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食品B:2014年年度报告摘要

来源:巨潮网 2015-03-30 00:00:00
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国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2014 年年度报告摘要

国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金

2014 年年度报告摘要

2014 年 12 月 31 日

基金管理人:国泰基金管理有限公司

基金托管人:中国农业银行股份有限公司

报告送出日期:二〇一五年三月三十日

国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2014 年年度报告摘要

§1 重要提示

1.1 重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并

对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独

立董事签字同意,并由董事长签发。

基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2015 年 3 月 24 日复核了本报

告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容

不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基

金的招募说明书及其更新。

本年度报告摘要摘自年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告正文。

本报告的财务资料经审计,普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了无保

留意见的审计报告,请投资者注意阅读。

本报告期自 2014 年 10 月 23 日起至 12 月 31 日止。

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§2 基金简介

2.1 基金基本情况

基金简称 国泰国证食品饮料行业指数分级

场内简称 国泰食品

基金主代码 160222

交易代码 160222

基金运作方式 契约型开放式

基金合同生效日 2014 年 10 月 23 日

基金管理人 国泰基金管理有限公司

基金托管人 中国农业银行股份有限公司

报告期末基金份额总额 1,604,656,141.97 份

下属分级基金的基金简称 国泰食品 食品 A 食品 B

下属分级基金的交易代码 160222 150198 150199

758,130,871.00 758,130,871.00

报告期末下属分级基金的份额总额 88,394,399.97 份

份 份

2.2 基金产品说明

本基金紧密跟踪标的指数,追求基金净值收益率与业绩比较基准之间的跟

投资目标

踪偏离度和跟踪误差最小化。

1、股票投资策略

本基金主要采取完全复制法,即按照标的指数成份股组成及其权重构建股

票投资组合,并根据标的指数成份股及其权重的变动而进行相应的调整。

但因特殊情况(如成份股长期停牌、成份股发生变更、成份股权重由于自

由流通量发生变化、成份股公司行为、市场流动性不足等)导致本基金管

理人无法按照标的指数构成及权重进行同步调整时,基金管理人将对投资

组合进行优化,尽量降低跟踪误差。在正常市场情况下,本基金的风险控

制目标是追求基金净值收益率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度的

绝对值不超过 0.35%,年跟踪误差不超过 4%。如因标的指数编制规则调整

或其他因素导致跟踪偏离度和跟踪误差超过上述范围,基金管理人应采取

合理措施避免跟踪偏离度、跟踪误差进一步扩大。

投资策略

2、债券投资策略

基于流动性管理的需要,本基金可以投资于到期日在一年期以内的政府债

券、央行票据和金融债,债券投资的目的是保证基金资产流动性并提高基

金资产的投资收益。

3、股指期货投资策略

本基金投资股指期货将主要选择流动性好、交易活跃的股指期货合约。本

基金力争利用股指期货的杠杆作用,降低股票仓位频繁调整的交易成本和

跟踪误差,达到有效跟踪标的指数的目的。本基金投资股指期货的,基金

管理人应在季度报告、半年度报告、年度报告等定期报告和招募说明书(更

新)等文件中披露股指期货交易情况,包括投资政策、持仓情况、损益情

况、风险指标等,并充分揭示股指期货交易对基金总体风险的影响以及是

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否符合既定的投资政策和投资目标。

业绩比较基准 国证食品饮料行业指数收益率×95%+银行活期存款利率(税后)×5%

本基金虽为股票型指数基金,但由于采取了基金份额分级的结构设计,不

同的基金份额具有不同的风险收益特征。

运作过程中,本基金共有三类基金份额,分别为国泰食品份额、食品 A 份

额、食品 B 份额。其中国泰食品份额为普通的股票型指数基金份额,具有

风险收益特征

较高预期风险、较高预期收益的特征,其预期风险和预期收益均高于混合

型基金、债券型基金和货币市场基金;食品 A 份额的预期风险和预期收益

较低;食品 B 份额采用了杠杆式的结构,预期风险和预期收益有所放大,

将高于普通的股票型基金。

下属分级基金的风险 本基金虽为股票型指

收益特征 数基金,但由于采取了

基金份额分级的结构

设计,不同的基金份额

具有不同的风险收益

特征。

运作过程中,本基金共

有三类基金份额,分别

为国泰食品份额、食品

A 份额、食品 B 份额。

其中国泰食品份额为

普通的股票型指数基

金份额,具有较高预期

风险、较高预期收益的 食品 B 份额采用了杠杆

特征,其预期风险和预 式的结构,预期风险和

期收益均高于混合型 预期收益有所放大,将

基金、债券型基金和货 食品 A 份额的预期风险 高于普通的股票型基

币市场基金。 和预期收益较低。 金。

2.3 基金管理人和基金托管人

项目 基金管理人 基金托管人

名称 国泰基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公司

姓名 林海中 林葛

信息披露

联系电话 021-31081600转 010-66060069

负责人

电子邮箱 xinxipilu@gtfund.com tgxxpl@abchina.com

(021)31089000,

客户服务电话 95599

400-888-8688

传真 021-31081800 010-68121816

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2.4 信息披露方式

登载基金年度报告摘要的管理人互联

www.gtfund.com

网网址

基金年度报告备置地点 上海市虹口区公平路 18 号 8 号楼嘉昱大厦 16 层-19 层

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1 主要会计数据和财务指标

金额单位:人民币元

2014 年 10 月 23 日(基金合同生效日)至 2014

3.1.1 期间数据和指标

年 12 月 31 日

本期已实现收益 3,824,876.00

本期利润 119,186,464.45

加权平均基金份额本期利润 0.1336

本期基金份额净值增长率 11.63%

3.1.2 期末数据和指标 2014 年末

期末可供分配基金份额利润 0.0015

期末基金资产净值 1,791,220,596.29

期末基金份额净值 1.1163

注:(1)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除

相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

(2)所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所

列数字。

(3)本基金合同生效日为 2014 年 10 月 23 日,截止至 2014 年 12 月 31 日不满一年。

(4)对期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数

(为期末余额,不是当期发生数)。

3.2 基金净值表现

3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段 份额净值增 份额净值增 业绩比较基 业绩比较基 ①-③ ②-④

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长率① 长率标准差 准收益率③ 准收益率标

② 准差④

自基金合同生

11.63% 0.96% 14.29% 1.24% -2.66% -0.28%

效起至今

3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比

国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金

份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图

(2014 年 10 月 23 日至 2014 年 12 月 31 日)

注:(1)本基金的合同生效日为 2014 年 10 月 23 日,截止 2014 年 12 月 31 日不满一年;

(2)本基金的建仓期为 6 个月,截止本报告期末,本基金尚处于建仓期内,将在 6 个月建仓期结束时,

确保各项资产配置比例符合合同约定。

3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金

自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图

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注:2014 年计算期间为本基金的合同生效日 2014 年 10 月 23 日至 2014 年 12 月 31 日,未按整个自

然年度进行折算。

3.3 过去三年基金的利润分配情况

本基金成立于 2014 年 10 月 23 日,截止至本报告期末,未进行利润分配。

§4 管理人报告

4.1 基金管理人及基金经理情况

4.1.1基金管理人及其管理基金的经验

国泰基金管理有限公司成立于 1998 年 3 月 5 日,是经中国证监会证监基字[1998]5 号文批准的

首批规范的全国性基金管理公司之一。公司注册资本为 1.1 亿元人民币,公司注册地为上海,并在

北京和深圳设有分公司。

截至 2014 年 12 月 31 日,本基金管理人共管理 49 只开放式证券投资基金:国泰金鹰增长证券

投资基金、国泰金龙系列证券投资基金(包括 2 只子基金,分别为国泰金龙行业精选证券投资基金、

国泰金龙债券证券投资基金)、国泰金马稳健回报证券投资基金、国泰货币市场证券投资基金、国泰

金鹿保本增值混合证券投资基金、国泰金鹏蓝筹价值混合型证券投资基金、国泰金鼎价值精选混合

型证券投资基金(由金鼎证券投资基金转型而来)、国泰金牛创新成长股票型证券投资基金、国泰沪

深 300 指数证券投资基金(由国泰金象保本增值混合证券投资基金转型而来)、国泰双利债券证券投

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资基金、国泰区位优势股票型证券投资基金、国泰中小盘成长股票型证券投资基金(LOF)(由金盛

证券投资基金转型而来)、国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金、国泰价值经典股票型证券投资基金

(LOF)、上证 180 金融交易型开放式指数证券投资基金、国泰上证 180 金融交易型开放式指数证券

投资基金联接基金、国泰保本混合型证券投资基金、国泰事件驱动策略股票型证券投资基金、国泰

信用互利分级债券型证券投资基金、中小板 300 成长交易型开放式指数证券投资基金、国泰中小板

300 成长交易型开放式指数证券投资基金联接基金、国泰成长优选股票型证券投资基金、国泰大宗

商品配置证券投资基金(LOF)、国泰信用债券型证券投资基金、国泰现金管理货币市场基金、国泰金

泰平衡混合型证券投资基金(由金泰证券投资基金转型而来)、国泰民安增利债券型发起式证券投资

基金、国泰国证房地产行业指数分级证券投资基金、国泰估值优势股票型证券投资基金(LOF)(由

国泰估值优势可分离交易股票型证券投资基金封闭期届满转换而来)、上证 5 年期国债交易型开放式

指数证券投资基金、国泰上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金联接基金、纳斯达克 100

交易型开放式指数证券投资基金、国泰中国企业境外高收益债券型证券投资基金、国泰黄金交易型

开放式证券投资基金、国泰美国房地产开发股票型证券投资基金、国泰目标收益保本混合型证券投

资基金、国泰国证医药卫生行业指数分级证券投资基金、国泰淘金互联网债券型证券投资基金、国

泰聚信价值优势灵活配置混合型证券投资基金、国泰民益灵活配置混合型证券投资基金(LOF)、国

泰国策驱动灵活配置混合型证券投资基金、国泰浓益灵活配置混合型证券投资基金、国泰安康养老

定期支付混合型证券投资基金、国泰结构转型灵活配置混合型证券投资基金、国泰金鑫股票型证券

投资基金(由金鑫证券投资基金转型而来)、国泰新经济灵活配置混合型证券投资基金、国泰国证食

品饮料行业指数分级证券投资基金、国泰创利债券型证券投资基金(由国泰 6 个月短期理财债券型

证券投资基金转型而来)。另外,本基金管理人于 2004 年获得全国社会保障基金理事会社保基金资

产管理人资格,目前受托管理全国社保基金多个投资组合。2007 年 11 月 19 日,本基金管理人获得

企业年金投资管理人资格。2008 年 2 月 14 日,本基金管理人成为首批获准开展特定客户资产管理

业务(专户理财)的基金公司之一,并于 3 月 24 日经中国证监会批准获得合格境内机构投资者(QDII)

资格,成为目前业内少数拥有“全牌照”的基金公司之一,囊括了公募基金、社保、年金、专户理

财和 QDII 等管理业务资格。

4.1.2基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理的简介

任本基金的基金经理(助

证券从业

姓名 职务 理)期限 说明

年限

任职日期 离任日期

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硕士研究生。2008 年 2 月加入国

泰基金管理有限公司,历任量化、

宏观、策略、煤炭及银行研究员,

本基金的基金

2012 年 2 月至 2014 年 3 月任研究

经理、国泰金

部总监助理,2013 年 11 月起任国

马稳健混合、

泰金马稳健回报证券投资基金的

国泰保本混 2014-10-2

贾成东 - 7年 基金经理,2014 年 6 月起任国泰

合、国泰国证 3

国证医药卫生行业指数分级证券

医药卫生行业

投资基金和国泰保本混合型证券

指数分级的基

投资基金的基金经理,2014 年 10

金经理

月起任国泰国证食品饮料行业指

数分级证券投资基金的基金经

理。

注:1、此处的任职日期和离任日期均指公司决定生效之日,首任基金经理,任职日期为基金合同生

效日。

2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》、《基金管理公司公平交易

制度指导意见》等有关法律法规的规定,严格遵守基金合同和招募说明书约定,本着诚实信用、勤

勉尽责、最大限度保护投资人合法权益等原则管理和运用基金资产,在控制风险的基础上为持有人

谋求最大利益。本报告期内,本基金运作合法合规,未发生损害基金份额持有人利益的行为,未发

生内幕交易、操纵市场和不当关联交易及其他违规行为,信息披露及时、准确、完整,本基金与本

基金管理人所管理的其他基金资产、投资组合与公司资产之间严格分开、公平对待,基金管理小组

保持独立运作,并通过科学决策、规范运作、精心管理和健全内控体系,有效保障投资人的合法权

益。

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1公平交易制度和控制方法

本基金管理人根据相关法规要求,制定了《公平交易管理制度》,制度规范了公司各部门相关岗

位职责,适用于公司所有投资品种的一级市场申购、二级市场交易等所有投资管理活动,包括授权、

研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节,旨在规范交易行为,

严禁利益输送,保证公平交易,保护投资者合法权益。

(一)公司投资和研究部门不断完善研究方法和投资决策流程,提高投资决策的科学性和客观

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性,确保各投资组合享有公平的投资决策机会,建立公平交易的制度环境。

(二)公司制定投资授权机制,明确各投资决策主体的职责和权限划分,合理确定各投资组合

经理的投资权限,超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。

(三)公司对各投资组合信息进行有效的保密管理,不同投资组合经理之间的重大非公开投资

信息相互隔离。

(四)公司实行集中交易制度,严格隔离投资管理职能与交易执行职能,确保各投资组合享有

公平的交易执行机会。并在交易执行中对公平交易进行实时监控。

(五)公司严格控制不同投资组合之间的同日反向交易,严格禁止可能导致不公平交易和利益

输送的同日反向交易。

(六)公司相关部门定期对管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别的收益率差异、

不同时间窗下同向交易和反向交易的交易价差等进行分析,并评估是否符合公平交易原则。

(七)公司相关部门建立有效的异常交易行为日常监控和分析评估制度,对交易过程进行定期

检查,并将检查结果定期向公司风险管理委员会汇报。

4.3.2公平交易制度的执行情况

本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的相关

规定,通过严格的内部风险控制制度和流程,对各环节的投资风险和管理风险进行有效控制,确保

公平对待所管理的所有基金和投资组合,切实防范利益输送行为。

(一)本基金管理人所管理的基金或组合间同向交易价差分析

根据证监会公平交易指导意见,我们计算了公司旗下基金、组合同日同向交易纪录配对。通过

对这些配对的交易价差分析,我们发现有效配对溢价率均值大部分在 1%数量级及以下,且大部分溢

价率均值通过 95%置信度下等于 0 的 t 检验。

(二)扩展时间窗口下的价差分析

本基金管理人选取 T=3 和 T=5 作为扩展时间窗口,将基金或组合交易情况分别在这两个时间窗

口内作平均,并以此为依据,进行基金或组合间在扩展时间窗口中的同向交易价差分析。对于有足

够多观测样本的基金配对(样本数≥30),溢价率均值大部分在 1%数量级及以下。

(三)基金或组合间模拟溢价金额分析

对于不能通过溢价率均值为零的 t 检验的基金组合配对、对于在时间窗口中溢价率均值过大的

基金组合配对,已要求基金经理对价差作出了解释,根据基金经理解释公司旗下基金或组合间没有

可能导致不公平交易和利益输送的行为。

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4.3.3异常交易行为的专项说明

本报告期内,本基金与本基金管理人所管理的其他投资组合未发生大额同日反向交易。本报告

期内,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析

2014 年 A 股行情整体出现较大幅度上涨。特别是央行通过降息给投资者带来了充足的信心,致

使部分高弹性品种大幅上涨。2014 年上证指数整体上涨 52.87%,而国证食品指数则因为其稳定增长

的属性在 2014 年中只上涨了 14.92%。

本报告期内,我们根据对市场行情分析判断以及日常申赎情况,对股票仓位及头寸进行了合理

安排,将跟踪误差控制在合理水平。作为行业分级基金,本基金为不同风险偏好的投资者提供了不

同风险收益特征的投资工具,分级份额在场内保持一定的交易量。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现

本基金自 2014 年 10 月 23 日(基金合同生效日)至 2014 年 12 月 31 日的净值增长率为 11.63%,

同期业绩比较基准收益率为 14.29%。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

我们认为 2015 年食品行业将存在较大的投资机会。一方面在整体 A 股市场估值提升的状况下,

食品行业提升的幅度较小,存在补涨的机会;另一方面,春节旺季效应也会给整个行业带来较好的

关注度。

从投资机会来看,稳定增长、低估值、春节因素和反腐进入常态化都意味着国证食品将有不俗

的表现。

国证食品行业指数包含了沪深两市 50 家主要上市公司,能够表征国证食品行业的整体表现。建

议投资者利用国泰国证食品行业指数分级基金,积极把握食品行业的投资机会。

4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

本基金管理人按照相关法律法规规定,设有估值委员会,并制定了相关制度及流程。估值委员

会主要负责基金估值相关工作的评估、决策、执行和监督,确保基金估值的公允与合理。报告期内

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相关基金估值政策由托管银行进行复核。公司估值委员会由主管运营副总经理负责,成员包括基金

核算、风险管理、行业研究方面业务骨干,均具有丰富的行业分析、会计核算等证券基金行业从业

经验及专业能力。基金经理如认为估值有被歪曲或有失公允的情况,可向估值委员会报告并提出相

关意见和建议。各方不存在任何重大利益冲突,一切以投资者利益最大化为最高准则。

4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

截止本报告期末,根据本基金基金合同和相关法律法规的规定,本基金无应分配但尚未实施的

利润。

§5 托管人报告

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

在托管国泰国证食品饮料行业指数分级投资基金的过程中,本基金托管人—中国农业银行股份

有限公司严格遵守《证券投资基金法》相关法律法规的规定以及《国泰国证食品饮料行业指数分级

证券投资基金基金合同》、《国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金托管协议》的约定,对国

泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金管理人—国泰基金管理有限公司 2014 年 10 月 23 日至

2014 年 12 月 31 日基金的投资运作,进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督,认真履行了

托管人的义务,没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

本托管人认为,国泰基金管理有限公司在国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金的投资

运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上,

不存在损害基金份额持有人利益的行为;在报告期内,基本遵守了《证券投资基金法》等有关法律

法规,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本托管人认为,国泰基金管理有限公司的信息披露事务符合《证券投资基金信息披露管理办法》

及其他相关法律法规的规定,基金管理人所编制和披露的国泰食品饮料行业指数分级证券投资基金

年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准

确、完整,未发现有损害基金持有人利益的行为。

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§6 审计报告

本报告期的财务会计报告经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)审计,注册会计师签

字出具了无保留意见的审计报告。投资者可通过登载于本管理人网站的年度报告正文查看审计报告

全文。

§7 年度财务报表

7.1 资产负债表

会计主体:国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金

报告截止日:2014 年 12 月 31 日

单位:人民币元

本期末

资产

2014 年 12 月 31 日

资 产: -

银行存款 115,355,463.45

结算备付金 5,551,421.47

存出保证金 154,709.84

交易性金融资产 1,665,893,580.05

其中:股票投资 1,665,893,580.05

基金投资 -

债券投资 -

资产支持证券投资 -

贵金属投资 -

衍生金融资产 -

买入返售金融资产 -

应收证券清算款 -

应收利息 33,415.03

应收股利 -

应收申购款 8,519,051.68

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递延所得税资产 -

其他资产 -

资产总计 1,795,507,641.52

本期末

负债和所有者权益

2014 年 12 月 31 日

负 债: -

短期借款 -

交易性金融负债 -

衍生金融负债 -

卖出回购金融资产款 -

应付证券清算款 -

应付赎回款 1,033,755.25

应付管理人报酬 1,312,609.38

应付托管费 262,521.87

应付销售服务费 -

应付交易费用 1,576,603.37

应交税费 -

应付利息 -

应付利润 -

递延所得税负债 -

其他负债 101,555.36

负债合计 4,287,045.23

所有者权益: -

实收基金 1,604,601,321.43

未分配利润 186,619,274.86

所有者权益合计 1,791,220,596.29

负债和所有者权益总计 1,795,507,641.52

注:1.报告截止日 2014 年 12 月 31 日,国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金之基础份额净

值 1.1163 元,国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金之稳健收益类份额参考净值 1.0134 元,

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国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2014 年年度报告摘要

国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金之积极收益类份额参考净值 1.2192 元,国泰国证食品

饮料行业指数分级证券投资基金基金份额总额 1,604,656,141.97 份,其中国泰国证食品饮料行业指

数分级证券投资基金之基础份额 88,394,399.97 份,国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金

之稳健收益类份额 758,130,871.00 份,国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金之积极收益类

份额 758,130,871.00 份。

2. 本财务报表的实际编制期间为 2014 年 10 月 23 日(基金合同生效日)至 2014 年 12 月 31 日。

7.2 利润表

会计主体:国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金

本报告期:2014 年 10 月 23 日(基金合同生效日)至 2014 年 12 月 31 日

单位:人民币元

本期

项目 2014 年 10 月 23 日(基金合同生效日)至 2014 年 12

月 31 日

一、收入 123,444,402.40

1.利息收入 611,180.68

其中:存款利息收入 611,180.68

债券利息收入 -

资产支持证券利息收入 -

买入返售金融资产收入 -

其他利息收入 -

2.投资收益(损失以“-”填列) 7,099,933.73

其中:股票投资收益 7,099,933.73

基金投资收益 -

债券投资收益 -

资产支持证券投资收益 -

贵金属投资收益 -

衍生工具收益 -

股利收益 -

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3.公允价值变动收益(损失以“-”号填

115,361,588.45

列)

4.汇兑收益(损失以“-”号填列) -

5.其他收入(损失以“-”号填列) 371,699.54

减:二、费用 4,257,937.95

1.管理人报酬 1,804,496.46

2.托管费 360,899.29

3.销售服务费 -

4.交易费用 1,860,502.39

5.利息支出 -

其中:卖出回购金融资产支出 -

6.其他费用 232,039.81

三、利润总额(亏损总额以“-”号填

119,186,464.45

列)

减:所得税费用 -

四、净利润(净亏损以“-”号填列) 119,186,464.45

7.3 所有者权益(基金净值)变动表

会计主体:国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金

本报告期:2014 年 10 月 23 日(基金合同生效日)至 2014 年 12 月 31 日

单位:人民币元

本期

项目 2014 年 10 月 23 日(基金合同生效日)至 2014 年 12 月 31 日

实收基金 未分配利润 所有者权益合计

一、期初所有者权益(基

458,949,931.81 - 458,949,931.81

金净值)

二、本期经营活动产生

的基金净值变动数(本 - 119,186,464.45 119,186,464.45

期利润)

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三、本期基金份额交易

产生的基金净值变动数

1,145,651,389.62 67,432,810.41 1,213,084,200.03

(净值减少以“-”号填

列)

其中:1.基金申购款 1,338,934,122.73 72,820,620.25 1,411,754,742.98

2.基金赎回款 -193,282,733.11 -5,387,809.84 -198,670,542.95

四、本期向基金份额持

有人分配利润产生的基

- - -

金净值变动(净值减少

以“-”号填列)

五、期末所有者权益(基

1,604,601,321.43 186,619,274.86 1,791,220,596.29

金净值)

报表附注为财务报表的组成部分。

本报告页码(序号)从 7.1 至 7.4,财务报表由下列负责人签署:

基金管理人负责人:陈勇胜,主管会计工作负责人:张琼,会计机构负责人:王嘉浩

7.4 报表附注

7.4.1基金基本情况

国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员

会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2014] 307 号《关于核准国泰国证食品饮料行业指数分级证

券投资基金募集的批复》核准,由国泰基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》

和《国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放

式,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集 458,905,616.15 元,业经普华永道中

天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2014)第 558 号验资报告予以验证。经向中国证

监会备案,《国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金基金合同》于 2014 年 10 月 23 日正式生

效,基金合同生效日的基金份额总额为 458,949,931.81 份基金份额,其中认购资金利息折合

44,315.66 份基金份额。本基金的基金管理人为国泰基金管理有限公司,基金托管人为中国农业银

行股份有限公司。

根据《国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金基金合同》和《国泰国证食品饮料行业指

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数分级证券投资基金招募说明书》的规定,本基金的基金份额包括国泰国证食品饮料行业指数分级

证券投资基金之基础份额(以下简称“国泰食品份额”)、国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资

基金之稳健收益类份额(以下简称“食品 A”)及国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金之积

极收益类份额(以下简称“食品 B”)。国泰食品份额只接受场内与场外的申购和赎回,但不上市交

易。食品 A 与食品 B 只可上市交易,不可单独进行申购或赎回。投资者可选择将其在场内申购的国

泰食品份额按 1:1 的比例分拆成食品 A 和食品 B,但不得申请将其场外申购的国泰食品份额进行分

拆。投资者可将其持有的场外国泰食品份额跨系统转托管至场内并申请将其分拆成食品 A 和食品 B

后上市交易,也可按 1:1 的配比将其持有的食品 A 和食品 B 申请合并为场内的国泰食品份额。

在本基金食品 A 份额和食品 B 份额存续期内,本基金将在每个工作日按基金合同约定的净值计

算规则对食品 A 份额和食品 B 份额分别进行净值计算,食品 A 份额为低风险且预期收益相对稳定的

基金份额,本基金扣除掉国泰食品份额对应的净资产部分后剩余的净资产将优先确保食品 A 份额的

本金及食品 A 份额的约定收益;食品 B 份额为高风险且预期收益相对较高的基金份额,本基金扣除

掉国泰食品份额对应的净资产部分后剩余的净资产在优先确保所有食品 A 份额的本金及约定收益后,

将计为食品 B 份额的净资产。

基金份额净值按如下原则计算:食品 A 的基金份额净值,自基金合同生效日(含)起至第 1 个基

金份额折算基准日(含)期间、或自上一个基金份额折算日(定期折算日或不定期折算基准日)次日(含)

起至下一个基金份额折算基准日(含)期间,以 1.0000 元为基准,食品 A 的约定日单利收益率(约定

基准收益率除以 365)累计计算。本基金 1 份食品 A 份额与 1 份食品 B 份额构成一对份额组合,一对

份额组合的基金份额净值之和等于 2 份国泰食品份额的基金份额净值。计算出食品 A 份额的基金份

额净值后,根据上述关系,计算出食品 B 份额的基金份额净值。

本基金定期进行份额折算。在每个会计年度(除基金合同生效日所在会计年度外)的第一个工作

日,本基金根据基金合同的规定对食品 A 和国泰食品份额进行定期份额折算。折算前的食品 A 份额

持有人,以食品 A 份额在基金份额折算基准日的基金份额净值超出本金 1.0000 元部分,获得新增国

泰食品份额的份额分配。折算不改变食品 A 份额持有人的资产净值,其持有的食品 A 份额的基金份

额净值折算调整为 1.0000 元、份额数量不变,相应折算增加场内国泰食品份额。折算前的国泰食品

份额的基金份额持有人,以每 2 份国泰食品份额,按 1 份食品 A 份额的份额分配,获得新增国泰食

品份额。持有场外国泰食品份额的基金份额持有人将按前述折算方式获得新增场外国泰食品份额的

分配;持有场内国泰食品份额的基金份额持有人将按前述折算方式获得新增场内国泰食品份额的分

配。折算不改变国泰食品份额持有人的资产净值。折算不改变食品 B 份额持有人的资产净值,其持

有的食品 B 份额的基金份额净值及份额数量不变。除以上基金份额定期折算外,本基金还将在国泰

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食品份额的份额净值大于或等于 1.5000 时以及食品 B 份额的份额净值小于或等于 0.2500 时进行不

定期折算。

本基金投资人初始场内认购的基金份额合计 286,774,280.00 份,于 2014 年 10 月 29 日按 1:1

的基金份额配比分拆为 143,387,140.00 份食品 A 与 143,387,140.00 份食品 B。经深圳证券交易所

深证上[2014]399 号文审核同意,本基金食品 A 和食品 B 于 2014 年 11 月 5 日上市交易。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金基

金合同》的有关规定,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括标的指数成份股及其

备选成份股、债券、债券回购、银行存款、权证、股指期货以及法律法规或中国证监会允许基金投

资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。本基金投资于股票的资产占基金资产的比例为

90%-95%,其中标的指数成份股及其备选成份股的投资比例不低于股票资产的 90%,且不低于非现

金资产的 80%。每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后,应当保持不低于基金

资产净值 5%的现金或到期日在一年以内的政府债券,权证投资不高于基金资产净值的 3%。本基金的

业绩比较基准:国证食品饮料行业指数收益率×95%+银行活期存款利率(税后)×5%。

本财务报表由本基金的基金管理人国泰基金管理有限公司于 2015 年 3 月 26 日批准报出。

7.4.2会计报表的编制基础

本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准

则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基

金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投

资基金会计核算业务指引》、《国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金基金合同》和在财务报

表附注 7.4.4 所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。

7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本基金 2014 年 10 月 23 日(基金合同生效日)至 2014 年 12 月 31 日止期间 财务报表符合企业

会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金 2014 年 12 月 31 日的财务状况以及 2014 年 10 月 23

日(基金合同生效日)至 2014 年 12 月 31 日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。

7.4.4重要会计政策和会计估计

7.4.4.1会计年度

本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本期财务报表的实际编制期间为 2014 年

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10 月 26 日(基金合同生效日)至 2014 年 12 月 31 日。

7.4.4.2记账本位币

本基金的记账本位币为人民币。

7.4.4.3金融资产和金融负债的分类

(1) 金融资产的分类

金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、

可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有

能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。

本基金目前以交易目的持有的股票投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外,以公允价值计量且其公

允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款和其他各类应收款项等。应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

(2) 金融负债的分类

金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融

负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金

持有的其他金融负债包括其他各类应付款项等。

7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;对

于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。应收款

项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量;对于应

收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。

金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

(2) 该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;或者

(3) 该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报

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酬,但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终

止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。

7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则

本基金持有的股票投资按如下原则确定公允价值并进行估值:

(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易,但最

近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交

易日的市场交易价格确定公允价值。

(2) 存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化,参

考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值。

(3) 当金融工具不存在活跃市场,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具

有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场

交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价

模型等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本基金特定相关的参数。

7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销

本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认金

额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且 2)交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融

负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。

7.4.4.7实收基金

实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购

和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包

括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。

7.4.4.8损益平准金

损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申

购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在

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申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。

损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。

7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量

股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为

投资收益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值

变动损益;于处置时,其处置价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益,其中包括从公允价

值变动损益结转的公允价值累计变动额。

应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按

直线法计算。

7.4.4.10费用的确认和计量

本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。

其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的

则按直线法计算。

7.4.4.11基金的收益分配政策

每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配,但基金份额持有人可选择现金红

利或将现金红利按分红除权日。若期末未分配利润中的未实现部分为正数,包括基金经营活动产生

的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等,则期末可供分配利润的金额为期末未分配

利润中的已实现部分;若期末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可供分配利润的金额为期末

未分配利润,即已实现部分相抵未实现部分后的余额。

经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。

7.4.4.12分部报告

本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确

定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组成部

分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经

营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成

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果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件

的,则合并为一个经营分部。

本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要披露分部信息。

7.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计

本基金本报告期无其他重要的会计政策和会计估计。

7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

7.4.5.1会计政策变更的说明

财政部于 2014 年颁布《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号——

合营安排》、《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》和修订后的《企业会计准则第 2

号——长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号——财务报表

列报》、 企业会计准则第 33 号——合并财务报表》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》,

要求除《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》自 2014 年度财务报表起施行外,其他准则自 2014

年 7 月 1 日起施行。上述准则对本基金本报告期无重大影响。

7.4.5.2会计估计变更的说明

本基金本报告期未发生会计估计变更。

7.4.5.3差错更正的说明

本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。

7.4.6税项

根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、

财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上市公司股息

红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下:

(1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。基金买卖股票、债券的

差价收入不予征收营业税。

(2) 对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收

入,债券利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。

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(3) 对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%

的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的,其

股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的,暂减按 50%计入

应纳税所得额;持股期限超过 1 年的,暂减按 25%计入应纳税所得额。对基金持有的上市公司限售

股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取

得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得

税。

(4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。

7.4.7关联方关系

关联方名称 与本基金的关系

国泰基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构

中国农业银行股份有限公司(“农业银行”) 基金托管人、基金销售机构

中国电力财务有限公司 基金管理人的股东

意大利忠利集团(Assicurazioni Generali S.p.A.) 基金管理人的股东

国泰元鑫资产管理有限公司 基金管理人的控股子公司

中国建银投资有限责任公司 基金管理人的控股股东

注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

7.4.8本报告期及上年度可比期间的关联方交易

7.4.8.1通过关联方交易单元进行的交易

本基金本报告期内无通过关联方交易单元进行的交易。

7.4.8.2关联方报酬

7.4.8.2.1基金管理费

单位:人民币元

本期

项目

2014年10月23日(基金合同生效日)至2014年12月31日

当期发生的基金应支付的管理费 1,804,496.46

其中:支付销售机构的客户维护费 11,127.66

注:支付基金管理人国泰基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值 1.00%的年费率计

提,逐日累计至每月月底,按月支付。

其计算公式为:日管理人报酬=前一日基金资产净值 X 1.00% / 当年天数。

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7.4.8.2.2基金托管费

单位:人民币元

本期

项目

2014年10月23日(基金合同生效日)至2014年12月31日

当期发生的基金应支付的托管费 360,899.29

注:支付基金托管人中国农业银行的托管费按前一日基金资产净值 0.20%的年费率计提,逐日累计

至每月月底,按月支付。

其计算公式为:日托管费=前一日基金资产净值 X 0.20% / 当年天数。

7.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

基金本报告期内未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。

7.4.8.4 各关联方投资本基金的情况

7.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

本基金本报告期末无基金管理人运用固有资金投资本基金的情况。

7.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

本基金本报告期末无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。

食品 B

本基金本报告期末无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。

7.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

单位:人民币元

本期

关联方名称 2014年10月23日(基金合同生效日)至2014年12月31日

期末余额 当期利息收入

中国农业银行 115,355,463.45 265,386.91

注:本基金的银行存款由基金托管人中国农业银行保管,按银行同业利率计息。

7.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

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本基金在本报告期未有在承销期间参与关联方承销证券的情况。

7.4.8.7 其他关联交易事项的说明

本基金本报告期无其他关联交易事项。

7.4.9 期末(2014 年 12 月 31 日)本基金持有的流通受限证券

7.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

本基金本期末无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。

7.4.9.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票

金额单位:人民币元

复牌

股票 股票 停牌 停牌 期末估 复牌 开 数量 期末 期末

备注

代码 名称 日期 原因 值单价 日期 盘单 (单位:股) 成本总额 估值总额

00250 涪陵榨 2014-1 重大事 2015-0 315,386.0 8,988,681.8 9,083,116.

28.80 31.68 -

7 菜 2-22 项 3-23 0 9 80

00232 皇氏集 2014-1 重大事 2015-0 1,675,658.0 1,774,045.

27.85 27.61 63,700.00 -

9 团 1-30 项 1-30 0 00

60023 海南椰 2014-1 重要事 517,500.0 5,158,562.2 5,790,825.

11.19 - - -

8 岛 1-28 项 0 7 00

注:本基金截至 2014 年 12 月 31 日止持有以上因公布的重大事项可能产生重大影响而被暂时停牌的

股票,该类股票将在所公布事项的重大影响消除后,经交易所批准复牌。

7.4.9.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券

7.4.9.3.1 银行间市场债券正回购

本基金本报告期末无银行间市场债券正回购中作为抵押的债券。

7.4.9.3.2 交易所市场债券正回购

本基金本报告期末无交易所市场债券正回购中作为抵押的债券。

7.4.10 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

(1) 公允价值

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(a) 金融工具公允价值计量的方法

公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低

层次决定:

第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。

(b) 持续的以公允价值计量的金融工具

(i) 各层次金融工具公允价值

于 2014 年 12 月 31 日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于

第一层次的余额为 1,649,245,593.25 元,属于第二层次的余额为 16,647,986.80 元,无属于第三层

次的余额。

(ii) 公允价值所属层次间的重大变动

对于证券交易所上市的股票,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、

或属于非公开发行等情况,本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期

间将相关股票的公允价值列入第一层次级;并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值

的影响程度,确定相关股票公允价值应属第二层次级还是第三层次级。

(iii) 第三层次公允价值余额和本期变动金额

无。

(c) 非持续的以公允价值计量的金融工具

于 2014 年 12 月 31 日,本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。

(d) 不以公允价值计量的金融工具

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允价

值相差很小。

(2) 除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。

§8 投资组合报告

8.1 期末基金资产组合情况

金额单位:人民币元

序号 项目 金额 占基金总资产的比

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例(%)

1 权益投资 1,665,893,580.05 92.78

其中:股票 1,665,893,580.05 92.78

2 固定收益投资 - -

其中:债券 - -

资产支持证券 - -

3 贵金属投资 - -

4 金融衍生品投资 - -

5 买入返售金融资产 - -

其中:买断式回购的买入返售金融

- -

资产

6 银行存款和结算备付金合计 120,906,884.92 6.73

7 其他各项资产 8,707,176.55 0.48

8 合计 1,795,507,641.52 100.00

8.2 期末按行业分类的股票投资组合

8.2.1 指数投资期末按行业分类的股票投资组合

金额单位:人民币元

代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例(%)

A 农、林、牧、渔业 - -

- -

B 采矿业

1,601,444,189.5

C 制造业

3 89.41

D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 - -

E 建筑业 - -

F 批发和零售业 - -

G 交通运输、仓储和邮政业 - -

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H 住宿和餐饮业 - -

I 信息传输、软件和信息技术服务业 - -

J 金融业 - -

K 房地产业 5,790,825.00 0.32

L 租赁和商务服务业 - -

M 科学研究和技术服务业 - -

N 水利、环境和公共设施管理业 - -

O 居民服务、修理和其他服务业 - -

P 教育 - -

Q 卫生和社会工作 - -

R 文化、体育和娱乐业 - -

S 综合 - -

1,607,235,014.5

合计

3 89.73

8.2.2 积极投资期末按行业分类的股票投资组合

金额单位:人民币元

代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例(%)

A 农、林、牧、渔业 - -

- -

B 采矿业

C 制造业 58,658,565.52 3.27

D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 - -

E 建筑业 - -

F 批发和零售业 - -

G 交通运输、仓储和邮政业 - -

H 住宿和餐饮业 - -

I 信息传输、软件和信息技术服务业 - -

J 金融业 - -

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国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2014 年年度报告摘要

K 房地产业 - -

L 租赁和商务服务业 - -

M 科学研究和技术服务业 - -

N 水利、环境和公共设施管理业 - -

O 居民服务、修理和其他服务业 - -

P 教育 - -

Q 卫生和社会工作 - -

R 文化、体育和娱乐业 - -

S 综合 - -

合计 58,658,565.52 3.27

8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细

8.3.1 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细

金额单位:人民币元

占基金资产净值

序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值

比例(%)

1 600887 伊利股份 9,231,639 264,301,824.57 14.76

2 600519 贵州茅台 1,284,382 243,544,514.84 13.60

3 000858 五 粮 液 6,800,193 146,204,149.50 8.16

4 000895 双汇发展 2,549,494 80,436,535.70 4.49

5 002304 洋河股份 966,535 76,404,591.75 4.27

6 000568 泸州老窖 2,727,752 55,646,140.80 3.11

7 600600 青岛啤酒 1,257,833 52,552,262.74 2.93

8 002570 贝因美 2,590,452 41,939,417.88 2.34

9 600597 光明乳业 2,392,900 41,780,034.00 2.33

10 000729 燕京啤酒 5,086,709 40,642,804.91 2.27

注:投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细,应阅读登载于基金管理人网站的年度报告

正文。。

8.3.2 期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名股票投资明细

金额单位:人民币元

占基金资产净值比

序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值

例(%)

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国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2014 年年度报告摘要

1 603288 海天味业 678,027 27,087,178.65 1.51

2 002387 黑牛食品 682,552 10,347,488.32 0.58

3 002286 保龄宝 1,143,700 9,069,541.00 0.51

4 002143 高金食品 445,965 6,595,822.35 0.37

5 002726 龙大肉食 256,390 5,558,535.20 0.31

注:投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细,应阅读登载于基金管理人网站的半年度报

告正文。

8.4 报告期内股票投资组合的重大变动

8.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细

金额单位:人民币元

占期末基金资

序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 产净值比例

(%)

1 600887 伊利股份 245,634,084.72 13.71

2 600519 贵州茅台 223,606,440.08 12.48

3 000858 五粮液 142,446,871.01 7.95

4 000895 双汇发展 78,597,836.54 4.39

5 002304 洋河股份 72,137,443.81 4.03

6 000568 泸州老窖 54,702,762.44 3.05

7 600600 青岛啤酒 51,345,099.07 2.87

8 002570 贝因美 42,882,157.14 2.39

9 600597 光明乳业 39,627,069.82 2.21

10 000729 燕京啤酒 37,873,501.90 2.11

11 600873 梅花生物 36,709,392.15 2.05

12 600872 中炬高新 33,257,609.79 1.86

13 000848 承德露露 30,865,878.90 1.72

14 300146 汤臣倍健 30,253,458.12 1.69

15 603288 海天味业 27,471,663.23 1.53

16 600809 山西汾酒 23,180,317.86 1.29

17 600073 上海梅林 18,967,574.48 1.06

18 600059 古越龙山 18,665,579.47 1.04

19 600559 老白干酒 18,014,165.82 1.01

20 600300 维维股份 17,638,056.59 0.98

注:买入金额按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。

8.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细

金额单位:人民币元

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国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2014 年年度报告摘要

占期末基金资

序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 产净值比例

(%)

1 000858 五粮液 14,684,210.92 0.82

2 600519 贵州茅台 13,426,544.43 0.75

3 600887 伊利股份 11,228,816.86 0.63

4 002304 洋河股份 10,647,106.57 0.59

5 600543 莫高股份 9,286,034.07 0.52

6 000639 西王食品 6,362,029.15 0.36

7 002582 好想你 5,611,814.87 0.31

8 000568 泸州老窖 4,053,068.79 0.23

9 000895 双汇发展 2,906,347.32 0.16

10 000596 古井贡酒 1,997,700.48 0.11

11 600073 上海梅林 1,865,382.06 0.10

12 600702 沱牌舍得 1,613,357.63 0.09

13 600597 光明乳业 1,444,013.03 0.08

14 600809 山西汾酒 1,422,361.42 0.08

15 000869 张裕 A 1,169,422.28 0.07

16 600199 金种子酒 1,003,733.00 0.06

17 002646 青青稞酒 955,367.43 0.05

18 600616 金枫酒业 921,525.79 0.05

19 600737 中粮屯河 844,835.97 0.05

20 600600 青岛啤酒 595,353.38 0.03

注:卖出金额按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。

8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额

单位:人民币元

买入股票的成本(成交)总额 1,637,600,439.55

卖出股票的收入(成交)总额 94,168,381.68

注:买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关

交易费用。

8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合

本基金本报告期末未持有债券。

8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细

本基金本报告期末未持有债券。

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国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2014 年年度报告摘要

8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细

本基金本报告期末未持有资产支持证券。

8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细

本基金本报告期末未持有贵金属。

8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细

本基金本报告期末未持有权证。

8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明

8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细

本基金本报告期末未持有股指期货。

8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策

本基金本报告期未投资股指期货。若本基金投资股指期货,本基金将根据风险管理的原则,以

套期保值为主要目的,有选择地投资于股指期货。套期保值将主要采用流动性好、交易活跃的期货

合约。

本基金在进行股指期货投资时,将通过对证券市场和期货市场运行趋势的研究,并结合股指期

货的定价模型寻求其合理的估值水平。

本基金管理人将充分考虑股指期货的收益性、流动性及风险特征,通过资产配置、品种选择,

谨慎进行投资,以降低投资组合的整体风险。

法律法规对于基金投资股指期货的投资策略另有规定的,本基金将按法律法规的规定执行。

8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明

8.11.1 本期国债期货投资政策

根据本基金基金合同,本基金不能投资于国债期货。

8.12 投资组合报告附注

8.12.1 本报告期内基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查或在报告编制日前一

年受到公开谴责、处罚的情况。

8.12.2 基金投资的前十名股票中,没有投资于超出基金合同规定备选股票库之外的情况。

8.12.3 期末其他各项资产构成

单位:人民币元

序号 名称 金额

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1 存出保证金 154,709.84

2 应收证券清算款 -

3 应收股利 -

4 应收利息 33,415.03

5 应收申购款 8,519,051.68

6 其他应收款 -

7 待摊费用 -

8 其他 -

9 合计 8,707,176.55

8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细

本基金本报告期末未持有可转换债券。

8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明

8.12.5.1期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明

本基金本报告期末前十名指数投资中不存在流通受限情况。

8.12.5.2 期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明

本基金本报告期末前五名积极投资中不存在流通受限情况。

§9 基金份额持有人信息

9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构

份额单位:份

持有人结构

持有人户 户均持有的 机构投资者 个人投资者

份额级别

数(户) 基金份额 占总份 占总份

持有份额 持有份额

额比例 额比例

国泰食品 45,534,165.6 42,860,234.3

2,303 38,382.28 51.51% 48.49%

2 5

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国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2014 年年度报告摘要

食品 A 676,282,205. 81,848,666.0

1,064 712,529.01 89.20% 10.80%

00 0

食品 B 163,759,330. 594,371,541.

12,500 60,650.47 21.60% 78.40%

00 00

合计 885,575,700. 719,080,441.

15,867 101,131.67 55.19% 44.81%

62 35

9.2 期末上市基金前十名持有人

序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例

泰康人寿保险股份有限

1 公司-分红-个人分红 12,916,320.00 35.37%

-019L-FH002 深

泰康资产管理有限责任

2 4,612,970.00 12.63%

公司-自有资金

泰康人寿保险股份有限

3 3,229,080.00 8.84%

公司

4 李怡名 2,710,713.00 7.42%

泰康人寿保险股份有限

5 公司-万能-个险万能 1,845,188.00 5.05%

(乙)

泰康人寿保险股份有限

6 1,845,188.00 5.05%

公司-万能-团体万能

7 渤海证券股份有限公司 730,737.00 2.00%

8 殷彤 498,258.00 1.36%

9 杨希武 348,699.00 0.95%

10 朱艾君 273,239.00 0.75%

注:以上信息是根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供的名册编制。

国泰食品

序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例

农银人寿保险股份有限

1 公司-传统-普通保险 190,734,114.00 25.16%

产品

建信人寿保险有限公司

2 64,415,711.00 8.50%

-分红保险产品

农银人寿保险股份有限

3 53,024,076.00 6.99%

公司-万能

中国人寿再保险股份有

4 49,378,489.00 6.51%

限公司

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国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2014 年年度报告摘要

中华联合财产保险股份

5 有限公司-传统保险产 27,299,875.00 3.60%

北京千石创富-光大银

6 行-千石资本-道冲套 26,441,100.00 3.49%

利 5 号资产管理计

中国财产再保险股份有

7 23,344,580.00 3.08%

限公司

长城人寿保险股份有限

8 19,045,392.00 2.51%

公司-自有资金

新华人寿保险股份有限

9 16,773,121.00 2.21%

公司

海通资管-民生-海通

10 年年升集合资产管理计 15,827,105.00 2.09%

注:以上信息是根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供的名册编制。

食品A

序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例

交银康联人寿保险有限

1 21,400,000.00 2.82%

公司

鹏华资产-招商证券-

2 鹏华资产品质生活会员 12,211,882.00 1.61%

号资产管理计划

3 孙付雪 12,000,000.00 1.58%

上海景林资产管理有限

4 公司-景林丰收 2 号基 11,599,659.00 1.53%

英大泰和人寿保险股份

5 7,999,902.00 1.06%

有限公司-团险万能

安信农业保险股份有限

6 7,296,708.00 0.96%

公司

7 王月升 6,200,000.00 0.82%

8 许文锋 5,811,407.00 0.77%

财通证券-工行-金色

9 钱塘-核心动力集合资 5,000,000.00 0.66%

产管理计划

光大证券-光大-光大

10 阳光避险增值集合资产 4,954,115.00 0.65%

管理计划

注:以上信息是根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供的名册编制。

9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况

项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额比例

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国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2014 年年度报告摘要

国泰食品 18,782.54 0.02%

基金管理人所有从业人 食品 A - -

员持有本基金 食品 B - -

合计 18,782.54 0.00%

9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况

项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间(万份)

国泰食品 -

本公司高级管理人员、基

食品 A -

金投资和研究部门负责人

食品 B -

持有本开放式基金

合计 0

国泰食品 -

食品 A -

本基金基金经理持有本开

放式基金 食品 B -

合计 0

§10 开放式基金份额变动

单位:份

项目 国泰食品 食品 A 食品 B

基金合同生效日(2014 年 10 月 23

458,949,931.81 - -

日)基金份额总额

基金合同生效日起至报告期期末

基金总申购份额 1,338,988,847.29 - -

减:基金合同生效日起至报告期期

末基金总赎回份额 193,281,314.13 - -

基金合同生效日起至报告期期末 -1,516,263,065.0

基金拆分变动份额 0 758,130,871.00 758,130,871.00

本报告期期末基金份额总额 88,394,399.97 758,130,871.00 758,130,871.00

§11 重大事件揭示

11.1 基金份额持有人大会决议

报告期内,本基金无基金份额持有人大会决议。

11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

报告期内基金管理人重大人事变动如下:

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国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2014 年年度报告摘要

2014 年 9 月 24 日,本基金管理人发布了《国泰基金管理有限公司副总经理离任公告》,经本基

金管理人第六届董事会第十次会议审议通过,李志坚先生不再担任公司副总经理。

2014 年 12 月 13 日,本基金管理人发布了《国泰基金管理有限公司总经理变更公告》,经本基

金管理人第六届董事会第十三次会议审议通过,金旭女士不再担任公司总经理。2014 年 12 月 11 日

起由公司董事长陈勇胜先生代任总经理。

报告期内基金托管人重大人事变动如下:

因中国农业银行股份有限公司(以下简称“本行”)工作需要,任命余晓晨先生主持本行托管

业务部/养老金管理中心工作。 余晓晨先生的基金行业高级管理人员任职资格已在中国基金业协会

备案。

11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

报告期内,本基金无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。

11.4 基金投资策略的改变

报告期内,本基金投资策略无改变。

11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况

报告期内,为本基金提供审计服务的会计师事务所无改聘情况。报告年度应支付给聘任会计师

事务所的报酬为 60,000 元。

11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

报告期内,基金管理人、托管人托管业务部门及其相关高级管理人员无受监管部门稽查或处罚

的情况。

11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况

11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况

金额单位:人民币元

股票交易 应支付该券商的佣金

交易

占当期股 占当期佣

券商名称 单元 备注

成交金额 票成交总 佣金 金总量的

数量

额的比例 比例

渤海证券 1 - - - - 新增

银河证券 1 - - - - 新增

长江证券 1 - - - - 新增

国都证券 1 - - - - 新增

中金公司 2 - - - - 新增

南京证券 4 - - - - 新增

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国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2014 年年度报告摘要

江海证券 1 - - - - 新增

申银万国 2 - - - - 新增

华安证券 1 - - - - 新增

华创证券 2 - - - - 新增

华泰证券 1 - - - - 新增

浙商证券 1 - - - - 新增

西南证券 1 - - - - 新增

东兴证券 1 - - - - 新增

天风证券 1 - - - - 新增

国金证券 1 - - - - 新增

中投证券 1 - - - - 新增

中航证券 2 - - - - 新增

华宝证券 1 - - - - 新增

海通证券 1 - - - - 新增

中信建投 4 - - - - 新增

中信证券 1 - - - - 新增

中信建投 2 700,079,716.31 40.43% 637,353.25 40.43% 新增

招商证券 1 476,732,657.39 27.53% 434,017.42 27.53% 新增

国信证券 3 317,759,289.82 18.35% 289,288.93 18.35% 新增

中投证券 2 119,323,527.78 6.89% 108,631.49 6.89% 新增

华泰联合证券 1 117,873,629.93 6.81% 107,312.28 6.81% 新增

11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况

金额单位:人民币元

债券交易 回购交易 权证交易

占当期债 占当期回 占当期权证

券商名称

成交金额 券成交总 成交金额 购成交总 成交金额 成交总额的

额的比例 额的比例 比例

渤海证券 - - - - - -

银河证券 - - - - - -

长江证券 - - - - - -

国都证券 - - - - - -

中金公司 - - - - - -

南京证券 - - - - - -

江海证券 - - - - - -

申银万国 - - - - - -

华安证券 - - - - - -

华创证券 - - - - - -

华泰证券 - - - - - -

浙商证券 - - - - - -

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国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2014 年年度报告摘要

西南证券 - - - - - -

东兴证券 - - - - - -

天风证券 - - - - - -

国金证券 - - - - - -

中投证券 - - - - - -

中航证券 - - - - - -

华宝证券 - - - - - -

海通证券 - - - - - -

中信建投 - - - - - -

中信证券 - - - - - -

中信建投 - - - - - -

招商证券 - - - - - -

国信证券 - - - - - -

中投证券 - - - - - -

华泰联合证券 - - - - - -

基金租用席位的选择标准是:

(1)资力雄厚,信誉良好;

(2)财务状况良好,各项财务指标显示公司经营状况稳定;

(3)经营行为规范,在最近一年内无重大违规经营行为;

(4)内部管理规范、严格,具备健全的内控制度,并能满足基金运作高度保密的要求;

(5)公司具有较强的研究能力,能及时、全面、定期提供具有相当质量的关于宏观经济面分析、行

业发展趋势及证券市场走向、个股分析的研究报告以及丰富全面的信息服务;能根据基金投资的特

定要求,提供专门研究报告。

选择程序是:根据对各证券公司提供的各项投资、研究服务情况的考评结果,符合交易席位租用标

准的,由公司投研业务部门提出租用证券公司交易席位的调整意见(包括调整名单及调整原因等),

并经公司批准。

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