。
本基金投资于股票、债券的比例不低于基金资产总值的80%,投资于国家债券的比例不低于基金资产净值的20%。于2007年7月5日(基金合同失效前日),本基金面临的整体市场价格风险列示如下:
2007年7月5日(基金合同失效前日) 2006年12月31日
公允价值 占基金资产净值的比例 公允价值 占基金资产净值的比例交易性金融资产
- 股票投资 1,053,370,762.28 76.74% 813,838,995.47 77.61%
- 债券投资 295,952,870.00 21.56% 216,253,550.00 20.62%
衍生金融资产
- 权证投资 - - 5,481,261.09 0.52%
1,349,323,632.28 98.30% 1,035,573,806.56 98.75%
本基金以"上证指数X80%+国债指数X20%"为基础衡量市场价格风险。于2007年7月5日(基金合同失效前日),若"上证指数X80%+国债指数X20%"上升5%且其他市场变量保持不变,本基金资产净值将相应增加约3,363万元(2006年:2,801万元);反之,若"上证指数X80%+国债指数X20%"下降5%且其他市场变量保持不变,本基金资产净值则将相应下降约3,363万元(2006年:2,801万元)。
(ii) 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本基金持有的大部分金融资产和金融负债不计息,因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金及债券投资等。本基金管理人每日对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控。
下表统计了本基金面临的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及交易形成负债的公允价值,并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。
2007年7月5日(基金合同失效前日) 1年以内 1至5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 2,942,092.26 - - - 2,942,092.26
结算备付金 16,156,957.56 - - - 16,156,957.56
存出保证金 - - - 1,685,218.65 1,685,218.65
交易性金融资产 268,022,180.00 27,930,690.00 - 1,053,370,762.28 1,349,323,632.28
应收利息 - - - 3,781,573.54 3,781,573.54
应收股利 - - - 490,467.78 490,467.78
资产总计 287,121,229.82 27,930,690.00 - 1,059,328,022.25 1,374,379,942.07
负债
应付管理人报酬 - - - 295,650.08 295,650.08
应付托管费 - - - 49,275.00 49,275.00
应付交易费用 - - - 102,918.18 102,918.18
应交税费 78,252.80 78,252.80
应付利润 - - - 128,750.52 128,750.52
其他负债 - - - 1,079,286.21 1,079,286.21
负债总计 - - - 1,734,132.79 1,734,132.79
利率敏感度缺口 287,121,229.82 27,930,690.00 - 1,057,593,889.46 1,372,645,809.28

2006年12月31日 1年以内 1至5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 6,643,880.04 - - - 6,643,880.04
结算备付金 12,249,617.13 - - - 12,249,617.13
存出保证金 - - - 359,609.61 359,609.61
交易性金融资产 87,120,030.00 29,083,520.00 100,050,000.00 813,838,995.47 1,030,092,545.47
衍生金融资产 - - - 5,481,261.09 5,481,261.09
应收利息 - - - 2,089,528.80 2,089,528.80
资产总计 106,013,527.17 29,083,520.00 100,050,000.00 821,769,394.97 1,056,916,442.14
负债
应付证券清算款 - - - 4,809,567.77 4,809,567.77
应付管理人报酬 - - - 1,222,134.93 1,222,134.93
应付托管费 - - - 203,689.15 203,689.15
应付交易费用 - - - 1,096,731.30 1,096,731.30
应交税费 78,252.80 78,252.80
应付利润 - - - 128,750.52 128,750.52
其他负债 - - - 814,500.00 814,500.00
负债总计 - - - 8,353,626.47 8,353,626.47
利率敏感度缺口 106,013,527.17 29,083,520.00 100,050,000.00 813,415,768.50 1,048,562,815.67
于2007年7月5日(基金合同失效前日),若市场利率下降25个基点且其他市场变量保持不变,本基金资产净值将相应增加约49万元(2006年:165万元);反之,若市场利率上升25个基点且其他市场变量保持不变,本基金资产净值则将相应下降约49万元(2006年:165万元)。

(iii) 外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。
8 首次执行企业会计准则
如附注2所述,本财务报表为本基金首份按照企业会计准则编制的财务报表。2006年度和2007年1月1日至2007年6月30日止期间的相关比较数字已按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》的要求进行追溯调整,所有报表项目已按照本财务报表的披露方式进行了重分类。
按原会计准则和制度列报的2006年1月1日、2006年12月31日和2007年6月30日的所有者权益,以及2006年度和2007年1月1日至2007年6月30日止期间的净损益调整为按企业会计准则列报的所有者权益及净损益的调节过程列示如下:
2006年初所有者权益 2006年度净损益/利润总额 2006年末所有者权益
按原会计准则和制度列报的金额 521,788,894.25 253,814,296.41 1,048,562,815.67
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(附注2) - 275,459,614.71 -
按企业会计准则列报的金额 521,788,894.25 529,273,911.12 1,048,562,815.67
2007年初所有者权益 2007年上半年净损益/利润总额(未经审计) 2007年上半年末所有者权益(未经审计)
按原会计准则和制度列报的金额 1,048,562,815.67 717,849,364.58 1,453,671,124.83
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(附注2) - (62,741,055.42) -
按企业会计准则列报的金额 1,048,562,815.67 655,108,309.16 1,453,671,124.83
根据上述追溯调整,按原会计准则和制度直接记入所有者权益下"未实现利得/(损失)"科目的投资估值增值/(减值)净变动现按企业会计准则在利润表中的"公允价值变动收益/(损失)"科目中核算。于会计期末,按原会计准则和制度列示于所有者权益下"未实现利得/(损失)"科目中的全部余额,现按企业会计准则包含于"未分配利润/(累计亏损)"科目中。
八、博时新兴成长基金投资组合报告
(一)本报告期末基金资产组合情况
序号 项目 金额(元) 占基金总资产的比例
1 股票投资 23,958,925,097.32 72.04%
2 债券投资 16,157,690.00 0.05%
3 权证投资 6,906,731.08 0.02%
4 银行存款和结算备付金 9,071,279,813.78 27.28%
5 其它资产 202,521,204.18 0.61%
6 合计 33,255,790,536.36 100.00%
(二)本报告期末按行业分类的股票投资组合
序号 行业 股票市值(元) 占基金资产净值比例
A 农、林、牧、渔业 17,659,882.00 0.05%
B 采掘业 1,978,109,921.25 5.99%
C 制造业 8,481,422,747.88 25.70%
C0 其中:食品、饮料 919,399,129.78 2.79%
C1   纺织、服装、皮毛 13,630,000.00 0.04%
C2   木材、家具 0.00 0.00%
C3  造纸、印刷 100,683,622.50 0.31%
C4   石油、化学、塑胶、塑料 351,033,585.30 1.06%
C5   电子 239,922.80 0.00%
C6   金属、非金属 2,522,437,291.90 7.64%
C7 机械、、设备、仪表 4,464,012,413.83 13.53%
C8 医药、生物制品 109,986,781.77 0.33%
C99 其他制造业 0.00 0.00%
D 电力、煤气及水的生产和供应业 1,269,130,487.28 3.85%
E 建筑业 0.00 0.00%
F 交通运输、仓储业 3,220,857,974.99 9.76%
G 信息技术业 1,518,724,331.68 4.60%
H 批发和零售贸易 804,187,973.22 2.44%
I 金融、保险业 5,391,976,192.88 16.34%
J 房地产业 1,095,649,609.46 3.32%
K 社会服务业 112,400,640.40 0.34%
L 传播与文化产业 331,392.28 0.00%
M 综合类 68,473,944.00 0.21%
合 计 23,958,925,097.32 72.60%
(三)本报告期末按市值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票明细
序号 股票代码 股票名称 股票数量 期末市值(元) 市值占基金资产净值比例
1 600030 中信证券 17,106,117.00 1,527,063,064.59 4.63%
2 600050 中国联通 121,999,826.00 1,473,757,898.08 4.47%
3 601006 大秦铁路 38,614,802.00 989,311,227.24 3.00%
4 600717 天津港 35,159,299.00 963,364,792.60 2.92%
5 600036 招商银行 23,907,273.00 947,445,228.99 2.87%
6 000002 万 科A 29,840,464.00 860,598,981.76 2.61%
7 600031 三一重工 15,021,675.00 856,836,342.00 2.60%
8 601169 北京银行 41,101,392.00 836,824,341.12 2.54%
9 600000 浦发银行 13,563,131.00 716,133,316.80 2.17%
10 000651 格力电器 11,921,055.00 588,304,064.25 1.78%
投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细,应阅读登载于博时基金管理有限公司网站的年度报告正文。
(四)本报告期内股票投资组合的重大变动
1、 本期累计买入价值占期末基金资产净值比例的前二十名股票明细
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额(元) 占期末基金资产净值的比例
1 600030 中信证券 1,972,682,083.89 5.98%
2 000002 万 科A 1,244,678,797.32 3.77%
3 600036 招商银行 1,065,618,865.90 3.23%
4 600717 天津港 1,024,421,975.69 3.10%
5 600050 中国联通 887,424,937.68 2.69%
6 600031 三一重工 841,676,385.67 2.55%
7 601169 北京银行 837,837,138.60 2.54%
8 601006 大秦铁路 759,821,843.08 2.30%
9 601939 建设银行 683,964,695.64 2.07%
10 600005 武钢股份 614,359,082.32 1.86%
11 600000 浦发银行 613,617,790.49 1.86%
12 600104 上海汽车 536,569,701.31 1.63%
13 000651 格力电器 502,299,676.31 1.52%
14 600019 宝钢股份 500,414,721.88 1.52%
15 000001 深发展A 488,371,630.05 1.48%
16 600009 上海机场 486,293,654.23 1.47%
17 600028 中国石化 433,838,524.64 1.31%
18 600900 长江电力 424,918,586.39 1.29%
19 000858 五 粮 液 409,968,957.58 1.24%
20 000625 长安汽车 406,424,887.85 1.23%
2、本期累计卖出价值占期末基金资产前二十名的股票明细
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额(元) 占期末基金资产净值的比例
1 600030 中信证券 575,159,902.77 1.74%
2 600005 武钢股份 427,443,386.31 1.30%
3 601939 建设银行 362,332,668.27 1.10%
4 600019 宝钢股份 346,663,801.91 1.05%
5 000002 万 科A 335,069,097.94 1.02%
6 600036 招商银行 315,450,878.04 0.96%
7 601398 工商银行 312,935,112.60 0.95%
8 600357 承德钒钛 204,455,179.50 0.62%
9 000001 深发展A 202,832,501.17 0.61%
10 000623 吉林敖东 192,204,926.50 0.58%
11 600362 江西铜业 159,446,040.33 0.48%
12 600383 金地集团 140,073,903.52 0.42%
13 000878 云南铜业 134,256,584.81 0.41%
14 601318 中国平安 90,359,571.10 0.27%
15 601390 中国中铁 64,612,048.60 0.20%
16 600835 上海机电 64,547,741.19 0.20%
17 000983 西山煤电 59,075,519.92 0.18%
18 601808 服 56,792,647.54 0.17%
19 601628 寿 53,265,698.55 0.16%
20 000060 南 51,816,950.80 0.16%
3、北ǜ嫫谀诼蛉牍杀咀芏罴奥舫龉善钡氖杖胱芏? 单位:元
买入股票的成本总额24,877,355,590.39
卖出股票的收入总额4,798,915,948.42
(五)本报告期末按类的债券投资组合
序号 债券名期末市值(元) 市值占基金资产净值比例
1 国家债 0.00 0.00%
2 金融债 0.00 0.00%
3 央行票 0.00 .00%
4 企业债 15,161,288.00 .05%
5 可转 996,402.00 .00%
6 债券投 16,157,690.00 0.05%
(六)本报告期末按基金资产净值比例大小排序的前五名债券明细
序号 债券名期末市值(元) 市值占基金资产净值比例
1 08上汽15,161,288.00 0.05%
2 唐钢转996,402.00 0.00%
3  - -  - 
4  - -  - 
5  - -  - 
(七)投资组合报告附注
1、报告期内基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚;
2、基金投资的前十名股票中,没有投资于超出基金合同规定备选股票库之外的股票;
3、基金的其他资产包括:存出保证金5,856,409.27元,应收利息4,463,314.9元,应收申购款116,964,997.85元,应收证券清算款75,236,482.16元;
4、本报告期末未持有处于转股期的可转换债券;
5、本报告期末未持有资产支持证券;
6、本报告期内基金主动从一级市场投资分离交易可转债和权证的明细:
可分离债名称 代码 名称 数量 成本总额(元)
07深高债 126006 07深高债 162,000(张) 11,234,488.75
580014 深高CWB1 1,166,400(份) 4,965,511.25
08上汽债 126008 08上汽债 211,160(张) 15,048,892.65
580016 上汽CWB1 760,176(份) 6,067,107.35
7、由于四舍五入的原因,分项之和与合计项之间可能存在尾差。
九、原基金裕华投资组合报告(截至2007年7月5日)
(一)本报告期末基金资产组合情况
序号 项目 金额(元) 占基金总资产的比例
1 股票投资 1,053,370,762.28 76.64%
2 债券投资 295,952,870.00 21.53%
3 权证投资 0.00 0.00%
4 银行存款和结算备付金 19,099,049.82 1.39%
5 其它资产 5,957,259.97 0.43%
6 合计 1,374,379,942.07 100.00%
(二)本报告期末按行业分类的股票投资组合
序号 行业 股票市值(元) 占基金资产净值比例
A 农、林、牧、渔业 0.00 0.00%
B 采掘业 109,202,676.68 7.96%
C 制造业 322,363,952.11 23.48%
C0 其中:食品、饮料 72,629,847.07 5.29%
C1   纺织、服装、皮毛 0.00 0.00%
C2   木材、家具 0.00 0.00%
C3  造纸、印刷 35,198,900.00 2.56%
C4   石油、化学、塑胶、塑料 33,840,188.90 2.47%
C5   电子 0.00 0.00%
C6   金属、非金属 72,619,426.64 5.29%
C7 机械、、设备、仪表 65,952,870.49 4.80%
C8 医药、生物制品 41,391,408.17 3.02%
C99 其他制造业 731,310.84 0.05%
D 电力、煤气及水的生产和供应业 39,480,000.00 2.88%
E 建筑业 0.00 0.00%
F 交通运输、仓储业 28,559,790.00 2.08%
G 信息技术业 0.00 0.00%
H 批发和零售贸易 29,407,559.46 2.14%
I 金融、保险业 461,814,838.35 33.64%
J 房地产业 58,369,000.00 4.25%
K 社会服务业 1,335,945.68 0.10%
L 传播与文化产业 0.00 0.00%
M 综合类 2,837,000.00 0.21%
合 计 1,053,370,762.28 76.74%
(三)本报告期末按市值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票明细
序号 股票代码 股票名称 股票数量 期末市值(元) 市值占基金资产净值比例
1 600000 浦发银行 3,199,897 107,356,544.35 7.82%
2 600030 深发展A 3,699,891 93,237,253.20 6.79%
3 600036 云南铜业 2,001,638 72,619,426.64 5.29%
4 600104 中国平安 983,224 68,953,499.12 5.02%
5 600351 中国人寿 1,749,938 68,737,564.64 5.01%
6 600519 中信证券 1,299,946 64,360,326.46 4.69%
7 600572 招商银行 2,499,774 59,169,650.58 4.31%
8 600814 万 科A 2,400,000 44,544,000.00 3.25%
9 600827 双汇发展 972,397 44,535,782.60 3.24%
10 600858 深能源A 2,000,000 39,480,000.00 2.88%
投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细,应阅读登载于博时基金管理有限公司网站的年度报告正文。
(四)本报告期内股票投资组合的重大变动(以下数据按旧会计核算办法统计)
1、本期累计买入价值超出期初基金资产净值2%的股票明细
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额(元) 占期初基金资产净值的比例
1 600000 浦发银行 130,820,272.34 12.48%
2 000001 深发展A 103,298,667.96 9.85%
3 601628 中国人寿 91,238,405.31 8.70%
4 601318 中国平安 71,432,705.42 6.81%
5 600036 招商银行 63,082,426.44 6.02%
6 000027 深能源A 60,296,746.64 5.75%
7 600030 中信证券 54,785,978.78 5.22%
8 000878 云南铜业 52,653,385.70 5.02%
9 600261 浙江阳光 42,741,308.10 4.08%
10 600104 上海汽车 42,147,136.34 4.02%
11 600028 中国石化 40,118,806.76 3.83%
12 600963 岳阳纸业 39,055,417.30 3.72%
13 000002 万 科A 38,163,191.47 3.64%
14 600019 宝钢股份 33,321,719.07 3.18%
15 000983 西山煤电 32,460,734.52 3.10%
16 600016 民生银行 32,192,902.92 3.07%
17 600005 武钢股份 26,239,615.90 2.50%
18 000039 中集集团 26,018,706.15 2.48%
19 601919 中国远洋 25,330,496.75 2.42%
20 000530 大冷股份 24,973,361.27 2.38%
21 600675 中华企业 24,299,326.87 2.32%
22 600900 长江电力 23,894,165.95 2.28%
23 601666 平煤天安 23,402,820.75 2.23%
24 000927 一汽夏利 23,332,180.75 2.23%
25 600642 申能股份 23,118,693.45 2.20%
26 601699 潞安环能 22,546,224.39 2.15%
27 600001 邯郸钢铁 22,492,417.34 2.15%
28 600351 亚宝药业 22,213,093.55 2.12%
2、本期累计卖出价值超出期初基金资产净值2%的股票明细
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额(元) 占期初基金资产净值的比例
1 600000 浦发银行 132,687,138.06 12.65%
2 600028 中国石化 94,420,812.80 9.00%
3 600036 招商银行 88,114,855.81 8.40%
4 000858 五 粮 液 80,850,458.46 7.71%
5 000972 新 中 基 73,431,441.73 7.00%
6 600383 金地集团 69,231,743.55 6.60%
7 600005 武钢股份 63,110,551.46 6.02%
8 600900 长江电力 61,523,474.47 5.87%
9 600261 浙江阳光 50,884,488.71 4.85%
10 000528 柳 工 48,936,221.80 4.67%
11 000807 云铝股份 44,589,143.59 4.25%
12 000831 关铝股份 42,014,426.96 4.01%
13 000002 万 科A 38,168,954.36 3.64%
14 600019 宝钢股份 37,730,939.50 3.60%
15 000027 深能源A 35,589,793.55 3.39%
16 600055 万东医疗 35,392,073.16 3.38%
17 000338 潍柴动力 33,471,393.92 3.19%
18 600016 民生银行 33,399,375.50 3.19%
19 600031 三一重工 33,004,134.45 3.15%
20 000001 深发展A 31,451,595.88 3.00%
21 600582 天地科技 28,975,887.09 2.76%
22 601666 平煤天安 28,888,054.11 2.76%
23 000875 吉电股份 28,590,627.09 2.73%
24 600675 中华企业 27,974,941.66 2.67%
25 600642 申能股份 27,549,599.69 2.63%
26 600063 皖维高新 27,008,582.82 2.58%
27 600329 中新药业 26,644,098.91 2.54%
28 600001 邯郸钢铁 25,602,155.11 2.44%
29 000039 中集集团 25,374,817.03 2.42%
30 600887 伊利股份 24,918,947.30 2.38%
31 000099 中信海直 24,752,518.92 2.36%
32 600666 西南药业 22,324,386.95 2.13%
33 000680 山推股份 21,967,854.51 2.10%
34 000951 中国重汽 21,433,503.67 2.04%
35 600481 双良股份 21,283,726.20 2.03%
36 000927 一汽夏利 21,278,851.41 2.03%
3、本报告期内买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:元
买入股票的成本总额 1,993,462,824.10
卖出股票的收入总额 2,332,515,412.85
(五)本报告期末按券种分类的债券投资组合
序号 债券名称 期末市值(元) 市值占基金资产净值比例
1 国家债券 148,575,870.00 10.82%
2 金融债券 50,327,000.00 3.67%
3 央行票据 97,050,000.00 7.07%
4 企业债券 0.00 0.00%
5 可转换债券 0.00 0.00%
6 债券投资合计 295,952,870.00 21.56%
(六)本报告期末按市值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券明细
序号 债券名称 期末市值(元) 市值占基金资产净值比例
1 07央行票据09 97,050,000.00 7.07%
2 20国债⑽ 76,478,750.00 5.57%
3 99国开02 40,284,000.00 2.93%
4 21国债⒂ 27,930,690.00 2.03%
5 21国债⑶ 23,995,600.00 1.75%
(七)投资组合报告附注
1、报告期内基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚;
2、基金投资的前十名股票中,没有投资于超出基金合同规定备选股票库之外的股票;
3、基金的其他资产包括:存出保证金1,685,218.65元,应收利息3,781,573.54元,应收股利490,467.78元;
4、报告期末未持有分离交易可转债和处于转股期的可转换债券;
5、报告期末未持有资产支持证券;
6、报告期末未持有权证;
7、报告期内基金被动持有的权证投资明细:
代码 名称 数量(份) 成本总额(元)
038010 赤湾NSP1 218,180 0.00
031003 深发SFC1 369,989 0.00
031004 深发SFC2 184,995 0.00
8、由于四舍五入的原因,分项之和与合计项之间可能存在尾差。
十、基金份额持有人户数、持有人结构及前十名持有人
(一)博时新兴成长基金持有人户数和持有人结构
1、基金份额持有人户数
基金份额持有人户数 1,344,534
平均每户持有基金份额(份) 21,976.98
2、基金份额持有人结构
持有份额(份) 占总份额的比例
机构投资者 983,003,362.67 3.33%
个人投资者 28,565,795,935.18 96.67%
合 计 29,548,799,297.85 100.00%
3、报告期末基金管理公司的基金从业人员投资本基金的情况
项 目 期末持有本基金份额的总量(份) 占本基金总份额的比例
基金管理公司持有本基金的所有从业人员  864.82 0.0000029%
(二)原基金裕华持有人户数、持有人结构及前十名持有人(截至2007年7月5日)
1、基金份额持有人户数
基金份额持有人户数 12,689
平均每户持有基金份额(份) 39,404
2、基金份额持有人结构
持有份额(份) 占总份额的比例
机构投资者 306,502,291.00 61.30%
个人投资者 193,497,709.00 38.70%
合 计 500,000,000.00 100.00%
3、基金前十名持有人的名称、持有份额及占总份额的比例
序号 持有人名称 持有份额(份) 占总份额的比例
1 新华人寿保险股份有限公司 27,637,210.00 5.53%
2 中国平安保险(集团)股份有限公司 25,055,813.00 5.01%
3 中国人寿保险股份有限公司 23,138,612.00 4.63%
4 CITIGROUP GLOBAL MARKETS LIMITED 21,072,459.00 4.21%
5 泰康人寿保险股份有限公司 20,929,109.00 4.19%
6 中国人寿保险(集团)公司 18,453,647.00 3.69%
7 生命人寿保险股份有限公司-传统-普通保险产品 18,106,155.00 3.62%
8 中信信托投资有限责任公司-财富二号信托产品 14,999,253.00 3.00%
9 申银万国-渣打-BARCLAYS BANK PLC 14,930,466.00 2.99%
10 中国太平洋保险(集团)股份有限公司 9,696,156.00 1.94%
注:本排名依据交易所提供的基金前100名持有人名册,按持有人名称汇总后所得。
十一、博时新兴成长基金基金份额变动情况
序号 项目 份额(份)
1 基金合同生效日的基金份额总额 500,000,000.00
2 报告期末基金份额总额 29,548,799,297.85
3 报告期初基金份额总额 500,000,000.00
4 报告期间因份额拆分增加份额 1,375,791,603.75
5 报告期间基金总申购份额 33,955,160,363.97
6 报告期间基金总赎回份额 6,282,152,669.87
十二、重大事件揭示
(一) 基金管理业务、基金财产、基金托管业务在本报告期内没有发生诉讼事项;
(二) 2007年12月26日,经过公开拍卖,招商证券股份有限公司竞得我司48%的股权,根据相关法律规定,该股权转让需经中国证监会批准,股权变更最终以监管部门批准及相关的工商登记变更为准。
(三) 本报告期内,本基金管理人副总经理王德英先生任职,相关公告已于2007年3月28日分别刊登在中国证券报、上海证券报、证券时报上;
(四) 本报告期内,本基金管理人督察长刘纯亮先生离任,相关公告已于2007年3月31日分别刊登在中国证券报、上海证券报、证券时报上;
(五) 本报告期内,本基金管理人督察长孙麒清女士任职,相关公告已于2007年4月17日分别刊登在中国证券报、上海证券报、证券时报上;
(六) 基金托管人交通银行于2007年10月19日公布了《交通银行股份有限公司关于基金托管行业高管人员变动的公告》,交通银行资产托管部原总经理阮红同志不再担任资产托管部总经理职务。目前暂由资产托管部谷娜莎副总经理主持资产托管部工作。
具体内容请参阅在2007年10月19日《中国证券报》上发布的《交通银行股份有限公司关于基金托管行业高管人员变动的公告》。
(七) 2007年12月21日,交通银行股份有限公司在《证券时报》上刊登了《交通银行股份有限公司关于谷娜莎基金托管行业高管任职资格的公告》,谷娜莎同志担任交通银行资产托管部总经理,主持资产托管部工作。
具体内容请参阅在2007年12月21日《证券时报》上发布的《交通银行股份有限公司关于谷娜莎基金托管行业高管任职资格的公告》。
(八) 2007年3月24日,我公司分别在中国证券报、上海证券报、证券时报上公告了《关于修改博时基金管理有限公司所管理的封闭式基金收益分配条款的公告》;
(九) 2007年3月29日,我公司分别在中国证券报、上海证券报、证券时报上公告了《裕华证券投资基金2006年收益分配公告》;
(十) 2007年4月12日,我公司分别在中国证券报、上海证券报、证券时报上公告了《博时基金管理有限公司关于市场上出现冒用我公司名义进行非法证券活动的特别提示》;
(十一) 2007年4月14日,我公司分别在中国证券报、上海证券报、证券时报上公告了《博时基金管理有限公司关于我公司股东之一金信信托投资股份有限公司仍处于停业整顿状态的提示》;
(十二) 2007年4月27日,我公司分别在中国证券报、上海证券报、证券时报上公告了《裕华证券投资基金以通讯方式召开基金份额持有人大会通知》;
(十三) 2007年5月8日,我公司分别在中国证券报、上海证券报、证券时报上公告了《关于召开裕华证券投资基金基金份额持有人大会的第一次提示性公告》;
(十四) 2007年5月11日,我公司分别在中国证券报、上海证券报、证券时报上公告了《关于召开裕华证券投资基金基金份额持有人大会的第二次提示性公告》;
(十五) 2007年5月23日,我公司分别在中国证券报、上海证券报、证券时报上公告了《关于召开裕华证券投资基金基金份额持有人大会的第三次提示性公告》;
(十六) 2007年5月31日,我公司分别在中国证券报、上海证券报、证券时报上公告了《关于裕华证券投资基金基金份额持有人大会表决结果的公告》;
(十七) 2007年6月23日,我公司分别在中国证券报、上海证券报、证券时报上公告了《裕华证券投资基金基金份额持有人大会决议生效公告》;
(十八) 2007年6月29日,我公司分别在中国证券报、上海证券报、证券时报上公告了《裕华证券投资基金终止上市公告》;
(十九) 2007年7月2日,我公司分别在中国证券报、上海证券报、证券时报上公告了《博时基金管理公司关于所管理的公募基金自2007年 7月1日起执行新会计准则的公告》;
(二十) 2007年7月3日,我公司分别在中国证券报、上海证券报、证券时报上公告了《裕华证券投资基金终止上市的提示性公告》;
(二十一) 我公司于2007年7月13日在中国证券报、7月17日证券时报、7月19日上海证券报上公告了《博时新兴成长股票型基金集中申购期基金份额发售公告》和《博时新兴成长股票型基金招募说明书》;
(二十二) 2007年7月13日,我公司分别在中国证券报、上海证券报、证券时报上公告了《博时基金管理有限公司关于增加光大银行为代销机构的公告》;
(二十三) 2007年7月18日,我公司分别在中国证券报、上海证券报、证券时报上公告了《博时基金管理有限公司关于增加中国银行为代销机构的公告》和《博时新兴成长股票型证券投资基金关于增加中国农业银行为代销机构的公告》;
(二十四) 2007年7月19日,我公司分别在中国证券报、上海证券报、证券时报上公告了《博时基金管理有限公司增加国盛证券有限责任公司为代销机构的公告》、《博时基金管理有限公司增加国联证券有限责任公司为代销机构的公告》和《博时基金管理有限公司增加信泰证券有限责任公司为代销机构的公告》;
(二十五) 2007年7月23日,我公司分别在中国证券报、上海证券报、证券时报上公告了《博时基金管理有限公司关于增加安信证券股份有限公司为代销机构的公告》;
(二十六) 2007年8月1日,我公司分别在中国证券报、上海证券报、证券时报上公告了《关于通过中国建设银行网上银行购买博时旗下基金申购费率优惠活动的公告》;
(二十七) 2007年8月7日,我公司分别在中国证券报、上海证券报、证券时报上公告了《博时新兴成长股票型证券投资基金(原基金裕华)基金份额"确权"登记指引》和《关于原裕华证券投资基金基金份额拆分结果的公告》;
(二十八) 2007年8月8日,我公司分别在中国证券报、上海证券报、证券时报上公告了《博时新兴成长股票型证券投资基金集中申购结果的公告》;
(二十九) 2007年8月15日,我公司分别在中国证券报、上海证券报、证券时报上公告了《博时基金管理有限公司关于在上海浦东发展银行推出柜面定期定额投资业务的公告》;
(三十) 2007年8月30日,我公司分别在中国证券报、上海证券报、证券时报上公告了《博时新兴成长股票型证券投资基金9月3日开放常申购、赎回业务的公告》和《博时新兴成长股票型证券投资基金开放基金转换和定投业务的公告》;
(三十一) 2007年8月31日,我公司分别在中国证券报、上海证券报、证券时报上公告了《博时基金管理有限公司关于博时新兴成长股票型证券投资基金网上费率优惠公告》;
(三十二) 2007年9月1日,我公司分别在中国证券报、上海证券报、证券时报上公告了《关于博时新兴成长股票型证券投资基金增加东莞证券有限责任公司为代销机构的公告》、《关于通过中国光大银行网上银行申购博时新兴成长股票型证券投资基金申购费率优惠活动的公告》和《关于通过交通银行网上交易系统申购博时新兴成长股票型证券投资基金费率优惠的公告》;
(三十三) 2007年9月19日,我公司分别在中国证券报、上海证券报、证券时报上公告了《关于博时新兴成长股票型证券投资基金在深圳发展银行开展网上银行申购费率优惠活动的公告》;
(三十四) 2007年9月21日,我公司分别在中国证券报、上海证券报、证券时报上公告了《关于博时新兴成长股票型证券投资基金增加中国工商银行股份有限公司为代销机构的公告》和《关于博时新兴成长股票型证券投资基金增加中国工商银行为确权业务受理机构的公告》;
(三十五) 2007年9月28日,我公司分别在中国证券报、上海证券报、证券时报上公告了《博时基金管理有限公司关于修改博时新兴成长股票型证券投资基金基金合同和托管协议的公告》和《博时基金管理有限公司关于增加北京银行股份有限公司为代销机构的公告》;
(三十六) 2007年9月29日,我公司分别在中国证券报、上海证券报、证券时报上公告了《关于通过中国建设银行网上银行购买博时基金管理有限公司旗下基金申购费率优惠活动的公告》;
(三十七) 2007年10月9日,我公司分别在中国证券报、上海证券报、证券时报上公告了《博时基金管理有限公司关于旗下开放式基金在中国工商银行开展网上银行申购费率优惠活动的公告》;
(三十八) 2007年10月18日,我公司分别在中国证券报、上海证券报、证券时报上公告了《博时基金管理有限公司关于网上交易系统开通中国银行广东省分行网上支付的公告》;
(三十九) 2007年10月20日,我公司分别在中国证券报、上海证券报、证券时报上公告了《博时基金管理有限公司关于博时新兴成长股票型证券投资基金暂停申购和转换转入业务的公告》;
(四十) 2007年10月23日,我公司分别在中国证券报、上海证券报、证券时报上公告了《博时基金管理有限公司关于增加中原证券股份有限公司为代销机构的公告》和《关于博时新兴成长股票型证券投资基金增加确权业务受理机构的公告》;
(四十一) 2007年11月2日,我公司分别在中国证券报、上海证券报、证券时报上公告了《博时基金管理有限公司关于博时新兴成长股票型证券投资基金暂停申购和转换转入业务的第一次提示性公告》;
(四十二) 2007年11月9日,我公司分别在中国证券报、上海证券报、证券时报上公告了《关于通过交通银行股份有限公司开通博时基金管理有限公司旗下基金定期定额投资业务进行费率优惠活动的公告》和《关于深圳发展银行开通博时基金管理有限公司旗下基金转换业务的公告》;
(四十三) 2007年11月10日,我公司分别在中国证券报、上海证券报、证券时报上公告了《博时基金管理有限公司关于所管理的基金获配中国全聚德(集团)股份有限公司首次公开发行A股的公告》;
(四十四) 2007年11月16日,我公司分别在中国证券报、上海证券报、证券时报上公告了《博时基金管理有限公司关于博时新兴成长股票型证券投资基金暂停申购和转换转入业务的第二次提示性公告》;
(四十五) 2007年11月19日,我公司分别在中国证券报、上海证券报、证券时报上公告了《博时基金管理有限公司关于网上交易系统开通中信银行网上支付的公告》和《博时基金管理有限公司关于金信信托投资股份有限公司所持股权将拍卖转让相关事宜的公告》;
(四十六) 2007年11月21日,我公司分别在中国证券报、上海证券报、证券时报上公告了《博时基金管理有限公司关于增加广州证券有限责任公司为代销机构的公告》、《博时基金管理有限公司关于增加华龙证券有限责任公司为代销机构的公告》和《关于博时新兴成长股票型证券投资基金增加确权业务受理机构的公告》;
(四十七) 2007年12月5日,我公司分别在中国证券报、上海证券报、证券时报上公告了《博时基金管理有限公司关于博时新兴成长股票型证券投资基金暂停申购和转换转入业务的第三次提示性公告》;
(四十八) 2007年12月13日,我公司分别在中国证券报、上海证券报、证券时报上公告了《博时基金管理有限公司关于在中国银行股份有限公司推出基金定期定额投资业务的公告》;
(四十九) 2007年12月14日,我公司分别在中国证券报、上海证券报、证券时报上公告了《博时基金管理有限公司关于博时新兴成长股票型证券投资基金暂停申购和转换转入业务的第四次提示性公告》;
(五十) 2007年12月17日,我公司分别在中国证券报、上海证券报、证券时报上公告了《博时基金管理有限公司关于博时新兴成长股票型证券投资基金恢复申购及转换转入业务的公告》;
(五十一) 博时新兴成长基金和原裕华证券投资基金自基金合同生效以来聘请普华永道中天会计师事务所有限公司提供审计服务,截至2007年12月31日止应付审计费180,000元;
(五十二) 本基金根据中国证券监督管理委员会《关于加强证券投资基金监管有关问题的通知》(证监基字[1998]29号)的有关规定要求,我公司在比较了多家证券经营机构的财务状况、经营状况、研究水平后,向多家券商租用了基金专用交易席位。
1、基金专用交易席位的选择标准如下:
(1)经营行为稳健规范,内控制度健全,在业内有良好的声誉;
(2)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施满足基金进行证券交易的需要;
(3)具有较强的全方位金融服务能力和水平,包括但不限于:有较好的研究能力和行业分析能力,能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面的信息服务;能根据公司所管理基金的特定要求,提供专门研究报告,具有开发量化投资组合模型的能力;能积极为公司投资业务的开展,投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支持。
2、基金专用交易席位的选择程序如下:
(1)本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易席位的证券经营机构;
(2)基金管理人和被选中的证券经营机构签订席位租用协议。
3、本报告期内,基金裕华通过各证券经营机构的席位买卖证券的交易量及支付的佣金如下:
(1)股票、债券及权证交易量(2007年1月1日至2007年7月5日)
券商名称 席位数量 券商交易量(元) 券商交易量比例
股票 债券 回购 权证 股票 债券 回购 权证
浙商证券 2 507,627,101.64 7,783,968.96 80,000,000.00 0.00 11.78% 3.59% 11.71% 0.00% 
招商证券 1 1,797,580,262.96 158,545,103.30 413,000,000.00 0.00 41.70% 73.07% 60.47% 0.00% 
华安证券 1 338,329,553.29 36,818,628.88 80,000,000.00 6,540,854.10 7.85% 16.97% 11.71% 41.82%
中银国际 1 1,389,469,134.70 0.00 0.00 0.00 32.23% 0.00%  0.00%  0.00% 
华林证券 1 274,796,169.61 13,817,030.68 110,000,000.00 0.00 6.37% 6.37% 16.11% 0.00% 
国海证券 1 2,973,771.60 0.00 0.00 9,098,332.89 0.07% 0.00%  0.00%
  58.18% 
合计 7 4,310,775,993.80 216,964,731.82 683,000,000.00 15,639,186.99 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
(2)实付佣金(2007年1月1日至2007年7月5日)
序号 券商名称 支付佣金 占报告期佣金总量的比例
1 浙商证券 407,492.89 11.75%
2 招商证券 1,470,354.24 42.39%
3 华安证券 276,657.18 7.98%
4 中银国际 1,087,274.61 31.34%
5 华林证券 224,643.73 6.48%
6 国海证券 2,327.00 0.07%
合计 3,468,749.65 100.00%
(3)证券公司席位的变更情况
本基金在报告期内增加了华林证券在上交所的1个席位和国海证券在深交所的1个席位。
4、本报告期内,博时新兴成长基金通过各证券经营机构的席位买卖证券的交易量及支付的佣金如下:
(1)股票、债券及权证交易量(2007年7月6日至2007年12月31日)
券商名称 席位数量 券商交易量(元) 券商交易量比例
股票 债券 回购 权证 股票 债券 回购 权证
浙商证券 2 726,571,822.67 0.00 0.00 0.00 2.56%   0.00% 0.00% 
招商证券 1 8,921,357,680.78 12,198,600.00 0.00 8,310,053.51 31.47% 7.51% 0.00% 100.00% 
中银国际 1 184,010,059.55 0.00 0.00 0.00 0.65%   0.00%  0.00% 
华林证券 1 11,556,360,115.90 150,294,148.31 310,000,000.00 0.00 40.76% 92.49% 100.00% 0.00% 
国海证券 1 6,962,093,431.93 0.00 0.00 0.00 24.56%   0.00%  0.00%
 
合计 6 28,350,393,110.83 162,492,748.31 310,000,000.00 8,310,053.51 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
(2)实付佣金(2007年7月6日至2007年12月31日)
序号 券商名称 实付佣金 占报告期佣金总量的比例
1 浙商证券 593,512.26 2.58%
2 招商证券 7,315,483.34 31.84%
3 中银国际 143,989.16 0.63%
4 华林证券 9,473,082.97 41.23%
5 国海证券 5,447,894.31 23.71%
合计 22,973,962.04 100.00%
(3)证券公司席位的变更情况
本基金所使用席位皆由原裕华证券投资基金席位转来。
十三、备查文件目录
1、中国证监会批准裕华证券投资基金和博时新兴成长股票型证券投资基金设立的文件
2、《裕华证券投资基金基金合同》、《博时新兴成长股票型证券投资基金基金合同》
3、《裕华证券投资基金基金托管协议》、《博时新兴成长股票型证券投资基金基金托管协议》
4、基金管理人业务资格批件、营业执照和公司章程
5、裕华证券投资基金各年度审计报告正本
6、报告期内裕华证券投资基金和博时新兴成长股票型证券投资基金在指定报刊上各项公告的原稿
存放地点:基金管理人、基金托管人处
查阅方式:投资者可在营业时间免费查阅,也可按工本费购买复印件
投资者对本报告书如有疑问,可咨询本基金管理人博时基金管理有限公司
客户服务中心电话:010-65171155
全国客服电话:95105568(免长途话费)


本基金管理人:博时基金管理有限公司
2008年3月26日

上证指数 最新: 2880.00 涨跌幅: -0.11%

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