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工银添利:2009年半年度报告摘要[一]

2009-08-28 00:00:00 来源:巨潮网
工银瑞信信用添利债券型证券投资基金二○○九年半年度报告摘要   2009年6月30日   基金管理人: 工银瑞信基金管理有限公司   基金托管人: 中国建设银行股份有限公司   送出日期: 二○○九年八月二十八日   §1 重要提示   基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
工银瑞信信用添利债券型证券投资基金二○○九年半年度报告摘要

  2009年6月30日
  基金管理人: 工银瑞信基金管理有限公司
  基金托管人: 中国建设银行股份有限公司
  送出日期: 二○○九年八月二十八日
  §1 重要提示
  基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
  基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2009年8月17日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
  基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
  基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
  本半年度报告摘要摘自半年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读半年度报告正文。
  本报告中财务资料未经审计。
  本报告期自2009年1月1日起至6月30日止。
  §2 基金简介
  2.1 基金基本情况
  基金简称 工银添利债券
  基金运作方式 契约型开放式
  基金合同生效日 2008年4月14日
  报告期末基金份额总额 3,436,784,877.90份
  下属两级基金的基金简称 工银添利债券A 工银添利债券B
  下属两级基金的交易代码 485107 485007
  报告期末下属两级基金的份额总额
  1,681,293,211.78份
  1,755,491,666.12份
  基金合同存续期 不定期
  2.2 基金产品说明
  投资目标 在控制风险与保持资产流动性的基础上,追求基金资产的长期稳定增值。
  投资策略 本基金将采取利率策略、信用策略、相对价值策略等积极投资策略,在严格控制风险的前提下,发掘和利用市场失衡提供的投资机会,实现组合增值。
  业绩比较基准 80%×中债企业债总指数+20%×中债国债总指数
  风险收益特征 本基金为债券型基金,属于低风险基金产品,其长期平均风险和预期收益率低于混合型基金,高于货币市场基金。
  2.3 基金管理人和基金托管人
  项目 基金管理人 基金托管人
  名称 工银瑞信基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司
  信息披露负责人 姓名 朱碧艳 尹东
  联系电话 010-58698918 010-67595003
  电子邮箱 customerservice@icbccs.com.cn yindong@ccb.cn
  客户服务电话 010-58698918 010-67595096
  传真 010-66583158 010-66275853
  2.4信息披露方式
  登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 www.icbccs.com.cn
  基金半年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的办公场所
  §3 主要财务指标和基金净值表现
  3.1 主要会计数据和财务指标
  金额单位:人民币元
  3.1.1 期间数据和指标 报告期(2009年1月1日-2009年6月30日)
  A类 B类
  本期已实现收益 188,053,773.30 191,040,419.26
  本期利润 100,778,737.76 93,298,252.46
  加权平均基金份额本期利润 0.0506 0.0453
  本期基金份额净值增长率 5.07% 4.85%
  3.1.2 期末数据和指标 2009年6月30日
  A类 B类
  期末可供分配基金份额利润 0.0942 0.0883
  期末基金资产净值 1,899,141,980.06 1,972,603,381.91
  期末基金份额净值 1.1296 1.1237
  注:1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
  2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
  3、本基金基金合同生效日为2008年4月14日。
  3.2 基金净值表现
  3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
  (1)工银添利债券A
  阶段 份额净值增长率① 份额净值增长率标准差② 业绩比较基准收益率③ 业绩比较基准收益率标准差④ ①-③ ②-④
  过去一个月 -0.03% 0.07% -0.17% 0.05% 0.14% 0.02%
  过去三个月 1.35% 0.13% 0.22% 0.07% 1.13% 0.06%
  过去六个月 5.07% 0.21% -0.59% 0.13% 5.66% 0.08%
  过去一年 16.35% 0.22% 13.89% 0.26% 2.46% -0.04%
  自基金合同生效起至今 17.11% 0.20% 12.49% 0.25% 4.62% -0.05%
  (2)工银添利债券B
  阶段 份额净值增长率① 份额净值增长率标准差② 业绩比较基准收益率③ 业绩比较基准收益率标准差④ ①-③ ②-④
  过去一个月 -0.07% 0.07% -0.17% 0.05% 0.10% 0.02%
  过去三个月 1.23% 0.12% 0.22% 0.07% 1.01% 0.05%
  过去六个月 4.85% 0.21% -0.59% 0.13% 5.44% 0.08%
  过去一年 15.86% 0.22% 13.89% 0.26% 1.97% -0.04%
  自基金合同生效起至今 16.51% 0.20% 12.49% 0.25% 4.02% -0.05%
  注:1、本基金的业绩比较基准为80%×中债企业债总指数+20%×中债国债总指数,每日进行再平衡过程。
  2、本基金基金合同生效日为2008年4月14日。
  3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
  工银瑞信信用添利债券型证券投资基金份额累计净值增长率
  与同期业绩比较基准收益率的历史走势对比图
  (2008年4月14日至2009年6月30日)
  注:本基金基金合同于2008年4月14日生效,按基金合同规定,本基金自基金合同生效起六个月内为建仓期,截至报告期末本基金的各项投资比例已达到基金合同第十二条(三)投资范围、(七)投资限制中规定的各项比例:本基金投资于债券类资产(含可转换债券)的比例不低于基金资产的80%,本基金持有的公司债券、企业债券、金融债、短期融资券、资产支持证券等除国债、央行票据以外的固定收益类资产投资比例不低于债券类资产的80%,投资于股票等权益类证券的比例不超过基金资产的20%,且必须在权益类资产上市交易或流通受限解除后不超过3个月的时间内卖出,现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%,投资于可转换债券的比例不超过基金资产净值的30%,法律法规及本基金合同规定的其他投资比例限制。
  §4 管理人报告
  4.1 基金管理人及基金经理情况
  4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
  本基金管理人为工银瑞信基金管理有限公司,成立于2005年6月21日,是我国第一家由银行直接发起设立并控股的合资基金管理公司,注册资本为2亿元人民币,注册地在北京。公司目前拥有共同基金募集和管理资格、境外证券投资管理业务资格、企业年金基金投资管理人资格、特定客户资产管理业务资格。
  截至2009年6月30日,公司旗下管理10只开放式基金--工银瑞信核心价值股票型基金、工银瑞信货币市场基金、工银瑞信精选平衡混合型基金、工银瑞信稳健成长股票型基金、工银瑞信增强收益债券型基金、工银瑞信红利股票型基金、工银瑞信中国机会全球配置股票型基金、工银瑞信信用添利债券型基金、工银瑞信大盘蓝筹股票型基金、工银瑞信沪深300指数基金,证券投资基金管理规模达487亿元人民币。同时,公司还管理多个专户组合和企业年金组合。 资产管理总规模约700亿元。
  4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
  姓名 职务 任本基金的基金经理期限 证券从业年限 说明
  任职日期 离任日期
  江明波 本基金的基金经理,专户投资部副总监 2008-4-14 - 9 中国籍,毕业于复旦大学,获理学硕士学位。2000年7月至2001年12月,任职于长城证券有限责任公司,担任研究员。2001年12月至2006年12月,任职于鹏华基金管理有限公司,2001年12月至2003年7月担任债券研究员;2003年7月至2003年11月担任基金经理助理;2003年11月26日至2007年1月20日担任普天债券基金经理;2004年6月至2006年12月,担任全国社保基金债券组合和回购组合基金经理;2006年8月至2006年12月担任机构理财部总监助理;2004年6月至2006年12月担任固定收益小组负责人。2008年4月14日至今,担任工银瑞信信用添利基金基金经理。2008年11月起,担任专户投资部副总监。
  注:1、任职日期说明:江明波的任职日期为基金合同生效的日期。
  2、离任日期说明:无。
  3、证券从业年限的计算标准:证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定等。
  4、本基金无基金经理助理。
  4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
  本报告期内,本基金管理人严格按照《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、招募说明书等有关基金法律文件的规定,依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益,无损害基金持有人利益的行为。
  4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
  4.3.1 公平交易制度的执行情况
  为了公平对待各类投资人,保护各类投资人利益,避免出现不正当关联交易、利益输送等违法违规行为,公司根据《证券投资基金法》、《基金管理公司特定客户资产管理业务试点办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规和公司内部规章,拟定了《公平交易管理办法》、《异常交易管理办法》,对公司管理的各类资产的公平对待做了明确具体的规定,并规定对买卖股票、债券时候的价格和市场价格差距较大,可能存在操纵股价、利益输送等违法违规情况进行监控。本报告期,按照时间优先、价格优先的原则,本公司对满足限价条件且对同一证券有相同交易需求的基金等投资组合,均采用了系统中的公平交易模块进行操作,实现了公平交易;未出现清算不到位的情况,且本基金及本基金与本基金管理人管理的其他投资组合之间未发生法律法规禁止的反向交易及交叉交易。
  4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
  无,因报告期内本公司旗下没有与本基金投资风格相似的投资组合。
  4.3.3 异常交易行为的专项说明
  本基金本报告期内无异常交易行为。
  4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
  2009年上半年在经历了2008年下半年短暂牛市后迅速转为下跌,各期限收益率上升50-70BP,中债总指数下跌1.24%,其中主要的跌幅都在一季度完成,市场调整的主要原因在于:极度宽松的货币政策使得信贷的投放量远超预期,前半年新增贷款7.3万亿,是去年全年的150%,在巨量信贷和强大的财政政策刺激下,宏观经济出现了非常强劲的复苏,经济先行指标如PMI指数、发电量等回升明显,工业增加值环比强劲增长,投资大幅上升,房地产、汽车等销售数据增长明显,对于经济复苏的乐观预期以及随之而来的通胀预期给债券市场以较大冲击,二季度IPO重新启动,对短端利率冲击较大,长端利率在通胀预期渐起的情况下也有所抬升。
  本基金在上半年维持较高久期,通过在类属方面的配置获取超额收益,这主要体现在:一是在去年底提前布局可转债,分享了今年以来的股市盛宴,可转债的半年平均涨幅超过30%,在上涨过程中逐步减持可转债,虽然从最终市场的表现看,转债的减持时机显得过早了些,但仍给组合贡献大部分收益;二是继续增持交易所公司债及可分离债的纯债部分,这部分债券也贡献了不少超额收益;三是,虽然本基金持有较多的长期债券,但主要是3+7的含权金融债,这部分债券涨幅远超指数,也贡献了不少超额收益。
  4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
  从最新的各项经济数据看,国外经济复苏信号仍不明显,失业率仍在持续上升,经济的强劲复苏仍需时间。国内经济复苏明显,投资高速增长,随着房地产的持续热销,开发商拿地的热情开始高涨,下半年房地产新开工的数量会逐步上升;在巨量的信贷投放背景下,市场的通胀预期已开始升温,考虑到全球目前的产能利用率仍比较低,倾向于认为通胀难以明显走高;信贷的高增长可能引致货币政策的微调,流动性会逐步收紧;银行这么高的信贷增长显然难以持续,随着贷款增长的下降,银行的资产配置会向债券倾斜,我们预期债券市场收益率在三季度维持窄幅震荡走高的格局,但长端利率上升的空间有限。
  在投资策略方面,将继续维持较高的组合久期;在收益率曲线配置上,由于目前收益率曲线相当陡峭,中低端利率远低于历史平均水平,长端大约在平均水平附近,预期收益率曲线很有可能出现熊平,因此仍将持有较多的长期债券,但为防范收益率突然大幅上升,主要配置含权金融债;在类属配置上,继续持有交易所高信用等级公司债、可分离债;至于可转债,我们判断目前可转债的溢价率已非常高,风险已比较高,随着股票市场的上涨将进一步降低可转债的配置比例;IPO重新开闸后,我们将积极参与新股的网下申购。我们将在控制风险和保持流动性的基础上,追求基金资产的长期稳定增值。
  4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
  4.6.1 参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历
  4.6.1.1职责分工
  参与估值小组成员为4人,分别是公司运作部负责人、研究部负责人、风险管理部负责人和法律合规部负责人,组长由运作部负责人担任。
  各部门负责人也可推荐代表各部门参与估值小组的成员,如需更换,由相应部门负责人提出。小组成员需经运作部主管副总批准同意。
  4.6.1.2专业胜任能力及相关工作经历
  小组成员由具有多年从事估值运作、证券行业研究、风险管理及熟悉业内法律法规的专家型人员组成。
  4.6.2基金经理参与或决定估值的程度
  本公司基金经理参与讨论估值原则及方法,但不参与最终估值决策。
  4.6.3参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突
  参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
  4.6.4已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度
  尚无已签约的任何定价服务。本基金所采用的估值流程及估值结果均已经过会计师事务所鉴证,并估值结果经托管银行复核确认。
  4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
  1、本基金本年度第一次分红,分红预告日是2009年3月20日,分红公告日是2009年3月26日,权益登记日是2009年3月25日,每10份基金份额收益分配金额为0.200元,收益分配金额为76,936,541.48元。
  2、2009年3月25日,本基金管理人实施了本基金成立以来的第二次分红、本年度第一次分红,总计分配金额为76,936,541.48元,其中31,807,082.07 元为2009年的利润分配。
  §5 托管人报告
  5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
  本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
  5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
  本报告期,本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
  报告期内,本基金实施利润分配的金额如下:工银添利债券A为37,287,706.21元,工银添利债券B为39,648,835.27元。
  5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
  本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
  §6 半年度财务会计报告(未经审计)
  6.1资产负债表
  会计主体:工银瑞信信用添利债券型证券投资基金
  报告截止日:2009年6月30日
  单位:人民币元
  资 产 附注号 本期末
  2009年6月30日 上年度末
  2008年12月31日
  资 产:
  银行存款 17,235,856.21 166,576,990.80
  结算备付金 - 760,460.47
  存出保证金 497,408.65 147,559.84
  交易性金融资产 4,727,161,364.74 5,957,931,835.17
  其中:股票投资 7,945,450.24 7,208,235.94
  基金投资 - -
  债券投资 4,719,215,914.50 5,950,723,599.23
  资产支持证券投资
  - -
  衍生金融资产 - -
  买入返售金融资产 - -
  应收证券清算款 182,160,000.00 -
  应收利息 125,265,960.82 83,566,497.54
  应收股利 - -
  应收申购款 10,171,286.41 43,535,625.80
  递延所得税资产 - -
  其他资产 - -
  资产总计 5,062,491,876.83 6,252,518,969.62
  负债和所有者权益 附注号 本期末
  2009年6月30日 上年度末
  2008年12月31日
  负 债:
  短期借款 - -
  交易性金融负债 - -
  衍生金融负债 - -
  卖出回购金融资产款 1,149,998,420.00 1,199,997,945.00
  应付证券清算款 - 3,678,815.01
  应付赎回款 36,434,207.64 112,462,232.31
  应付管理人报酬 6.4.7.2.1 2,202,076.34 2,244,135.91
  应付托管费 6.4.7.2.2 734,025.45 748,045.29
  应付销售服务费 6.4.7.2.3 739,120.41 707,448.32
  应付交易费用 120,175.94 106,099.99
  应交税费 - -
  应付利息 138,604.28 341,287.10
  应付利润 - -
  递延所得税负债 - -
  其他负债 379,884.80 174,273.98
  负债合计 1,190,746,514.86 1,320,460,282.91
  所有者权益:
  实收基金 3,436,784,877.90 4,514,042,662.44
  未分配利润 434,960,484.07 418,016,024.27
  所有者权益合计 3,871,745,361.97 4,932,058,686.71
  负债和所有者权益总计 5,062,491,876.83 6,252,518,969.62
  注:报告截止日2009年6月30日,工银添利债券基金份额总额3,436,784,877.90 份。工银添利债券A基金份额净值1.1296元,工银添利债券A基金份额1,681,293,211.78份;工银添利债券B基金份额净值1.1237元,工银添利债券B基金份额1,755,491,666.12份。
  6.2 利润表
  会计主体:工银瑞信信用添利债券型证券投资基金
  本报告期:2009年1月1日至2009年6月30日
  单位:人民币元
  项 目
  附注号 本期
  2009年1月1日至2009年6月30日 上年度可比期间
  2008年4月14日(基金合同生效日)至2008年6月30日
  一、收入 222,429,376.33 39,536,572.86
  1.利息收入 98,712,634.86 24,601,069.22
  其中:存款利息收入 469,051.26 2,140,769.06
  债券利息收入 98,243,583.60 16,893,963.42
  资产支持证券利息收入 - -
  买入返售金融资产收入 - 5,566,336.74
  其他利息收入 - -
  2.投资收益(损失以"-"填列) 307,673,651.65 15,888,144.74
  其中:股票投资收益 3,782,897.74 11,238,270.67
  基金投资收益 - -
  债券投资收益 303,854,942.10 139,829.28
  资产支持证券投资收益 - -
  衍生工具收益 - 4,510,044.79
  股利收益 35,811.81 -
  3.公允价值变动收益(损失以"-"号填列) -185,017,202.34 -1,266,116.71
  4.汇兑收益(损失以"-"号填列) - -
  5.其他收入(损失以"-"号填列) 1,060,292.16 313,475.61
  二、费用(以"-"号填列) -28,352,386.11 -11,061,050.19
  1.管理人报酬 6.4.7.2.1 -13,526,419.47 -5,788,230.66
  2.托管费 6.4.7.2.2 -4,508,806.49 -1,929,410.24
  3.销售服务费 6.4.7.2.3 -4,581,422.15 -2,007,264.82
  4.交易费用 -166,739.89 -87,346.35
  5.利息支出 -5,311,549.44 -1,128,669.64
  其中:卖出回购金融资产支出 -5,311,549.44 -1,128,669.64
  6.其他费用 -257,448.67 -120,128.48
  三、利润总额(亏损总额以"-"号填列) 194,076,990.22 28,475,522.67
  所得税费用(以"-"号填列)
  - -
  四、净利润(净亏损以"-"号填列) 194,076,990.22 28,475,522.67
  6.3 所有者权益(基金净值)变动表
  会计主体:工银瑞信信用添利债券型证券投资基金
  本报告期:2009年1月1日至2009年6月30日
  单位:人民币元
  项目 本期
  2009年1月1日至2009年6月30日
  实收基金 未分配利润 所有者权益合计
  一、期初所有者权益(基金净值) 4,514,042,662.44 418,016,024.27 4,932,058,686.71
  二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润) - 194,076,990.22 194,076,990.22
  三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值减少以"-"号填列) -1,077,257,784.54 -100,195,988.94 -1,177,453,773.48
  其中:1. 基金申购款 4,492,530,050.27 513,561,967.42 5,006,092,017.69
  2. 基金赎回款(以"-"号填列) -5,569,787,834.81 -613,757,956.36 -6,183,545,791.17
  四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以"-"号填列) -
  -76,936,541.48 -76,936,541.48
  五、期末所有者权益(基金净值) 3,436,784,877.90 434,960,484.07 3,871,745,361.97
  项目 上年度可比期间
  2008年4月14日(基金合同生效日)至2008年6月30日
  实收基金 未分配利润 所有者权益合计
  一、期初所有者权益(基金净值) 4,829,064,718.29 - 4,829,064,718.29
  二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润) - 28,475,522.67 28,475,522.67
  三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值减少以"-"号填列) -830,746,388.99 -4,189,684.39 -834,936,073.38
  其中:1. 基金申购款 450,489,500.28 2,315,009.75 452,804,510.03
  2. 基金赎回款(以"-"号填列) -1,281,235,889.27 -6,504,694.14 -1,287,740,583.41
  四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以"-"号填列) - - -
  五、期末所有者权益(基金净值) 3,998,318,329.30 24,285,838.28 4,022,604,167.58
  6.4 报表附注
  6.4.1 基金基本情况
  工银瑞信信用添利债券型证券投资基金(以下简称"本基金")经中国证券监督管理委员会(以下简称"中国证监会")证监许可 2008]第238号《关于核准工银瑞信信用添利债券型证券投资基金募集的批复》核准,由工银瑞信基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《工银瑞信信用添利债券型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集4,828,223,135.44元,业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2008)第37号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《工银瑞信信用添利债券型证券投资基金基金合同》于2008年4月14日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为4,829,064,718.29份基金份额,其中认购资金利息折合841,582.85份基金份额。本基金的基金管理人为工银瑞信基金管理有限公司,基金托管人为中国建设银行股份有限公司(以下简称"中国建设银行")。
  根据《工银瑞信信用添利债券型证券投资基金基金合同》和《工银瑞信信用添利债券型证券投资基金招募说明书》并报中国证监会备案,本基金自募集期起根据认购、申购费用收取方式的不同,将基金份额分为不同的类别。在投资者认购、申购基金时收取认购、申购费用的,称为A类基金份额;不收取认购、申购费用,而是在本类别基金资产中计提销售服务费的,称为B类基金份额。本基金A类、B类两种收费模式并存,由于基金费用的不同,本基金A类基金份额和B类基金份额分别计算基金份额净值,计算公式为计算日各类别基金资产净值除以计算日发售在外的该类别基金份额总数。投资人可自由选择认购、申购的基金份额类别,两类基金份额之间不能相互转换。
  根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《工银瑞信信用添利债券型证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括公司债券、企业债券、可转换债券、短期融资券、金融债、资产支持证券、国债、央行票据、债券回购、股票、权证以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金投资于债券类资产(含可转换债券)的比例不低于基金资产的80%,其中投资于公司债券、企业债券、金融债、短期融资券、资产支持证券等除国债、央行票据以外的固定收益类资产投资比例不低于债券类资产80%;投资于股票等权益类证券的比例不高于基金资产的20%,只通过投资首次发行股票、增发新股、可转换债券转股票以及权证行权等方式获得股票,不直接从二级市场买入股票,且必须在权益类资产上市交易或流通受限解除后不超过3个月的时间内卖出;现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%。本基金的业绩比较基准为80%×中债企业债总指数 + 20%×中债国债总指数。
  6.4.2 会计报表的编制基础
  本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")、中国证监会基金部通知[2009]4号关于发布《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>(试行)》等问题的通知、中国证券业协会于2007年5月15日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《工银瑞信信用添利债券型证券投资基金基金合同》和中国证监会允许的其他基金行业实务操作的有关规定编制。
  6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
  本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于2009年6月30日的财务状况以及2009年上半年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
  本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
  6.4.4本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明
  本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。
  6.4.5 税项
  根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]102号《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下:
  1、以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。
  2、基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。
  3、对基金取得的企业债券利息收入,由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴20%的个人所得税,暂不征收企业所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入,由上市公司在向基金派发股息、红利时暂减按50%计入个人应纳税所得额,依照现行税法规定即20%代扣代缴个人所得税,暂不征收企业所得税。
  4、基金买卖股票于2008年4月24日之前按照0.3%的税率缴纳股票交易印花税,自2008年4月24日起至2008年9月18日止按0.1%的税率缴纳。自2008年9月19日起基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。
  6.4.6 关联方关系
  6.4.6.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况
  本报告期与本基金存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。
  6.4.6.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方
  关联方名称 与本基金的关系
  工银瑞信基金管理有限公司 基金管理人、基金注册登记机构、基金销售机构
  中国建设银行股份有限公司 基金托管人、基金代销机构
  中国工商银行股份有限公司 基金管理人股东、基金代销机构
  注:以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
  6.4.7 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
  6.4.7.1 通过关联方交易单元进行的交易
  本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行交易。
  6.4.7.2 关联方报酬
  6.4.7.2.1 基金管理费
  单位:人民币元
  项目 本期
  2009年1月1日至2009年6月30日 上年度可比期间
  2008年4月14日(基金合同生效日)至2008年6月30日
  当期应支付的管理费 13,526,419.47 5,788,230.66
  其中:当期已支付 11,324,343.13 3,695,237.81
  期末未支付 2,202,076.34 2,092,992.85
  注: 1.在通常情况下,基金管理费按前一日基金资产净值的0.60%年费率计提。计算方法如下:
  H=E×0.60%÷当年天数
  H为每日应计提的基金管理费
  E为前一日基金资产净值
  2.基金管理费每日计提,按月支付。
  6.4.7.2.2 基金托管费
  单位:人民币元
  项目 本期
  2009年1月1日至2009年6月30日 上年度可比期间
  2008年4月14日(基金合同生效日)至2008年6月30日
  当期应支付的托管费 4,508,806.49 1,929,410.24
  其中:当期已支付 3,774,781.04 1,231,745.94
  期末未支付 734,025.45 697,664.30
  注: 1.在通常情况下,基金托管费按前一日基金资产净值的0.20%年费率计提。计算方法如下:
  H=E×0.20%÷当年天数
  H为每日应计提的基金托管费
  E为前一日基金资产净值
  2.基金托管费每日计提,按月支付。
  6.4.7.2.3 销售服务费
  单位:人民币元
  获得销售服务费的
  各关联方名称 本期
  2009年1月1日至2009年6月30日
  当期应支付的销售服务费
  当期已支付 期末未支付 合计
  工银瑞信基金管理有限公司 379,339.06 84,687.05 464,026.11
  中国工商银行股份有限公司 2,883,819.96 502,367.18 3,386,187.14
  中国建设银行股份有限公司 142,203.59 39,387.81 181,591.40
  合计 3,405,362.61 626,442.04 4,031,804.65
  获得销售服务费的
  各关联方名称 上年度可比期间
  2008年4月14日(基金合同生效日)至2008年6月30日
  当期应支付的销售服务费
  当期已支付 期末未支付 合计
  工银瑞信基金管理有限公司 16,468.35 1,868.92 18,337.27
  中国工商银行股份有限公司 1,219,889.09 657,473.61 1,877,362.70
  中国建设银行股份有限公司 27,444.42 18,814.64 46,259.06
  合计 1,263,801.86 678,157.17 1,941,959.03
  注:1.A类基金份额不收取销售服务费,B类基金份额的销售服务费年费率为0.40%。本基金销售服务费将专门用于本基金的销售与基金份额持有人服务。
  H=E×0.40%/当年天数
  H为B类基金份额每日应计提的销售服务费
  E为B类基金份额前一日基金资产净值
  2.基金销售服务费每日计提,按月支付。
  6.4.7.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
  单位:人民币元
  本期
  2009年1月1日至2009年6月30日
  银行间市场交易的各关联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
  基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
  中国建设银行股份有限公司 - - - - 1,050,000,000.00 24,146.37
  上年度可比期间
  2008年4月14日(基金合同生效日)至2008年6月30日
  银行间市场交易的各关联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
  基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
  中国建设银行股份有限公司 49,389,794.52 - - - 163,200,000.00 9,993.60
  6.4.7.4 各关联方投资本基金的情况
  6.4.7.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
  工银添利债券A
  份额单位:份
  项目 本期
  2009年1月1日至2009年6月30日 上年度可比期间
  2008年4月14日(基金合同生效日)至2008年6月30日
  期初持有的基金份额 30,008,600.00 -
  期间认购总份额 - 30,008,600.00
  期间申购/买入总份额 - -
  期间因拆分增加的份额 - -
  期间赎回/卖出总份额 - -
  期末持有的基金份额 30,008,600.00 30,008,600.00
  期末持有的基金份额
  占基金总份额比例 0.87% 0.75%
  注: 1、基金管理人于2008年3月25日通过代销机构在本基金认购期内认购金额为30,000,000.00元人民币,认购份额30,008,600.00份,认购费为1,000.00元。
  2、本基金关联方投资本基金时所适用的费率为本基金基金合同中约定的费率。
  3、期间申购/买入总份额:含红利再投、转换入份额;
  期间赎回/卖出总份额:含转换出份额。
  工银添利债券B
  本基金的管理人在本报告期内及上年度可比期间内均未运用固有资金投资工银添利债券B。
  6.4.7.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
  本基金除基金管理人之外的其他关联方在本报告期末与上年度末均未投资本基金。
  6.4.7.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
  单位:人民币元
  关联方
  名称 本期
  2009年1月1日至2009年6月30日 上年度可比期间
  2008年4月14日(基金合同生效日)至2008年6月30日
  期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
  中国建设银行股份有限公司 17,235,856.21 433,887.87 13,430,576.50 2,140,769.06
  6.4.7.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
  本基金本报告期及上年度可比期间均未在承销期内参与各关联方及托管人股东承销的证券。
  6.4.8 期末(2009年6月30日)本基金持有的流通受限证券
  6.4.8.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
  本基金本报告期末未持有流通受限证券。
  6.4.8.2 期末持有的暂时停牌股票
  本基金本报告期末未持有暂时停牌的股票。
  6.4.8.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
  6.4.8.3.1 银行间市场债券正回购
  截至本报告期末2009年6月30日止,本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额1,149,998,420.00元,是以如下债券作为质押:
  金额单位:人民币元
  债券代码 债券名称 回购到期日 期末估值单价 数量(张) 期末估值总额
  0402020 04国开02 2009-07-03 103.02 2,000,000.00 206,040,000.00
  080214 08国开14 2009-07-03 110.23 5,900,000.00 650,357,000.00
  080214 08国开14 2009-07-01 110.23 2,000,000.00 220,460,000.00
  080216 08国开16 2009-07-01 106.08 1,600,000.00 169,728,000.00
  合计 - - - 11,500,000.00 1,246,585,000.00
  6.4.8.3.2 交易所市场债券正回购
  截至本报告期末2009年6月30日止,基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款无余额。
  6.4.9 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
  截至资产负债表日,本基金无需要说明的其他重要事项。
  §7 投资组合报告
  7.1 期末基金资产组合情况
  金额单位:人民币元
  序号 项目 金额 占基金总资产的比例(%)
  1 权益投资 7,945,450.24 0.16
  其中:股票 7,945,450.24 0.16
  2 固定收益投资 4,719,215,914.50 93.22
  其中:债券 4,719,215,914.50 93.22
  资产支持证券 - -
  3 金融衍生品投资 - -
  4 买入返售金融资产 - -
  其中:买断式回购的买入返售金融资产 - -
  5 银行存款和结算备付金合计 17,235,856.21 0.34
  6 其他资产 318,094,655.88 6.28
  7 合计 5,062,491,876.83 100.00
  注:由于四舍五入的原因金额占基金总资产的比例分项之和与合计可能有尾差。
  7.2 期末按行业分类的股票投资组合
  金额单位:人民币元
  代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例(%)
  A 农、林、牧、渔业 - -
  B 采掘业 - -
  C 制造业 7,945,450.24 0.21
  C0 食品、饮料 - -
  C1 纺织、服装、皮毛 - -
  C2 木材、家具 - -
  C3 造纸、印刷 - -
  C4 石油、化学、塑胶、塑料 - -
  C5 电子 - -
  C6 金属、非金属 - -
  C7 机械、设备、仪表 7,945,450.24 0.21
  C8 医药、生物制品 - -
  C99 其他制造业 - -
  D 电力、煤气及水的生产和供应业 - -
  E 建筑业 - -
  F 交通运输、仓储业 - -
  G 信息技术业 - -
  H 批发和零售贸易 - -
  I 金融、保险业 - -
  J 房地产业 - -
  K 社会服务业 - -
  L 传播与文化产业 - -
  M 综合类 - -
  合计 7,945,450.24 0.21
  注:由于四舍五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。
  7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细
  金额单位:人民币元
  序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净值比例(%)
  1 000528 柳工 477,491 7,945,450.24 0.21
  7.4 报告期内股票投资组合的重大变动
  7.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
  金额单位:人民币元
  序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值比例(%)
  1 600971 恒源煤电 24,249,847.56 0.49
  2 000528 柳 工 17,775,919.11 0.36
  3 000572 海马股份 7,236,106.48 0.15
  注:1、买入包括基金二级市场申购新股、配股、债转股、换股及行权等获得的股票。
  2、买入金额按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
  7.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
  金额单位:人民币元
  序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例(%)
  1 600971 恒源煤电 25,432,206.50 0.52
  2 000528 柳 工 10,452,609.25 0.21
  3 000572 海马股份 6,644,388.91 0.13
  4 002274 华昌化工 4,680,077.79 0.09
  5 002269 美邦服饰 1,602,951.62 0.03
  6 002267 陕天然气 1,146,497.20 0.02
  注:1、卖出主要指二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票。
  2、卖出金额按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
  7.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
  单位:人民币元
  买入股票成本(成交)总额 49,261,873.15
  卖出股票收入(成交)总额 49,958,731.27
  注:买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
  7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
  金额单位:人民币元
  序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%)
  1 国家债券 193,933,645.80 5.01
  2 央行票据 - -
  3 金融债券 2,945,007,400.00 76.06
  其中:政策性金融债 2,945,007,400.00 76.06
  4 企业债券 1,437,503,148.57 37.13
  5 企业短期融资券 - -
  6 可转债 142,771,720.13 3.69
  7 其他 - -
  8 合计 4,719,215,914.50 121.89
  注:由于四舍五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。
  7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
  金额单位:人民币元
  序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 占基金资产净值比例(%)
  1 080214 08国开14 9,900,000 1,091,277,000.00 28.19
  2 080216 08国开16 9,280,000 984,422,400.00 25.43
  3 080308 08进出08 2,600,000 271,232,000.00 7.01
  4 0402020 04国开02 2,500,000 257,550,000.00 6.65
  5 112006 08万科G2 2,346,450 253,768,567.50 6.55
  7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细
  本基金本报告期末未持有资产支持证券。
  7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
  本基金本报告期末未持有权证。
  7.9 投资组合报告附注
  7.9.1本基金投资的前十名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
  7.9.2基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。
  7.9.3 其他资产构成
  单位:人民币元
  序号 名称 金额
  1 存出保证金 497,408.65
  2 应收证券清算款 182,160,000.00
  3 应收股利 -
  4 应收利息 125,265,960.82
  5 应收申购款 10,171,286.41
  6 其他应收款 -
  7 待摊费用 -
  8 其他 -
  9 合计 318,094,655.88
  7.9.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
  金额单位:人民币元
  序号 债券代码 债券名称 公允价值 占基金资产净值比例(%)
  1 110002 南山转债 46,599,682.00 1.20
  2 110003 新钢转债 55,072,771.60 1.42
  3 125709 唐钢转债 41,099,266.53 1.06
  7.9.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
  本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限的情况。
  §8 基金份额持有人信息
  8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
  份额单位:份
  份额级别 持有人户数(户) 户均持有的基金份额 持有人结构
  机构投资者 个人投资者
  持有份额 占总份额比例 持有份额 占总份额比例
  工银添利债券A 12,072 139,272.13 1,111,858,457.48 32.35% 569,434,754.30 16.57%
  工银添利债券B 25,529 68,764.61 277,623,626.11 8.08% 1,477,868,040.01 43.00%
  合计 37,601 91,401.42 1,389,482,083.59 40.43% 2,047,302,794.31 59.57%
  8.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
  项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额比例
  基金管理公司所有从业人员持有本开放式基金 工银添利债券A - -
  工银添利债券B 884,216.99 0.03%
  合计 884,216.99 0.03%
  §9 开放式基金份额变动
  单位:份
  工银添利债券A 工银添利债券B
  基金合同生效日(2008年4月14日)基金份额总额 2,257,211,189.56 2,571,853,528.73
  报告期期初基金份额总额 2,151,720,440.67 2,362,322,221.77
  报告期期间基金总申购份额 1,551,873,881.46 2,940,656,168.81
  报告期期间基金总赎回份额 -2,022,301,110.35 -3,547,486,724.46
  报告期期间基金拆分变动份额(份额减少以"-"填列) - -
  报告期期末基金份额总额 1,681,293,211.78 1,755,491,666.12
  注: 1、"报告期期间基金总申购份额"含红利再投、转换入份额。
  2、"报告期期间基金总赎回份额"含转换出份额。
  §10 重大事件揭示
  10.1 基金份额持有人大会决议
  本报告期本基金未召开基金份额持有人大会。
  10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
  10.2.1 基金管理人
  无。
  10.2.2 基金托管人基金托管部门
  无。
  10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
  无。
  10.4 基金投资策略的改变
  本报告期内基金投资策略未有改变。
  10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
  本基金本报告期没有改聘会计师事务所。
  10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
  无。
  10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
  金额单位:人民币元
  券商名称 交易单元数量 股票交易 债券交易 债券回购交易 权证交易 应支付该券商的佣金 备注
  成交金额 占当期股票成交总额的比例 成交金额 占当期债券成交总额的比例 成交金额 占当期回购成交总额的比例 成交金额 占当期权证成交总额的比例 佣金 占当期佣金总量的比例
  长江证券 1 25,432,206.50 50.91% 1,909,633,351.87 73.57% 3,263,000,000.00 100.00% - - 21,617.08 52.03%
  中信建投 1 24,526,524.77 49.09% 686,124,677.86 26.43% - - - - 19,927.89 47.97%
  注:券商的选择标准
  1. 券商财务状况良好、经营行为规范、风险管理先进、投资风格与基金管理人有互补性、在最近一年内无重大违规行为。
  2. 券商具有较强的综合研究能力:能及时、全面、定期提供高质量的关于宏观、行业、资本市场、个股分析的报告及其他丰富全面的信息咨询服务;有很强的分析能力,能根据基金管理人所管理基金的特定要求,提供专门研究报告;具有开发量化投资组合模型的能力以及其他综合服务能力。
  §11 影响投资者决策的其他重要信息
  1、 2009年1月16日,基金托管人公告中国建设银行股份有限公司聘请胡哲一先生担任该行副行长;
  2、 2009年5月14日,美国银行公告关于中国建设银行股份有限公司股权变动报告书;
  3、 2009年5月26日,中国建银投资有限责任公司公告关于中国建设银行股份有限公司股权变动报告书;
  4、 2009年5月26日,中央汇金投资有限责任公司公告关于中国建设银行股份有限公司股权变动报告书;
  5、 2009年8月2日,基金托管人公告,自2009年7月24日起陈佐夫先生就任中国建设银行股份有限公司执行董事。

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