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银华锐进:2014年年度报告

2015-03-28 00:00:00 来源:巨潮网
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银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告

银华深证 100 指数分级证券投资基金

2014 年年度报告

2014 年 12 月 31 日

基金管理人:银华基金管理有限公司

基金托管人:中国民生银行股份有限公司

送出日期:2015 年 3 月 28 日

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银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告

§1 重要提示及目录

1.1 重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,

并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以

上独立董事签字同意,并由董事长签发。

基金托管人中国民生银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2015 年 3 月 26 日复核了本

报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核

内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本

基金的招募说明书及其更新。

本报告财务资料已经审计。

本报告期自 2014 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

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银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告

1.2 目录

§1 重要提示及目录................................................................................................................................... 2

1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2

1.2 目录.............................................................................................................................................. 3

§2 基金简介............................................................................................................................................... 5

2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5

2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5

2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 6

2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 6

2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 6

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................... 7

3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 7

3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 7

3.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................. 9

§4 管理人报告........................................................................................................................................... 9

4.1 基金管理人及基金经理情况 ...................................................................................................... 9

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 11

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 11

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 14

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 14

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 14

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 15

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 15

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 16

§5 托管人报告......................................................................................................................................... 16

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 16

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 16

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 16

§6 审计报告............................................................................................................................................. 17

6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 17

6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 17

§7 年度财务报表..................................................................................................................................... 18

7.1 资产负债表 ................................................................................................................................ 18

7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 19

7.3 所有者权益(基金净值)变动表 ............................................................................................ 20

7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 21

§8 投资组合报告..................................................................................................................................... 43

8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 43

8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 44

8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 45

8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 48

8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 50

8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 50

8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 50

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银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告

8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 50

8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 50

8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 50

8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 50

8.12 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 50

§9 基金份额持有人信息......................................................................................................................... 51

9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 51

9.2 期末上市基金前十名持有人 .................................................................................................... 52

9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 53

9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 53

§10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 53

§11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 54

11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 54

11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 54

11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 54

11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 54

11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 54

11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 54

11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 54

11.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 56

§12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 60

§13 备查文件目录................................................................................................................................... 60

13.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 60

13.2 存放地点 .................................................................................................................................. 60

13.3 查阅方式 .................................................................................................................................. 61

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§2 基金简介

2.1 基金基本情况

基金名称 银华深证 100 指数分级证券投资基金

基金简称 银华深证 100 指数分级

场内简称 银华 100

基金主代码 161812

基金运作方式 契约型开放式

基金合同生效日 2010 年 5 月 7 日

基金管理人 银华基金管理有限公司

基金托管人 中国民生银行股份有限公司

报告期末基金份额总额 11,850,773,872.21 份

基金合同存续期 不定期

基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所

上市日期 2010-06-07

下属分级基金的基金简称 银华稳进 银华锐进 银华 100

下属分级基金的交易代码 150018 150019 161812

报告期末下属分级基金份额 5,381,151,394.00 5,381,151,394.00 1,088,471,084.21

总额 份 份 份

2.2 基金产品说明

投资目标 本基金运用指数化投资方式,力争将本基金的净值增长率与业绩

比较基准之间的日均跟踪偏离度的绝对值控制在 0.35%以内,年跟

踪误差控制在 4%以内,以实现对深证 100 指数的有效跟踪,分享

中国经济的持续、稳定增长的成果,实现基金资产的长期增值。

投资策略 本基金采用完全复制法,按照成份股在深证 100 指数中的组成及

其基准权重构建股票投资组合,以拟合、跟踪深证 100 指数的收

益表现,并根据标的指数成份股及其权重的变动而进行相应调整。

当预期成份股发生调整,成份股发生配股、增发、分红等行为,

以及因基金的申购和赎回对本基金跟踪深证 100 指数的效果可能

带来影响,导致无法有效复制和跟踪标的指数时,基金管理人可

以根据市场情况,采取合理措施,在合理期限内进行适当的处理

和调整,以力争使跟踪误差控制在限定的范围之内。

本基金投资于股票的资产占基金资产的比例为 90%-95%,其中投

资于深证 100 指数成份股和备选成份股的资产不低于股票资产的

90%。现金、债券资产及中国证监会允许基金投资的其他证券品种

占基金资产比例为 5%-10%(其中权证资产占基金资产比例为

0-3%,现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净

值 5%)。

业绩比较基准 95%×深证 100 价格指数收益率+5%×商业银行活期存款利率(税

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后)。

风险收益特征 本基金为完全复制指数的股票型基金,具有较高风险、较高预期

收益的特征,其预期风险和预期收益高于货币市场基金、债券型

基金和混合型基金。从本基金所分离的两类基金份额来看,银华

稳进份额具有低风险、收益相对稳定的特征;银华锐进份额具有

高风险、高预期收益的特征。

下属分级基金的风险收益 低风险、收益相对稳 高风险、高预期收 较高风险、较高预期

特征 定。 益。 收益。

2.3 基金管理人和基金托管人

项目 基金管理人 基金托管人

名称 银华基金管理有限公司 中国民生银行股份有限公司

姓名 凌宇翔 赵天杰

信息披露负责人 联系电话 (010)58163000 (010)58560666

电子邮箱 yhjj@yhfund.com.cn zhaotianjie@cmbc.com.cn

客户服务电话 4006783333,(010)85186558 95568

传真 (010)58163027 (010)58560798

注册地址 广东省深圳市深南大道 北京市西城区复兴门内大街 2

6008 号特区报业大厦 19 层 号

办公地址 北京市东城区东长安街 1 号 北京市西城区复兴门内大街 2

东方广场东方经贸城 C2 办 号

公楼 15 层

邮政编码 100738 100031

法定代表人 王珠林 洪崎

2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》

登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.yhfund.com.cn

基金年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人办公地址

2.5 其他相关资料

项目 名称 办公地址

会计师事务所 安永华明会计师事务所(特殊普通 北京市东城区东长安街 1 号东方广

合伙) 场东方经贸城安永大楼(即东 3 办

公楼)16 层

注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号

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§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1 主要会计数据和财务指标

金额单位:人民币元

3.1.1 期间数据和指标 2014 年 2013 年 2012 年

本期已实现收益 1,349,079,123.84 -577,508,551.99 -1,067,073,311.14

本期利润 4,732,091,489.28 -495,799,291.72 193,448,284.22

加权平均基金份额本期利润 0.2010 -0.0230 0.0161

本期加权平均净值利润率 28.43% -2.97% 1.98%

本期基金份额净值增长率 31.15% -4.97% 2.00%

3.1.2 期末数据和指标 2014 年末 2013 年末 2012 年末

期末可供分配利润 286,005,976.70 -3,913,813,763.35 -2,293,722,370.56

期末可供分配基金份额利润 0.0241 -0.1669 -0.1335

期末基金资产净值 11,127,871,547.89 17,502,390,355.15 14,051,768,650.04

期末基金份额净值 0.939 0.746 0.818

3.1.3 累计期末指标 2014 年末 2013 年末 2012 年末

基金份额累计净值增长率 7.15% -18.30% -14.03%

注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣

除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

2、期末可供分配利润采用期末资产负债表未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

3、本报告所列示的基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,例如:基金的认购、

申购、赎回费等,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

3.2 基金净值表现

3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

份额净值 业绩比较 业绩比较基

份额净值

阶段 增长率标 基准收益 准收益率标 ①-③ ②-④

增长率①

准差② 率③ 准差④

过去三个月 26.55% 1.44% 26.28% 1.41% 0.27% 0.03%

过去六个月 40.99% 1.19% 41.11% 1.18% -0.12% 0.01%

过去一年 31.15% 1.14% 30.59% 1.15% 0.56% -0.01%

过去三年 27.12% 1.28% 27.16% 1.30% -0.04% -0.02%

自基金合同

7.15% 1.33% 5.25% 1.38% 1.90% -0.05%

生效起至今

注:本基金的业绩比较基准为 95%×深证 100 价格指数收益率+5%×商业银行活期存款利率(税

后)。由于本基金的投资标的为深证 100 价格指数,且本基金现金或者到期日在一年以内的政府

债券不低于基金资产净值 5%,因此,本基金将业绩比较基准定为 95%×深证 100 价格指数收益率

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+5%×商业银行活期存款利率(税后)。该业绩比较基准目前能够忠实地反映本基金的风险收益特

征。

3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收

益率变动的比较

注:按基金合同规定,本基金自基金合同生效起六个月为建仓期,建仓期结束时各项资产配置比

例已达到基金合同的规定:投资于股票的资产占基金资产的比例为 90%-95%,其中投资于深证 100

指数成份股和备选成份股的资产不低于股票资产的 90%。现金、债券资产及中国证监会允许基金

投资的其他证券品种占基金资产比例为 5%-10%(其中权证资产占基金资产比例为 0-3%,现金或

者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值 5%)。

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3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的

比较

注:合同生效当年按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。

3.3 过去三年基金的利润分配情况

注:根据本基金基金合同的约定,本基金(包括银华 100 份额、银华稳进份额、银华锐进份额)

不进行收益分配。

§4 管理人报告

4.1 基金管理人及基金经理情况

4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验

银华基金管理有限公司成立于 2001 年 5 月 28 日,是经中国证监会批准(证监基金字[2001]7

号文)设立的全国性资产管理公司。公司注册资本为 2 亿元人民币,公司的股东及其出资比例分别

为:西南证券股份有限公司 49%、第一创业证券股份有限公司 29%、东北证券股份有限公司 21%及

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山西海鑫实业股份有限公司 1%。公司的主要业务是基金募集、基金销售、资产管理及中国证监会

许可的其他业务。公司注册地为广东省深圳市。

截至 2014 年 12 月 31 日,本基金管理人管理着 44 只证券投资基金,具体包括银华优势企业

证券投资基金、银华保本增值证券投资基金、银华-道琼斯 88 精选证券投资基金、银华货币市场

证券投资基金、银华核心价值优选股票型证券投资基金、银华优质增长股票型证券投资基金、银

华富裕主题股票型证券投资基金、银华领先策略股票型证券投资基金、银华全球核心优选证券投

资基金、银华内需精选股票型证券投资基金(LOF)、银华增强收益债券型证券投资基金、银华和谐

主题灵活配置混合型证券投资基金、银华沪深 300 指数分级证券投资基金、银华深证 100 指数分

级证券投资基金、银华信用债券型证券投资基金(LOF)、银华成长先锋混合型证券投资基金、银

华信用双利债券型证券投资基金、银华抗通胀主题证券投资基金(LOF)、银华中证等权重 90 指数

分级证券投资基金、银华永祥保本混合型证券投资基金、银华消费主题分级股票型证券投资基金、

银华中证内地资源主题指数分级证券投资基金、银华永泰积极债券型证券投资基金、银华中小盘

精选股票型证券投资基金、银华纯债信用主题债券型证券投资基金(LOF)、上证 50 等权重交易型

开放式指数证券投资基金、银华上证 50 等权重交易型开放式指数证券投资基金联接基金、银华中

证中票 50 指数债券型证券投资基金(LOF)、银华永兴纯债分级债券型发起式证券投资基金、银华

交易型货币市场基金、银华中证成长股债恒定组合 30/70 指数证券投资基金、银华信用四季红债

券型证券投资基金、银华中证转债指数增强分级证券投资基金、银华信用季季红债券型证券投资

基金、银华中证 800 等权重指数增强分级证券投资基金、银华永利债券型证券投资基金、银华恒

生中国企业指数分级证券投资基金、银华多利宝货币市场基金、银华永益分级债券型证券投资基

金、银华活钱宝货币市场基金、银华双月定期理财债券型证券投资基金、银华高端制造业灵活配

置混合型证券投资基金、银华惠增利货币市场基金及银华回报灵活配置定期开放混合型发起式证

券投资基金。同时,本基金管理人管理着多个全国社保基金、企业年金和特定客户资产管理投资

组合。

4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

任本基金的基金经理(助

理)期限 证券从

姓名 职务 说明

业年限

任职日期 离任日期

本基金的 硕士学位。曾先后担任美国

基 金 经 普华永道金融服务部经理、

2010 年 5 月 7

周毅先生 理、公司 - 15 年 巴克莱银行量化分析部副总

副 总 经 裁及巴克莱亚太有限公司副

理、境外 董事等职。2009 年 9 月加盟

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投资部总 银华基金管理有限公司,

监、量化 2010 年 6 月 21 日至 2011 年

投资部总 12 月 6 日期间兼任银华沪深

监及量化 300 指数证券投资基金(LOF)

投 资 总 基金经理,2010 年 8 月 5 日

监。 至 2012 年 3 月 27 日期间兼

任银华全球核心优选证券投

资基金基金经理,2010 年 12

月 6 日至 2012 年 11 月 7 日

期间兼任银华抗通胀主题证

券投资基金(LOF)基金经理,

2013 年 11 月 5 日起兼任银华

中证 800 等权重指数增强分

级证券投资基金基金经理。

具有从业资格。国籍:美国。

注:1、此处的任职日期和离任日期均指基金合同生效日或公司作出决定之日。

2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

本基金管理人在本报告期内严格遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资

基金法》、《证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金销售管理办法》、《证券投资基金信息披

露管理办法》及其各项实施准则、《银华深证 100 指数分级证券投资基金基金合同》和其他有关法

律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,

为基金份额持有人谋求最大利益,无损害基金份额持有人利益的行为。本基金无违法、违规行为。

本基金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1 公平交易制度和控制方法

根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,本基金管理人制定

了公司层面的《银华基金管理有限公司公平交易制度》, 对投资部、固定收益部、量化投资部、

研究部、交易管理部、监察稽核部等相关所有业务部门进行了制度上的约束。该制度适用于本基

金管理人所管理的公募基金、社保组合、企业年金及特定客户资产管理组合等,规范的范围包括

但不限于境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动,同时包括授权、

研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。

为了规范本基金管理人各投资组合的证券投资指令的执行过程,完善公平交易制度,确保各

投资组合享有公平的交易执行机会,本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指

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导意见》及《银华基金管理有限公司公平交易制度》,制定了《银华基金管理有限公司公平交易执

行制度 》,规定了公平交易的执行流程及特殊情况的审批机制;明确了交易执行环节的集中交易

制度,并对交易执行环节的内部控制措施进行了完善。

此外,为了加强对异常交易行为的日常监控,本基金管理人还制定了《银华基金管理有限公

司异常交易监控实施细则》,规定了异常交易监控的范围以及异常交易发生后的分析、说明、报备

流程。

对照 2011 年 8 月份新修订的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,本基金管理

人又对上述制度进行了修改完善,进一步修订了公平交易的范围,修订了对不同投资组合同日反

向交易的监控重点,并强调了本基金管理人内部控制的要求,具体控制方法为:1、交易所市场的

公平交易均通过恒生交易系统实现,不掺杂任何的人为判断,所有交易均通过恒生投资系统公平

交易模块电子化强制执行,公平交易程序自动启动;2、一般情况下,场外交易指令以组合的名义

下达,执行交易员以组合的名义进行一级市场申购投标及二级市场交易,并确保非集中竞价交易

与投资组合一一对应,且各投资组合获得公平的交易机会;3、对于部分债券一级市场申购、非公

开发行股票申购等以基金管理人名义进行的交易,各投资组合经理在交易前独立地确定各投资组

合的交易价格和数量,交易管理部按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配;4、本基

金管理人使用恒生 O3.2 系统的公平交易稽核分析模块,定期及不定期进行报告分析,对公平交易

的情况进行检查,以规范操作流程,适应公平交易的需要。

综上所述,本基金管理人通过事前构建控制环境、事中强化落实执行、事后进行双重监督,

来确保公平交易制度得到切实执行。

4.3.2 公平交易制度的执行情况

4.3.2.1 整体执行情况说明

报告期内,本基金管理人根据《银华基金管理有限公司公平交易制度》及相关配套制度,在

研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等各个环节,建立了健全有效的公平交易执行体系,

公平对待旗下的每一个投资组合。具体执行情况如下:

在研究分析环节,本基金管理人构建了统一的研究平台,为旗下所有投资组合公平地提供研

究支持。

在投资决策环节,各基金经理、投资经理严格遵守本基金管理人的各项投资管理制度和投资

授权制度,保证各投资组合的独立投资决策机制。

在交易执行环节,本基金管理人实行集中交易制度,按照“时间优先、价格优先、比例分配、

综合平衡”的原则,确保各投资组合享有公平的交易执行机会。

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在事后监控环节,本基金管理人定期对股票交易情况进行分析,并出具公平交易执行情况分

析报告;另外,本基金管理人还对公平交易制度的遵守和相关业务流程的执行情况进行定期和不

定期的检查,并对发现的问题进行及时报告。

本基金管理人在本报告期内严格执行了公平交易制度的相关规定,未出现违反公平交易制度

的情况。

4.3.2.2 同向交易价差专项分析

本基金管理人对旗下所有投资组合过去四个季度不同时间窗内(1 日内、3 日内及 5 日内)同

向交易的交易价差从 T 检验(置信度为 95%)和溢价率占优频率两个方面进行了专项分析。分析

过程及分析结果如下:

报告期内,纳入分析范围的投资组合共有 104 个。本基金管理人首先对上述投资组合进行两

两任意组合,共产生 5356 对组合,然后统计任意一对投资组合在同一时间窗内同向交易过同一股

票的情况,并对统计结果进行分析。

当时间窗为 1 日时,共有 1099 对投资组合存在同向交易的情况,其中有 178 对投资组合未通

过 T 检验,进一步计算溢价率为正的概率,结果显示有 51 对组合的正溢价率占比大于 55%,其中

有 25 对均属于指数基金或量化专户与其他基金的同日同向交易,由于我公司的指数基金或量化专

户的交易均采取组合指令的交易方式进行成交,因此这 25 对组合间不存在利益输送的行为;剩下

26 对组合的基金经理均承诺相互间不存在利益输送;

当时间窗为 3 日时,共有 1581 对投资组合存在同向交易的情况,其中有 315 对投资组合未通

过 T 检验,进一步计算溢价率为正的概率,结果显示有 99 对组合的正溢价率占比大于 55%,其中

有 69 对均属于指数基金或量化专户与其他基金的同日或相邻日同向交易,由于我公司的指数基金

或量化专户的交易均采取组合指令的交易方式进行成交,因此这 69 对组合间不存在利益输送的行

为;剩下 30 对组合的基金经理均承诺相互间不存在利益输送;

当时间窗为 5 日时,共有 1989 对投资组合存在同向交易的情况,其中有 433 对投资组合未通

过 T 检验,进一步计算溢价率为正的概率,结果显示有 153 对组合的正溢价率占比大于 55%,其

中有 116 对均属于指数基金或量化专户与其他基金的同日或相邻日同向交易,由于我公司的指数

基金或量化专户的交易均采取组合指令的交易方式进行成交,因此这 116 对组合间不存在利益输

送的行为;剩下 37 对组合的基金经理均承诺相互间不存在利益输送。

4.3.3 异常交易行为的专项说明

本报告期内,本基金未发现存在可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为。

本报告期内,本基金管理人所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单

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银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告

边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情况有 13 次,原因是指数型投资组合投资策略需要,未

导致不公平交易和利益输送。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析

在报告期内,我们积极改进自行开发的量化投资管理系统,采用系统管理和人工管理相结合

的方式处理基金日常运作中所碰到的申购赎回处理、结构配比校验、风险优化等一系列事件。尽

管报告期间本基金多次发生大额申购赎回,我们仍将跟踪误差控制在合理水平。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现

截至报告期末,本基金份额净值为 0.939 元,本报告期份额净值增长率为 31.15%,同期业绩

比较基准增长率为 30.59%。报告期内,本基金日均跟踪误差控制在 0.35%之内,年化跟踪误差控

制在 4%之内。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

2014 年 A 股市场经历了上半年的窄幅震荡和下半年的单边上扬,沪深 300 涨 51.66%,深证

100 指数涨 32.29%。上半年在 PMI 等数据有所好转的预期下,大盘经历了一波窄幅震荡,下半年

在沪港通推动下,在对改革向好的预期下,加之政府实施的一系列定向降准及降息等刺激政策及

利好金融市场的政策出台,一波蓝筹股的估值修复行情展开。在此行情下,市场热点集中于金融

改革,国企改革,一带一路,京津冀一体化等领域。深证 100 指数地产及地产相关产业个股配比

较高,金融股配比较少,虽跑输沪深 300,但在 11 月底之后也有一波巨幅拉升。

展望 2015 年,维持金融体系以及经济的稳定是经济转型过程中必备的宏观背景,这意味着未

来较长时期政策依然延续,落实降低实体经济融资成本仍将是未来一段时间货币政策的重要目标。

短期通胀不存在太大上行压力。地产行业长期发展趋于平稳,面临去杠杆化,行业集中度提高。

2014 年 M2 及新增贷款增速有下行风险,行业在 2014 年整体还是处于景气向下,这些在股价上已

经有所体现,短期来看板块估值很低,但还是缺少上涨的动力,等待进一步政策的出台。家电等

地产相关行业与地产联动性较强,汽车长期看并不处于景气上升期,但新能源汽车的推广依旧是

个股的亮点。短期内消费难有突破的增长,消费类个股将会出现分化,依旧保持季节性投资的看

法。在 2014 年大盘蓝筹已经大幅修复估值,小盘股估值并未大幅下降的情况下,维持对中盘蓝筹

股的乐观看法。

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

本报告期内,本基金管理人进一步健全了风险控制和监察稽核机制,根据不同基金的特点与

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银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告

发展情况,及时界定新的风险点,评价风险级别,并纳入稽核计划。首先,本基金管理人以中国

证监会“季度监察稽核项目表”为基础,对本基金的投资、研究、交易、基金会计、注册登记、

营销、宣传推介等重要业务进行每季度的风险自查,并对其他业务环节进行不定期抽查。“季度监

察稽核项目表”由各部门风险控制管理员组织关键岗位业务人员填报自查结果,部门总监签字确

认后将稽核结果报督察长及公司总经理。在持续关注对“季度监察稽核项目”表中识别的风险点

进行自查的同时,本基金管理人还定期进行有重点的检查。在投资研究交易环节,持续进行对研

究报告合规性的检查、对股票库建立及完善的跟踪检查,并对基金的投资比例进行日常监控,对

关联交易的日常维护,对基金持仓流动性风险定期关注,并对公平交易执行情况进行检查等等;

在营销与销售方面,本基金管理人定期对本基金宣传推介材料的合规性和费率优惠业务等进行检

查;在基金的运作保障方面,本基金管理人通过加强对注册登记业务、基金会计业务、基金清算

业务以及基金估值业务的检查来确保本基金财务数据的准确性。上述检查中发现问题的会通过口

头改进建议、不符合事项书面跟踪检查报告或警示报告的形式,及时将潜在风险通报部门总监、

督察长及公司总经理,督促改进并跟踪改进效果。

与此同时,本基金管理人严格按照信息披露管理办法的规定,认真做好本基金的信息披露工

作,确保信息披露的真实、完整、准确、及时。

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

报告期内,本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以

及中国证监会相关规定和基金合同的约定,日常估值由基金管理人同基金托管人一同进行,基金

份额净值由基金管理人完成估值后,经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年

中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。

本基金管理人设立估值委员会(委员包括估值业务分管领导以及投资部、研究部、监察稽核

部、运作保障部等部门负责人及相关业务骨干),负责研究、指导基金估值业务。估值委员会委员

和负责基金日常估值业务的基金会计均具有专业胜任能力和相关工作经历。基金经理不介入基金

日常估值业务;估值委员会决议之前会与涉及基金的基金经理进行充分沟通。运作保障部负责执

行估值委员会制定的估值政策及决议。

参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突;本基金管理人未签约与估值相关的任何定

价服务。

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

根据本基金基金合同的约定,本基金(包括银华 100 份额、银华稳进份额、银华锐进份额)

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银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告

不进行收益分配。

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

报告期内,本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净

值低于五千万元的情形。

§5 托管人报告

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

中国民生银行根据《银华深证 100 指数分级证券投资基金基金合同》和《银华深证 100 指数

分级证券投资基金托管协议》,托管银华深证 100 指数分级证券投资基金(以下简称“银华深证

100 指数分级”)。

本报告期,中国民生银行在银华深证 100 指数分级的托管过程中,严格遵守了《证券投资基

金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定,依法安全保管了基金财产,按规定如实、独立地向

中国证监会提交了本基金运作情况报告,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责

地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

本报告期,按照国家相关法律法规、基金合同、托管协议和其他有关规定,本托管人对基金

管理人——银华基金管理有限公司在银华深证 100 指数分级投资运作方面进行了监督,对基金资

产净值计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,未发现基

金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。本报告期,基金管理人——银华基金管理有限公司

严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进

行。

根据银华深证 100 指数分级基金合同的约定,银华深证 100 指数分级(包括银华 100 份额、

银华稳进份额、银华锐进份额)不进行收益分配。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

由银华深证 100 指数分级的基金管理人——银华基金管理有限公司编制,并经本托管人复核

审查的本年度报告中的财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告等内容真实、准确和

完整。

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银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告

§6 审计报告

6.1 审计报告基本信息

财务报表是否经过审计 是

审计意见类型 标准无保留意见

审计报告编号 安永华明(2015)审字第 60468687_A13 号

6.2 审计报告的基本内容

审计报告标题 审计报告

审计报告收件人 银华深证 100 指数分级证券投资基金全体基金份额持有人:

引言段 我们审计了后附的银华深证 100 指数分级证券投资基金财务报

表,包括 2014 年 12 月 31 日的资产负债表和 2014 年度的利润

表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。

管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是基金管理人银华基金管理有限公司

的责任。这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财

务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的

内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大

错报。

注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意

见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道

德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错

报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露

的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括

对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进

行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相

关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控

制的有效性发表意见。审计工作还包括评价基金管理人选用会

计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表

的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计

意见提供了基础。

审计意见段 我们认为,上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的

规定编制,公允反映了银华深证 100 指数分级证券投资基金 2014

年 12 月 31 日的财务状况以及 2014 年度的经营成果和净值变动

情况。

注册会计师的姓名 汤 骏 贺 耀

会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)

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银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告

会计师事务所的地址 中国 北京

审计报告日期 2015 年 3 月 25 日

§7 年度财务报表

7.1 资产负债表

会计主体:银华深证 100 指数分级证券投资基金

报告截止日: 2014 年 12 月 31 日

单位:人民币元

本期末 上年度末

资 产 附注号

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

资 产:

银行存款 7.4.7.1 839,925,888.54 1,186,991,993.66

结算备付金 34,414.15 7,523,850.22

存出保证金 7,709,368.28 8,586,203.86

交易性金融资产 7.4.7.2 10,536,567,961.37 16,323,895,168.88

其中:股票投资 10,536,567,961.37 16,323,895,168.88

基金投资 - -

债券投资 - -

资产支持证券投资 - -

贵金属投资 - -

衍生金融资产 7.4.7.3 - -

买入返售金融资产 7.4.7.4 - -

应收证券清算款 304,595,306.05 -

应收利息 7.4.7.5 287,952.65 365,624.70

应收股利 - -

应收申购款 88,830.39 91,603.42

递延所得税资产 - -

其他资产 7.4.7.6 - -

资产总计 11,689,209,721.43 17,527,454,444.74

本期末 上年度末

负债和所有者权益 附注号

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

负 债:

短期借款 - -

交易性金融负债 - -

衍生金融负债 7.4.7.3 - -

卖出回购金融资产款 - -

应付证券清算款 - -

应付赎回款 532,131,029.73 414,772.70

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银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告

应付管理人报酬 12,834,708.34 14,862,921.64

应付托管费 2,566,941.70 2,972,584.36

应付销售服务费 - -

应付交易费用 7.4.7.7 11,455,497.69 6,561,000.45

应交税费 - -

应付利息 - -

应付利润 - -

递延所得税负债 - -

其他负债 7.4.7.8 2,349,996.08 252,810.44

负债合计 561,338,173.54 25,064,089.59

所有者权益:

实收基金 7.4.7.9 10,388,371,977.84 21,416,204,118.50

未分配利润 7.4.7.10 739,499,570.05 -3,913,813,763.35

所有者权益合计 11,127,871,547.89 17,502,390,355.15

负债和所有者权益总计 11,689,209,721.43 17,527,454,444.74

注:报告截止日 2014 年 12 月 31 日,银华 100 份额净值人民币 0.939 元,银华稳进份额净值人民

币 1.060 元,银华锐进份额净值人民币 0.818 元;基金份额总额 11,850,773,872.21 份,其中银

华 100 份 额 1,088,471,084.21 份 , 银 华 稳 进 份 额 5,381,151,394.00 份 , 银 华 锐 进 份 额

5,381,151,394.00 份。

7.2 利润表

会计主体:银华深证 100 指数分级证券投资基金

本报告期:2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日

单位:人民币元

本期 上年度可比期间

项 目 附注号 2014 年 1 月 1 日至 2013 年 1 月 1 日至 2013

2014 年 12 月 31 日 年 12 月 31 日

一、收入 4,985,664,568.91 -263,150,370.24

1.利息收入 10,965,562.39 9,485,460.93

其中:存款利息收入 7.4.7.11 10,937,338.19 9,485,460.93

债券利息收入 - -

资产支持证券利息收入 - -

买入返售金融资产收入 28,224.20 -

其他利息收入 - -

2.投资收益(损失以“-”填列) 1,565,407,010.59 -362,564,014.04

其中:股票投资收益 7.4.7.12 1,316,839,277.17 -592,509,862.29

基金投资收益 - -

债券投资收益 7.4.7.13 - -

资产支持证券投资收益 - -

贵金属投资收益 - -

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银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告

衍生工具收益 7.4.7.14 - -

股利收益 7.4.7.15 248,567,733.42 229,945,848.25

3.公允价值变动收益(损失以 7.4.7.16 3,383,012,365.44 81,709,260.27

“-”号填列)

4. 汇兑收益(损失以"-"号填 - -

列)

5.其他收入(损失以“-”号填 7.4.7.17 26,279,630.49 8,218,922.60

列)

减:二、费用 253,573,079.63 232,648,921.48

1.管理人报酬 7.4.10.2.1 166,913,653.77 166,112,051.82

2.托管费 7.4.10.2.2 33,382,730.86 33,222,410.38

3.销售服务费 - -

4.交易费用 7.4.7.18 52,796,653.75 32,839,560.82

5.利息支出 - -

其中:卖出回购金融资产支出 - -

6.其他费用 7.4.7.19 480,041.25 474,898.46

三、利润总额(亏损总额以“-” 4,732,091,489.28 -495,799,291.72

号填列)

减:所得税费用 - -

四、净利润(净亏损以“-”号 4,732,091,489.28 -495,799,291.72

填列)

7.3 所有者权益(基金净值)变动表

会计主体:银华深证 100 指数分级证券投资基金

本报告期:2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日

单位:人民币元

本期

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日

项目

实收基金 未分配利润 所有者权益合计

一、期初所有者权益(基 21,416,204,118.50 -3,913,813,763.35 17,502,390,355.15

金净值)

二、本期经营活动产生的 - 4,732,091,489.28 4,732,091,489.28

基金净值变动数(本期利

润)

三、本期基金份额交易产 -11,027,832,140.66 -78,778,155.88 -11,106,610,296.54

生的基金净值变动数

(净值减少以“-”号填

列)

其中:1.基金申购款 12,913,530,892.58 -2,873,975,723.06 10,039,555,169.52

2.基金赎回款 -23,941,363,033.24 2,795,197,567.18 -21,146,165,466.06

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银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告

四、本期向基金份额持有 - - -

人分配利润产生的基金

净值变动(净值减少以

“-”号填列)

五、期末所有者权益(基 10,388,371,977.84 739,499,570.05 11,127,871,547.89

金净值)

上年度可比期间

2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日

项目

实收基金 未分配利润 所有者权益合计

一、期初所有者权益(基 16,345,491,020.60 -2,293,722,370.56 14,051,768,650.04

金净值)

二、本期经营活动产生的 - -495,799,291.72 -495,799,291.72

基金净值变动数(本期利

润)

三、本期基金份额交易产 5,070,713,097.90 -1,124,292,101.07 3,946,420,996.83

生的基金净值变动数

(净值减少以“-”号填

列)

其中:1.基金申购款 13,000,405,834.10 -2,225,147,175.82 10,775,258,658.28

2.基金赎回款 -7,929,692,736.20 1,100,855,074.75 -6,828,837,661.45

四、本期向基金份额持有 - - -

人分配利润产生的基金

净值变动(净值减少以

“-”号填列)

五、期末所有者权益(基 21,416,204,118.50 -3,913,813,763.35 17,502,390,355.15

金净值)

报表附注为财务报表的组成部分。

本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署:

______王立新______ ______杨清______ ____龚飒____

基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

7.4 报表附注

7.4.1 基金基本情况

银华深证 100 指数分级证券投资基金(以下简称“本基金”),系经中国证券监督管理委员会

(以下简称“中国证监会”)证监许可[2010]302 号文《关于核准银华深证 100 指数分级证券投

资基金募集的批复》的核准,由银华基金管理有限公司于 2010 年 4 月 1 日至 2010 年 4 月 30 日向

社会公开募集。基金合同于 2010 年 5 月 7 日生效。本基金为契约型开放式,存续期限不定。首次

募集规模为 2,203,888,365.95 份基金份额。根据《基金合同》的约定,场外认购的全部份额确认

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银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告

为银华 100 份额;场内认购的全部份额按 1:1 的比例确认为银华锐进份额和银华稳进份额。其中

场外认购的基金份额确认为 1,748,978,674.95 份银华 100 份额(含募集期利息结转的份额);场

内认购的基金份额按 1:1 的比例确认为 227,454,845.00 份银华锐进份额和 227,454,845.00 份银

华稳进份额,产生的尾差份额 1.00 份根据《基金合同》约定归入基金资产。本基金的基金管理人

为银华基金管理有限公司,注册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司,基金托管人为中国

民生银行股份有限公司。

本基金的基金份额包括银华深证 100 指数分级证券投资基金之基础份额(简称“银华 100 份

额”)、银华深证 100 指数分级证券投资基金之稳健收益类份额(简称“银华稳进份额”)与银华

深证 100 指数分级证券投资基金之积极收益类份额(简称“银华锐进份额”)。其中,银华稳进份

额、银华锐进份额的基金份额配比始终保持 1:1 的比率不变。

在银华稳进份额、银华 100 份额存续期内的每个会计年度(除基金合同生效日所在会计年度

外)第一个工作日,本基金将根据基金合同的规定进行基金的定期份额折算。银华稳进份额和银

华锐进份额按照基金合同规定的净值计算规则进行净值计算,对银华稳进份额的应得收益进行定

期份额折算,每 2 份银华 100 份额将按 1 份银华稳进份额获得约定应得收益的新增折算份额。对

于银华稳进份额期末的约定应得收益,即银华稳进份额每个会计年度 12 月 31 日份额净值超出本

金人民币 1.000 元部分,将折算为场内银华 100 份额分配给银华稳进份额持有人。银华 100 份额

持有人持有的每 2 份银华 100 份额将按 1 份银华稳进份额获得新增银华 100 份额的分配。持有场

外银华 100 份额的基金份额持有人将按前述折算方式获得新增场外银华 100 份额的分配;持有场

内银华 100 份额的基金份额持有人将按前述折算方式获得新增场内银华 100 份额的分配。经过上

述份额折算,银华稳进份额和银华 100 份额的基金份额净值将相应调整。每个会计年度第一个工

作日为基金份额折算基准日,本基金将对银华稳进份额和银华 100 份额进行应得收益的定期份额

折算。

除以上定期份额折算外,本基金根据基金合同的规定,还将在以下两种情况进行份额折算,

即:当银华 100 份额的基金份额净值达到人民币 2.000 元;当银华锐进份额的基金份额净值达到

人民币 0.250 元。当银华 100 份额的基金份额净值达到人民币 2.000 元后,本基金将分别对银华

稳进份额、银华锐进份额和银华 100 份额进行份额折算,份额折算后本基金将确保银华稳进份额

和银华锐进份额的比例为 1:1,份额折算后银华稳进份额、银华锐进份额和银华 100 份额的基金

份额净值均调整为人民币 1.000 元。当银华锐进份额的基金份额净值达到人民币 0.250 元后,本

基金将分别对银华稳进份额、银华锐进份额和银华 100 份额进行份额折算,份额折算后本基金将

确保银华稳进份额和银华锐进份额的比例为 1:1,份额折算后银华 100 份额、银华稳进份额和银

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华锐进份额的基金份额净值均调整为人民币 1.000 元。

银华 100 份额设置单独的基金代码,只可以进行场内与场外的申购和赎回,但不上市交易。

银华稳进份额与银华锐进份额交易代码不同,只可在深圳证券交易所上市交易,不可单独进行申

购或赎回。

本基金投资于具有良好流动性的金融工具,包括深证 100 指数的成份股、备选成份股、新股

(首次公开发行或增发)、债券、债券回购以及法律法规或监管机构允许本基金投资的其他金融工

具。本基金投资于股票的资产占基金资产的比例为 90%-95%,其中投资于深证 100 指数成份股和

备选成份股的资产不低于股票资产的 90%。现金、债券资产及中国证监会允许基金投资的其他证

券品种占基金资产比例为 5%-10%(其中权证资产占基金资产比例为 0-3%,现金或者到期日在一年

以内的政府债券不低于基金资产净值 5%)。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种,

基金管理人在履行适当程序后,可以将其纳入投资范围。本基金的业绩比较基准为:95%×深证

100 价格指数收益率+5%×商业银行活期存款利率(税后)。

7.4.2 会计报表的编制基础

本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会

计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(以下统称“企业会计准则”)编制,同时,对于在具

体会计核算和信息披露方面,也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会

计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关

于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金

信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2 号《年度报告的内容与格式》、

《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息

披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会颁布的相关规定。

本财务报表以本基金持续经营为基础列报。

采用若干修订后/新会计准则

2014 年 1 至 3 月,财政部制定了《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准

则第 40 号——合营安排》和《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》;修订了《企

业会计准则第 2 号——长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》、《企业会计准则第

30 号——财务报表列报》和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》;上述 7 项会计准则均自

2014 年 7 月 1 日起施行。2014 年 6 月,财政部修订了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》,

在 2014 年年度及以后期间的财务报告中施行。

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上述会计准则的变化对本财务报表无重大影响。

7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于 2014 年 12 月 31 日的财

务状况以及 2014 年度的经营成果和净值变动情况。

7.4.4 重要会计政策和会计估计

7.4.4.1 会计年度

本基金会计年度采用公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

7.4.4.2 记账本位币

本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民

币元为单位表示。

7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类

金融工具是指形成本基金的金融资产(或负债),并形成其他单位的金融负债(或资产)或权

益工具的合同。

(1)金融资产分类

本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产、贷款和应收款项;

本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括股票投资、债券投

资和衍生工具(主要系权证投资);

(2)金融负债分类

本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和

其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。

7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券等,以及不作为有效

套期工具的衍生工具,按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入

当期损益;

在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利,应当

确认为当期收益。每日,本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债

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的公允价值变动计入当期损益;

处置该金融资产或金融负债时,其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益,

同时调整公允价值变动收益;

当收取该金融资产现金流量的合同权利终止,或该金融资产已转移,且符合金融资产转移的

终止确认条件的,金融资产将终止确认;

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,该金融负债或其一部分将终止确认;

本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;本基金既没有转移

也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资

产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其

继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债;

本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下:

(1)股票投资

买入股票于成交日确认为股票投资,股票投资成本,按成交日应支付的全部价款扣除交易费

用入账;

卖出股票于成交日确认股票投资收益,卖出股票的成本按移动加权平均法于成交日结转;

(2)债券投资

买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本,按成交日应支付的全部价款扣除交易费

用入账,其中所包含的债券应收利息单独核算,不构成债券投资成本;

买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券,根据其发行价、到期价和发行期限按直

线法推算内含票面利率后,按上述会计处理方法核算;

卖出债券于成交日确认债券投资收益,卖出债券的成本按移动加权平均法结转;

(3)权证投资

买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用

后入账;

卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益,卖出权证的成本按移动加权平均法于成交日结转;

(4)分离交易可转债

申购新发行的分离交易可转债于获得日,按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允

价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本,按实际支付

的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本;

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上市后,上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算;

(5)回购协议

本基金持有的回购协议(封闭式回购),以成本列示,按实际利率(当实际利率与合同利率差

异较小时,也可以用合同利率)在实际持有期间内逐日计提利息。

7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则

公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一

项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的

有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本基金假定该交易在相关资产

或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本基金在计量日能够进入的交易市场。本

基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要

意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,在计量日能够取得的相同

资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,除第一层次输入值外相关资产或负

债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日,本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重

新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

本基金持有的股票投资、债券投资和权证投资等投资按如下原则确定公允价值并进行估值:

(1)存在活跃市场的金融工具,按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调

整的市价作为公允价值;估值日无市价,但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机

构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易市价确定公允价值;如估值日无市价,且最近

交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件,参考类似投

资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价,确定公允价值;

(2)不存在活跃市场的金融工具,采用市场参与者普遍认同,且被以往市场实际交易价格验

证具有可靠性的估值技术,确定公允价值。本基金采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据

和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得

不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值;

(3)如有确凿证据表明按上述估值原则仍不能客观反映其公允价值的,基金管理人可根据具

体情况与基金托管人商定后,按最能适当反映公允价值的方法估值;

(4)如有新增事项,按国家最新规定估值。

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7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销

当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利现在是可执行的,

同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以

相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列

示,不予相互抵销。

7.4.4.7 实收基金

实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变

动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转

入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。

7.4.4.8 损益平准金

损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回

基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/(损失)占基金净值比例计算

的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现

利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。

未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算,并于期末全额转入

“未分配利润/(累计亏损)”。

7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量

(1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款,按

协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入,并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面

已确认的利息收入的差额确认利息损失,列入利息收入减项,存款利息收入以净额列示;

(2)债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行

企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在债券实际持有期内逐日计提;

(3)资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额,扣除应由资产支持证券

发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在证券实际持有期内逐日计提;

(4)买入返售金融资产收入,按买入返售金融资产的成本及实际利率(当实际利率与合同利

率差异较小时,也可以用合同利率),在回购期内逐日计提;

(5)股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认,并按卖出股票成交金额与其成本的差额

入账;

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(6)债券投资收益/(损失)于成交日确认,并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账;

(7)衍生工具收益/(损失)于卖出权证成交日确认,并按卖出权证成交金额与其成本的差额

入账;

(8)股利收益于除息日确认,并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公

司代扣代缴的个人所得税后的净额入账;

(9)公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、

交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失;

(10)其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方,经济利益很可能流入且金额可以可靠计量

的时候确认。

7.4.4.10 费用的确认和计量

(1)基金管理费按前一日基金资产净值的 1.00%的年费率逐日计提;

(2)基金托管费按前一日基金资产净值的 0.20%的年费率逐日计提;

(3)卖出回购证券支出,按卖出回购金融资产的成本及实际利率(当实际利率与合同利率差

异较小时,也可以用合同利率)在回购期内逐日计提;

(4)其他费用系根据有关法规及相应协议规定,按实际支出金额,列入当期基金费用。如果

影响基金份额净值小数点后第四位的,则采用待摊或预提的方法。

7.4.4.11 基金的收益分配政策

根据《银华深证 100 指数分级证券投资基金基金合同》和《银华深证 100 指数分级证券投资

基金招募说明书》的有关规定,在存续期内,本基金(包括银华 100 份额、银华稳进份额、银华

锐进份额)不进行收益分配。

7.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计

本基金本报告期无需要说明的其他重要会计政策和会计估计事项。

7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

7.4.5.1 会计政策变更的说明

会计政策变更的说明可参见 7.4.2 会计报表的编制基础。

7.4.5.2 会计估计变更的说明

本基金本报告期无会计估计变更。

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银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告

7.4.5.3 差错更正的说明

本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。

7.4.6 税项

7.4.6.1 印花税

经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自 2008 年 4 月 24 日起,调整证券(股票)

交易印花税税率,由原先的 3‰调整为 1‰;

经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自 2008 年 9 月 19 日起,调整由出让方按

证券(股票)交易印花税税率缴纳印花税,受让方不再征收,税率不变;

根据财政部、国家税务总局财税[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题

的通知》的规定,股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让,

暂免征收印花税。

7.4.6.2 营业税、企业所得税

根据财政部、国家税务总局财税[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定,

自 2004 年 1 月 1 日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运

用基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征营业税和企业所得税;

根据财政部、国家税务总局财税[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题

的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等

收入,暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税;

根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规

定,对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、

红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。

7.4.6.3 个人所得税

根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的

通知》的规定,对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入、储蓄存款利息收入,由

上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴 20%的个人所得税;

根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85 号文《关于实施上市公司股息红利差

别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定,自 2013 年 1 月 1 日起,证券投资基金从公开发行

和转让市场取得的上市公司股票,持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的,其股息红利所得全额

计入应纳税所得额;持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的,暂减按 50%计入应纳税所得额;

持股期限超过 1 年的,暂减按 25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得

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银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告

税;

根据财政部、国家税务总局财税[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题

的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等

收入,暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税;

根据财政部、国家税务总局财税[2008]132 号《财政部国家税务总局关于储蓄存款利息所得

有关个人所得税政策的通知》的规定,自 2008 年 10 月 9 日起,对储蓄存款利息所得暂免征收个

人所得税。

7.4.7 重要财务报表项目的说明

7.4.7.1 银行存款

单位:人民币元

本期末 上年度末

项目

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

活期存款 839,925,888.54 1,186,991,993.66

定期存款 - -

其中:存款期限 1-3 个月 - -

其他存款 - -

合计: 839,925,888.54 1,186,991,993.66

7.4.7.2 交易性金融资产

单位:人民币元

本期末

项目 2014 年 12 月 31 日

成本 公允价值 公允价值变动

股票 7,795,674,801.64 10,536,567,961.37 2,740,893,159.73

贵 金属 投资 - 金交所

- - -

黄金合约

交易所市场 - - -

债券 银行间市场 - - -

合计 - - -

资产支持证券 - - -

基金 - - -

其他 - - -

合计 7,795,674,801.64 10,536,567,961.37 2,740,893,159.73

上年度末

项目 2013 年 12 月 31 日

成本 公允价值 公允价值变动

股票 16,966,014,374.59 16,323,895,168.88 -642,119,205.71

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银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告

贵 金属 投资 - 金交所 - - -

黄金合约

交易所市场 - - -

债券

银行间市场 - - -

合计 - - -

资产支持证券 - - -

基金 - - -

其他 - - -

合计 16,966,014,374.59 16,323,895,168.88 -642,119,205.71

7.4.7.3 衍生金融资产/负债

注:本基金本报告期末及上年度末均未持有衍生金融资产/负债。

7.4.7.4 买入返售金融资产

注:本基金本报告期末及上年度末均未持有买入返售金融资产。

7.4.7.5 应收利息

单位:人民币元

本期末 上年度末

项目

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

应收活期存款利息 284,110.88 357,648.35

应收定期存款利息 - -

应收其他存款利息 - -

应收结算备付金利息 17.05 3,724.27

应收债券利息 - -

应收买入返售证券利息 - -

应收申购款利息 8.60 1.90

应收黄金合约拆借孳息 - -

其他 3,816.12 4,250.18

合计 287,952.65 365,624.70

7.4.7.6 其他资产

注:本基金本报告期末及上年度末均未持有其他资产。

7.4.7.7 应付交易费用

单位:人民币元

本期末 上年度末

项目

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

交易所市场应付交易费用 11,455,075.17 6,561,000.45

银行间市场应付交易费用 422.52 -

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银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告

合计 11,455,497.69 6,561,000.45

7.4.7.8 其他负债

单位:人民币元

本期末 上年度末

项目

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

应付券商交易单元保证金 - -

应付赎回费 1,997,668.33 482.69

预提费用 200,000.00 100,000.00

其他 152,327.75 152,327.75

合计 2,349,996.08 252,810.44

7.4.7.9 实收基金

金额单位:人民币元

本期

项目 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日

基金份额(份) 账面金额

上年度末 23,451,118,623.52 21,416,204,118.50

本期申购 9,298.09 8,487.49

本期赎回(以“-”号填列) -40,949,843.06 -37,379,733.51

2014 年 1 月 2 日 基金拆分/份 23,410,178,078.55 21,378,832,872.48

额折算前

基金拆分/份额折算变动份额 978,219,584.52 -

本期申购 14,732,316,682.77 12,913,522,405.09

本期赎回(以“-”号填列) -27,269,940,473.63 -23,903,983,299.73

本期末 11,850,773,872.21 10,388,371,977.84

注:(1)根据本基金的基金合同、招募说明书及深圳证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司

的规定,本基金以 2014 年 1 月 2 日为份额折算基准日,对银华 100 份额的场外份额、场内份额以

及银华稳进份额实施定期份额折算。

(2)根据《基金合同》规定,投资者可申购、赎回银华 100 份额,银华稳进份额和银华锐进份额

只可在深圳证券交易所上市交易,因此上表不再单独披露银华稳进份额和银华锐进份额的情况。

7.4.7.10 未分配利润

单位:人民币元

项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计

上年度末 -1,740,048,946.63 -2,173,764,816.72 -3,913,813,763.35

本期利润 1,349,079,123.84 3,383,012,365.44 4,732,091,489.28

本期基金份额交易 676,975,799.49 -755,753,955.37 -78,778,155.88

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产生的变动数

其中:基金申购款 -1,321,197,013.74 -1,552,778,709.32 -2,873,975,723.06

基金赎回款 1,998,172,813.23 797,024,753.95 2,795,197,567.18

本期已分配利润 - - -

本期末 286,005,976.70 453,493,593.35 739,499,570.05

7.4.7.11 存款利息收入

单位:人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31

月 31 日 日

活期存款利息收入 10,617,488.57 9,176,960.59

定期存款利息收入 - -

其他存款利息收入 - -

结算备付金利息收入 173,672.86 177,675.27

其他 146,176.76 130,825.07

合计 10,937,338.19 9,485,460.93

7.4.7.12 股票投资收益

单位:人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2014 年 1 月 1 日至 2014 2013 年 1 月 1 日至 2013 年

年 12 月 31 日 12 月 31 日

卖出股票成交总额 20,829,524,170.83 9,990,241,055.20

减:卖出股票成本总额 19,512,684,893.66 10,582,750,917.49

买卖股票差价收入 1,316,839,277.17 -592,509,862.29

7.4.7.13 债券投资收益

注:本基金本报告期及上年度可比期间均无买卖债券差价收入。

7.4.7.14 衍生工具收益

注:本基金本报告期及上年度可比期间均无买卖衍生工具差价收入。

7.4.7.15 股利收益

单位:人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12

月 31 日 月 31 日

股票投资产生的股利收益 248,567,733.42 229,945,848.25

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基金投资产生的股利收益 - -

合计 248,567,733.42 229,945,848.25

7.4.7.16 公允价值变动收益

单位:人民币元

本期 上年度可比期间

项目名称 2014 年 1 月 1 日至 2014 2013 年 1 月 1 日至 2013 年

年 12 月 31 日 12 月 31 日

1.交易性金融资产 3,383,012,365.44 81,709,260.27

——股票投资 3,383,012,365.44 81,709,260.27

——债券投资 - -

——资产支持证券投资 - -

——贵金属投资 - -

——其他 - -

2.衍生工具 - -

——权证投资 - -

3.其他 - -

合计 3,383,012,365.44 81,709,260.27

7.4.7.17 其他收入

单位:人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12

12 月 31 日 月 31 日

基金赎回费收入 26,279,630.49 8,218,922.60

合计 26,279,630.49 8,218,922.60

7.4.7.18 交易费用

单位:人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月

月 31 日 31 日

交易所市场交易费用 52,796,653.75 32,839,560.82

银行间市场交易费用 - -

合计 52,796,653.75 32,839,560.82

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7.4.7.19 其他费用

单位:人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12

12 月 31 日 月 31 日

审计费用 100,000.00 100,000.00

信息披露费 300,000.00 300,000.00

银行费用 1,641.25 998.46

账户服务费 18,000.00 13,500.00

上市费 60,000.00 60,000.00

其他 400.00 400.00

合计 480,041.25 474,898.46

7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明

7.4.8.1 或有事项

截至资产负债表日,本基金无需要说明的重大或有事项。

7.4.8.2 资产负债表日后事项

根据本基金的基金合同、招募说明书及深圳证券交易所(以下简称“深交所”)和中国证券登

记结算有限责任公司的规定,本基金以 2015 年 1 月 5 日为份额折算基准日,对银华 100 份额的场

外份额、场内份额以及银华稳进份额实施了定期份额折算。2015 年 1 月 7 日,本基金管理人对外

披露了折算结果,本基金的申购(含定期定额投资)、赎回、转托管(包括系统内转托管和跨系统

转托管)和配对转换业务以及银华稳进份额的二级市场交易已于当日恢复。

除以上情况外,无其他需要说明的资产负债表日后事项。

7.4.9 关联方关系

关联方名称 与本基金的关系

西南证券股份有限公司(“西南证券”) 基金管理人股东、基金代销机构

第一创业证券股份有限公司(“第一创 基金管理人股东、基金代销机构

业”)

东北证券股份有限公司(“东北证券”) 基金管理人股东、基金代销机构

山西海鑫实业股份有限公司 基金管理人股东

银华基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构

中国民生银行股份有限公司(“中国民生 基金托管人、基金代销机构

银行”)

银华财富资本管理(北京)有限公司 基金管理人子公司

银华国际资本管理有限公司 基金管理人子公司

注:以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

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银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告

7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易

7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易

注:本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行交易。

7.4.10.2 关联方报酬

7.4.10.2.1 基金管理费

单位:人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31

月 31 日 日

当期发生的基金应支付 166,913,653.77 166,112,051.82

的管理费

其中:支付销售机构的客 1,507,640.35 1,722,322.82

户维护费

注:基金管理费每日计提,按月支付。基金管理费按前一日的基金资产净值的 1.00%的年费率计

提。计算方法如下:

H=E×1.00%/当年天数

H 为每日应计提的基金管理费

E 为前一日的基金资产净值

7.4.10.2.2 基金托管费

单位:人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31

月 31 日 日

当期发生的基金应支付 33,382,730.86 33,222,410.38

的托管费

注:基金托管费每日计提,按月支付。基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.20%的年费率计

提。计算方法如下:

H=E×0.20%/当年天数

H 为每日应计提的基金托管费

E 为前一日的基金资产净值

7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

注:本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。

第 36 页 共 61 页

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7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况

7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

注:本基金的管理人于本报告期及上年度可比期间均未运用固有资金投资银华 100、银华稳进、

银华锐进份额。

7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

份额单位:份

银华稳进

本期末 上年度末

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

关联方名称 持有的基金份额 持有的基金份额

持有的 持有的

占基金总份额的 占基金总份额的

基金份额 基金份额

比例 比例

西南证券 22,600,094.00 0.42% - -

份额单位:份

银华锐进

本期末 上年度末

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

关联方名称 持有的基金份额 持有的基金份额

持有的 持有的

占基金总份额的 占基金总份额的

基金份额 基金份额

比例 比例

西南证券 22,600,016.00 0.42% 25,240,000.00 0.22%

东北证券 - - 160,000.00 0.00%

份额单位:份

银华 100

本期末 上年度末

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

关联方名称 持有的基金份额 持有的基金份额

持有的 持有的

占基金总份额的 占基金总份额的

基金份额 基金份额

比例 比例

西南证券 - - 1.00 0.00%

注:除基金管理人之外的其他关联方持有本基金基金份额的交易费用按市场公开的交易费率计算

并支付。对于分级基金,比例的分母采用各自级别的份额。

7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

单位:人民币元

本期 上年度可比期间

关联方

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日

名称

期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入

中国民生银行 839,925,888.54 10,617,488.57 1,186,991,993.66 9,176,960.59

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7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

注:本基金本报告期及上年度可比期间均未在承销期内参与关联方承销证券。

7.4.10.7 其他关联交易事项的说明

本基金本报告期及上年度可比期间均无其他关联交易事项

7.4.11 利润分配情况

注:根据本基金基金合同的约定,在存续期内,本基金(包括银华 100 份额、银华稳进份额、银

华锐进份额)不进行收益分配。

7.4.12 期末(2014 年 12 月 31 日)本基金持有的流通受限证券

7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

注:本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而于期末流通受限的证券。

7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票

金额单位:人民币元

股 停

期末 复牌

股票 票 牌 期末 备

停牌日期 估值 复牌日期 开盘单 数量(股) 期末估值总额

代码 名 原 成本总额 注

单价 价

称 因

重大

宏源 2014 年 12

000562 资产 36.38 - - 14,911,917 153,587,484.35 542,495,540.46 -

证券 月 10 日

重组

中国 2014 年 12 重大 2015 年 1

000009 12.95 13.88 7,169,105 62,710,411.14 92,839,909.75 -

宝安 月 29 日 事项 月7日

掌趣 2014 年 7 重大 2015 年 2

300315 15.83 17.41 5,181,387 91,155,469.41 82,021,356.21 -

科技 月 14 日 事项 月 16 日

注:申银万国证券股份有限公司以 2.049 倍的比例向所有宏源证券股份有限公司(以下简称“宏

源证券”)股东发行 A 股的方式吸收合并宏源证券,并更名为申万宏源集团股份有限公司(以下简

称“申万宏源”)。2015 年 1 月 26 日申万宏源在深交所挂牌(交易代码:000166),同日宏源证

券股票摘牌。换股完成后,本基金持有申万宏源 30,560,225 股。

7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券

本基金本报告期末未持有债券正回购交易中作为抵押的债券。

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7.4.13 金融工具风险及管理

7.4.13.1 风险管理政策和组织架构

本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基

金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险,并设定适当的风险限额及内部控制流程,通

过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。

本基金管理人建立了以董事会风险控制委员会为核心的,由董事会风险控制委员会、经营管

理层及各具体业务部门组成的三道风险监控防线;并在后两道监控防线中,由独立于公司管理层

和其他业务部门的督察长和监察稽核部对公司合规风险状况及各部门风险控制措施进行检查、监

督及报告。

7.4.13.2 信用风险

信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人

出现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好

信用等级的证券,且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不

超过基金资产净值的 10%,且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的

证券,不得超过该证券的 10%。

本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算,

因此违约风险发生的可能性很小;基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估,

以控制相应的信用风险。

7.4.13.3 流动性风险

流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金

份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃

而带来的变现困难。

本基金所持大部分证券在证券交易所上市,其余亦可在银行间同业市场交易,因此,除在附

注 7.4.12 中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外,其余均能及时变现。此

外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金

持有的债券资产的公允价值。本基金于资产负债表日所持有的金融负债的合约约定剩余到期日均

为一年以内且一般不计息,可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账

面余额一般即为未折现的合约到期现金流量。

本基金管理人每日预测本基金的流动性需求,并同时设定流动性比例要求,对流动性指标进

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银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告

行持续的监测和分析。

7.4.13.4 市场风险

市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动

而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

7.4.13.4.1 利率风险

利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本基金持有的

大部分金融资产和金融负债不计息,因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立

于市场利率变化。本基金的生息资产主要为银行存款、存出保证金及结算备付金等。

7.4.13.4.1.1 利率风险敞口

单位:人民币元

本期末

1-3 个 3 个月 5 年以

2014 年 12 月 31 1 个月以内 1-5 年 不计息 合计

月 -1 年 上

资产

银行存款 839,925,888.54 - - - - - 839,925,888.54

结算备付金 34,414.15 - - - - - 34,414.15

存出保证金 7,709,368.28 - - - - - 7,709,368.28

交易性金融资产 - - - - - 10,536,567,961.37 10,536,567,961.37

应收证券清算款 - - - - - 304,595,306.05 304,595,306.05

应收利息 - - - - - 287,952.65 287,952.65

应收申购款 298.20 - - - - 88,532.19 88,830.39

其他资产 - - - - - - -

资产总计 847,669,969.17 - - - - 10,841,539,752.26 11,689,209,721.43

负债

应付赎回款 - - - - - 532,131,029.73 532,131,029.73

应付管理人报酬 - - - - - 12,834,708.34 12,834,708.34

应付托管费 - - - - - 2,566,941.70 2,566,941.70

应付交易费用 - - - - - 11,455,497.69 11,455,497.69

其他负债 - - - - - 2,349,996.08 2,349,996.08

负债总计 - - - - - 561,338,173.54 561,338,173.54

利率敏感度缺口 847,669,969.17 - - - - 10,280,201,578.72 11,127,871,547.89

上年度末

1-3 个 3 个月 5 年以

2013 年 12 月 31 1 个月以内 1-5 年 不计息 合计

月 -1 年 上

资产

银行存款 1,186,991,993.66 - - - - - 1,186,991,993.66

结算备付金 7,523,850.22 - - - - - 7,523,850.22

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存出保证金 8,586,203.86 - - - - - 8,586,203.86

交易性金融资产 - - - - - 16,323,895,168.88 16,323,895,168.88

应收利息 - - - - - 365,624.70 365,624.70

应收申购款 5,961.74 - - - - 85,641.68 91,603.42

其他资产 - - - - - - -

资产总计 1,203,108,009.48 - - - - 16,324,346,435.26 17,527,454,444.74

负债

应付赎回款 - - - - - 414,772.70 414,772.70

应付管理人报酬 - - - - - 14,862,921.64 14,862,921.64

应付托管费 - - - - - 2,972,584.36 2,972,584.36

应付交易费用 - - - - - 6,561,000.45 6,561,000.45

其他负债 - - - - - 252,810.44 252,810.44

负债总计 - - - - - 25,064,089.59 25,064,089.59

利率敏感度缺口 1,203,108,009.48 - - - - 16,299,282,345.67 17,502,390,355.15

注:上表统计了本基金交易的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及交易形成负债的公允价值,

并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。

7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析

注:本基金在 2014 年末及 2013 年末持有的利率敏感性资产主要为银行存款,除银行存款外的金

融资产和金融负债均不计息,因此市场利率的变动对本基金资产净值无重大影响。

7.4.13.4.2 其他价格风险

其他价格风险主要为市场价格风险,市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来

现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资

于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券,所面临的最大市场价格风险由所持有的

金融工具的公允价值决定。本基金通过投资组合的分散化降低市场价格风险,并且本基金管理人

每日对本基金所持有的证券价格实施监控。

本基金投资于具有良好流动性的金融工具,包括深证 100 指数的成份股、备选成份股、新股

(首次公开发行或增发)、债券、债券回购以及法律法规或监管机构允许本基金投资的其它金融工

具。本基金投资于股票的资产占基金资产的比例为 90%-95%,其中投资于深证 100 指数成份股和

备选成份股的资产不低于股票资产的 90%。现金、债券资产及中国证监会允许基金投资的其他证

券品种占基金资产比例为 5%-10%(其中权证资产占基金资产比例为 0-3%,现金或者到期日在一

年以内的政府债券不低于基金资产净值 5%)。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种,

基金管理人在履行适当程序后,可以将其纳入投资范围。于 2014 年 12 月 31 日,本基金面临的整

体其他价格风险列示如下:

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银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告

7.4.13.4.2.1 其他价格风险敞口

金额单位:人民币元

本期末 上年度末

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

占基金

项目 占基金资

资产净

公允价值 公允价值 产净值比

值比例

例(%)

(%)

交易性金融资产-股票投资 10,536,567,961.37 94.69 16,323,895,168.88 93.27

交易性金融资产-基金投资 - - - -

交易性金融资产-债券投资 - - - -

交易性金融资产-贵金属投 - - - -

衍生金融资产-权证投资 - - - -

其他 - - - -

合计 10,536,567,961.37 94.69 16,323,895,168.88 93.27

7.4.13.4.2.2 其他价格风险的敏感性分析

假定本基金的业绩比较基准变化 5%,其他变量不变;

用期末时点比较基准浮动 5%基金资产净值相应变化来估测组合市场价格风险;

假设

Beta 系数是根据过去一个年度的基金资产净值和基准指数数据回归得出,反映了

基金和基准的相关性。

对资产负债表日基金资产净值的

影响金额(单位:人民币元)

相关风险变量的变动

本期末( 2014 年 12 月 上年度末( 2013 年 12 月

分析

31 日 ) 31 日 )

+5% 548,294,616.20 853,721,074.54

-5% -548,294,616.20 -853,721,074.54

注:本基金管理人运用定量分析方法对本基金的市场价格风险进行分析。上表为市场价格风险的

敏感性分析,反映了在其他变量不变的假设下,证券投资价格发生合理、可能的变动时,将对基

金资产净值产生的影响。

7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

7.4.14.1 公允价值

银行存款、结算备付金、结算保证金等,因其剩余期限不长,公允价值与账面价值相若。

(1) 各层次金融工具公允价值

本基金本报告期末持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层次的余额为人民币

9,819,211,154.95 元,属于第二层次的余额为人民币 717,356,806.42 元,无属于第三层次的余

第 42 页 共 61 页

银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告

额。

(2) 公允价值所属层次间的重大变动

本基金政策为以报告期初作为确定金融工具公允价值层次之间转换的时点。本基金本报告期

持有的以公允价值计量的金融工具,由第一层次转入第二层次的金额为人民币 121,797,950.40

元,由第二层次转入第一层次的金额为人民币 223,802,020.60 元。

本基金本报告期持有的以公允价值计量的金融工具未发生转入或转出第三层次公允价值的情

况。

7.4.14.2 承诺事项

截至资产负债表日,本基金无需要说明的承诺事项。

7.4.14.3 其他事项

截至资产负债表日,本基金无需要说明的其他重要事项。

7.4.14.4 财务报表的批准

本财务报表已于 2015 年 3 月 25 日经本基金的基金管理人批准。

§8 投资组合报告

8.1 期末基金资产组合情况

金额单位:人民币元

占基金总资产的

序号 项目 金额

比例(%)

1 权益投资 10,536,567,961.37 90.14

其中:股票 10,536,567,961.37 90.14

2 固定收益投资 - -

其中:债券 - -

资产支持证券 - -

3 贵金属投资 - -

4 金融衍生品投资 - -

5 买入返售金融资产 - -

其中:买断式回购的买入返售金融资产 - -

6 银行存款和结算备付金合计 839,960,302.69 7.19

7 其他各项资产 312,681,457.37 2.67

8 合计 11,689,209,721.43 100.00

第 43 页 共 61 页

银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告

8.2 期末按行业分类的股票投资组合

8.2.1 期末指数投资按行业分类的股票投资组合

金额单位:人民币元

占基金资产净值

代码 行业类别 公允价值

比例(%)

A 农、林、牧、渔业 15,949,046.40 0.14

B 采矿业 165,164,643.53 1.48

C 制造业 5,382,519,301.35 48.37

电力、热力、燃气及水生产和供

D 71,690,612.32 0.64

应业

E 建筑业 72,844,816.80 0.65

F 批发和零售业 186,994,629.00 1.68

G 交通运输、仓储和邮政业 - -

H 住宿和餐饮业 - -

信息传输、软件和信息技术服务

I 593,446,583.39 5.33

J 金融业 2,205,989,231.32 19.82

K 房地产业 974,319,227.85 8.76

L 租赁和商务服务业 153,639,975.86 1.38

M 科学研究和技术服务业 - -

N 水利、环境和公共设施管理业 307,678,315.85 2.76

O 居民服务、修理和其他服务业 - -

P 教育 - -

Q 卫生和社会工作 - -

R 文化、体育和娱乐业 176,428,813.84 1.59

S 综合 92,839,909.75 0.83

合计 10,399,505,107.26 93.45

8.2.2 期末积极投资按行业分类的股票投资组合

金额单位:人民币元

占基金资产净值

代码 行业类别 公允价值

比例(%)

A 农、林、牧、渔业 - -

B 采矿业 - -

第 44 页 共 61 页

银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告

C 制造业 79,155,447.99 0.71

电力、热力、燃气及水生产和供

D - -

应业

E 建筑业 - -

F 批发和零售业 57,907,406.12 0.52

G 交通运输、仓储和邮政业 - -

H 住宿和餐饮业 - -

信息传输、软件和信息技术服务

I - -

J 金融业 - -

K 房地产业 - -

L 租赁和商务服务业 - -

M 科学研究和技术服务业 - -

N 水利、环境和公共设施管理业 - -

O 居民服务、修理和其他服务业 - -

P 教育 - -

Q 卫生和社会工作 - -

R 文化、体育和娱乐业 - -

S 综合 - -

合计 137,062,854.11 1.23

8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细

8.3.1 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细

金额单位:人民币元

占基金资产净

序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值

值比例(%)

1 000002 万 科A 43,522,723 604,965,849.70 5.44

2 000562 宏源证券 14,911,917 542,495,540.46 4.88

3 000651 格力电器 11,737,421 435,693,067.52 3.92

4 000001 平安银行 26,901,173 426,114,580.32 3.83

5 000783 长江证券 24,180,453 406,715,219.46 3.65

6 000776 广发证券 14,845,162 385,231,953.90 3.46

7 000333 美的集团 10,486,969 287,762,429.36 2.59

8 000858 五 粮 液 9,040,246 194,365,289.00 1.75

9 002024 苏宁云商 20,777,181 186,994,629.00 1.68

第 45 页 共 61 页

银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告

10 000625 长安汽车 10,504,790 172,593,699.70 1.55

11 000063 中兴通讯 9,451,836 170,700,158.16 1.53

12 000728 国元证券 5,260,446 163,968,101.82 1.47

13 000725 京东方A 48,179,951 161,884,635.36 1.45

14 000338 潍柴动力 5,672,327 154,797,803.83 1.39

15 000024 招商地产 5,818,088 153,539,342.32 1.38

16 002415 海康威视 6,732,840 150,613,630.80 1.35

17 000157 中联重科 21,169,467 149,456,437.02 1.34

18 000100 TCL 集团 38,917,782 147,887,571.60 1.33

19 000069 华侨城A 16,877,131 139,236,330.75 1.25

20 000538 云南白药 2,077,343 131,184,210.45 1.18

21 000623 吉林敖东 3,671,163 127,793,184.03 1.15

22 002450 康得新 3,911,184 113,307,000.48 1.02

23 002202 金风科技 7,991,413 112,918,665.69 1.01

24 000402 金 融 街 9,033,125 111,378,431.25 1.00

25 300027 华谊兄弟 4,152,862 109,510,970.94 0.98

26 000768 中航飞机 5,767,799 109,242,113.06 0.98

27 002304 洋河股份 1,335,501 105,571,354.05 0.95

28 002594 比亚迪 2,758,910 105,252,416.50 0.95

29 000423 东阿阿胶 2,724,412 101,566,079.36 0.91

30 000750 国海证券 5,803,754 100,927,282.06 0.91

31 000895 双汇发展 3,188,984 100,612,445.20 0.90

32 300070 碧水源 2,867,533 99,790,148.40 0.90

33 002142 宁波银行 6,321,210 99,432,633.30 0.89

34 300024 机器人 2,466,855 97,169,418.45 0.87

35 000917 电广传媒 5,702,642 96,260,596.96 0.87

36 000039 中集集团 4,346,028 95,134,552.92 0.85

37 000009 中国宝安 7,169,105 92,839,909.75 0.83

38 002241 歌尔声学 3,702,363 90,818,964.39 0.82

39 000831 五矿稀土 2,977,604 89,298,343.96 0.80

40 000425 徐工机械 5,523,282 82,683,531.54 0.74

41 300315 掌趣科技 5,181,387 82,021,356.21 0.74

42 002500 山西证券 5,068,995 81,103,920.00 0.73

43 000581 威孚高科 2,865,487 76,881,016.21 0.69

44 000709 河北钢铁 19,979,194 76,520,313.02 0.69

45 002230 科大讯飞 2,786,455 74,259,025.75 0.67

46 002465 海格通信 3,821,086 73,823,381.52 0.66

47 002081 金 螳 螂 4,336,001 72,844,816.80 0.65

48 000568 泸州老窖 3,532,061 72,054,044.40 0.65

第 46 页 共 61 页

银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告

49 000598 兴蓉投资 9,383,588 71,690,612.32 0.64

50 002065 东华软件 3,925,120 70,298,899.20 0.63

51 000876 新 希 望 4,981,176 69,736,464.00 0.63

52 000629 攀钢钒钛 19,242,325 69,079,946.75 0.62

53 000826 桑德环境 2,510,122 68,651,836.70 0.62

54 000792 盐湖股份 3,127,469 67,866,077.30 0.61

55 000793 华闻传媒 5,921,933 66,917,842.90 0.60

56 000778 新兴铸管 10,784,788 66,649,989.84 0.60

57 002008 大族激光 4,164,054 66,499,942.38 0.60

58 000970 中科三环 4,437,431 65,629,604.49 0.59

59 000400 许继电气 3,222,731 65,421,439.30 0.59

60 000060 中金岭南 6,749,662 64,054,292.38 0.58

61 000983 西山煤电 7,791,794 64,048,546.68 0.58

62 000960 锡业股份 3,647,603 63,468,292.20 0.57

63 000800 一汽轿车 4,145,540 62,763,475.60 0.56

64 300058 蓝色光标 2,881,051 60,847,797.12 0.55

65 002353 杰瑞股份 1,989,005 60,803,882.85 0.55

66 002236 大华股份 2,762,704 60,641,352.80 0.54

67 300104 乐视网 1,840,816 59,716,071.04 0.54

68 000559 万向钱潮 5,005,223 59,411,997.01 0.53

69 002456 欧菲光 3,127,149 59,290,745.04 0.53

70 000825 太钢不锈 11,044,416 58,204,072.32 0.52

71 300124 汇川技术 1,959,992 57,212,166.48 0.51

72 000046 泛海控股 5,768,237 57,047,863.93 0.51

73 000839 中信国安 4,978,920 55,863,482.40 0.50

74 000630 铜陵有色 3,607,805 55,848,821.40 0.50

75 300002 神州泰岳 3,312,099 54,980,843.40 0.49

76 000061 农 产 品 4,190,966 54,901,654.60 0.49

77 002038 双鹭药业 1,383,145 54,772,542.00 0.49

78 000878 云南铜业 3,790,262 54,124,941.36 0.49

79 002385 大北农 4,014,354 53,872,630.68 0.48

80 000012 南 玻A 6,020,361 53,521,009.29 0.48

81 002007 华兰生物 1,565,836 52,142,338.80 0.47

82 002405 四维图新 2,578,151 50,351,289.03 0.45

83 300017 网宿科技 1,031,017 49,695,019.40 0.45

84 000729 燕京啤酒 6,171,259 49,308,359.41 0.44

85 002570 贝因美 2,979,204 48,233,312.76 0.43

86 002146 荣盛发展 2,985,995 47,387,740.65 0.43

87 002422 科伦药业 1,552,397 45,376,564.31 0.41

第 47 页 共 61 页

银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告

88 000999 华润三九 1,926,285 43,649,618.10 0.39

89 002073 软控股份 3,159,183 38,257,706.13 0.34

90 002344 海宁皮城 2,381,554 37,890,524.14 0.34

91 002001 新 和 成 2,490,712 37,784,101.04 0.34

92 000937 冀中能源 3,841,265 32,036,150.10 0.29

93 002106 莱宝高科 2,506,200 31,778,616.00 0.29

94 002292 奥飞动漫 969,803 28,609,188.50 0.26

95 002069 獐 子 岛 1,340,256 15,949,046.40 0.14

8.3.2 期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细

金额单位:人民币元

占基金资产净

序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值

值比例(%)

1 000963 华东医药 1,100,692 57,907,406.12 0.52

2 002475 立讯精密 1,550,964 42,930,683.52 0.39

3 002030 达安基因 1,804,921 36,224,764.47 0.33

注:本基金本报告期末仅持有上述积极投资股票。

8.4 报告期内股票投资组合的重大变动

8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细

金额单位:人民币元

占期初基金资产净

序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额

值比例(%)

1 000002 万 科A 465,814,637.95 2.66

2 000651 格力电器 445,639,579.99 2.55

3 000001 平安银行 314,404,140.83 1.80

4 000333 美的集团 238,208,242.46 1.36

5 002024 苏宁云商 214,257,657.45 1.22

6 000776 广发证券 207,840,342.24 1.19

7 000858 五 粮 液 204,908,822.39 1.17

8 000783 长江证券 185,236,449.82 1.06

9 300058 蓝色光标 176,382,345.27 1.01

10 002415 海康威视 174,013,500.68 0.99

11 002065 东华软件 173,700,048.49 0.99

12 000625 长安汽车 170,195,119.35 0.97

第 48 页 共 61 页

银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告

13 000063 中兴通讯 166,229,555.67 0.95

14 000895 双汇发展 163,419,912.49 0.93

15 300017 网宿科技 153,540,591.32 0.88

16 000538 云南白药 153,447,080.87 0.88

17 002465 海格通信 149,474,583.49 0.85

18 000725 京东方A 147,650,559.99 0.84

19 300124 汇川技术 147,508,437.73 0.84

20 002594 比亚迪 143,403,811.30 0.82

注:“买入金额”按成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑交易费用。

8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细

金额单位:人民币元

占期初基金资产净

序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额

值比例(%)

1 000002 万 科A 1,098,181,564.23 6.27

2 000651 格力电器 977,820,631.27 5.59

3 000001 平安银行 743,135,407.37 4.25

4 000776 广发证券 614,686,164.23 3.51

5 000783 长江证券 569,563,703.87 3.25

6 000333 美的集团 513,523,104.45 2.93

7 002024 苏宁云商 482,194,251.82 2.76

8 000858 五 粮 液 437,065,861.80 2.50

9 000063 中兴通讯 382,447,405.21 2.19

10 002415 海康威视 361,897,372.68 2.07

11 000625 长安汽车 327,040,423.04 1.87

12 000538 云南白药 315,380,787.07 1.80

13 000157 中联重科 305,407,032.24 1.74

14 000100 TCL 集团 304,141,030.11 1.74

15 000725 京东方A 300,509,316.57 1.72

16 000895 双汇发展 299,526,584.96 1.71

17 300027 华谊兄弟 286,232,566.25 1.64

18 000338 潍柴动力 285,275,147.16 1.63

19 002241 歌尔声学 266,091,526.05 1.52

20 000423 东阿阿胶 262,263,410.06 1.50

注:“卖出金额”按成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑交易费用。

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银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告

8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额

单位:人民币元

买入股票成本(成交)总额 10,342,345,320.71

卖出股票收入(成交)总额 20,829,524,170.83

注:“买入股票成本总额”和“卖出股票收入总额”均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)

填列,不考虑交易费用。

8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合

注:本基金本报告期末未持有债券。

8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细

注:本基金本报告期末未持有债券。

8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细

注:本基金本报告期末未持有资产支持证券。

8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细

注:本基金本报告期末未持有贵金属。

8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细

注:本基金本报告期末未持有权证。

8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明

注:本基金本报告期末未持有股指期货。

8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明

注:本基金本报告期末未持有国债期货。

8.12 投资组合报告附注

8.12.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期不存在被监管部门立案调查,或在

报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。

8.12.2 本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库之外的情形。

8.12.3 期末其他各项资产构成

单位:人民币元

序号 名称 金额

1 存出保证金 7,709,368.28

2 应收证券清算款 304,595,306.05

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银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告

3 应收股利 -

4 应收利息 287,952.65

5 应收申购款 88,830.39

6 其他应收款 -

7 待摊费用 -

8 其他 -

9 合计 312,681,457.37

8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细

注:本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。

8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明

8.12.5.1 期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明

金额单位:人民币元

占基金资产

序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公允价值 流通受限情况说明

净值比例(%)

1 000562 宏源证券 542,495,540.46 4.88 重大资产重组

8.12.5.2 期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明

注:本基金本报告期末积极投资前五名股票中不存在流通受限的情况。

8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分

由于四舍五入的原因,各比例的分项之和与合计可能有尾差。

§9 基金份额持有人信息

9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构

份额单位:份

持有人结构

机构投资者 个人投资者

份额

持有人 户均持有的基

户数(户) 金份额 占总份 占总份

持有份额 持有份额

额比例 额比例

级别

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银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告

银华 4,279 1,257,572.19 5,104,904,333.00 94.87% 276,247,061.00 5.13%

稳进

银华 73,600 73,113.47 785,174,836.00 14.59% 4,595,976,558.00 85.41%

锐进

银华 19,659 55,367.57 384,477,107.12 35.32% 703,993,977.09 64.68%

100

97,538 121,499.05 6,274,556,276.12 52.95% 5,576,217,596.09 47.05%

合计

注:对于分级基金,下属分级份额比例的分母采用各自级别的份额,对于合计数,比例的分母采

用下属分级基金份额的合计数。

9.2 期末上市基金前十名持有人

银华稳进

占上市总份额

持有人名称 持有份额(份)

序号 比例

1 瑞士信贷(香港)有限公司 908,894,251.00 16.89%

2 工银安盛人寿保险有限公司 627,900,480.00 11.67%

3 新华人寿保险股份有限公司 434,072,697.00 8.07%

4 天平汽车保险股份有限公司-自有 337,517,499.00 6.27%

资金

5 中国人寿保险股份有限公司 302,740,229.00 5.63%

6 红塔证券股份有限公司 300,678,365.00 5.59%

7 中国太平洋人寿保险股份有限公司 239,049,304.00 4.44%

-分红-个人分红

8 中国太平洋人寿保险股份有限公司 163,471,488.00 3.04%

-传统-普通保险产品

9 国元证券股份有限公司约定购回专 144,535,324.00 2.69%

用账户

10 光大永明人寿保险有限公司 134,222,421.00 2.49%

银华锐进

占上市总份额

持有人名称 持有份额(份)

序号 比例

1 华泰证券股份有限公司客户信用交 67,179,033.00 1.25%

易担保证券账户

2 中国太平洋人寿保险股份有限公司 63,300,075.00 1.18%

-传统-普通保险产品

3 华西证券股份有限公司客户信用交 53,983,307.00 1.00%

易担保证券账户

4 中国对外经济贸易信托有限公司- 49,797,572.00 0.93%

申毅量化套利集合资金信托计划

5 浙商证券-农行-浙商汇金 1 号集 40,480,001.00 0.75%

合资产管理计划

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银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告

6 中国太平洋人寿保险股份有限公司 37,708,274.00 0.70%

-分红-个人分红

7 中信建投证券股份有限公司客户信 34,066,594.00 0.63%

用交易担保证券账户

8 广发证券-招行-广发增强型基金 29,269,592.00 0.54%

优选集合资产管理计划

9 拉萨信泰投资管理合伙企业(有限合 27,671,329.00 0.51%

伙)

10 何叶 27,023,300.00 0.50%

注:以上信息中持有人名称及持有份额数量由中国证券登记结算有限责任公司提供。

9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况

占基金总份额

份额级别 持有份额总数(份)

项目 比例

银华稳进 - -

银华锐进 300.00 0.00%

基金管理人所有从业人员

银华 100 495,096.70 0.05%

持有本基金

496,396.70 0.00%

合计

注:1、对于分级基金,下属分级份额比例的分母采用各自级别的份额,合计数比例的分母采用期

末基金份额总额。

9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况

注:截至本报告期末,本基金管理人高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本基金份额

总量的数量区间为 0;本基金的基金经理持有本基金份额总量的数量区间为 0。

§10 开放式基金份额变动

单位:份

项目 银华稳进 银华锐进 银华 100

227,454,845.00 227,454,845.00 1,748,978,674.95

基金合同生效日(2010 年 5 月

7 日)基金份额总额

本报告期期初基金份额总额 11,379,696,672.00 11,379,696,672.00 691,725,279.52

本报告期基金总申购份额 - - 14,732,325,980.86

减:本报告期基金总赎回份额 - - 27,310,890,316.69

本报告期基金拆分变动份额 -5,998,545,278.00 -5,998,545,278.00 12,975,310,140.52

(份额减少以"-"填列)

本报告期期末基金份额总额 5,381,151,394.00 5,381,151,394.00 1,088,471,084.21

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银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告

注:拆分变动份额含本基金三级份额之间的配对转换份额和基金份额折算后的调整份额。

§11 重大事件揭示

11.1 基金份额持有人大会决议

本报告期内,无基金份额持有人大会决议。

11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

11.2.1 基金管理人的重大人事变动

本报告期内,本基金管理人未发生重大人事变动。

11.2.2 基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

本报告期内,本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。

11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

本报告期内,无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。

11.4 基金投资策略的改变

本报告期内,基金投资策略未发生改变。

11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况

本基金的审计机构是安永华明会计师事务所(特殊普通合伙),报告期内本基金应支付给聘

任会计师事务所的报酬共计人民币 100,000.00 元。 目前的审计机构已连续为本基金提供 5 年的

审计服务。

11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

本报告期内,基金管理人、托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。

11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况

11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况

金额单位:人民币元

股票交易 应支付该券商的佣金

交易单元 占当期股票

券商名称 占当期佣金 备注

数量 成交金额 成交总额的比 佣金

总量的比例

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银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告

中国银河证券 2 4,112,960,976.52 13.19% 3,744,444.51 13.19% -

股份有限公司

中银国际证券 1 3,707,230,576.50 11.89% 3,375,062.40 11.89% -

有限责任公司

中国中投证券 1 3,529,346,903.30 11.32% 3,213,111.83 11.32% 新增 1 个交

有限责任公司 易单元

国信证券股份 1 3,475,020,775.51 11.15% 3,163,659.26 11.15% -

有限公司

民生证券有限 1 2,892,425,758.87 9.28% 2,633,267.83 9.28% -

责任公司

中信证券(浙 1 2,504,804,499.75 8.04% 2,280,372.97 8.04% 新增 1 个交

江)有限责任公 易单元

海通证券股份 1 2,475,296,594.33 7.94% 2,253,513.26 7.94% 新增 1 个交

有限公司 易单元

浙商证券有限 2 2,038,487,898.23 6.54% 1,855,839.90 6.54% -

责任公司

万联证券有限 2 1,829,020,296.79 5.87% 1,665,138.83 5.87% 新增 2 个交

责任公司 易单元

光大证券股份 1 1,557,700,092.66 5.00% 1,418,129.47 5.00% -

有限公司

申银万国证券 1 1,359,250,468.79 4.36% 1,237,460.42 4.36% -

股份有限公司

英大证券有限 1 689,432,354.73 2.21% 627,658.34 2.21% -

责任公司

信达证券股份 1 519,288,411.52 1.67% 472,759.54 1.67% 新增 1 个交

有限公司 易单元

华林证券有限 1 481,603,884.04 1.54% 438,452.78 1.54% 新增 1 个交

责任公司 易单元

江海证券有限 1 - - - - -

公司

注:1、基金专用交易单元的选择标准为该证券经营机构具有较强的研究服务能力,能及时、全面、

定期向基金管理人提供高质量的咨询服务,包括宏观经济报告、行业报告、市场走向分析报告、

个股分析报告、市场服务报告以及全面的信息服务。

2、基金专用交易单元的选择程序为根据标准进行考察后,确定证券经营机构的选择。经公司批准

后与被选择的证券经营机构签订协议。

11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况

金额单位:人民币元

债券交易 债券回购交易 权证交易

占当期债

占当期债券 占当期权证

券商名称 券回购

成交金额 成交总额的比 成交金额 成交金额 成交总额的

成交总额

例 比例

的比例

第 55 页 共 61 页

银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告

中国银河证券 - - - - - -

股份有限公司

中银国际证券 - - - - - -

有限责任公司

中国中投证券 - - - - - -

有限责任公司

国信证券股份 - - - - - -

有限公司

民生证券有限 - - - - - -

责任公司

中信证券(浙 - - - - - -

江)有限责任公

海通证券股份 - - - - - -

有限公司

浙商证券有限 - - - - - -

责任公司

万联证券有限 - - - - - -

责任公司

光大证券股份 - - - - - -

有限公司

申银万国证券 - - - - - -

股份有限公司

英大证券有限 - - - - - -

责任公司

信达证券股份 - - - - - -

有限公司

华林证券有限 - - - - - -

责任公司

江海证券有限 - - - - - -

公司

注:本基金本报告期未通过交易单元进行债券交易、债券回购交易及权证交易。

11.8 其他重大事件

序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期

1 《银华基金管理有限公司 2013 年 12 月 31 日基金净值公告 》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 1 月 2 日

2 《关于银华深证 100 指数分级证券投资基金办理定期份额折算业 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 1 月 3 日

务期间银华稳进份额停牌的公告》

3 《关于银华深证 100 指数分级证券投资基金之银华稳进份额 2014 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 1 月 3 日

年度约定年基准收益率的公告》

4 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基金参加东莞银行费率 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 1 月 4 日

优惠活动的更正公告 》

5 《关于银华深证 100 指数分级证券投资基金定期份额折算结果及 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 1 月 6 日

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银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告

恢复交易的公告》

6 《银华深证 100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 1 月 14 日

的风险提示公告》

7 《银华深证 100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 1 月 21 日

的第二次风险提示公告》

8 《银华深证 100 指数分级证券投资基金 2013 年第 4 季度报告》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 1 月 21 日

9 《银华深证 100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 1 月 29 日

的第三次风险提示公告》

10 《银华基金管理有限公司关于开通农业银行机构网上直销业务 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 2 月 17 日

公告 》

11 《银华基金关于增加厦门银行为旗下部分基金代销、定投业务办 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 2 月 19 日

理机构公告 》

12 《银华深证 100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 2 月 25 日

的第四次风险提示公告》

13 《银华深证 100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 2 月 28 日

的第五次风险提示公告》

14 《银华深证 100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 3 月 7 日

的第六次风险提示公告》

15 《银华深证 100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 3 月 12 日

的第七次风险提示公告》

16 《银华基金关于旗下部分基金参加光大证券手机客户端申购费 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 3 月 15 日

率优惠活动的公告 》

17 《银华深证 100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 3 月 17 日

的第八次风险提示公告》

18 《银华深证 100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 3 月 20 日

的第九次风险提示公告》

19 《银华深证 100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 3 月 21 日

的第十次风险提示公告》

20 《银华基金管理有限公司关于开展直销网上交易基金转换费率 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 3 月 25 日

优惠的公告 》

21 《银华深证 100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 3 月 26 日

的第十一次风险提示公告》

22 《关于增加上海天天基金销售有限公司为旗下部分基金代销等 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 3 月 26 日

业务办理机构的公告 》

23 《银华深证 100 指数分级证券投资基金 2013 年年度报告》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 3 月 28 日

24 《银华深证 100 指数分级证券投资基金 2013 年年度报告摘要》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 3 月 28 日

25 《银华深证 100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 3 月 31 日

的第十二次风险提示公告》

26 《银华基金关于增加民族证券为旗下部分基金代销及转换业务 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 4 月 1 日

办理机构公告 》

27 《银华深证 100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 4 月 3 日

的第十三次风险提示公告》

28 《银华深证 100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 4 月 11 日

的第十四次风险提示公告》

第 57 页 共 61 页

银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告

29 《银华深证 100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 4 月 18 日

的第十五次风险提示公告》

30 《银华深证 100 指数分级证券投资基金 2014 年第 1 季度报告》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 4 月 19 日

31 《银华深证 100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 4 月 22 日

的第十六次风险提示公告》

32 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基金参加中金公司费率 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 4 月 23 日

优惠活动的公告 》

33 《银华深证 100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 4 月 25 日

的第十七次风险提示公告》

34 《银华深证 100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 4 月 29 日

的第十八次风险提示公告》

35 《银华深证 100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 5 月 6 日

的第十九次风险提示公告》

36 《银华深证 100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 5 月 8 日

的第二十次风险提示公告》

37 《银华深证 100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 5 月 9 日

的第二十一次风险提示公告》

38 《银华深证 100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 5 月 12 日

的第二十二次风险提示公告》

39 《银华深证 100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 5 月 15 日

的第二十三次风险提示公告》

40 《银华深证 100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 5 月 16 日

的第二十四次风险提示公告》

41 《银华深证 100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 5 月 17 日

的第二十五次风险提示公告》

42 《银华深证 100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 5 月 20 日

的第二十六次风险提示公告》

43 《银华深证 100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 5 月 21 日

的第二十七次风险提示公告》

44 《银华深证 100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 5 月 22 日

的第二十八次风险提示公告》

45 《银华深证 100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 5 月 23 日

的第二十九次风险提示公告》

46 《银华基金管理有限公司关于增加嘉实财富管理有限公司为旗 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 5 月 23 日

下部分基金代销机构并参加其费率优惠活动的公告 》

47 《银华深证 100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 5 月 26 日

的第三十次风险提示公告》

48 《银华基金管理有限公司关于增加北京钱景财富投资管理有限 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 5 月 26 日

公司为旗下部分基金代销机构并参加其费率优惠活动的公告 》

49 《银华深证 100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 5 月 29 日

的第三十一次风险提示公告》

50 《银华深证 100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 6 月 4 日

的第三十二次风险提示公告》

51 《银华深证 100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 6 月 5 日

第 58 页 共 61 页

银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告

的第三十三次风险提示公告》

52 《银华基金管理有限公司关于暂停网上交易等系统服务的公 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 6 月 5 日

告 》

53 《银华深证 100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 6 月 9 日

的第三十四次风险提示公告》

54 《银华深证 100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 6 月 10 日

的第三十五次风险提示公告》

55 《关于增加北京恒天明泽基金销售有限公司为旗下部分基金代 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 6 月 10 日

销机构并参加其费率优惠活动的公告 》

56 《银华深证 100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 6 月 13 日

的第三十六次风险提示公告》

57 《银华深证 100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 6 月 18 日

的第三十七次风险提示公告》

58 《银华深证 100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 6 月 20 日

的第三十八次风险提示公告》

59 《银华深证 100 指数分级证券投资基金更新招募说明书(2014 年 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 6 月 21 日

第 1 号)》

60 《银华深证 100 指数分级证券投资基金更新招募说明书摘要 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 6 月 21 日

(2014 年第 1 号)》

61 《银华深证 100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 6 月 24 日

的第三十九次风险提示公告》

62 《银华深证 100 指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 6 月 27 日

的第四十次风险提示公告》

63 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基金参加华夏银行费率 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 6 月 27 日

优惠活动的公告 》

64 《银华基金管理有限公司 2014 年 6 月 30 日基金净值公告》 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 7 月 1 日

65 《银华基金管理有限公司关于增加新时代证券为旗下部分基金 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 7 月 7 日

代销、定期定额投资及转换业务办理机构的公告》

66 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基金参加交通银行网上 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 7 月 8 日

银行、手机银行基金申购业务费率优惠活动的公告》

67 《银华基金管理有限公司关于增加浙江同花顺基金销售有限公 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 7 月 10 日

司为旗下部分基金代销等业务办理机构的公告》

68 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基金持有的东华软件估 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 7 月 17 日

值方法调整的公告》

69 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基金持有的锡业股份估 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 7 月 25 日

值方法调整的公告》

70 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基金参加华龙证券费率 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 8 月 7 日

优惠活动的公告》

71 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基金持有的金风科技估 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 9 月 3 日

值方法调整的公告》

72 《银华基金关于增加华西证券为旗下部分基金代销、定期定额投 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 9 月 23 日

资及转换业务办理机构的公告》

73 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基金参加五矿证券费率 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 10 月 16 日

优惠活动的公告》

第 59 页 共 61 页

银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告

74 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基金参加上海天天基金 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 10 月 22 日

销售有限公司费率优惠活动的公告》

75 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基金参加上海天天基金 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 11 月 20 日

销售有限公司费率优惠活动的公告》

76 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基金在华宝证券开通定 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 12 月 10 日

期定额投资业务及参加费率优惠活动的公告》

77 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基金持有的宏源证券估 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 12 月 18 日

值方法调整的公告》

78 《银华基金管理有限公司关于调整中国农业银行借记卡网上直 三大证券报及本基金管理人网站 2014 年 12 月 24 日

销申购费率优惠的公告》

§12 影响投资者决策的其他重要信息

本基金管理人以 2015 年 1 月 5 日为份额折算基准日对本基金银华 100 份额以及银华稳进份

额办理了定期份额折算业务。

§13 备查文件目录

13.1 备查文件目录

13.1.1 中国证监会核准银华深证 100 指数分级证券投资基金设立的文件

13.1.2《银华深证 100 指数分级证券投资基金招募说明书》

13.1.3《银华深证 100 指数分级证券投资基金基金合同》

13.1.4《银华深证 100 指数分级证券投资基金托管协议》

13.1.5《银华基金管理有限公司开放式基金业务规则》

13.1.6 本基金管理人业务资格批件和营业执照

13.1.7 本基金托管人业务资格批件和营业执照

13.1.8 报告期内本基金管理人在指定媒体上披露的各项公告

13.2 存放地点

上述备查文本存放在本基金管理人或基金托管人的办公场所。本报告存放在本基金管理人及

托管人住所,供公众查阅、复制。

第 60 页 共 61 页

银华深证 100 指数分级 2014 年年度报告

13.3 查阅方式

投资者可免费查阅,在支付工本费后,可在合理时间内取得上述文件的复制件或复印件。相

关公开披露的法律文件,投资者还可在本基金管理人网站(www.yhfund.com.cn)查阅。

银华基金管理有限公司

2015 年 3 月 28 日

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