万家添利：2015年年度报告_基金频道

万家添利债券型证券投资基金(LOF)2015

年年度报告

2015 年 12 月 31 日

基金管理人：万家基金管理有限公司

基金托管人：中国邮政储蓄银行股份有限公司

送出日期：2016 年 3 月 25 日

万家添利 2015 年年度报告

§1 重要提示及目录

1.1 重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,

并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以

上独立董事签字同意,并由董事长签发。

基金托管人中国邮政储蓄银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2016 年 3 月 23 日复核了

本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核

内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基

金的招募说明书及其更新。

本报告财务资料已经审计。安永华明会计师事务所为本基金出具了无保留意见的审计报告,

请投资者注意阅读。

本报告期自 2015 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

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万家添利 2015 年年度报告

1.2 目录

§1 重要提示及目录................................................................................................................................... 2

1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2

1.2 目录.............................................................................................................................................. 3

§2 基金简介............................................................................................................................................... 5

2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5

2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5

2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 5

2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 5

2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 6

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................... 6

3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 6

3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 6

3.3 其他指标 ...................................................................................................................................... 8

3.4 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................. 8

§4 管理人报告........................................................................................................................................... 9

4.1 基金管理人及基金经理情况 ...................................................................................................... 9

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 10

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 10

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 10

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 11

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 12

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 12

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 12

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ............................... 12

§5 托管人报告......................................................................................................................................... 12

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 12

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 12

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 12

§6 审计报告............................................................................................................................................. 12

6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 12

6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 12

§7 年度财务报表..................................................................................................................................... 13

7.1 资产负债表 ................................................................................................................................ 13

7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 14

7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 15

7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 16

§8 投资组合报告..................................................................................................................................... 34

8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 34

8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 35

8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 35

8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 36

8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 36

8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 37

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8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 37

8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 37

8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 37

8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 37

8.11 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 38

§9 基金份额持有人信息......................................................................................................................... 38

9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 38

9.2 期末上市基金前十名持有人 .................................................................................................... 39

9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 39

9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 40

§10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 40

§11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 40

11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 40

11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 40

11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 41

11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 41

11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 41

11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 41

11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 41

11.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 42

§12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 42

§13 备查文件目录................................................................................................................................... 42

13.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 42

13.2 存放地点 .................................................................................................................................. 42

13.3 查阅方式 .................................................................................................................................. 42

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§2 基金简介

2.1 基金基本情况

基金名称万家添利债券型证券投资基金(LOF)

基金简称万家添利

场内简称万家添利

基金主代码 161908

基金运作方式上市契约型开放式（LOF）

基金合同生效日 2011 年 6 月 2 日

基金管理人万家基金管理有限公司

基金托管人中国邮政储蓄银行股份有限公司

报告期末基金份额总额 803,590,858.01 份

基金合同存续期不定期

基金份额上市的证券交易所深圳证券交易所

上市日期 2014-06-16

2.2 基金产品说明

投资目标在严格控制投资风险的基础上,追求当期较高收入和

投资总回报。

投资策略本基金在充分研究宏观市场形势以及微观市场主体的

基础上,采取积极主动地投资管理策略,通过定性与定

量分析,对利率变化趋势、债券收益率曲线移动方向、

信用利差等影响债券价格的因素进行评估,对不同投

资品种运用不同的投资策略,并充分利用市场的非有

效性,把握各类套利的机会。在风险可控的前提下,充

分发挥在封闭期内基金规模稳定的优势,寻求组合流

动性与收益的最佳配比,实现基金收益的最大化。此

外,本基金通过对首次发行(IPO)股票和增发新股的上

市公司内在价值和一级市场申购收益率的全面分析,

制定相应的新股申购策略,以获得较为安全的新股申

购收益。

业绩比较基准中国债券总指数

风险收益特征本基金是债券型证券投资基金,属于具有中低风险收

益特征的基金品种,其长期平均风险和预期收益率低

于股票基金、混合基金,高于货币市场基金。

2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人

名称万家基金管理有限公司中国邮政储蓄银行股份有限公

司

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姓名兰剑田东辉

信息披露负责人联系电话 021-38909626 010-68858112

电子邮箱 lanj@wjasset.com tiandonghui@psbc.com

客户服务电话 95538 转 6、4008880800 95580

传真 021-38909627 010-66858120

注册地址中国（上海）自由贸易试验北京市西城区金融大街 3 号

区浦电路 360 号 8 层（名义

楼层 9 层）

办公地址中国（上海）自由贸易试验北京市西城区金融大街 3 号 A 座

区浦电路 360 号 8 层（名义

楼层 9 层）

邮政编码 200122 100808

法定代表人方一天李国华

2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》

登载基金年度报告正文的管理人互联网网 http://www.wjasset.com

址

基金年度报告备置地点中国（上海）自由贸易试验区浦电路 360 号 8 层（名

义楼层 9 层）基金管理人办公场所

2.5 其他相关资料

项目名称办公地址

会计师事务所安永华明会计师事务所北京市东城区东长安街 1 号东方广

场东方经贸城安永大楼 16 层

注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司北京市西城区太平桥大街 17 号

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1 主要会计数据和财务指标

金额单位：人民币元

3.1.1 期间数据和指标 2015 年 2014 年 2013 年

本期已实现收益 40,428,891.99 74,918,210.74 137,649,657.40

本期利润 59,676,667.97 104,324,919.16 77,002,633.81

加权平均基金份额本期利润 0.0943 0.0620 0.0368

本期加权平均净值利润率 9.41% 6.23% 3.16%

本期基金份额净值增长率 12.41% 14.06% 5.53%

3.1.2 期末数据和指标 2015 年末 2014 年末 2013 年末

期末可供分配利润 140,607,598.51 18,619,277.72 216,985,396.96

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万家添利 2015 年年度报告

期末可供分配基金份额利润 0.1750 0.0877 0.1715

期末基金资产净值 837,714,255.79 196,789,406.72 1,513,005,277.49

期末基金份额净值 1.0425 0.9274 1.1957

3.1.3 累计期末指标 2015 年末 2014 年末 2013 年末

基金份额累计净值增长率 53.30% 36.38% 19.57%

注：(1)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除

相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益;(2)所述基金业绩指

标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字;(3)期末

可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

3.2 基金净值表现

3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

份额净值业绩比较业绩比较基

份额净值

阶段增长率标基准收益准收益率标 ①－③ ②－④

增长率①

准差② 率③ 准差④

过去三个月 3.05% 0.09% 2.37% 0.11% 0.68% -0.02%

过去六个月 4.95% 0.10% 3.71% 0.10% 1.24% 0.00%

过去一年 12.41% 0.16% 4.51% 0.12% 7.90% 0.04%

过去三年 35.31% 0.22% 6.39% 0.13% 28.92% 0.09%

自基金合同

53.30% 0.24% 7.96% 0.12% 45.34% 0.12%

生效起至今

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3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收

益率变动的比较

注:本基金于 2011 年 6 月 2 日成立,根据基金合同规定,基金合同生效后六个月内为建仓期。建仓

期结束时各项资产配置比例符合基金合同要求,报告期末各项资产配置比例符合基金合同要求。

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万家添利 2015 年年度报告

3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的

比较

注:本基金于 2011 年 6 月 2 日成立,合同生效当年按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。

3.3 过去三年基金的利润分配情况

单位：人民币元

每10份基金再投资形式发

年度现金形式发放总额年度利润分配合计备注

份额分红数放总额

2015 - - - -

2014 1.5000 1,643,677,179.06 1,236,238.24 1,644,913,417.30

2013 - - - -

合计 1.5000 1,643,677,179.06 1,236,238.24 1,644,913,417.30

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§4 管理人报告

4.1 基金管理人及基金经理情况

4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验

万家基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[2002]44 号文批准设立。公司现股东为中泰

证券股份有限公司、新疆国际实业股份有限公司和山东省国有资产投资控股有限公司, 住所：中

国（上海）自由贸易试验区浦电路 360 号 8 层（名义楼层 9 层）；办公地址：中国（上海）自由贸

易试验区浦电路 360 号 8 层（名义楼层 9 层），注册资本 1 亿元人民币。目前管理二十三只开放式

基金，分别为万家 180 指数证券投资基金、万家增强收益债券型证券投资基金、万家行业优选混

合型证券投资基金（LOF）、万家货币市场证券投资基金、万家和谐增长混合型证券投资基金、

万家双引擎灵活配置混合型证券基金、万家精选混合型证券投资基金、万家稳健增利债券型证券

投资基金、万家中证红利指数证券投资基金（LOF）、万家添利债券型证券投资基金（LOF）、万家

中证创业成长指数分级证券投资基金、万家信用恒利债券型证券投资基金、万家日日薪货币市场

证券投资基金、万家强化收益定期开放债券型证券投资基金、万家上证 50 交易型开放式指数证券

投资基金、万家新利灵活配置混合型证券投资基金、万家双利债券型证券投资基金、万家现金宝

货币市场证券投资基金、万家瑞丰灵活配置混合型证券投资基金、万家瑞兴灵活配置混合型证券

投资基金、万家品质生活灵活配置混合型证券投资基金、万家瑞益灵活配置混合型证券投资基金

和万家新兴蓝筹灵活配置混合型证券投资基金。

4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介

任本基金的基金经理（助理）期限

姓名职务证券从业年限说明

任职日期离任日期

本基金基

经济学硕

金经理、

士，CFA，

万家强化

2008 年 7

收益定期

月至 2013

开放债券

年 2 月在

基金、万

宝钢集团

家信用恒 2014 年 5 月

苏谋东 - 5年财务有限

利债券基 24 日

公司从事

金基金、

固定收益

万家新利

投资研究

灵活配置

工作，担

混合型证

任投资经

券投资基

理职务。

金和万家

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日日薪货

币市场基

金基金经

理。

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

本报告期内,本基金管理人严格遵守基金合同、《证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理

办法》等法律、法规和监管部门的相关规定,依照诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运

用基金资产,在认真控制投资风险的基础上,为基金持有人谋取最大利益,没有损害基金持有人利

益的行为。

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1 公平交易制度和控制方法

根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,公司制定了《万家

基金管理有限公司公平交易管理办法》，涵盖了研究、授权、投资决策和交易执行等投资管理活动

的各个环节，严禁直接或通过第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送，确保公平对

待不同投资组合。

在投资决策上：（1）公司对不同类别的投资组合分别设定独立的投资部门，公募基金经理和

特定客户资产管理投资经理不得互相兼任。（2）公司投资管理实行分层次决策，投资决策委员会

下设的公募基金投资决策小组和专户投资决策小组分别根据公募基金和专户投资组合的规模、风

格特征等因素合理确定各投资组合经理的投资权限，投资组合经理在授权范围内自主决策，超过

投资权限的操作需经过严格的逐级审批程序。（3）公司接受的外部研究报告、研究员撰写的研究

报告等均通过统一的投研管理平台发布，确保各投资组合经理在获得投资信息、投资建议和实施

决策方面享有公平的机会。

在交易执行上：（1）公司将投资管理职能和交易执行职能相隔离，实行集中交易制度；（2）

对于交易公开竞价交易，所有指令必须通过系统下达，公司执行交易系统中的公平交易程序；（3）

对于债券一级市场申购、非公开发行股票申购等非集中竞价交易，各投资组合经理在交易前独立

地确定各投资组合的交易价格和数量，公司按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配；

（4）对于银行间交易，交易部按照时间优先、价格优先的原则公平公正的进行询价并完成交易。

在行为监控上，公司定期对不同投资组合的同向交易价差、反向交易，场外交易对手议价的

价格公允性及其他异常交易情况进行监控及分析，基金经理对异常交易情况进行合理性解释并留

存记录，并定期编制公平交易分析报告，由投资组合经理、督察长、总经理审核签署。

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万家添利 2015 年年度报告

4.3.2 公平交易制度的执行情况

公司定期进行同向交易价差分析，即采集公司旗下管理的所有组合，连续四个季度期间内，

不同时间窗下（日内、3 日内、5 日内）的同向交易样本，对两两组合之间的同向交易价差均值进

行原假设为 0，95%的置信水平下的 t 检验，并对结论进行跟踪分析，分析结果显示在样本数量大

于 30 的前提下，组合之间在同向交易方面不存在违反公平交易行为。

4.3.3 异常交易行为的专项说明

本报告期内未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。

本报告期内无下列情况:所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边

交易量超过该证券当日成交量的 5%。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析

1.宏观经济分析

2015 年国内国外宏观经济异常复杂。国外各经济体中，美国复苏较为有力，但是对全球经济

的拉动作用有限，而日、欧以及其他新兴经济体则继续处于增长乏力阶段或者经济衰过程中。全

球量化宽松的力度继续增加，但是量化宽松货币政策对实体经济的边际刺激作用越来越小。由于

美国经济相对一枝独秀，叠加全球避险情绪的增加，使得美元受到追捧，美元指数表现较好，并

引发资本回流美国，更加剧了新兴经济体的不稳定性。

国内经济则继续处于去杠杆、去产能和调结构的转型过程中。投资、出口增速继续大幅下滑，

带动 GDP 增速近年来首度破 7%。货币政策方面，在经济增速下滑、实体产业主体利息负担沉重的

背景下，央行在 2015 年实行了包括总量上降准降息的宽松货币政策和结构上推行“利率走廊”的

新型货币调控框架。保证了流动性合理宽松，实体经济的融资成本有明显的下行。受美元走强以

及国内经济下行影响，2015 年人民币汇率波动较大，结束了连续多年升值走势，并越来越成为牵

制央行货币政策走向的重要因素。

2、市场回顾

受益于经济下行和货币政策宽松，2015 年国内债券市场收益率继续下行，其中 10 年期国债

全年下行 80BP 至 2.82%，10 年期国开金融债全年下行 96BP 至 3.13%，1 年期国债全年下行 96BP

至 2.30%，1 年期国开金融债全年下行 155BP 至 2.4%，收益率曲线总体平坦化。由于信用风险频

发，市场对于中低评级持回避态度，导致信用利差分化明显，高评级信用债信用利差处于历史低

位水平，而中低评级信用债信用利差则明显走廓。从估值上看，目前银行间债券市场上各品种、

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万家添利 2015 年年度报告

评级以及期限的收益率均处于历史均值以下水平，收益率绝对水平较低。另外，从期限利差以及

中高评级信用债的信用利差水平看，目前长期限品种以及中高评级信用债的相对估值较高，反映

了结构转型经济体的风险收益特征。

2015 年权益市场波动剧烈，可转债市场也表现出很强的波动性。总体看，在存量小、估值高

的客观环境下，可转债的操作空间不大，尤其是下半年，较难获得超额收益。

3.运行分析

管理人总体看好债券市场，采用较为灵活的策略，积极参与各品种的配置型机会和交易性机

会。在信用风险逐步暴露的大背景下，优选城投债和中高等级产业债作为主要投资品种，利用货

币政策中性宽松的条件适度加杠杆，获取了较好的套息收入。利率债方面，充分利用基本面预期

波动以及风险偏好的变化，积极参与交易性机会，为投资人获取了较好的超额回报。可转债方面，

一季度积极参与可转债的投资，并且转债价格脱离估值和基本面较多的二季度大幅降低可转债仓

位，此后一直维持“可转债估值高、可参与性小”的判断。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现

截至报告期末,本基金份额净值为 1.0425 元,本报告期份额净值增长率为 12.41%,同期业绩比

较基准增长率为 4.51%。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

2016 年宏观经济继续面临较大的下行压力，但是在财政政策托底力度逐步加强的情况下，经

济有短期企稳的可能性。全国范围内地产去库存进入攻坚战，在地产宽松政策刺激下，一二线城

市甚至出现过热的情况。我们认为地产去库存有利于地产投资增速逐步企稳回升。另外，各地基

建投资项目逐步开工，也可能在短期内刺激总需求，稳住经济下行的势头。货币政策仍然左右为

难，短期内人民币汇率的牵制，长期看淘汰落后产能、经济结构调整等，需要货币政策保持定力，

管理人认为今年货币政策总体稳定，继续量化宽松的空间不大。由于实体经济仍处于下行过程中，

多数产业主体仍面临较大的下行压力，发债主体的信用资质仍偏弱，防范信用风险仍然是较为重

要的工作。

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

报告期内,基金管理人为防范和化解经营风险,确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完

整,主要做了以下工作:

（一）加强风控文化建设

不断梳理和优化制度流程、防范操作风险、加强对员工的合规培训和加深员工对合规风控工

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万家添利 2015 年年度报告

作的理解，确保公司各项业务合法合规。

（二）制度流程建设

为加强内控管理，保证公司各项制度流程的有效性、及时性、完备性，本年度对投资、销售、

专户业务相关的制度流程及后台部门相关制度进行了修订；

（三）定期和临时稽核工作

报告期内，监察稽核部门按计划完成了各项定期稽核和专项稽核，检查内容覆盖公司各业务

部门和业务环节，检查完成后出具监察稽核报告和建议书，并对整改情况进行跟踪。

（四）绩效评估和风险管理工作

报告期内,进一步完善了每日风险监控工作；改进基金业绩评价工作，辅助基金经理投资决策，

提供风险评估意见等；针对由于市场流动性紧张的情况，加大了对固定收益产品的风险管理，防

范资金交收风险。

（五）员工行为管理与防控内幕交易

报告期内, 公司进一步完善防控内幕交易制度和从业人员投资申报等制度，强化员工行为管

理工作，防范内幕交易和利益输送。

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

1、参与估值流程各方及人员(或小组)的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历

公司成立了估值委员会,定期评价现行估值政策和程序,在发生了影响估值政策和程序有效性

及适用性的情况后及时修订估值方法。估值委员会由督察长、基金运营部负责人、合规稽核部负

责人、权益投资部负责人、固定收益部负责人等组成。估值委员会的成员均具备专业胜任能力和

相关从业资格,精通各自领域的理论知识,熟悉政策法规,并具有丰富的实践经验。

2、基金经理参与或决定估值的程度

基金经理可参与估值原则和方法的讨论,但不介入基金日常估值业务。

3、参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突

参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。

4、已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度

本基金管理人与中央国债登记结算有限责任公司签署了《中债收益率曲线和中债估值最终用

户服务协议》。

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万家添利 2015 年年度报告

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

根据基金合同规定：“本基金封闭期届满并转换为上市开放式基金(LOF)后，基金收益每年最

多分配 12 次，每次基金收益分配比例不低于期末可供分配利润的 20%”。

2015 年未进行利润分配。

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

本报告期内，本基金没有出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资

产净值低于五千万元情况。

§5 托管人报告

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

本报告期内,本托管人严格遵守《证券投资基金法》及其他相关法律法规、基金合同和托管协

议的规定,诚信、尽责地履行了基金托管人义务,不存在损害本基金份额持有人利益的行为。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

本报告期内,本托管人依据国家相关法律法规、基金合同和托管协议的规定,对基金管理人在

本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金收益的计算、基金费用开支等方面进行了必要的

监督、复核和审查,未发现其存在任何损害本基金份额持有人利益的行为。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本托管人认真复核了本年度报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、

投资组合报告等内容,认为其真实、准确和完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

§6 审计报告

6.1 审计报告基本信息

财务报表是否经过审计是

审计意见类型标准无保留意见

审计报告编号安永华明(2016)审字第 60778298_B11 号

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万家添利 2015 年年度报告

6.2 审计报告的基本内容

审计报告标题审计报告

审计报告收件人万家添利债券型证券投资基金（LOF）全体基金份额持有人：

引言段我们审计了后附的万家添利债券型证券投资基金（LOF）（原“万

家添利分级债券型证券投资基金）财务报表，包括 2015 年 12

月 31 日的资产负债表、2015 年度的利润表和所有者权益（基金

净值）变动表以及财务报表附注。

管理层对财务报表的责任段编制和公允列报财务报表是基金管理人万家基金管理有限公司

的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财

务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的

内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错

报。

注册会计师的责任段我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意

见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道

德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错

报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露

的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括

对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进

行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相

关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控

制的有效性发表意见。审计工作还包括评价基金管理人选用会

计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表

的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计

意见提供了基础。

审计意见段我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的

规定编制，公允反映了万家添利债券型证券投资基金（LOF）2015

年 12 月 31 日的财务状况以及 2014 年度的经营成果和净值变动

情况。

注册会计师的姓名陈露印艳萍

会计师事务所的名称安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)

会计师事务所的地址中国北京

审计报告日期 2016 年 3 月 25 日

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万家添利 2015 年年度报告

§7 年度财务报表

7.1 资产负债表

会计主体：万家添利债券型证券投资基金(LOF)

报告截止日： 2015 年 12 月 31 日

单位：人民币元

本期末上年度末

资产附注号

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

资产：

银行存款 7.4.7.1 160,510,074.45 2,139,708.21

结算备付金 1,245,540.72 3,303,698.62

存出保证金 16,935.09 137,721.14

交易性金融资产 7.4.7.2 882,211,119.28 230,804,346.84

其中：股票投资 6,151,076.98 -

基金投资 - -

债券投资 876,060,042.30 230,804,346.84

资产支持证券投资 - -

贵金属投资 - -

衍生金融资产 7.4.7.3 - -

买入返售金融资产 7.4.7.4 - 45,000,267.50

应收证券清算款 26,957,149.29 5,047,293.64

应收利息 7.4.7.5 19,590,696.68 5,196,581.02

应收股利 - -

应收申购款 455,716.73 377,962.32

递延所得税资产 - -

其他资产 7.4.7.6 - -

资产总计 1,090,987,232.24 292,007,579.29

本期末上年度末

负债和所有者权益附注号

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

负债：

短期借款 - -

交易性金融负债 - -

衍生金融负债 7.4.7.3 - -

卖出回购金融资产款 249,999,315.00 86,999,850.00

应付证券清算款 - -

应付赎回款 399,200.09 5,767,916.83

应付管理人报酬 453,575.85 140,162.63

应付托管费 129,593.11 40,046.46

应付销售服务费 226,787.93 70,081.30

应付交易费用 7.4.7.7 15,288.97 19,432.22

应交税费 1,719,548.02 1,719,548.02

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应付利息 31,422.58 42,726.38

应付利润 - -

递延所得税负债 - -

其他负债 7.4.7.8 298,244.90 418,408.73

负债合计 253,272,976.45 95,218,172.57

所有者权益：

实收基金 7.4.7.9 642,798,277.65 169,741,243.15

未分配利润 7.4.7.10 194,915,978.14 27,048,163.57

所有者权益合计 837,714,255.79 196,789,406.72

负债和所有者权益总计 1,090,987,232.24 292,007,579.29

7.2 利润表

会计主体：万家添利债券型证券投资基金(LOF)

本报告期： 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

单位：人民币元

本期上年度可比期间

项目附注号 2015 年 1 月 1 日至 2014 年 1 月 1 日至

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

一、收入 70,064,210.61 128,023,831.23

1.利息收入 34,058,708.79 75,616,292.37

其中：存款利息收入 7.4.7.11 138,385.31 16,023,432.08

债券利息收入 33,524,198.46 36,952,894.27

资产支持证券利息收入 - 10,739.58

买入返售金融资产收入 396,125.02 22,629,226.44

其他利息收入 - -

2.投资收益（损失以“-”填列） 16,695,763.07 21,151,739.24

其中：股票投资收益 7.4.7.12 30,474.34 -

基金投资收益 - -

债券投资收益 7.4.7.13 16,524,401.19 21,150,247.24

资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 - 1,492.00

贵金属投资收益 7.4.7.14 - -

衍生工具收益 7.4.7.15 - -

股利收益 7.4.7.16 140,887.54 -

3.公允价值变动收益（损失以“-” 7.4.7.17 19,247,775.98 29,406,708.42

号填列）

4.汇兑收益（损失以“-”号填列） - -

5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.18 61,962.77 1,849,091.20

减：二、费用 10,387,542.64 23,698,912.07

1．管理人报酬 7.4.10.2.1 4,419,848.10 11,654,613.99

2．托管费 7.4.10.2.2 1,262,813.73 3,329,889.75

3．销售服务费 7.4.10.2.3 2,209,924.00 5,827,306.92

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万家添利 2015 年年度报告

4．交易费用 7.4.7.19 37,432.16 33,568.74

5．利息支出 2,100,974.65 2,376,932.67

其中：卖出回购金融资产支出 2,100,974.65 2,376,932.67

6．其他费用 7.4.7.20 356,550.00 476,600.00

三、利润总额（亏损总额以“-” 59,676,667.97 104,324,919.16

号填列）

减：所得税费用 - -

四、净利润（净亏损以“-”号填 59,676,667.97 104,324,919.16

列）

7.3 所有者权益（基金净值）变动表

会计主体：万家添利债券型证券投资基金(LOF)

本报告期：2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

单位：人民币元

本期

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

项目

实收基金未分配利润所有者权益合计

一、期初所有者权益（基 169,741,243.15 27,048,163.57 196,789,406.72

金净值）

二、本期经营活动产生的 - 59,676,667.97 59,676,667.97

基金净值变动数（本期利

润）

三、本期基金份额交易产 473,057,034.50 108,191,146.60 581,248,181.10

生的基金净值变动数

（净值减少以“-”号填列）

其中：1.基金申购款 1,167,274,938.86 282,664,783.94 1,449,939,722.80

2.基金赎回款 -694,217,904.36 -174,473,637.34 -868,691,541.70

四、本期向基金份额持有 - - -

人分配利润产生的基金净

值变动（净值减少以“-”

号填列）

五、期末所有者权益（基 642,798,277.65 194,915,978.14 837,714,255.79

金净值）

上年度可比期间

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日

项目

实收基金未分配利润所有者权益合计

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万家添利 2015 年年度报告

一、期初所有者权益（基 1,265,374,757.05 247,630,520.44 1,513,005,277.49

金净值）

二、本期经营活动产生的 - 104,324,919.16 104,324,919.16

基金净值变动数（本期利

润）

三、本期基金份额交易产 -1,095,633,513.90 1,320,006,141.27 224,372,627.37

生的基金净值变动数

（净值减少以“-”号填列）

其中：1.基金申购款 8,874,211,105.52 2,140,500,392.32 11,014,711,497.84

2.基金赎回款 -9,969,844,619.42 -820,494,251.05 -10,790,338,870.47

四、本期向基金份额持有 - -1,644,913,417.30 -1,644,913,417.30

人分配利润产生的基金净

值变动（净值减少以“-”

号填列）

五、期末所有者权益（基 169,741,243.15 27,048,163.57 196,789,406.72

金净值）

报表附注为财务报表的组成部分。

本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：

______方一天______ _____方一天______ ____陈广益____

基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人

7.4 报表附注

7.4.1 基金基本情况

万家添利债券型证券投资基金（LOF）（以下简称“本基金”)，系经中国证券监督管理委员会

（以下简称“中国证监会”）证监许可[2011]242 号文《关于核准万家添利分级债券型证券投资基

金募集的批复》的核准，由基金管理人万家基金管理有限公司作为发起人向社会公开发行募集，

基金合同于 2011 年 6 月 2 日正式生效，首次设立募集规模为 2,635,617,840.86 份基金份额。根

据《万家添利分级债券型证券投资基金基金合同》的有关规定，万家添利分级债券型证券投资基

金基金合同生效后 3 年期届满，无需召开基金份额持有人大会，即转换为上市开放式基金（LOF），

基金名称变更为“万家添利债券型证券投资基金（LOF）”。万家基金管理有限公司于 2014 年 6 月

5 日发布《万家添利分级债券型证券投资基金基金份额转换结果公告》，投资者认购、申购或通过

上市交易购买并持有到期的每一份稳健收益级基金份额(基金份额简称“万家利 A”)和积极收益

级基金份额(基金份额简称“万家利 B”)，在基金合同生效之日起 3 年届满日（即 2014 年 6 月 3

日），将按照基金合同约定的资产及收益的计算规则分别计算万家利 A 和万家利 B 的基金份额净值，

并以各自的份额净值为基础，转换为万家添利债券型证券投资基金（LOF）的基金份额。本基金为

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万家添利 2015 年年度报告

契约型开放式，存续期限不定。基金份额在深圳交易所上市交易。本基金的基金管理人为万家基

金管理有限公司，基金注册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司，基金托管人为中国邮政

储蓄银行股份有限公司。

本基金投资于固定收益类资产的比例不低于基金资产的 80%。本基金投资于具有良好流动性

的金融工具，包括国内依法发行上市的股票、债券、货币市场工具、权证、资产支持证券以及法

律法规获中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金还可以参与一级市场新股申购或增发

新股，并可持有因可转债转股所形成的股票、因所持股票所派发的权证以及因投资可分离债券而

产生的权证等以及法律法规或中国证监会允许投资的其他非固定收益类品种，但不直接从二级市

场买入股票、权证等权益类资产。本基金在封闭运作期间，投资于非固定收益类资产的比例不高

于基金资产的 20%；开放期间，投资于非固定收益类资产的比例不高于基金资产的 20%；其中，现

金或者到期日在一年以内政府债券不低于基金资产净值的 5%。本基金的业绩比较基准为中国债券

总指数。

7.4.2 会计报表的编制基础

本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会

计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制，同时，对于在具

体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会

计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关

于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金

信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2 号《年度报告的内容与格式》、

《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息

披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会颁布的相关规定。

本财务报表以本基金持续经营为基础列报。

7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于 2015 年 12 月 31 日的财

务状况以及 2015 年度的经营成果和净值变动情况。

7.4.4 重要会计政策和会计估计

本基金财务报表所载财务信息依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他

相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。

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万家添利 2015 年年度报告

7.4.4.1 会计年度

本基金会计年度采用公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

7.4.4.2 记账本位币

本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民

币元为单位表示。

7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类

金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权

益工具的合同。

(1) 金融资产分类

本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产、贷款和应收款项；

本基金目前持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为股票投资和债券

投资；

(2) 金融负债分类

本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和

其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。

7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券等，以及不作为有效

套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入

当期损益；

在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，应当

确认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债

的公允价值变动计入当期损益；

处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，

同时调整公允价值变动收益；

当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该金融资产已转移，且符合金融资产转移的

终止确认条件的，金融资产将终止确认；

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确认；

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万家添利 2015 年年度报告

金融资产转移，是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入

方)；本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移

也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资

产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其

继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债；

本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下：

(1) 股票投资

买入股票于成交日确认为股票投资，股票投资成本，按成交日应支付的全部价款扣除交易费

用入账；

卖出股票于成交日确认股票投资收益，卖出股票的成本按移动加权平均法于成交日结转；

(2) 债券投资

买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本，按成交日应支付的全部价款扣除交易费

用入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本；

买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期限按直

线法推算内含票面利率后，按上述会计处理方法核算；

卖出债券于成交日确认债券投资收益，卖出债券的成本按移动加权平均法结转；

(3) 权证投资

买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用

后入账；

卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益，卖出权证的成本按移动加权平均法于成交日结转；

(4) 分离交易可转债

申购新发行的分离交易可转债于获得日，按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允

价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本，按实际支付

的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本；

上市后，上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算；

(5) 回购协议

基金持有的回购协议（封闭式回购），以成本列示，按实际利率（当实际利率与合同利率差异

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较小时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。

7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项

负债所需支付的价格。以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有

重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的

相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产

或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。本基

金主要金融工具的估值方法如下：

(1) 存在活跃市场的金融工具

存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最近

交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交

易日的市场交易价格确定公允价值。估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化或证

券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，

调整最近交易市价以确定公允价值。

(2)不存在活跃市场的金融工具

当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有

可靠性的估值技术确定公允价值。本基金采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信

息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可

行的情况下，才使用不可观察输入值。

7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销

当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，

同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以

相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列

示，不予相互抵销。

7.4.4.7 实收基金

实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变

动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转

入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。

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7.4.4.8 损益平准金

损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回

基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/(损失)占基金净值比例计算的

金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利

得/(损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。

未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入

“未分配利润/(累计亏损)”。

7.4.4.9 收入/（损失）的确认和计量

(1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，

按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账

面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；

(2) 债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行

企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提；

(3) 资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资产支持证券

发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提；

(4) 买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合

同利率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提；

(5) 股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交金额与其成本的差额入

账；

(6) 债券投资收益/(损失)于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账；

(7) 资产支持证券投资收益/（损失）于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的差

额入账；

(8) 衍生工具收益/(损失)于卖出权证成交日确认，并按卖出权证成交金额与其成本的差额入

账；

(9) 股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公

司代扣代缴的个人所得税后的净额入账；

(10) 公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资

产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；

(11) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠

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计量的时候确认。

7.4.4.10 费用的确认和计量

(1) 基金管理费按前一日基金资产净值的 0.70%的年费率计提；

(2) 基金托管费按前一日基金资产净值的 0.20%的年费率计提；

(3) 基金销售服务费按前一日基金资产净值的 0.35%的年费率计提；

(4) 卖出回购金融资产支出，按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合

同利率差异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提；

(5) 其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用。如果

影响基金份额净值小数点后第四位的，则采用待摊或预提的方法。

7.4.4.11 基金的收益分配政策

(1) 基金收益分配采用现金方式或红利再投资方式（指将现金红利按除息日除权后的基金份

额净值为计算基准自动转为基金份额进行再投资），基金份额持有人可选择现金方式或红利再投资

方式，若基金份额持有人事先未做出选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红，若基金份额

持有人选择红利再投资，红利再投资的份额免收申购费用；登记在深圳证券账户的基金份额的收

益分配只能采取现金红利方式，不能选择红利再投资；

(2) 每一基金份额享有同等分配权；

(3) 在符合有关基金分红条件的前提下，基金收益每年最多分配 12 次，每次基金收益分配比

例不低于期末可供分配利润的 20%（期末可供分配利润指期末资产负债表中未分配利润与未分配

利润中已实现收益的孰低数）；

(4) 基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配净额后不能低于面

值；

(5) 分红权益登记日申请申购的基金份额不享受当次分红，分红权益登记日申请赎回的基金

份额享受当次分红；

(6) 基金红利发放日距离收益分配基准日（即期末可供分配利润计算截至日）的时间不得超

过 15 个工作日；

(7) 法律法规或监管机构另有规定的，从其规定。

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7.4.4.12 其他重要会计政策和会计估计

本基金本报告期无需要说明的其他重要会计政策和会计估计事项。

7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

7.4.5.1 会计政策变更的说明

本基金本报告期无需要说明的其他会计政策变更。

7.4.5.2 会计估计变更的说明

本基金本报告期根据中国证券投资基金业协会中基协发(2014)24 号《关于发布<中国证券投

资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1 季度固定收益品种的估值处理标准>的通知》的规

定，自 2015 年 3 月 30 日起，交易所上市交易或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持

证券和私募债券除外)采用第三方估值机构提供的估值数据进行估值。

7.4.5.3 差错更正的说明

本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。

7.4.6 税项

7.4.6.1 印花税

经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008 年 4 月 24 日起，调整证券（股票）

交易印花税税率，由原先的 3‰调整为 1‰；

经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008 年 9 月 19 日起，调整由出让方按

证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变；

根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问

题的通知》的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转

让，暂免征收印花税。

7.4.6.2 营业税、企业所得税

根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规

定，自 2004 年 1 月 1 日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理

人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税；

根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问

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题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金

等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税；

根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规

定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、

红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。

7.4.6.3 个人所得税

根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128 号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题

的通知》的规定，对基金取得的股票的股息、红利收入，债券的利息收入、储蓄存款利息收入，

由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴 20%的个人所得税；

根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问

题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金

等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税；

根据财政部、国家税务总局财税字[2008]132 号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利

息所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自 2008 年 10 月 9 日起，对储蓄存款利息所得暂免

征收个人所得税；

根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85 号文《关于实施上市公司股息红利差

别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自 2013 年 1 月 1 日起，证券投资基金从公开发行

和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在 1 个月以内（含 1 个月）的，其股息红利所得全额

计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年（含 1 年）的，暂减按 50%计入应纳税所得额；

持股期限超过 1 年的，暂减按 25%计入应纳税所得额。

根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101 号文《关于上市公司股息红利差别

化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自 2015 年 9 月 8 日起，证券投资基金从公开发行和

转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过 1 年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。

7.4.7 重要财务报表项目的说明

7.4.7.1 银行存款

单位：人民币元

本期末上年度末

项目

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

活期存款 160,510,074.45 2,139,708.21

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定期存款 - -

其中：存款期限 1-3 个月 - -

其他存款 - -

合计： 160,510,074.45 2,139,708.21

7.4.7.2 交易性金融资产

单位：人民币元

本期末

项目 2015 年 12 月 31 日

成本公允价值公允价值变动

股票 7,309,955.31 6,151,076.98 -1,158,878.33

贵金属投资- 金交所

- - -

黄金合约

交易所市场 156,663,921.56 167,400,042.30 10,736,120.74

债券银行间市场 688,511,081.64 708,660,000.00 20,148,918.36

合计 845,175,003.20 876,060,042.30 30,885,039.10

资产支持证券 - - -

基金 - - -

其他 - - -

合计 852,484,958.51 882,211,119.28 29,726,160.77

上年度末

项目 2014 年 12 月 31 日

成本公允价值公允价值变动

股票 - - -

贵金属投资- 金交所 - - -

黄金合约

交易所市场 148,099,491.08 157,386,946.84 9,287,455.76

债券

银行间市场 72,226,470.97 73,417,400.00 1,190,929.03

合计 220,325,962.05 230,804,346.84 10,478,384.79

资产支持证券 - - -

基金 - - -

其他 - - -

合计 220,325,962.05 230,804,346.84 10,478,384.79

7.4.7.3 衍生金融资产/负债

本基金本报告期末及上年度均无衍生金融资产/负债余额。

7.4.7.4 买入返售金融资产

7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额

单位：人民币元

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本期末

项目 2015 年 12 月 31 日

账面余额其中；买断式逆回购

0.00 -

买入返售证券_银行间

合计 0.00 -

上年度末

项目 2014 年 12 月 31 日

账面余额其中；买断式逆回购

45,000,267.50 -

买入返售证券_银行间

合计 45,000,267.50 -

7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券

本基金本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。

7.4.7.5 应收利息

单位：人民币元

本期末上年度末

项目

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

应收活期存款利息 4,150.35 1,542.95

应收定期存款利息 - -

应收其他存款利息 - -

应收结算备付金利息 616.55 1,635.61

应收债券利息 19,584,590.80 5,180,893.86

应收买入返售证券利息 - 12,239.60

应收申购款利息 1,330.62 200.80

应收黄金合约拆借孳息 - -

其他 8.36 68.20

合计 19,590,696.68 5,196,581.02

7.4.7.6 其他资产

本基金本报告期末及上年度末均无其他资产余额。

7.4.7.7 应付交易费用

单位：人民币元

本期末上年度末

项目

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

交易所市场应付交易费用 - -

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银行间市场应付交易费用 15,288.97 19,432.22

合计 15,288.97 19,432.22

7.4.7.8 其他负债

单位：人民币元

本期末上年度末

项目

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

应付券商交易单元保证金 - -

应付赎回费 49.98 213.81

其他 38,194.92 38,194.92

预提费用 260,000.00 380,000.00

合计 298,244.90 418,408.73

7.4.7.9 实收基金

金额单位：人民币元

本期

项目 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

基金份额（份）账面金额

上年度末 212,198,611.97 169,741,243.15

本期申购 1,459,264,355.99 1,167,274,938.86

本期赎回（以“-”号填列） -867,872,109.95 -694,217,904.36

- 基金拆分/份额折算前 - -

基金拆分/份额折算变动份额 - -

本期申购 - -

本期赎回（以“-”号填列） - -

本期末 803,590,858.01 642,798,277.65

注 1：申购含红利再投、转换入及因转型转换入份额，赎回含转换出份额及因转型转换出份额。

7.4.7.10 未分配利润

单位：人民币元

项目已实现部分未实现部分未分配利润合计

上年度末 18,619,277.72 8,428,885.85 27,048,163.57

本期利润 40,428,891.99 19,247,775.98 59,676,667.97

本期基金份额交易 81,559,428.80 26,631,717.80 108,191,146.60

产生的变动数

其中：基金申购款 215,097,786.32 67,566,997.62 282,664,783.94

基金赎回款 -133,538,357.52 -40,935,279.82 -174,473,637.34

本期已分配利润 - - -

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本期末 140,607,598.51 54,308,379.63 194,915,978.14

7.4.7.11 存款利息收入

单位：人民币元

本期上年度可比期间

项目 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31

31 日日

活期存款利息收入 83,233.75 703,312.01

定期存款利息收入 - 14,996,229.18

其他存款利息收入 - -

结算备付金利息收入 17,732.79 59,122.03

其他 37,418.77 264,768.86

合计 138,385.31 16,023,432.08

7.4.7.12 股票投资收益

7.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入

单位：人民币元

本期上年度可比期间

项目 2015 年 1 月 1 日至 2015 2014 年 1 月 1 日至 2014

年 12 月 31 日年 12 月 31 日

卖出股票成交总额 10,245,156.17 -

减：卖出股票成本总额 10,214,681.83 -

买卖股票差价收入 30,474.34 -

7.4.7.13 债券投资收益

7.4.7.13.1 债券投资收益——买卖债券差价收入

单位：人民币元

本期上年度可比期间

项目 2015年1月1日至2015 2014年1月1日至2014年

年12月31日 12月31日

卖出债券（、债转股及债券到期兑 748,769,521.03 3,501,526,005.34

付）成交总额

减：卖出债券（、债转股及债券到 716,078,567.73 3,411,258,386.74

期兑付）成本总额

减：应收利息总额 16,166,552.11 69,117,371.36

买卖债券差价收入 16,524,401.19 21,150,247.24

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7.4.7.13.2 资产支持证券投资收益

单位：人民币元

本期上年度可比期间

项目 2015年1月1日至2015年12月31 2014年1月1日至2014年12月31

日日

卖出资产支持证券成交总

- 1,503,681.38

额

减：卖出资产支持证券成本

- 1,490,508.00

总额

减：应收利息总额 - 11,681.38

资产支持证券投资收益 - 1,492.00

7.4.7.14 贵金属投资收益

7.4.7.14.1 贵金属投资收益项目构成

本基金本报告期及上年度可比期间无贵金属投资收益。

7.4.7.15 衍生工具收益

本基金本报告期及上年度可比期间均无衍生工具收益。

7.4.7.16 股利收益

单位：人民币元

本期上年度可比期间

项目 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月

月 31 日 31 日

股票投资产生的股利收益 140,887.54 -

基金投资产生的股利收益 - -

合计 140,887.54 -

7.4.7.17 公允价值变动收益

单位：人民币元

本期上年度可比期间

项目名称 2015 年 1 月 1 日至 2015 2014 年 1 月 1 日至 2014 年

年 12 月 31 日 12 月 31 日

1.交易性金融资产 19,247,775.98 29,406,708.42

——股票投资 -1,158,878.33 -

——债券投资 20,406,654.31 29,296,200.42

——资产支持证券投资 - 110,508.00

——贵金属投资 - -

——其他 - -

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2.衍生工具 - -

——权证投资 - -

3.其他 - -

合计 19,247,775.98 29,406,708.42

7.4.7.18 其他收入

单位：人民币元

本期上年度可比期间

项目 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31

月 31 日日

基金赎回费收入 39,907.37 1,808,629.11

其他 22,001.50 -

转换费收入 53.90 40,462.09

合计 61,962.77 1,849,091.20

7.4.7.19 交易费用

单位：人民币元

本期上年度可比期间

项目 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月

月 31 日 31 日

交易所市场交易费用 24,257.16 4,600.96

银行间市场交易费用 13,175.00 28,967.78

合计 37,432.16 33,568.74

7.4.7.20 其他费用

单位：人民币元

本期上年度可比期间

项目 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12

12 月 31 日月 31 日

审计费用 80,000.00 80,000.00

信息披露费 180,000.00 300,000.00

上市年费 60,000.00 60,000.00

帐户维护费 36,550.00 36,600.00

合计 356,550.00 476,600.00

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7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明

7.4.8.1 或有事项

截至资产负债表日,本基金无需要说明的重大或有事项。

7.4.8.2 资产负债表日后事项

截至财务报表批准日,本基金无需要披露的资产负债表日后事项。

7.4.9 关联方关系

关联方名称与本基金的关系

万家基金管理有限公司基金管理人、基金销售机构

中国邮政储蓄银行股份有限公司（“中国邮基金托管人、基金代销机构

储”）

中泰证券股份有限公司（“中泰证券”，基金管理人的股东、基金代销机构

原“齐鲁证券有限公司”）

山东省国有资产投资控股有限公司基金管理人的股东

新疆国际实业股份有限公司基金管理人的股东

万家共赢资产管理有限公司基金管理人的子公司

上海承方股权投资管理有限公司（原“上基金管理人控制的公司

海承方投资管理有限公司”）

天津万家财富资产管理有限公司基金管理人的子公司

深圳前海万家股权投资管理有限公司基金管理人控制的公司

上海万家朴智投资管理有限公司基金管理人控制的公司

注 1：报告期内，天津万家财富资产管理有限公司于 2015 年 9 月 11 日由万家基金管理有限公司

和自然人李修辞共同出资组建，为基金管理人的子公司。

注 2：报告期内，深圳前海万家股权投资管理有限公司于 2015 年 11 月 27 日由天津万家财富资产

管理有限公司全资设立，受基金管理人间接控制。

注 3：报告期内，上海万家朴智投资管理有限公司于 2015 年 11 月 20 日由天津万家财富资产管理

有限公司与上海灏济投资管理中心（有限合伙）共同出资组建，受基金管理人间接控制。

7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易

7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易

7.4.10.1.1 股票交易

金额单位：人民币元

本期上年度可比期间

关联方名称

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 2014年1月1日至2014年12月31日

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占当期股票占当期股票

成交金额成交总额的成交金额成交总额的比

比例例

中泰证券 4,402,657.03 42.97% 0 0%

7.4.10.1.2 债券交易

金额单位：人民币元

本期上年度可比期间

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 2014年1月1日至2014年12月31日

关联方名称占当期债券占当期债券

成交金额成交总额的成交金额成交总额的比

比例例

中泰证券 334,175,159.26 75.67% 1,234,524,700.60 66.84%

7.4.10.1.3 债券回购交易

金额单位：人民币元

本期上年度可比期间

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 2014年1月1日至2014年12月31日

占当期债券占当期债券

关联方名称

回购回购

回购成交金额回购成交金额

成交总额的成交总额的比

比例例

中泰证券 737,700,000.00 46.01% 8,401,300,000.00 99.76%

7.4.10.1.4 权证交易

本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。

7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金

金额单位：人民币元

本期上年度可比期间

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 2014年1月1日至2014年12月31日

关联方名称占当期佣金

总金额的比占当期佣金总

当期佣金例成交金额金额的比例

中泰证券 4,008.19 42.97% - -

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7.4.10.2 关联方报酬

7.4.10.2.1 基金管理费

单位：人民币元

本期上年度可比期间

项目 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31

月 31 日日

当期发生的基金应支付 4,419,848.10 11,654,613.99

的管理费

其中：支付销售机构的客 251,196.30 915,156.29

户维护费

注：基金管理费按前一日基金资产净值的 0.70%年费率计提。计算方法如下：

H=E×0.70%÷当年天数

H 为每日应计提的基金管理费

E 为前一日基金资产净值

基金管理费自基金合同生效之日起每日计提，逐日累计至每个月月末，按月支付。由基金管理人

向基金托管人发送基金管理费划付指令，基金托管人复核无误后于次月首日起 5 个工作日内从基

金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的，

顺延至最近可支付日支付。

7.4.10.2.2 基金托管费

单位：人民币元

本期上年度可比期间

项目 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31

月 31 日日

当期发生的基金应支付 1,262,813.73 3,329,889.75

的托管费

注:基金托管费按前一日基金资产净值的 0.20%年费率计提。计算方法如下:

H=E×0.20%/当年天数

H 为每日应计提的基金托管费

E 为前一日基金资产净值

基金托管费自基金合同生效之日起每日计提,逐日累计至每个月月末,按月支付。由基金管理人向

基金托管人发送基金托管费划付指令,基金托管人复核无误后于次月首日起 5 个工作日内从基金

资产中一次性支付给基金托管人。若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的,顺延

至最近可支付日支付。

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7.4.10.2.3 销售服务费

单位：人民币元

本期

获得销售服务费

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

各关联方名称

当期发生的基金应支付的销售服务费

万家基金管理有限公司 1,827,019.56

邮储银行股份有限公司 177,445.31

合计 2,004,464.87

上年度可比期间

获得销售服务费

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日

各关联方名称

当期发生的基金应支付的销售服务费

万家基金管理有限公司 4,408,640.09

中国邮政储蓄银行股份有限公司 947,205.51

合计 5,355,845.60

注：基金销售服务费用于支付销售机构佣金、基金的营销费用以及基金份额持有人服务费等。本

基金的基金销售服务费按前一日基金资产净值的 0.35%年费率计提。计算方法如下：

H=E×0.35%÷当年天数

H 为每日应计提的基金销售服务费

E 为前一日基金资产净值

基金销售服务费自基金合同生效之日起每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付。由基金管理

人向基金托管人发送基金销售服务费划付指令，基金托管人复核无误后于次月首日起 5 个工作日

内从基金资产中一次性支付给基金管理人，由基金管理人支付给各代销机构。若遇法定节假日、

休息日或不可抗力致使无法按时支付的，顺延至最近可支付日支付。

7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

单位：人民币元

本期

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

银行间市场交债券交易金额基金逆回购基金正回购

易的

基金买入基金卖出交易金额利息收入交易金额利息支出

各关联方名称

中国邮政储蓄银 - - - - - -

行股份有限公司

上年度可比期间

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日

银行间市场交债券交易金额基金逆回购基金正回购

易的

基金买入基金卖出交易金额利息收入交易金额利息支出

各关联方名称

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中国邮政储蓄银 - 40,679,688.63 - - - -

行股份有限公司

7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况

7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

本基金的基金管理人本报告期及上年度可比期间均未运用固有资金投资本基金

7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

本基金除基金管理人之外的其他关联方于本报告期末及上年度末均未投资本基金

7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

单位：人民币元

本期上年度可比期间

关联方

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日

名称

期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入

中国邮政储蓄 160,510,074.45 83,233.75 2,139,708.21 703,312.01

银行股份有限

公司

注：本基金的证券交易结算资金通过托管银行备付金账户转存于中国证券登记结算有限责任公司，

2015 年度获得的利息收入为人民币 17,732.79 元（2014 年度：59,122.03 人民币元），2015 年末

结算备付金余额为人民币 1,245,540.72 元（2014 年末：人民币 3,303,698.62 元）。

7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

本基金本报告期及上年度可比期间均未在承销期内直接购入关联方承销的证券。

7.4.11 利润分配情况

7.4.11.1 利润分配情况——非货币市场基金

本基金本报告期未进行利润分配。

7.4.12 期末（ 2015 年 12 月 31 日）本基金持有的流通受限证券

7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

金额单位：人民币元

7.4.12.1.2 受限证券类别：债券

证券证券成功可流流通受认购期末估数量期末期末估值

备注

代码名称认购日通日限类型价格值单价（单位：成本总额总额

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张）

2015 年 2016 年

蓝标新债未

123001 12 月 23 1 月 8 100.00 100.00 6,050 605,000.00 605,000.00 -

转债上市

日日

7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票

本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限的股票。

7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券

7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购

截至本报告期末 2015 年 12 月 31 日止,本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回

购金融资产款余额 189,999,315.00 元,是以如下债券作为质押:

金额单位：人民币元

债券代码债券名称回购到期日期末估值单价数量（张）期末估值总额

041554007 15 洋河 2016 年 1 月 8 101.09 200,000 20,218,000.00

CP001 日

041577005 15 蓝色光 2016 年 1 月 8 100.27 300,000 30,081,000.00

标 CP001 日

101451033 14 烟台港 2016 年 1 月 8 107.25 100,000 10,725,000.00

MTN001 日

011598140 15 洋河 2016 年 1 月 8 99.95 300,000 29,985,000.00

SCP001 日

041569024 15 鲁西化 2016 年 1 月 8 100.43 500,000 50,215,000.00

工 CP002 日

041554083 15 青啤 2016 年 1 月 8 100.00 100,000 10,000,000.00

CP001 日

011599399 15 农垦 2016 年 1 月 5 100.73 300,000 30,219,000.00

SCP002 日

101551053 15 杭氧 2016 年 1 月 5 103.59 200,000 20,718,000.00

MTN001 日

合计 2,000,000 202,161,000.00

7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购

截至本报告期末 2015 年 12 月 31 日止，基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购

证券款余额 60,000,000.00 元，其中 20,000,000.00 元于 2016 年 1 月 4 日到期，30,000,000.00

元于 2016 年 1 月 7 日到期，10,000,000.00 元于 2016 年 1 月 8 日到期。该类交易要求本基金在

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回购期内持有的证券交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券，按证券交易所

规定的比例折算为标准券后，不低于债券回购交易的余额。

7.4.13 金融工具风险及管理

7.4.13.1 风险管理政策和组织架构

本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基

金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通

过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。

本基金管理人将风险管理融入各业务层面，建立了三道防线：以各岗位目标责任制为基础，

形成第一道防线；通过相关部门、相关岗位之间相互监督制衡，形成第二道防线；由监察稽核部

门、督察长对各岗位、各部门、各机构、各项业务实施监督反馈，形成第三道防线

7.4.13.2 信用风险

信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人

出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好

信用等级的证券，且通过分散化投资以降低信用风险。

本基金投资于一家上市公司发行的股票市值不超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基

金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券，不得超过该证券的 10%。

本基金的银行存款均存放于信用良好的银行，申购交易均通过具有基金销售资格的金融机构

进行。另外，在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算，

因此违约风险发生的可能性很小；基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估，

以控制相应的信用风险。

7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资

单位：人民币元

本期末上年度末

短期信用评级

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

A-1 130,678,000.00 -

A-1 以下 - -

未评级 140,409,000.00 12,020,400.00

合计 271,087,000.00 12,020,400.00

注：未评级债券为政策性金融债。

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7.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资

单位：人民币元

本期末上年度末

长期信用评级

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

AAA 57,994,367.60 29,847,464.60

AAA 以下 360,149,674.70 154,718,982.24

未评级 186,829,000.00 34,217,500.00

合计 604,973,042.30 218,783,946.84

注：未评级债券为国债和政策性金融债。

7.4.13.3 流动性风险

流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金

份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃

而带来的变现困难。

本基金所持有的大部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易；因此，除

在附注 7.4.12 中列示的本基金期末持有的流通受限证券外，本期末本基金的资产均能及时变现。

此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基

金持有的可回购交易债券投资的公允价值。

本基金管理人每日预测本基金的流动性需求，并同时通过独立的风险管理人员设定流动性比

例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析。

7.4.13.4 市场风险

市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动

而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险

7.4.13.4.1 利率风险

利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本基金的生息

资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金、债券投资、买入返售金融资产及部分应收申购

款等。生息负债主要为卖出回购金融资产款等。

7.4.13.4.1.1 利率风险敞口

单位：人民币元

本期

1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上不计息合计

末

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2015

年

月

日

资产

银行 160,510,074.45 - - - - - 160,510,074.45

存款

结算 1,245,540.72 - - - - - 1,245,540.72

备付

金

存出 16,935.09 - - - - - 16,935.09

保证

金

交易 40,156,000.0080,473,000.00168,968,846.00307,279,722.70279,182,473.60 6,151,076.98 882,211,119.28

性金

融资

产

应收 - - - - -26,957,149.29 26,957,149.29

证券

清算

款

应收 - - - - -19,590,696.68 19,590,696.68

利息

应收 - - - - - 455,716.73 455,716.73

申购

款

资产 201,928,550.2680,473,000.00168,968,846.00307,279,722.70279,182,473.6053,154,639.681,090,987,232.24

总计

负债

卖出 249,999,315.00 - - - - - 249,999,315.00

回购

金融

资产

款

应付 - - - - - 399,200.09 399,200.09

赎回

款

应付 - - - - - 453,575.85 453,575.85

管理

人报

酬

应付 - - - - - 129,593.11 129,593.11

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托管

费

应付 - - - - - 226,787.93 226,787.93

销售

服务

费

应付 - - - - - 15,288.97 15,288.97

交易

费用

应付 - - - - - 31,422.58 31,422.58

利息

应交 - - - - - 1,719,548.02 1,719,548.02

税费

其他 - - - - - 298,244.90 298,244.90

负债

负债 249,999,315.00 - - - - 3,273,661.45 253,272,976.45

总计

利率 -48,070,764.7480,473,000.00168,968,846.00307,279,722.70279,182,473.6049,880,978.23 837,714,255.79

敏感

度缺

口

上年

度末

2014

年

1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上不计息合计

月

日

资产

银行 2,139,708.21 - - - - - 2,139,708.21

存款

结算 3,303,698.62 - - - - - 3,303,698.62

备付

金

存出 137,721.14 - - - - - 137,721.14

保证

金

交易 -15,801,500.00 12,020,400.00 57,105,454.60145,876,992.24 - 230,804,346.84

性金

融资

产

买入 45,000,267.50 - - - - - 45,000,267.50

返售

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金融

资产

应收 - - - - - 5,047,293.64 5,047,293.64

证券

清算

款

应收 - - - - - 5,196,581.02 5,196,581.02

利息

应收 20,000.00 - - - - 357,962.32 377,962.32

申购

款

其他 - - - - - - -

资产

资产 50,601,395.4715,801,500.00 12,020,400.00 57,105,454.60145,876,992.2410,601,836.98 292,007,579.29

总计

负债

卖出 86,999,850.00 - - - - - 86,999,850.00

回购

金融

资产

款

应付 - - - - - 5,767,916.83 5,767,916.83

赎回

款

应付 - - - - - 140,162.63 140,162.63

管理

人报

酬

应付 - - - - - 40,046.46 40,046.46

托管

费

应付 - - - - - 70,081.30 70,081.30

销售

服务

费

应付 - - - - - 19,432.22 19,432.22

交易

费用

应付 - - - - - 42,726.38 42,726.38

利息

应交 - - - - - 1,719,548.02 1,719,548.02

税费

其他 - - - - - 418,408.73 418,408.73

负债

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负债 86,999,850.00 - - - - 8,218,322.57 95,218,172.57

总计

利率 -36398454.5315,801,500.00 12,020,400.00 57,105,454.60145,876,992.24 2,383,514.41 196,789,406.72

敏感

度缺

口

注:表中所示为本基金资产及交易形成负债的公允价值,并按照合约规定的重新定价日或到期日孰

早者进行了分类。

本期末和上年度可比期末交易性金融资产中的债券投资未考虑分期还本对于利率风险敞口的影

响。

7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析

1.该利率敏感性分析基于本基金于资产负债表日的利率风险状况；

2.该利率敏感性分析假定所有期限利率均以相同幅度变动 25 个基点，且除利率之外的

其他市场变量保持不变；

假设 3.该利率敏感性分析并未考虑管理层为减低利率风险而可能采取的风险管理活动；

4. 银行存款、结算备付金、存出保证金及部分应收申购款以活期存款利率计息，假定

利率变动仅影响该类资产的未来收益，而对其本身的公允价值无重大影响；买入返售金

融资产利息收益/卖出回购金融资产款的利息支出在交易时已确定，不受利率变化影响。

对资产负债表日基金资产净值的

影响金额（单位：人民币元）