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景顺货币:2008年年度报告

2009-03-26 00:00:00 来源:证券时报
景顺长城景系列开放式证券投资基金 之 景顺长城货币市场证券投资基金 2008年年度报告 2008年12月31日 基金管理人:景顺长城基金管理有限公司 基金托管人:中国银行股份有限公司 报告送出日期:2009年3月26日 景顺长城景系列开放式证券投资基金之景顺长城货币市场证券投资基金 2008 年年度报告 -1- 1. 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,
景顺长城景系列开放式证券投资基金 之
景顺长城货币市场证券投资基金 2008年年度报告 2008年12月31日
基金管理人:景顺长城基金管理有限公司 基金托管人:中国银行股份有限公司
报告送出日期:2009年3月26日
景顺长城景系列开放式证券投资基金之景顺长城货币市场证券投资基金 2008 年年度报告
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1. 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2009年3月25日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 普华永道中天会计师事务所有限公司为本基金出具了无保留意见的审计报告,基金管理人在本报告中对相关事项亦有详细说明,请投资者注意阅读。
本报告期自2008年1月1日起至2008年12月31日止。
景顺长城景系列开放式证券投资基金之景顺长城货币市场证券投资基金 2008 年年度报告
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1.2 目录
1. 重要提示及目录 ................................................................................................................. 1
1.1 重要提示 ............................................................................................................................. 1
1.2 目录 .................................................................................................................................... 2
2. 基金简介 ............................................................................................................................. 3
2.1. 基金基本情况 ..................................................................................................................... 3
2.2. 基金产品说明 ..................................................................................................................... 3
2.3. 基金管理人和基金托管人 ................................................................................................. 4
2.4. 信息披露方式 ..................................................................................................................... 4
2.5. 其他相关资料 ..................................................................................................................... 4
3. 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................. 4
3.1. 主要会计数据和财务指标 ................................................................................................. 4
3.2. 基金净值表现 ..................................................................................................................... 5
3.3. 过去三年基金的利润分配情况 ......................................................................................... 6
4. 管理人报告 ......................................................................................................................... 7
4.1. 基金管理人及基金经理情况 ............................................................................................. 7
4.2. 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ..................................................... 8
4.3. 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................................................. 8
4.4. 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 ..................................................... 8
4.5. 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ................................................. 9
4.6. 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................... 10
4.7. 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................... 11
4.8. 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................... 11
5. 托管人报告 ....................................................................................................................... 12
5.1. 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................... 12
5.2. 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ....... 12
5.3. 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................... 12
6. 审计报告 ........................................................................................................................... 13
7. 年度财务报表 ................................................................................................................... 14
7.1. 资产负债表 ....................................................................................................................... 14
7.2. 利润表 ............................................................................................................................... 15
7.3. 所有者权益(基金净值)变动表 ................................................................................... 16
7.4. 报表附注 ........................................................................................................................... 17
8. 投资组合报告 ................................................................................................................... 34
8.1. 期末基金资产组合情况 ................................................................................................... 34
8.2. 债券回购融资情况 ........................................................................................................... 34
8.3. 基金投资组合平均剩余期限 ........................................................................................... 35
8.4. 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................... 36
8.5. 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细 ................... 36
8.6. “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 ................................... 36
8.7. 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ....... 37
8.8. 投资组合报告附注 ........................................................................................................... 37
9. 基金份额持有人信息 ....................................................................................................... 38
景顺长城景系列开放式证券投资基金之景顺长城货币市场证券投资基金 2008 年年度报告
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9.1. 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ....................................................................... 38
9.2. 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 ............................................... 38
10. 开放式基金份额变动 ....................................................................................................... 38
11. 重大事件揭示 ................................................................................................................... 39
11.1. 基金份额持有人大会决议 ............................................................................................... 39
11.2. 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ............................... 39
11.3. 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................................... 39
11.4. 基金投资策略的改变 ....................................................................................................... 39
11.5. 为基金进行审计的会计师事务所情况 ........................................................................... 39
11.6. 管理人、托管人及其高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情况 ........................... 39
11.7. 本期基金租用证券公司交易单元的有关情况 ............................................................... 39
11.8. 偏离度绝对值超过0.5%的情况 ...................................................................................... 40
11.9. 其他重大事件 ................................................................................................................... 40
12. 备查文件目录 ................................................................................................................... 42
12.1. 备查文件目录 ................................................................................................................... 42
12.2. 存放地点 ........................................................................................................................... 42
12.3. 查阅方式 ........................................................................................................................... 42
2. 基金简介
2.1. 基金基本情况
基金名称
景顺长城货币市场证券投资基金
基金简称
景顺长城货币
交易代码
260102
基金运作方式
契约型开放式
基金合同生效日
2003年10月24日
报告期末基金份额总额
2,202,668,032.61
系列基金名称
景顺长城景系列开放式证券投资基金
系列其他子基金名称
景顺长城优选股票证券投资基金(260101)
景顺长城动力平衡证券投资基金(260103)
2.2. 基金产品说明
投资目标
货币市场基金在保持本金的高流动性和安全性的前提下,获得高于基准的投资回报。
投资策略
通过宏观经济、政策和市场资金供求的综合分析进行短期利率判断,对各投资品种从收益率、流动性、信用风险、平均剩余期限等方面进行综合价值比较,在保持基金资产高流动性的前提下构建组合。
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业绩比较基准
税后一年期定期存款利率
风险收益特征
货币市场基金具有低风险和收益稳定的特点,投资目标是在保持本金的高流动性和安全性的前提下,获得高于基准的投资回报。
2.3. 基金管理人和基金托管人
项目
基金管理人
基金托管人
名称
景顺长城基金管理有限公司
中国银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名
刘焕喜
宁敏
联系电话
0755-22381899
010-66594977
电子邮箱
investor@invescogreatwall.com
tgxxpl@bank-of-china.com
客户服务电话
4008888606
95566
传真
0755-22381355
010-66594942
注册地址
深圳市福田区中心四路1号嘉里建设广场第一座21层
北京市西城区复兴门内大街1 号
办公地址
深圳市福田区中心四路1号嘉里建设广场第一座21层
北京市西城区复兴门内大街1 号
邮政编码
518048
100818
法定代表人
徐 英
肖 钢
2.4. 2.4. 2.4. 2.4. 2.4. 2.4. 2.4. 2.4. 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称
中国证券报、上海证券报、证券时报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址
www.invescogreatwall.com
基金年度报告备置地点
基金管理人的办公场所
2.5. 其他相关资料
项目
会计师事务所
注册登记机构
名称
普华永道中天会计师事务所有限公司
景顺长城基金管理有限公司
办公地址
上海市湖滨路202 号普华永道中心11 楼
深圳市福田区中心四路1号嘉里建设广场第一座21层
3. 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1. 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数据和指标
2008年
2007年
2006年
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本期已实现收益
44,598,047.00
9,076,548.87
8,038,740.16
本期利润
44,598,047.00
9,076,548.87
8,038,740.16
本期净值收益率
3.4738%
3.1186%
1.8290%
3.1.2 期末数据和指标
2008年
2007年
2006年
期末基金资产净值
2,202,668,032.61
541,091,705.44
272,615,995.03
期末基金份额净值
1.0000
1.0000
1.0000
3.1.3 累计期末指标
2008年
2007年
2006年
累计净值收益率
9.6149%
5.9351%
2.7313%
注:(1)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益,由于货币市场基金采用摊余成本法核算,因此,公允价值变动收益为零,本期已实现收益和本期利润的金额相等。 (2)上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 (3)货币基金的收益分配方式为按月结转份额。
3.2. 基金净值表现
3.2.1基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值收益率①
份额净值收益率标准差②
业绩比较基准收益率③
业绩比较基准收益率标准差④
①-③
②-④
过去三个月
1.0348%
0.0098%
0.8178%
0.0018%
0.2170%
0.0080%
过去六个月
1.8597%
0.0071%
1.8064%
0.0016%
0.0533%
0.0055%
过去一年
3.4738%
0.0055%
3.7621%
0.0012%
-0.2883%
0.0043%
过去三年
8.6521%
0.0055%
8.4271%
0.0025%
0.2250%
0.0030%
过去五年
-
-
-
-
-
-
自基金合同生效起至今
9.6149%
0.0053%
9.2654%
0.0025%
0.3495%
0.0028%
3.2.2 自转变生效以来基金累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 景顺长城货币市场证券投资基金 累计净值收益率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图
(2005年7月15日至2008年12月31日)
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0.00%2.00%4.00%6.00%8.00%10.00%12.00%2005年7月15日2006年7月15日2007年7月15日2008年7月15日货币市场基金业绩比较基准收益率 注:(1)经景顺长城恒丰债券证券投资基金基金份额持有人大会表决通过,并于2005年7月7日获中国证券监督管理委员会证监基金字2005[121]号文核准,景顺长城恒丰债券证券投资基金以2005年7月14日为转变基准日转变成为景顺长城货币市场证券投资基金。 (2)截至本报告期末,本基金的投资范围符合基金合同第十九节之(三)规定的投资范围,本基金的各项投资比例已达到基金合同第十九节之(八)规定的投资组合比例限制。
3.2.3 自转变生效以来基金每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 景顺长城货币市场证券投资基金 自转变以来每年的净值收益率与同期业绩比较基准收益率的比较 0.00%0.50%1.00%1.50%2.00%2.50%3.00%3.50%4.00%2005年2006年2007年2008年货币市场基金业绩比较基准收益率 注:2005年基金净值收益率和业绩基准收益率的实际计算期间是从2005年7月15日至2005年12月31日.
3.3. 过去三年基金的利润分配情况
单位:人民币元
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年度
再投资形式发放总额
备注
2008
34,869,969.84
2007
6,946,575.91
2006
8,105,631.55
合计
49,922,177.30
4. 管理人报告
4.1. 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 本基金管理人景顺长城基金管理有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是经中国证监会证监基金字[2003]76号文批准设立的证券投资基金管理公司,由长城证券有限责任公司、景顺资产管理有限公司、开滦(集团)有限责任公司、大连实德集团有限公司共同发起设立,并于2003年6月9日获得开业批文,注册资本1.3亿元人民币,目前,各家出资比例分别为49%、49%、1%、1%。总部设在深圳,在北京、上海、广州设有分公司。 截止2008 年12 月31日,景顺长城基金管理有限公司管理景顺长城景系列开放式证券投资基金、景顺长城内需增长开放式证券投资基金、景顺长城鼎益股票型证券投资基金(LOF)、景顺长城资源垄断股票型证券投资基金(LOF)、景顺长城新兴成长股票型证券投资基金、景顺长城内需增长贰号股票型证券投资基金、景顺长城精选蓝筹股票型证券投资基金,景顺长城公司治理股票型证券投资基金。其中景系列基金下设景顺长城优选股票证券投资基金、景顺长城货币市场证券投资基金、景顺长城动力平衡证券投资基金。 本公司采用团队投资方式,即通过整个投资部门全体人员的共同努力,争取良好投资业绩。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理的简介
姓名
职务
任本基金的基金经理期限
证券从业年限
说明
任职日期
离任日期
毛从容
本基金基金经理
2005年4月6日
-
8年
华中理工大学经济学硕士。1997年进入交通银行深圳分行工作,2000 年7 月加入长城证券金融研究所,负责宏观和债券研究并担任研究所债券小组组长。2003 年3 月加入景顺长城基金管理有限公司,担任投资部 研究员。
涂强
本基金基金经理
2006年9月18日
-
10年
南京大学经济学硕士。曾任职于长城证券有限责任公司,历任投资部
景顺长城景系列开放式证券投资基金之景顺长城货币市场证券投资基金 2008 年年度报告
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投资经理、资产管理部投资经理、资产管理部副总经理等职务。2005 年3 月起加入景顺长城基金管理有限公司。
邓春鸣
本基金基金经理,景顺长城公司治理股票型证券投资基金基金经理
2007年9月7日
-
7年
复旦大学国际金融学硕士。6 年证券、基金从业经历。曾任职于招商证券,2005 年6 月加入宝盈基金管理有限公司,历任行业研究员、宝盈鸿利收益证券投资基金基金经理助理;2007 年3 月加入本公司,曾任投资分析师
注:1、任职日期和离任日期均指公司作出决定之日 2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定
4.2. 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内,本基金的投资决策、投资交易程序、投资权限等各方面均符合规定的要求; 交易行为合法合规,未出现异常交易、操纵市场的现象;未发生内幕交易的情况;相关的信 息披露真实、完整、准确、及时;基金各种账户类、申购赎回、注册登记业务及其他交易类 业务,未出现重大违法违规或违反基金合同的行为。
4.3. 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况 本报告期内,本基金管理人严格执行了公平交易制度,未出现异常交易行为。
4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 本报告期内,本基金管理人管理的其他基金的投资风格与本基金的投资风格不相似。
4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内未出现异常交易行为。
4.4. 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明
根据对政策转向和利率趋势的把握,适当调整了组合剩余期限,在利率下行中拉长组合的剩余期限,增加了央行票据和金融债的配置比例,从而使得货币市场基金收益稳步提高。特别是11月份大幅减息后收益率下行接近银行资金成本底线,影子价格偏离度超过0.25%,持续进行了组合调整,实现组合的浮动盈利,获取了超额收益。 报告期间本基金净值收益率为3.4738%;期间业绩比较基准收益为3.7621%。
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4.5. 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
宏观经济 总体来说,我们认为宏观经济会在09年初经历V型反弹之后有所反复并稳定于较低的水平上,宏观经济的整体环境不会比08年波动更为剧烈。具体看,外需难以在短期内恢复;国内消费将经历总体较为平稳但时间较长的下降周期,短期内难以恢复到07年的高增长水平;私营部门的投资也将因为商业信心受挫而继续处于增速下降的轨道中。中期内,政府投资及房地产投资是投资增速最大的不确定性。这种宏观背景下,企业主要面临的是损益表的问题,而不是资产负债表的问题。 证券市场 (1)股票市场 2008年A股市场的下跌是史无前例的。高达68.4%的跌幅仅仅用了10个月的时间,其间仅在4月份有一次政策催生的小幅反弹,最终从11月开始在政府大规模经济刺激计划的预期中市场才逐步走出了单边暴跌趋势。 如果说从6124点到3000点的下跌是对过度乐观情绪造成的过高估值的纠正性调整的话,从3000点到1664点的下跌则主要源于全球经济在受到国际金融风暴的毁灭性打击后出现休克性的集体硬着陆的反映。 从股票市场与宏观经济的关系来看,我们没有看到股市对经济的“提前反应”。A股见顶的第一波下跌从07年10月开始,相应地,中国经济在2007年9月已经见顶,并在08年8月之前以软着陆的态势逐步下滑;A股的第二波下跌大致从2008年的7-8月开始,相应地,以雷曼倒闭为标志,金融风暴开始肆虐全球,全球包括中国经济集体硬着陆。 7-11月的市场中充斥了“康德拉季耶夫长周期衰退”、“30年经济高速增长的调整”、“流动性陷阱”、“结构扭曲无法持续”等观点。我们相信,10月底的市场价格在一定程度上包含了这种预期。另外,由于大小非的解禁,改变了市场参与者的成本结构,是市场在如此短期内出现如此巨大跌幅的原因之一。 2009年证券市场所处的宏观环境相对稳定,对市场的主要影响因素将是:(1)上市公司盈利预期;(2)政策做多力度及持续性;(3)流动性及投资者情绪。由于市场的系统性风险已经大部分释放,因此市场可能会呈现低位宽幅振荡的走势。 (2)债券及货币市场 2008年宏观经济出现了较大的波动,受外围金融风暴的影响以及国内经济结构调整,8月份开始经济快速下行,外需和投资出现较大的滑坡,同时,PPI和CPI在创新高后快速下行。受此影响货币政策和财政政策出现转向,保增长成为主基调。债券市场对政策预期的提前反映,出现大幅上涨且收益率曲线先平坦后陡峭化,08年国债各关键期限收益率平均大幅下行超过200BP,由于经济下行风险加大,信用债券利差扩大,08年企债和国债跑赢总指数分别上涨15%和13%,长期债和固定利率债分别大幅领涨17.3%和13.8%。短端资金利率下行300BP,接近银行资金成本的底线。 国内经济2009年仍处于大的调整周期中,随着信贷政策的落实和4万亿财政政策的刺激,考虑目前产能利用率和存货情况,预计需求会恢复企稳。在适度宽松的货币政策下,基准利率可能仍有小幅下降空间,央行公开市场操作力度减弱,资金面会比较宽裕,低利率环境会持续。我们认为2009年债券市场处于震荡市,缺乏系统性的投资机会,利率的波动中存在一定的交易性机会。 我们需要注意由于绝对收益率水平已经很低,财政刺激计划推动,经济短期反弹以及股市结构性机会导致收益率水平的波动;降息越接近尾声,债券持续上涨的动力将日愈削弱。在持续低利率的环境下,2009年将是债券投资困难的一年。债券部位我们将缩短久期,关注信用债券和可转债,以及浮动债券的投资机会。货币市场高度注重流动性,严格控制组合剩余期限。
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行业走势 1、淡化宏观经济、关注具体行业及公司 如果宏观环境相对稳定,不发生类似08年那样短期内的巨大变动的话,投资于股市的收益将主要来自于个股选择。我们相信,此次全球金融危机并未减弱、反而是突出了中国正在提高的国际竞争力;中国经济的产业结构升级不会停滞而是会借此加速;城市化进程将会以更合理的速度推进;而伴随人均收入及城市化率达到一定水平,消费升级的趋势不可逆转……在这些优势行业中选择优势企业,将是我们主要的投资思路之一。 2、主要关注的行业 我们主要关注的是受内需持续拉动、国际竞争力持续增强、处于技术领先地位或技术突破阶段的制造业、新能源及节能环保等行业,比如城市必需消费及消费升级相关行业、金融服务、医药、机械及化工新材料、建筑建材等。 3、主题类投资 由于遭受重挫的市场难以在短时间内回复信心,市场可能缺乏系统性的类似06、07年的大机会。然而,由于流动性极其充裕,市场可能涌现局部的主题类投资机会。比如“去库存化”结束、创业板、融资融券、4万亿、新能源、通缩复胀等等。这可能会成为次要的投资思路之一。
4.6. 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内,本基金管理人继续完善内部控制体系和内部控制制度,健全管理制度和业务规章,依据国家相关法律法规、内部控制制度、内部管理制度和业务规章、基金合同以及基金招募说明书对本基金的投资、销售、运营等业务中的内部控制完善程度和执行情况进行持续的监察稽核,对监察稽核中发现的问题及时提示、督促改进并跟踪改进效果。定期编制监察稽核报告,及时报送上级监管部门。 为提高防范和化解经营风险的能力,确保经营业务稳健运行和受托资产安全完整,保障基金份额持有人利益,本基金管理人采取的主要措施包括: 1、进一步完善内部控制体系和内部控制制度。本公司已经建立了科学合理的层次分明的内控组织架构、控制程序和控制措施以及控制职责在内的运行高效、严密的内部控制体系。 2、进一步健全管理制度和业务规章,在已建立的基本管理制度、业务流程、规章等基础上,根据公司的业务发展和法律法规的颁布情况,对相关管理制度或业务规章进行更新,从基本管理制度和业务流程上进行风险控制。 3、坚持岗位分离、相互制衡的内控机制,在岗位设置上继续采取严格的分离制度,形成不同岗位之间的相互制衡机制,从岗位设置上减少和防范操作及操守风险。 4、持续地对基金经营业务的合法合规性进行监控。采取了实时监控、现场稽核、专项稽核和查阅资料等方式,对发现的问题及时提示并督促改进,防范各种违法违规行为的发生, 切实保护基金份额持有人的合法权益。 5、执行以KPI(Key Performance Indicator 主要绩效指标)为风险控制的主要手段和评估标准的风险评估、预警、报告、控制以及监督程序,并经过适当的控制流程,定期或实时对风险进行评估、预警、监督,从而确认、评估和预警与公司管理及基金运作有关的风险,通过顺畅的报告渠道,对风险问题进行层层监督、管理、控制,使部门和管理层及时把握风险状况并快速做出风险控制决策。 6、采用自动化监督控制系统,启用电子化投资、交易系统,对投资比例进行限制,有效地防止合规性运作风险和操作风险。
7、按照法规的要求,认真做好旗下各只基金的信息披露工作,确保有关信息披露的真实、完
景顺长城景系列开放式证券投资基金之景顺长城货币市场证券投资基金 2008 年年度报告
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整、准确、及时。 本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,不断提高内部监察稽核工作的科学性和有效性,努力防范和控制各种风险,充分保障基金份额持有人的合法权益。
4.7. 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
1、有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历 公司成立基金估值小组对基金财产的估值方法及估值程序作决策,基金估值小组在遵守法律法规的要求下,通过参考行业协会的估值意见及独立第三方机构估值数据等方式,谨慎合理的制定高效可行的估值方法,以求公平对待投资者。
估值小组成员包括公司分管估值业务副总经理、投资总监及中央交易室、运营保障部、法律、监察稽核部、风险控制等相关人员。 基金日常估值由基金管理人同基金托管人一同进行。基金份额净值由基金管理人完成估值后,将估值结果以书面形式报给基金托管人,基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序进行复核,基金托管人复核无误后签章返回给基金管理人,由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。
当发生了影响估值方法和程序的有效性及适用性的情况时,通过会议方式启动估值小组的运作。对长期停牌股票等没有市价的投资品种,由投资部人员凭借其丰富的专业技能和对市场产品的长期深入的跟踪研究,综合宏观经济、行业发展、及个股状况等各方面因素,从价值投资的角度进行理论分析,并根据分析的结果向基金估值小组提出有关估值方法或估值模型的建议。风险控制人员根据投资部提出的估值方法或估值模型进行计算及验证,并根据计算和验证的结果与投资部共同确定估值方法并提交估值小组。估值小组共同讨论通过后,运营保障部基金会计根据估值小组确认的估值方法对各基金进行估值核算并与基金托管行核对。法律、监察稽核部相关人员负责与托管行相关部门进行沟通确认估值政策及程序,监察执行估值政策及程序的合规性,控制执行中可能发生的风险,并对有关信息披露文件进行合规性审查。 基金估值小组核心成员均具有五年以上证券、基金行业工作经验,具备专业胜任能力和相关从业资格,精通各自领域的理论知识,熟悉政策法规,并具有丰富的实践经验。 2、基金经理参与或决定估值的程度 基金经理在需要时出席估值小组会议,凭借其丰富的专业技能和对市场产品的长期深入的跟踪研究,向估值小组提出估值建议。估值小组将充分考虑基金经理的意见和建议,确定估值方法。 3、参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突 估值小组秉承基金持有人利益至上的宗旨,在估值方法的选择上力求客观、公允,在数据的采集方面力求公开、获取方便、操作性强、不易操纵。 本基金参与估值流程的各方之间不存在任何重大的利益冲突。 4、已签约的任何定价服务的性质与程度 本基金管理人尚未与定价服务机构签署任何协议。
4.8. 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
报告期内,本基金的收益分配方式为按月结转份额。
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5. 托管人报告
5.1. 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,中国银行股份有限公司(以下称“本托管人”)在景顺长城货币市场证券投资基金(以下称“本基金”)的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2. 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内,本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督,对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核,未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。
5.3. 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告(注:财务会计报告中的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内)、投资组合报告等数据真实、准确和完整。
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6. 审计报告
普华永道中天审字(2009)第20220号 景顺长城景系列开放式证券投资基金下设的景顺长城货币市场证券投资基金全体基金份额持有人: 我们审计了后附的景顺长城景系列开放式证券投资基金下设的景顺长城货币市场证券投资基金(以下简称“景顺长城货币市场基金”)的财务报表,包括2008年12月31日的资产负债表、2008年度的利润表、所有者权益(基金净值)变动表和财务报表附注。
一、 管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会允许的基金行业实务操作的有关规定编制财务报表是景顺长城货币市场基金的基金管理人景顺长城基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括:
(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;
(2) 选择和运用恰当的会计政策;
(3) 作出合理的会计估计。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、 审计意见
我们认为,上述财务报表已经按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会允许的如财务报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定编制,在所有重大方面公允反映了景顺长城货币市场基金2008年12月31日的财务状况以及2008年度的经营成果和基金净值变动情况。
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普华永道中天 注册会计师 会计师事务所有限公司 ————————
薛 竞
中国 ? 上海市 注册会计师 ————————
2009年3月25日 陈 宇
7. 年度财务报表
7.1. 资产负债表
会计主体:景顺长城景系列开放式证券投资基金之景顺长城货币市场证券投资基金 报告截止日:2008年12月31日 单位:人民币元
资 产
附注号
本期末 2008年12月31日
上年度末 2007年12月31日
资 产:
银行存款
7.4.7.1
65,357,285.22
5,058,341.17
结算备付金
205,000.00
4,954,568.78
存出保证金
-
-
交易性金融资产
7.4.7.2
1,910,638,856.75
530,807,602.11
其中:股票投资
-
-
基金投资
-
-
债券投资
1,910,638,856.75
530,807,602.11
资产支持证券投资
-
-
衍生金融资产
7.4.7.3
-
-
买入返售金融资产
7.4.7.4
200,000,000.00
-
应收证券清算款
30,009,000.00
-
应收利息
7.4.7.5
1,007,814.36
1,769,810.00
应收股利
-
-
应收申购款
7,490.76
259,268.70
递延所得税资产
-
-
其他资产
7.4.7.6
-
-
资产总计
2,207,225,447.09
542,849,590.76
负债和所有者权益
附注号
2008年12月31日
2007年12月31日
负 债:
短期借款
-
-
交易性金融负债
-
-
景顺长城景系列开放式证券投资基金之景顺长城货币市场证券投资基金 2008 年年度报告
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衍生金融负债
-
-
卖出回购金融资产款
-
-
应付证券清算款
-
-
应付赎回款
65,171.71
626,042.87
应付管理人报酬
7.4.10.2
622,078.55
150,062.83
应付托管费
7.4.10.2
188,508.66
45,473.58
应付销售服务费
471,271.63
113,684.01
应付交易费用
7.4.7.7
34,676.66
13,352.50
应交税费
232,258.63
232,258.63
应付利息
-
-
应付利润
2,868,273.62
531,835.88
递延所得税负债
-
-
其他负债
7.4.7.8
75,175.02
45,175.02
负债合计
4,557,414.48
1,757,885.32
所有者权益:
-
-
实收基金
7.4.7.9
2,202,668,032.61
541,091,705.44
未分配利润
7.4.7.10
-
-
所有者权益合计
2,202,668,032.61
541,091,705.44
负债和所有者权益总计
2,207,225,447.09
542,849,590.76
注:报告截止日2008年12月31日,基金份额净值1.0000元,基金份额总额2,202,668,032.61份。 后附7.4报表附注为本财务报表的组成部分。 基金管理公司负责人:梁华栋 主管会计工作的负责人:吴建军 会计机构负责人:邵媛媛
7.2. 利润表
会计主体:景顺长城景系列开放式证券投资基金之景顺长城货币市场证券投资基金 本报告期:2008年01月01日至2008年12月31日 单位:人民币元
项 目
附注号
本期 2008年01月01日至2008年12月31日
上年度可比期间 2007年01月01日至2007年12月31日
一、收入
54,132,440.62
11,128,785.50
1.利息收入
45,488,110.16
11,258,289.49
其中:存款利息收入
7.4.7.11
216,326.04
133,694.17
债券利息收入
43,316,952.31
6,437,620.67
资产支持证券利息收入
-
-
买入返售金融资产收入
1,954,831.81
4,686,974.65
其他利息收入
-
-
景顺长城景系列开放式证券投资基金之景顺长城货币市场证券投资基金 2008 年年度报告
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2.投资收益(损失以“-”填列)
8,644,330.46
-129,503.99
其中:股票投资收益
-
-
债券投资收益
7.4.7.12
8,644,330.46
-129,503.99
资产支持证券投资收益
-
-
衍生工具收益
-
-
股利收益
-
-
3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
-
-
4、汇兑收益
-
-
5.其他收入(损失以“-”号填列)
7.4.7.13
-
-
二、费用
-9,534,393.62
-2,052,236.63
1.管理人报酬
7.4.10.2
-4,194,377.33
-919,075.22
2.托管费
7.4.10.2
-1,271,023.37
-278,507.60
3.销售服务费
-3,177,558.51
-696,269.04
4.交易费用
7.4.7.14
-
-
5.利息支出
-696,083.41
-
其中:卖出回购金融资产支出
-696,083.41
-
6.其他费用
7.4.7.15
-195,351.00
-158,384.77
三、利润总额(亏损以“-”号填列)
44,598,047.00
9,076,548.87
所得税费用(以“-”号填列)
-
-
四、净利润(净亏损以“-”号填列)
44,598,047.00
9,076,548.87
后附7.4报表附注为本财务报表的组成部分。 基金管理公司负责人:梁华栋 主管会计工作的负责人:吴建军 会计机构负责人:邵媛媛
7.3. 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:景顺长城景系列开放式证券投资基金之景顺长城货币市场证券投资基金 本报告期:2008年01月01日至2008年12月31日 单位:人民币元
项目
本期 2008年01月01日至2008年12月31日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值)
541,091,705.44
-
541,091,705.44
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润)
-
44,598,047.00
44,598,047.00
三、本期基金份额交易产生的基金净
1,661,576,327.17
-
1,661,576,327.17
景顺长城景系列开放式证券投资基金之景顺长城货币市场证券投资基金 2008 年年度报告
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值变动数 (减少以“-”号填列)
其中:1.基金申购款
12,462,249,325.58
-
12,462,249,325.58
2.基金赎回款(以“-”号填列)
-10,800,672,998.41
-
-10,800,672,998.41
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列)
-
-44,598,047.00
-44,598,047.00
五、期末所有者权益(基金净值)
2,202,668,032.61
-
2,202,668,032.61
项目
上年度可比期间 2007年01月01日至2007年12月31日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值)
272,615,995.03
-
272,615,995.03
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润)
-
9,076,548.87
9,076,548.87
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数 (减少以“-”号填列)
268,475,710.41
-
268,475,710.41
其中:1.基金申购款
2,944,208,967.64
-
2,944,208,967.64
2.基金赎回款(以“-”号填列)
-2,675,733,257.23
-
-2,675,733,257.23
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列)
-
-9,076,548.87
-9,076,548.87
五、期末所有者权益(基金净值)
541,091,705.44
-
541,091,705.44
后附7.4报表附注为本财务报表的组成部分。 基金管理公司负责人:梁华栋 主管会计工作的负责人:吴建军 会计机构负责人:邵媛媛
7.4. 报表附注
7.4.1 基金基本情况
景顺长城景系列开放式证券投资基金(以下简称“本系列基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监基金字[2003]第96号《关于同意景顺长城景系列开放式证券投资基金设立的批复》核准,由景顺长城基金管理有限公司依照《证券投资基金管理暂行办法》及其实施细则、《开放式证券投资基金试点办法》等有关规定和《景顺长城景系列开放式证券投资基金基金契约》(后更名为《景顺长城景系列开放式证券投资基金基金合同》)发起,并于2003年10月24日募集成立。本系列基金为契约型开放式,存续期限不定,目前下设三个子基金,分别为景顺长城货币市场证券投资基金(2005年7月15日前原为景顺长城恒丰债券证券投资基金,以下简称“本基金”)、景顺长城优选股票证券投资基金和景顺长城动力平衡证券投资基金。本系列基金首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币1,835,000,215.28元,其中包括景顺长城恒丰债券证券投资基金人民币473,468,816.63元、景顺长城优选股票证券投资基金人民币820,829,988.03元和景顺长城动力平衡证券投资基金人民币540,701,410.62元,业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2003)第144号验资报告予以验证。本系列基金设立募集期内认购资金产生的银行利息人民币782,418.90元在基金募集期结束时计入投资者认购账户,折合成
景顺长城景系列开放式证券投资基金之景顺长城货币市场证券投资基金 2008 年年度报告
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782,418.90份基金份额,其中景顺长城恒丰债券证券投资基金258,742.20份基金份额、景顺长城优选股票证券投资基金262,508.27份基金份额和景顺长城动力平衡证券投资基金261,168.43份基金份额,归投资者所有。 根据基金管理人2005年7月12日发布的《关于景顺长城恒丰债券证券投资基金基金份额持有人大会表决结果的公告》(以下简称“公告”),景顺长城恒丰债券证券投资基金的基金份额持有人大会于2005年6月13日表决通过了《关于景顺长城恒丰债券证券投资基金转变为景顺长城货币市场证券投资基金的议案》,并于2005年7月7日获得了中国证监会证监基金字[2005] 121号《关于核准景顺长城恒丰债券证券投资基金基金份额持有人大会决议的批复》。根据《关于景顺长城恒丰债券证券投资基金转变为景顺长城货币市场证券投资基金的议案》的有关规定,确定2005年7月14日为景顺长城恒丰债券证券投资基金的基金转变基准日,景顺长城恒丰债券证券投资基金需在此之前调整资产结构使之满足景顺长城货币市场证券投资基金的要求。 经普华永道中天会计师事务所有限公司审计(普华永道中天审字(2005)第1720号审计报告),截至2005年7月14日止,景顺长城恒丰债券证券投资基金基金净值81,561,919.51元,于2005年7月15日按照本基金固定交易单位面值1.00元转变为本基金的基金净值和基金份额。景顺长城恒丰债券证券投资基金相关的资产和负债根据公告中规定的转变会计处理方法以直接结转和非直接结转的方法分别转变为本基金的资产和负债。本基金的基金管理人为景顺长城基金管理有限公司,基金托管人为中国银行股份有限公司。 根据《货币市场基金管理暂行规定》和《景顺长城景系列开放式证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金的投资范围为现金,一年以内的银行定期存款、大额存单,剩余期限在397天以内的债券,期限在一年以内的债券回购,期限在一年以内的中央银行票据以及中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。本基金业绩比较基准为税后一年期定期存款利率。
本财务报表由本基金的基金管理人景顺长城基金管理有限公司于2009年3月20日批准报出。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会基金部通知[2009]4号关于发布《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>(试行)》等问题的通知、中国证券业协会于2007年5月15日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《景顺长城景系列开放式证券投资基金基金合同》和中国证监会允许的如财务报表附注7.4.4所列示的基金行业实务操作的有关规定编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2008年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2008年12月31日的财务状况以及2008年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度
景顺长城景系列开放式证券投资基金之景顺长城货币市场证券投资基金 2008 年年度报告
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本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 7.4.4.3.1金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前持有的债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 7.4.4.3.2金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,于交易日按公允价值在资产负债表内确认。取得债券投资支付的价款中包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,应当单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 债券投资采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量,即债券投资按票面利率或商定利率每日计提应收利息,按实际利率法在其剩余期限内摊销其买入时的溢价或折价;同时于每一计价日计算影子价格,以避免债券投资的摊余成本与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离。应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 为了避免债券投资的摊余成本与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离,从而对基金持有人的利益产生稀释或不公平的结果,基金管理人于每一计价日采用债券投资的公允价值计算影子价格。当基金资产净值与影子价格的偏离达到或超过基金资产净值的0.25%时,基金管理人应根据风险控制的需要调整组合,使基金资产净值更能公允地反映基金资产价值。
景顺长城景系列开放式证券投资基金之景顺长城货币市场证券投资基金 2008 年年度报告
-20-
计算影子价格时按如下原则确定债券投资的公允价值: (i) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易,但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。 (ii) 存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化,参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值。 (iii) 当金融工具不存在活跃市场,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本基金特定相关的参数。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额。每份基金份额面值为1.00元。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 收入/(损失)的确认和计量 债券投资在持有期间按实际利率计算确定的金额扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。 债券投资处置时其公允价值与摊余成本之间的差额确认为投资收益。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的也可按直线法计算。 7.4.4.9 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的也可按直线法计算。 7.4.4.10 基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。申购的基金份额不享有申请当日的分红权益,而赎回的基金份额享有申请当日的分红权益。本基金以份额面值1.00元固定份额净值交易方式,每日计算当日收益
景顺长城景系列开放式证券投资基金之景顺长城货币市场证券投资基金 2008 年年度报告
-21-
并全部分配结转至应付收益科目,每月以红利再投资方式集中支付累计收益。基金投资当期亏损时,采用等比例调减基金份额持有人持有份额的方式,将基金份额净值维持在单位面值1.00元。
7.4.4.11其他重要的会计政策和会计估计 本基金除特别说明对金融资产和金融负债采用公允价值等作为计量属性之外,一般采用历史成本计量。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 无。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 无。 7.4.5.3 差错更正的说明 无。
7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作,主要税项列示如下: (a) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。 (b) 基金买卖债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。 (c) 对基金取得的企业债券利息收入,由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴20% 的个人所得税,暂不征收企业所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位:人民币元
项目
本期末 2008年12月31日
上年度末 2007年12月31日
活期存款
65,357,285.22
5,058,341.17
定期存款
-
-
其他存款
-
-
合计
65,357,285.22
5,058,341.17
7.4.7.2 交易性金融资产
景顺长城景系列开放式证券投资基金之景顺长城货币市场证券投资基金 2008 年年度报告
-22-
金额单位:人民币元
项目
本期末 2008年12月31日
摊余成本
影子定价
偏离金额
偏离度
债券
交易所市场
-
-
-
银行间市场
1,910,638,856.75
1,918,293,000.00
7,654,143.25
0.3475%
合计
1,910,638,856.75
1,918,293,000.00
7,654,143.25
0.3475%
项目
上年度末 2007年12月31日
摊余成本
影子定价
偏离金额
偏离度
债券
交易所市场
-
-
-
银行间市场
530,807,602.11
530,849,000.00
41,397.89
0.0077%
合计
530,807,602.11
530,849,000.00
41,397.89
0.0077%
注:偏离度=偏离金额/基金资产净值×100% 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 单位:人民币元
项目
本期末 2008年12月31日
合同/名义 金额
公允价值
备注
资产
负债
利率衍生工具
-
-
-
-
货币衍生工具
-
-
-
-
权益衍生工具
-
-
-
-
其他衍生工具
-
-
-
-
合计
-
-
-
-
项目
上年度末 2007年12月31日
合同/名义 金额
公允价值
备注
资产
负债
利率衍生工具
-
-
-
-
货币衍生工具
-
-
-
-
权益衍生工具
-
-
-
-
其他衍生工具
-
-
-
-
合计
-
-
-
-
7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 单位:人民币元
项目
本期末 2008年12月31日
景顺长城景系列开放式证券投资基金之景顺长城货币市场证券投资基金 2008 年年度报告
-23-
账面余额
其中;买断式逆回购
交易所买入返售金融资产
200,000,000.00
-
合计
200,000,000.00
-
项目
上年度末 2007年12月31日
账面余额
其中;买断式逆回购
交易所买入返售金融资产
-
-
合计
-
-
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 于2008年12月31日无因买断式逆回购交易中取得的债券(2007年12月31日:无)。 7.4.7.5应收利息 单位:人民币元
项目
本期末 2008年12月31日
上年度末 2007年12月31日
应收活期存款利息
5,961.84
2,550.26
应收定期存款利息
-
-
应收其他存款利息
-
-
应收结算备付金利息
92.30
2,229.60
应收债券利息
981,482.42
1,763,638.44
应收买入返售证券利息
15,571.41
-
应收申购款利息
4,706.39
1,391.70
其他
-
-
合计
1,007,814.36
1,769,810.00
7.4.7.6 其他资产 单位:人民币元
项目
本期末 2008年12月31日
上年度末 2007年12月31日
其他应收款
-
-
待摊费用
-
-
合计
-
-
7.4.7.7 应付交易费用 单位:人民币元
项目
本期末 2008年12月31日
上年度末 2007年12月31日
交易所市场应付交易费用
-
-
银行间市场应付交易费用
34,676.66
13,352.50
景顺长城景系列开放式证券投资基金之景顺长城货币市场证券投资基金 2008 年年度报告
-24-
合计
34,676.66
13,352.50
7.4.7.8 其他负债 单位:人民币元
项目
本期末 2008年12月31日
上年度末 2007年12月31日
预提费用
74,500.00
44,500.00
应付滞退保证金结息
675.02
675.02
合计
75,175.02
45,175.02
7.4.7.9 实收基金 金额单位:人民币元
项目
本期
2008年01月01日 - 2008年12月31日
基金份额(份)
账面金额
上年度末
541,091,705.44
541,091,705.44
本期申购
12,462,249,325.58
12,462,249,325.58
本期赎回
-10,800,672,998.41
-10,800,672,998.41
本期末
2,202,668,032.61
2,202,668,032.61
注:本期申购含红利再投、转换转入份额,本期赎回含转换转出份额。 本期申购中包括红利再投资34,869,969.84元,其中本年度收益分配中以红利再投资方式结转入实收基金34,338,133.96元(附注7.4.11)以及截至2007年12月31日止尚未结转的应付利润531,835.88 元。 7.4.7.10 未分配利润 单位:人民币元
项目
已实现部分
未实现部分
未分配利润合计
上年度末
-
-
-
本期利润
44,598,047.00
-
44,598,047.00
本期基金份额交易产生的变动数
-
-
-
其中:基金申购款
-
-
-
基金赎回款
-
-
-
本期已分配利润
44,598,047.00
-
44,598,047.00
本期末
-
-
-
7.4.7.11存款利息收入 单位:人民币元
项目
本期
2008年01月01日 - 2008年12月31日
上年度可比期间
2007年01月01日 - 2007年12月31日
活期存款利息收入
132,092.68
85,836.41
景顺长城景系列开放式证券投资基金之景顺长城货币市场证券投资基金 2008 年年度报告
-25-
定期存款利息收入
-
-
其他存款利息收入
-
-
结算备付金利息收入
34,311.82
18,801.01
申购款利息收入
49,921.54
29,056.75
其他
-
-
合计
216,326.04
133,694.17
7.4.7.12 债券投资收益 单位:人民币元
项目
本期
2008年01月01日 - 2008年12月31日
上年度可比期间
2007年01月01日 - 2007年12月31日
卖出债券(债转股及债券到期兑付)成交金额
7,472,927,750.20
1,419,221,387.42
卖出债券(债转股及债券到期兑付)成本总额
-7,426,498,409.42
-1,414,926,514.13
应收利息总额
-37,785,010.32
-4,424,377.28
债券投资收益
8,644,330.46
-129,503.99
7.4.7.13其他收入 单位:人民币元
项目
本期
2008年01月01日 - 2008年12月31日
上年度可比期间
2007年01月01日 - 2007年12月31日
基金赎回费收入
-
-
合计
-
-
7.4.7.14交易费用 单位:人民币元
项目
本期 2008年01月01日 - 2008年12月31日
上年度可比期间 2007年01月01日 - 2007年12月31日
交易所市场交易费用
-
-
银行间市场交易费用
-
-
合计
-
-
7.4.7.15其他费用 单位:人民币元
项目
本期
2008年01月01日 - 2008年12月31日
上年度可比期间
2007年01月01日 - 2007年12月31日
景顺长城景系列开放式证券投资基金之景顺长城货币市场证券投资基金 2008 年年度报告
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审计费用
70,000.00
40,000.00
信息披露费
100,000.00
100,000.00
债券托管账户维护费
18,000.00
18,000.00
银行汇划手续费
7,351.00
384.77
合计
195,351.00
158,384.77
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日,本基金无需要说明的重大或有事项。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 本基金于资产负债表日后的收益分配事项如下:
2009年度
宣告日
分配收益所属期间
-第1号收益支付公告
2009/01/16
2008/12/16-2009/01/15
-第2号收益支付公告
2009/02/17
2009/01/16-2009/02/16
-第3号收益支付公告
2009/03/17
2009/02/17-2009/03/16
7.4.9 关联方关系
关联方名称
与本基金的关系
景顺长城基金管理有限公司
基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
中国银行股份有限公司(“中国银行”)
基金托管人、基金代销机构
长城证券有限责任公司(“长城证券”)
基金管理人的股东、基金代销机构
景顺资产管理有限公司
基金管理人的股东
大连实德集团有限公司
基金管理人的股东
开滦(集团)有限责任公司
基金管理人的股东
7.4.9.1本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本报告期本基金存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。 7.4.9.2本报告期与基金发生关联交易的各关联方
关联方名称
与本基金的关系
景顺长城基金管理有限公司
基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
中国银行股份有限公司(“中国银行”)
基金托管人、基金代销机构
长城证券有限责任公司(“长城证券”)
基金管理人的股东、基金代销机构
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
景顺长城景系列开放式证券投资基金之景顺长城货币市场证券投资基金 2008 年年度报告
-27-
7.4.10.1.1债券回购交易 金额单位: 人民币元
关联方名称
本期
2008年01月01日 - 2008年12月31日
上年度可比期间
2007年01月01日 - 2007年12月31日
成交金额
占当期债券回购 成交总额的比例
成交金额
占当期债券回购 成交总额的比例
长城证券
2,856,700,000.00
100.00%
2,014,000,000.00
100.00%
7.4.10.1.2 应支付关联方的佣金 金额单位:人民币元
关联方名称
本期
2008年01月01日 - 2008年12月31日
当期 佣金
占当期佣金总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣金总额的比例
-
-
-
-
-
关联方名称
上年度可比期间
2007年01月01日 - 2007年12月31日
当期 佣金
占当期佣金总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣金总额的比例
-
-
-
-
-
7.4.10.2关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位:人民币元
项目
本期
2008年01月01日 - 2008年12月31日
上年度可比期间
2007年01月01日 - 2007年12月31日
当期应支付的管理费
4,194,377.33
919,075.22
其中:当期已支付
3,572,298.78
769,012.39
期末未支付
622,078.55
150,062.83
注:支付基金管理人景顺长城基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值0.33%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为: 日管理人报酬=前一日基金资产净值 X 0.33% / 当年天数。 7.4.10.2.2基金托管费 单位:人民币元
项目
本期
2008年01月01日 - 2008年12月31日
上年度可比期间
2007年01月01日 - 2007年12月31日
当期应支付的托管费
1,271,023.37
278,507.60
其中:当期已支付
1,082,514.71
233,034.02
景顺长城景系列开放式证券投资基金之景顺长城货币市场证券投资基金 2008 年年度报告
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期末未支付
188,508.66
45,473.58
注:支付基金托管人中国银行的托管费按前一日基金资产净值0.1%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为: 日托管费=前一日基金资产净值 X 0.1% / 当年天数。 7.4.10.2.3销售服务费 单位:人民币元
获得销售服务费的 各关联方名称
本期
2008年01月01日 - 2008年12月31日
当期应支付的销售服务费
当期已支付
期末未支付
合计
景顺长城基金管理有限公司
810,798.29
239,441.53
1,050,239.82
中国银行
369,709.99
26,272.77
395,982.76
长城证券
25,371.25
3,902.05
29,273.30
合计
1,205,879.53
269,616.35
1,475,495.88
获得销售服务费的 各关联方名称
上年度可比期间
2007年01月01日 - 2007年12月31日
当期应支付的销售服务费
当期已支付
期末未支付
合计
景顺长城基金管理有限公司
197,191.85
21,270.54
218,462.39
中国银行
198,091.22
19,709.78
217,801.00
长城证券
8,151.38
938.21
9,089.59
合计
403,434.45
41,918.53
445,352.98
注:支付基金销售机构的基金销售服务费按前一日基金资产净值0.25%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付给景顺长城基金管理有限公司,再由景顺长城基金管理有限公司计算并支付给各基金销售机构。其计算公式为:
日销售服务费=前一日基金资产净值 X 0.25%/ 当年天数。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 单位:人民币元
本期
2008年01月01日 - 2008年12月31日
银行间市场交易的 各关联方名称
债券交易金额
基金逆回购
基金正回购
基金买入
基金卖出
交易金额
利息收入
交易金额
利息支出
中国银行
4,792,111,070.59
3,214,729,171.42
-
-
7,990,400,000.00
696,083.41
上年度可比期间
2007年01月01日 - 2007年12月31日
银行间市场交易的 各关联方名称
债券交易金额
基金逆回购
基金正回购
基金买入
基金卖出
交易金额
利息收入
交易金额
利息支出
中国银行
1,876,916,331.19
1,379,424,569.32
-
-
-
-
景顺长城景系列开放式证券投资基金之景顺长城货币市场证券投资基金 2008 年年度报告
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7.4.10.4各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本基金基金管理人于2008年度及2007年度均未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 除基金管理人之外,本基金的其他关联方于2008年12月31日及2007年12月31日均未投资本基金。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元
关联方 名称
本期
2008年01月01日 - 2008年12月31日
上年度可比期间
2007年01月01日 - 2007年12月31日
期末余额
当期利息收入
期末余额
当期利息收入
中国银行
65,357,285.22
132,092.68
5,058,341.17
85,836.41
注:本基金的银行存款由基金托管人中国银行保管,按银行间同业利率计息。 7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 金额单位:人民币元
本期
2008年1月1日至2008年12月31日
关联方名称
证券代码
证券名称
发行方式
基金在承销期内买入
数量(单位:张)
总金额
-
-
-
-
-
-
上年度可比期间
2007年01月01日 - 2007年12月31日
关联方名称
证券代码
证券名称
发行方式
基金在承销期内买入
数量(单位:张)
总金额
-
-
-
-
-
-
7.4.11 利润分配情况 单位:人民币元
项目
本期累计分配金额
利润分配
44,598,047.00
注:本基金在本年度累计分配收益 44,598,047.00元,其中以红利再投资方式结转入实收基金34,338,133.96 元,包含于赎回款的已分配未支付收益7,391,639.42 元,计入应付利润科目2,868,273.62 元。
7.4.12 期末(2008年12月31日)本基金持有的流通受限证券
景顺长城景系列开放式证券投资基金之景顺长城货币市场证券投资基金 2008 年年度报告
-30-
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。 7.4.12.2期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.2.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末2008年12月31日止,本基金未从事银行间市场债券正回购交易,无质押债券。
7.4.12.2.2交易所市场债券正回购 截至本报告期末2008年12月31日止,基金未从事证券交易所债券正回购交易,无质押债券。
7.4.13 金融工具风险及管理 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金投资于各类货币市场工具,属于低风险合理稳定收益品种。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内,使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现“低风险、高流动性和持续稳定收益”的风险收益目标,并达到确保合法合规经营、防范和化解风险、提高经营效率及保护投资者和股东合法权益的目标。 本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设,建立了以审计与风险控制委员会为核心的、由督察长、风险管理委员会、投资决策委员会、法律监察稽核部、相关职能部门和业务部门构成的风险管理架构体系。本基金的基金管理人在董事会下设立审计与风险控制委员会,负责对公司经营管理和基金投资业务进行合规性控制,并对公司内部稽核审计工作进行审核监督;在管理层层面设立风险管理委员会,讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施;在业务操作层面风险管理职责主要由法律监察稽核部负责,投资风险分析与绩效评估由独立的投资风险评估人员负责。法律监察稽核部对公司总经理负责,并向督察长报告。 本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型,日常的量化报告,确定风险损失的限度和相应置信程度,及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。 本公司在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的托管行中国银行,与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算,因此违约风险可能性很小;在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
景顺长城景系列开放式证券投资基金之景顺长城货币市场证券投资基金 2008 年年度报告
-31-
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。本基金均投资于具有良好信用等级的证券,且投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%,且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%。 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。 针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。 针对投资品种变现的流动性风险,本基金的基金管理人主要通过限制、跟踪和控制基金投资交易的不活跃品种(企业债或短期融资券)来实现。本基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日均不得超过180天,且能够通过出售所持有的银行间同业市场交易债券应对流动性需求。此外本基金还可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,正回购上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值以及基金资产净值的20%。
本基金截至2008年12月31日止金融资产和金融负债按剩余到期日所作的到期期限分析列示如下,表中所示金额均为合约未折现到期现金流量: 单位:人民币元
本期末 2008年12月31日
无固定到期日
3个月以内
3个月至1年
1至5年
5年以上
合计
资产
银行存款
-
65,357,285.22
-
-
-
65,357,285.22
结算备付金
-
205,000.00
-
-
-
205,000.00
交易性金融资产
-
1,102,748,750.00
797,226,250.00
31,335,000.00
-
1,931,310,000.00
买入返售金融资产
-
200,000,000.00
-
-
-
200,000,000.00
应收证券清算款
-
30,009,000.00
-
-
-
30,009,000.00
应收申购款
-
7,490.76
-
-
-
7,490.76
资产总计
-
1,398,327,525.98
797,226,250.00
31,335,000.00
-
2,226,888,775.98
负债
应付赎回款
-
65,171.71
-
-
-
65,171.71
应付管理人报酬
-
622,078.55
-
-
-
622,078.55
应付托管费
-
188,508.66
-
-
-
188,508.66
应付销售服务费
-
471,271.63
-
-
-
471,271.63
应付交易费用
-
34,676.66
-
-
-
34,676.66
应交税费
-
232,258.63
-
-
-
232,258.63
应付利润
-
2,868,273.62
-
-
-
2,868,273.62
其他负债
-
75,175.02
-
-
-
75,175.02
景顺长城景系列开放式证券投资基金之景顺长城货币市场证券投资基金 2008 年年度报告
-32-
负债总计
-
4,557,414.48
-
-
-
4,557,414.48
流动性净额
-
1,393,770,111.50
797,226,250.00
31,335,000.00
-
2,222,331,361.50
上年度末 2007年12月31日
无固定到期日
3个月以内
3个月至1年
1至5年
5年以上
合计
资产
银行存款
-
5,058,341.17
-
-
-
5,058,341.17
结算备付金
-
4,954,568.78
-
-
-
4,954,568.78
交易性金融资产
-
434,516,250.00
52,973,150.00
51,363,750.00
-
538,853,150.00
应收申购款
-
259,268.70
-
-
-
259,268.70
资产总计
-
444,788,428.65
52,973,150.00
51,363,750.00
-
549,125,328.65
负债
应付赎回款
-
626,042.87
-
-
-
626,042.87
应付管理人报酬
-
150,062.83
-
-
-
150,062.83
应付托管费
-
45,473.58
-
-
-
45,473.58
应付销售服务费
-
113,684.01
-
-
-
113,684.01
应付交易费用
-
13,352.50
-
-
-
13,352.50
应交税费
-
232,258.63
-
-
-
232,258.63
应付利润
-
531,835.88
-
-
-
531,835.88
其他负债
-
45,175.02
-
-
-
45,175.02
负债总计
-
1,757,885.32
-
-
-
1,757,885.32
流动性净额
-
443,030,543.33
52,973,150.00
51,363,750.00
-
547,367,443.33
7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。 本基金主要投资于银行间同业市场交易的固定收益品种,因此存在相应的利率风险。本基金的基金管理人每日通过“影子定价”(附注7.4.4.5)对本基金面临的市场风险进行监控,定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 下表统计了本基金面临的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及负债的公允价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。 单位:人民币元
本期末 2008年12月31日
1个月以内
1-3个月
3个月-1年
1-5年
5年以上
不计息
合计
景顺长城景系列开放式证券投资基金之景顺长城货币市场证券投资基金 2008 年年度报告
-33-
资产
银行存款
65,357,285.22
-
-
-
-
-
65,357,285.22
结算备付金
205,000.00
-
-
-
-
-
205,000.00
交易性金融资产
1,426,617,800.46
484,021,056.29
-
-
-
1,910,638,856.75
买入返售金融资产
200,000,000.00
-
-
-
-
-
200,000,000.00
应收证券清算款
-
-
-
-
-
30,009,000.00
30,009,000.00
应收利息
-
-
-
-
-
1,007,814.36
1,007,814.36
应收申购款
-
-
-
-
-
7,490.76
7,490.76
资产总计
265,562,285.22
1,426,617,800.46
484,021,056.29
-
-
31,024,305.12
2,207,225,447.09
负债
应付赎回款
-
-
-
-
-
65,171.71
65,171.71
应付管理人报酬
-
-
-
-
-
622,078.55
622,078.55
应付托管费
-
-
-
-
-
188,508.66
188,508.66
应付销售服务费
-
-
-
-
-
471,271.63
471,271.63
应付交易费用
-
-
-
-
-
34,676.66
34,676.66
应交税费
-
-
-
-
-
232,258.63
232,258.63
应付利润
-
-
-
-
-
2,868,273.62
2,868,273.62
其他负债
-
-
-
-
-
75,175.02
75,175.02
负债总计
-
-
-
-
-
4,557,414.48
4,557,414.48
利率敏感度缺口
265,562,285.22
1,426,617,800.46
484,021,056.29
-
-
上年度末 2007年12月31日
1个月以内
1-3个月
3个月-1年
1-5年
5年以上
不计息
合计
资产
银行存款
5,058,341.17
-
-
-
-
-
5,058,341.17
结算备付金
4,954,568.78
-
-
-
-
-
4,954,568.78
交易性金融资产
169,747,651.92
311,209,182.71
49,850,767.48
-
-
-
530,807,602.11
应收利息
-
-
-
-
-
1,769,810.00
1,769,810.00
应收申购款
-
-
-
-
-
259,268.70
259,268.70
资产总计
179,760,561.87
311,209,182.71
49,850,767.48
-
-
2,029,078.70
542,849,590.76
负债
应付赎回款
-
-
-
-
-
626,042.87
626,042.87
应付管理人报酬
-
-
-
-
-
150,062.83
150,062.83
应付托管费
-
-
-
-
-
45,473.58
45,473.58
应付销售服务费
-
-
-
-
-
113,684.01
113,684.01
应付交易费用
-
-
-
-
-
13,352.50
13,352.50
应交税费
-
-
-
-
-
232,258.63
232,258.63
应付利润
-
-
-
-
-
531,835.88
531,835.88
其他负债
-
-
-
-
-
45,175.02
45,175.02
负债总计
-
-
-
-
-
1,757,885.32
1,757,885.32
利率敏感度缺口
179,760,561.87
311,209,182.71
49,850,767.48
-
-
景顺长城景系列开放式证券投资基金之景顺长城货币市场证券投资基金 2008 年年度报告
-34-
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
假设
除市场利率以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的 影响金额(单位:人民币万元 )
本期末 2008年12月31日
上年度末 2007年12月31日
市场利率下降25个基点
增加约105
增加约30
市场利率上升25个基点
下降约105
下降约30
7.4.13.4.2外汇风险 本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于银行间同业市场交易的固定收益品种,因此无重大其他价格风险。
8. 投资组合报告
8.1. 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号
项目
金额
占基金总资产的比例(%)
1
固定收益投资
1,910,638,856.75
86.56
其中:债券
1,910,638,856.75
86.56
资产支持证券
-
-
2
买入返售金融资产
200,000,000.00
9.06
其中:买断式回购的买入返售金融资产
-
-
3
银行存款和结算备付金合计
65,562,285.22
2.97
4
其他资产
31,024,305.12
1.41
5
合计
2,207,225,447.09
100.00
8.2. 债券回购融资情况
金额单位:人民币元
景顺长城景系列开放式证券投资基金之景顺长城货币市场证券投资基金 2008 年年度报告
-35-
序号
项目
金额
占基金资产净值的比例(%)
1
报告期内债券回购融资余额
7,990,373,990.14
2.33
其中:买断式回购融资
-
-
2
报告期末债券回购融资余额
-
-
其中:买断式回购融资
-
-
注:报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融资余额占资产净值比例的简单平均值。 债券正回购的资金余额超过基金资产净值的20%的说明 在本报告期内本货币市场基金债券正回购的资金余额未超过资产净值的20%。
8.3. 基金投资组合平均剩余期限
8.3.1 投资组合平均剩余期限基本情况
项目
天数
报告期末投资组合平均剩余期限
78
报告期内投资组合平均剩余期限最高值
172
报告期内投资组合平均剩余期限最低值
26
报告期内投资组合平均剩余期限超过180天情况说明 本报告期内,本货币基金投资组合平均剩余期限未超过180天。
8.3.2 期末投资组合平均剩余期限分布比例
序号
平均剩余期限
各期限资产占基金资产净值的比例(%)
各期限负债占基金资产净值的比例(%)
1
30天以内
13.42
-
其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债
-
-
2
30天(含)—60天
40.78
-
其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债
1.38
-
3
60天(含)—90天
23.98
-
其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债
-
-
4
90天(含)—180天
13.09
-
其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债
-
-
5
180天(含)—397天(含)
8.88
景顺长城景系列开放式证券投资基金之景顺长城货币市场证券投资基金 2008 年年度报告
-36-
其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债
-
-
合计
100.15
-
8.4. 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
序号
债券品种
摊余成本
占基金资产净值比例(%)
1
国家债券
-
-
2
央行票据
1,579,913,891.42
71.73
3
金融债券
330,724,965.33
15.01
其中:政策性金融债
330,724,965.33
15.01
4
企业债券
-
-
5
企业短期融资券
-
-
6
其他
-
-
7
合计
1,910,638,856.75
86.74
8
剩余存续期超过397天的浮动利率债券
30,302,612.11
1.38
8.5. 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细
金额单位:人民币元
序号
债券代码
债券名称
债券数量(张)
摊余成本
占基金资产净值比例(%)
1
0801019
08央行票据19
4,100,000
408,975,979.58
18.57
2
040220
04国开20
2,000,000
200,183,599.12
9.09
3
0801016
08央行票据16
2,000,000
199,314,364.29
9.05
4
0801022
08央行票据22
1,600,000
159,491,574.44
7.24
5
0801049
08央行票据49
1,400,000
139,230,266.31
6.32
6
0801043
08央行票据43
1,400,000
139,200,210.73
6.32
7
0801031
08央行票据31
1,300,000
129,240,636.28
5.87
8
0801112
08央行票据112
1,200,000
117,680,557.58
5.34
9
070309
07进出09
1,000,000
100,238,754.10
4.55
10
0801028
08央行票据28
1,000,000
99,446,546.50
4.51
8.6. “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离
项目
偏离情况
景顺长城景系列开放式证券投资基金之景顺长城货币市场证券投资基金 2008 年年度报告
-37-
报告期内偏离度的绝对值在0.25(含)-0.5%间的次数
49
报告期内偏离度的最高值
0.4345%
报告期内偏离度的最低值
-0.0292%
报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值
0.1128%
8.7. 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8. 投资组合报告附注
8.8.1 基金计价方法说明 本基金采用摊余成本法计价,即计价对象以买入成本列示,按票面利率或协议利率并考虑其买入时的溢价和折价,在其剩余存续期内摊销,每日计提损益。本基金采用固定单位净值,基金账面份额净值为1.0000 元。
8.8.2本报告期内本基金持有剩余期限小于397天但剩余存续期超过397天的浮动利率债券说明 本报告期内,本基金持有剩余期限小于397 天但剩余存续期超过397 天的浮动利率债券,但不存在该类浮动利率债券的摊余成本超过基金资产净值20%的情况。
8.8.3受到调查以及处罚情况 报告期内未出现基金投资的前十名证券的发行主体被监管部门立案调查或者在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情况。
8.8.4 其他资产构成 单位:人民币元
序号
名称
金额
1
存出保证金
-
2
应收证券清算款
30,009,000.00
3
应收利息
1,007,814.36
4
应收申购款
7,490.76
5
其他应收款
-
6
其他
-
7
合计
31,024,305.12
8.8.5投资组合报告附注的其他文字描述部分
景顺长城景系列开放式证券投资基金之景顺长城货币市场证券投资基金 2008 年年度报告
-38-
上述表格合计数中,由于四舍五入的原因可能出现小数尾差。
9. 基金份额持有人信息
9.1. 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
持有人户数(户)
户均持有的基金份额
持有人结构
机构投资者
个人投资者
持有份额
占总份额比例
持有份额
占总份额比例
26,521
83,053.73
1,553,044,319.92
70.51%
649,623,712.69
29.49%
9.2. 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
项目
持有份额总数(份)
占基金总份额比例
基金管理公司所有从业人员持有本开放式基金
85,206.92
0.0039%
10. 开放式基金份额变动
单位:份
基金转变生效日(2005年7月15日)基金份额总额
81,561,919.51
报告期期初基金份额总额
541,091,705.44
报告期期间基金总申购份额
12,462,249,325.58
报告期期间基金总赎回份额
-10,800,672,998.41
报告期期间基金拆分变动份额(份额减少以“-”填列)
-
报告期期末基金份额总额
2,202,668,032.61
注:总申购份额含红利再投、转换转入份额,总赎回份额含转换转出份额。
景顺长城景系列开放式证券投资基金之景顺长城货币市场证券投资基金 2008 年年度报告
-39-
11. 重大事件揭示
11.1. 基金份额持有人大会决议
在本报告期内,本基金未召开基金份额持有人大会。
11.2. 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内,经景顺长城基金管理有限公司董事会表决通过,同意初伟斌先生辞去本公司副总经理一职,有关临时公告刊登在2008 年6 月18 日的中国证券报、上海证券报、证券时报上; 本基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
11.3. 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
在本报告期内,无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的重大诉讼事项。
11.4. 基金投资策略的改变
在本报告期内,本基金投资策略未发生改变。
11.5. 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金聘请的普华永道中天会计师事务所有限公司已经连续 6 年为本基金提供审计服务,本年度应支付给会计师事务所的报酬为人民币70,000.00元。
11.6. 管理人、托管人及其高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情况
本报告期内,本基金管理人及其高级管理人员、托管人托管业务部门及其高级管理人员未受到监管部门的任何稽查和处罚。
11.7. 本期基金租用证券公司交易单元的有关情况
金额单位:人民币元
券商名称
交易单元数量
回购交易
应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期回购成交总额的比例
佣金
占当期佣金 总量的比例
长城证券有限责任公司
1
2,856,700,000.00
100.00%
-
-
未变更
景顺长城景系列开放式证券投资基金之景顺长城货币市场证券投资基金 2008 年年度报告
-40-
合计
1
2,856,700,000.00
100.00%
-
-
注:基金专用交易单元的选择标准和程序如下: 1)选择标准 a、资金实力雄厚,信誉良好; b、财务状况良好,各项财务指标显示公司经营状况稳定; c、经营行为规范,最近两年未因重大违规行为受到监管机关的处罚; d、内部管理规范、严格,具备健全的内控制度,并能满足本基金运作高度保密的要求; e、该证券经营机构具有较强的研究能力,有固定的研究机构和专门的研究人员,能及时、全面、定期向基金管理人提供高质量的咨询服务,包括宏观经济报告、行业报告、市场走向分析报告、个股分析报告及其他专门报告以及全面的信息服务。并能根据基金管理人的特定要求,提供专门研究报告。 2)选择程序 基金管理人根据以上标准进行考察后,确定证券经营机构的选择。基金管理人与被选择的证券经营机构签订协议。
11.8. 偏离度绝对值超过0.5%的情况
项目
发生日期
偏离度
法定披露报刊
法定披露日期
报告期内偏离度绝对值在0.5%(含)以上
-
-
-
-
11.9. 其他重大事件
序号
公告事项
法定披露方式
法定披露日期
1
景顺长城基金管理有限公司办公地址变更公告
中国证券报,上海证券报,证券时报,基金管理人网站
2008年9月24日
2
景顺长城基金管理有限公司关于高级管理人员离任的公告
中国证券报,上海证券报,证券时报,基金管理人网站
2008年6月18日
3
景顺长城货币市场证券投资基金收益支付公告(2008年第1号)
中国证券报,上海证券报,证券时报,基金管理人网站
2008年1月16日
景顺长城景系列开放式证券投资基金之景顺长城货币市场证券投资基金 2008 年年度报告
-41-
4
景顺长城货币市场证券投资基金收益支付公告(2008年第2号)
中国证券报,上海证券报,证券时报,基金管理人网站
2008年2月19日
5
景顺长城货币市场证券投资基金收益支付公告(2008年第3号)
中国证券报,上海证券报,证券时报,基金管理人网站
2008年3月18日
6
景顺长城货币市场证券投资基金收益支付公告(2008年第4号)
中国证券报,上海证券报,证券时报,基金管理人网站
2008年4月16日
7
景顺长城货币市场证券投资基金收益支付公告(2008年第5号)
中国证券报,上海证券报,证券时报,基金管理人网站
2008年5月16日
8
景顺长城货币市场证券投资基金收益支付公告(2008年第6号)
中国证券报,上海证券报,证券时报,基金管理人网站
2008年6月17日
9
景顺长城货币市场证券投资基金收益支付公告(2008年第7号)
中国证券报,上海证券报,证券时报,基金管理人网站
2008年7月16日
10
景顺长城货币市场证券投资基金收益支付公告(2008年第8号)
中国证券报,上海证券报,证券时报,基金管理人网站
2008年8月19日
11
景顺长城货币市场证券投资基金收益支付公告(2008年第9号)
中国证券报,上海证券报,证券时报,基金管理人网站
2008年9月17日
11
景顺长城货币市场证券投资基金收益支付公告(2008年第10号)
中国证券报,上海证券报,证券时报,基金管理人网站
2008年10月16日
11
景顺长城货币市场证券投资基金收益支付公告(2008年
中国证券报,上海证券报,证券时报,基金管理
2008年11月19日
景顺长城景系列开放式证券投资基金之景顺长城货币市场证券投资基金 2008 年年度报告
-42-
第11号)
人网站
11
景顺长城货币市场证券投资基金收益支付公告(2008年第12号)
中国证券报,上海证券报,证券时报,基金管理人网站
2008年12月16日
12. 12. 12. 12. 12. 12. 12. 12. 12. 12. 12.
12. 备查文件目录
12.1. 备查文件目录
1、中国证监会批准景顺长城景系列开放式证券投资基金设立的文件; 2、《景顺长城景系列开放式证券投资基金基金合同》; 3、《景顺长城景系列开放式证券投资基金招募说明书》; 4、《景顺长城景系列开放式证券投资基金托管协议》; 5、《景顺长城基金管理有限公司开放式基金业务规则》; 6、景顺长城基金管理有限公司批准成立批件、营业执照、公司章程; 7、其他在中国证监会指定报纸上公开披露的基金份额净值、定期报告及临时公告。
12.2. 存放地点
以上备查文件存放在本基金管理人的办公场所。
12.3. 查阅方式
投资者可在办公时间免费查阅。
    260102_nb_50588734

上证指数 最新: 2924.20 涨跌幅: 0.79%

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