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普天债券B:2007年年度报告摘要

来源:证券时报 2008-03-29 00:00:00
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基金简称:普天债券基金A类 普天债券基金B类 普天收益基金 代码:160602 160608 160603 鹏华普天系列开放式证券投资基金2007年年度报告摘要 基金管理人:鹏华基金管理有限公司 基金托管人:交通银行股份有限公司 送出日期: 2008年3月29日 鹏华普天系列开放式证券投资基金2007年年度报告摘要 重要提示 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、
基金简称:普天债券基金A类 普天债券基金B类 普天收益基金 代码:160602 160608 160603

鹏华普天系列开放式证券投资基金2007年年度报告摘要

基金管理人:鹏华基金管理有限公司

基金托管人:交通银行股份有限公司

送出日期: 2008年3月29日

鹏华普天系列开放式证券投资基金2007年年度报告摘要

重要提示

基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2008年3月26日复核了本报告中的财务指标、基金净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
  基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
  基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的基金合同及招募说明书。请投资者根据自身风险承受能力谨慎选择基金产品。
本年度报告摘要摘自年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告正文。
普华永道中天会计师事务所注册会计师对本系列基金出具了"无保留意见"的审计报告。


一、基金简介
(一)基金简称:普天债券基金A类 普天债券基金B类 普天收益基金
交易代码:160602 160608 160603
基金运作方式:契约型开放式
基金合同生效日:2003年7月12日
报告期末基金份额总额:普天债券A类:112,251,223.84份
普天债券B类:198,702,010.98份
普天收益:3,546,615,683.26份
基金合同存续期:不定期

(二)基金投资目标:
1、鹏华普天债券投资基金
本基金以分享中国经济成长和资本长期稳定增值为宗旨,主要投资于债券及新股配售和增发,在充分控制风险的前提下实现基金资产的长期稳定增值。
2、鹏华普天收益证券投资基金
本基金以分享中国经济成长和资本长期稳健增值为宗旨,主要投资于连续现金分红股票及债券,通过组合投资,在充分控制风险的前提下实现基金资产的长期稳定增值。

基金投资策略:
1、鹏华普天债券投资基金
债券管理的风险因素依据其对超额收益的贡献大小依次分为久期、期限结构、类属配置和个券选择,我们针对每一类别的风险因素设计相应的管理方法即形成投资策略,依次为久期配置策略、期限结构策略、类属配置策略和个券选择策略。在正常的市场状况下,债券投资比例为80%~95%;股票投资比例不超过20%。
2、鹏华普天收益证券投资基金
债券投资方法:本基金债券投资的目的是降低组合总体波动性从而改善组合风险构成。但在债券的投资上,则采取积极主动的投资策略,不对持续期作限制。持续期、期限结构、类属配置以及个券选择的动态调整都将是我们获得超额收益的重要来源。
股票投资方法:本基金主要采用积极管理的投资方式。以鹏华股票池中连续两年分红股票以及三年内有两年分红记录的公司作为投资对象,适当集中投资。所有重点投资股票必须经过基金经理/研究员的调研,就企业经营、融资计划、分红能力、绝对价值、相对价值给出全面评估报告。

基金业绩比较基准:
1、鹏华普天债券投资基金
本基金的比较基准是"中信标普国债指数涨跌幅*90%+金融同业存款利率*10%"。
2、鹏华普天收益证券投资基金
本基金的业绩比较基准是"中信综合指数涨跌幅*70%+中信标普国债指数涨跌幅*25%+金融同业存款利率*5%"。

基金风险收益特征:
1、鹏华普天债券投资基金
本基金属于证券投资基金中的低风险品种。其长期平均的风险和预期收益低于股票型基金,高于货币市场基金。
2、鹏华普天收益证券投资基金
本基金属平衡型证券投资基金,为证券投资基金中的中等风险品种。长期平均的风险和预期收益低于成长型基金,高于指数型基金、纯债券基金和国债。

(三)基金管理人 法定名称:鹏华基金管理有限公司
信息披露负责人:程国洪
联系电话:0755-82021186
传真:0755-82021126
电子邮箱:ph@mail.phfund.com.cn

(四)基金托管人
法定名称:交通银行股份有限公司
信息披露负责人:张咏东
联系电话:021-68888917
传真:021-58408836
电子邮箱:zhangyd@bankcomm.com

(五)信息披露
登载年度报告正文的管理人互联网网址:http://www.phfund.com.cn
基金年度报告置备地点:深圳市福田区福华三路168号深圳国际商会中心第43层
鹏华基金管理有限公司
上海市浦东新区银城中路188号交通银行股份有限公司

二、主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况
(一)、财务指标

1、鹏华普天债券投资基金
A类基金
      单位:人民币元
序号 主要财务指标 2007年 2006年 2005年
1 本期利润 12,523,149.13 5,728,775.91 8,152,349.75
2 本期利润扣减本期公允价值变动损益后的净额 12,422,584.04 5,346,190.67 432,550.91
3 加权平均份额本期利润 0.0933 0.0818 0.0942
4 期末可供分配利润 10,997,523.66 2,723,350.08 -599,869.66
5 期末可供分配份额利润 0.0980 0.0458 -0.0085
6 期末基金资产净值 123,248,747.50 62,143,294.61 69,864,546.53
7 期末基金份额净值 1.098 1.046 0.991
8 加权平均净值利润率 8.92% 8.00% 9.80%
9 本期份额净值增长率 9.55% 8.68% 9.26%
10 份额累计净值增长率 24.35% 13.50% 4.44%
提示:1、2007年7月1日基金实施新会计准则后,上述主要财务指标相关名称等内容做
如下调整:
(1)原"基金本期净收益"名称调整为"本期利润扣减本期公允价值变动损益后的净额"。
(2)原"加权平均份额本期净收益"名称调整为"加权平均份额本期利润",原"加权平均份额本期净收益"=第2项/(第1项/第3项);原"加权平均净值收益率"名称调整为"加权平均净值利润率"。
(3)原"期末可供分配收益"名称调整为"期末可供分配利润";原"期末可供分配份额收益"名称调整为"期末可供分配份额利润"。
2、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用(例如,开放式基金的申购赎回费、基金转换费等),计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3、经中国证监会核准,本基金管理人于2006年5月9日刊登公告,本基金于2006年5月16日起分为A、B两类。

B类基金       
单位:人民币元
序号 项 目 2007年 2006年 2005年
1 本期利润 15,358,212.94 1,352,987.74 --
2 本期利润扣减本期公允价值变动损益后的净额 14,955,054.16 1,352,102.19 --
3 加权平均份额本期利润 0.0839 0.0560 --
4 期末可供分配利润 16,701,027.48 3,285,526.99 --
5 期末可供分配份额利润 0.0841 0.0433 --
6 期末基金资产净值 215,408,883.73 79,208,273.69 --
7 期末基金份额净值 1.084 1.043 --
8 加权平均净值利润率 8.07% 5.43% --
9 本期份额净值增长率 8.48% 8.37% --
10 份额累计净值增长率 22.78% 13.18% --
提示:1、2007年7月1日基金实施新会计准则后,上述主要财务指标相关名称等内容做
如下调整:
(1)原"基金本期净收益"名称调整为"本期利润扣减本期公允价值变动损益后的净额"。
(2)原"加权平均份额本期净收益"名称调整为"加权平均份额本期利润",原"加权平均份额本期净收益"=第2项/(第1项/第3项);原"加权平均净值收益率"名称调整为"加权平均净值利润率"。
(3)原"期末可供分配收益"名称调整为"期末可供分配利润";原"期末可供分配份额收益"名称调整为"期末可供分配份额利润"。
2、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用(例如,开放式基金的申购赎回费、基金转换费等),计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3、经中国证监会核准,本基金管理人于2006年5月9日刊登公告,本基金于2006年5月16日起分为A、B两类。

2、鹏华普天收益证券投资基金
单位:人民币元
序号 项目 2007年 2006年 2005年
1 本期利润 553,349,409.80 183,823,638.29 5,994,386.28
2 本期利润扣减本期公允价值变动损益后的净额 540,185,304.68 152,811,920.62 -11,631,107.18
3 加权平均份额本期利润 0.4197 1.1478 0.0236
4 期末可供分配利润 22,446,797.00 49,162,661.56 -12,581,751.60
5 期末可供分配份额利润 0.0063 0.4185 -0.0577
6 期末基金资产净值 3,747,969,253.17 195,676,416.13 224,566,777.37
7 期末基金份额净值 1.057 1.666 1.031
8 加权平均净值利润率 36.49% 85.49% 2.34%
9 本期份额净值增长率 118.81% 126.76% 3.20%
10 份额累计净值增长率 467.36% 159.30% 14.35%
提示:1、2007年7月1日基金实施新会计准则后,上述主要财务指标相关名称等内容做
如下调整:
(1)原"基金本期净收益"名称调整为"本期利润扣减本期公允价值变动损益后的净额"。
(2)原"加权平均份额本期净收益"名称调整为"加权平均份额本期利润",原"加权平均份额本期净收益"=第2项/(第1项/第3项);原"加权平均净值收益率"名称调整为"加权平均净值利润率"。
(3)原"期末可供分配收益"名称调整为"期末可供分配利润";原"期末可供分配份额收益"名称调整为"期末可供分配份额利润"。
2、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用(例如,开放式基金的申购赎回费、基金转换费等),计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

(二)、基金净值表现
1、鹏华普天债券投资基金
(1)本基金历史各时间段基金份额净值增长率与同期业绩比较基准收益率的比较列表
A类 净值增长率1 净值增长率标准差2 业绩比较基准收益率3 业绩比较基准收益率标准差4 1-3 2-4
过去三个月 3.10% 0.20% 0.85% 0.07% 2.25% 0.13%
过去六个月 5.68% 0.15% 1.05% 0.07% 4.63% 0.08%
过去一年 9.55% 0.12% -0.24% 0.07% 9.79% 0.05%
过去三年 30.09% 0.25% 14.64% 0.10% 15.45% 0.15%
过去五年 -- -- -- -- -- --
自基金合同生效起至今 24.35% 0.33% 8.81% 0.13% 15.54% 0.20%

B类 净值增长率1 净值增长率标准差2 业绩比较基准收益率3 业绩比较基准收益率标准差4 1-3 2-4
过去三个月 2.75% 0.20% 0.85% 0.07% 1.90% 0.13%
过去六个月 4.94% 0.15% 1.05% 0.07% 3.89% 0.08%
过去一年 8.48% 0.12% -0.24 0.07% 8.72% 0.05%
过去三年 28.45% 0.25% 14.64 0.10% 13.81% 0.15%
过去五年 -- -- -- -- -- --
自基金合同生效起至今 22.78% 0.33% 8.81% 0.13% 13.97% 0.20%

注:1、业绩比较基准=中信国债指数涨跌幅*90%+金融同业存款利率*10%。
2、普天债券基金基金合同于2003年7月12日生效,截至本报告期末,不满五年。

(2)本基金自基金合同生效以来基金份额净值的变动情况,并与同期业绩比较基准的变动进行比较的走势图
(3)本基金自基金合同生效后最近三年的净值增长率,并与同期业绩比较基准的收益率进行比较(图示)
2、鹏华普天收益证券投资基金
(1)本基金历史各时间段基金份额净值增长率与同期业绩比较基准收益率的比较列表

  净值增长率1 净值增长率标准差2 业绩比较基准收益率3 业绩比较基准收益率标准差4 1-3 2-4
过去三个月 -1.77% 1.40% -1.81% 1.31% 0.04% 0.09%
过去六个月 41.24% 1.57% 27.63% 1.40% 13.61% 0.17%
过去一年 118.81% 1.75% 102.21% 1.59% 16.60% 0.16%
过去三年 412.06% 1.37% 228.59% 1.23% 183.47% 0.14%
过去五年 -- -- -- -- -- --
自基金合同生效起至今 467.36% 1.22% 168.01% 1.13% 299.35% 0.09%

注:1、业绩比较基准=中信综合指数涨跌幅*70%+中信标普国债指数涨跌幅*25%+金融同业存款利率*5%。
2、普天收益基金基金合同于2003年7月12日生效,截至本报告期末,不满五年。

(2)本基金自基金合同生效以来基金份额净值的变动情况,并与同期业绩比较基准的变动进行比较的走势图
(3)本基金自基金合同生效后最近三年的净值增长率,并与同期业绩比较基准的收益率进行比较(图示)
(三)普天系列基金过往三年每年的基金收益分配情况
1、普天债券基金
A类
年度 每10份基金份额分红数(元) 发放红利金额(元) 备注
2005年 0.000 0.00 本年度没有进行收益分配
2006年 0.300 2,141,901.37 2006年3月3日第一次分红,每10份分配0.200元
2006年3月30日第二次分红,每10份分配0.100元
2007年 0.440 2,555,161.15 2007年1月17日第一次分红,每10份分配0.440元
合计 0.740 4,697,062.52

B类
年度 每10份基金份额分红数(元) 发放红利金额(元) 备注
2006年 0.000 0.00 本年度没有进行收益分配
2007年 0.440 3,340,540.14 2007年1月17日第一次分红,每10份分配0.440元
合计 0.440 3,340,540.14
注:普天债券基金于2006年5月16日正式分为A、B两类,新增B类基金份额。

2. 普天收益基金
年度 每10份基金份额分红数(元) 发放红利金额(元) 备注
2005年 0.000 0.00 本年度没有进行收益分配
2006年 4.900 77,119,928.76 2006年2月6日第一次分红,每10份分配0.200元
2006年3月3日第二次分红,每10份分配0.300元
2006年3月30日第三次分红,每10份分配0.300元
2006年4月18日第四次分红,每10份分配0.500元
2006年5月22日第五次分红,每10份分配0.600元
2006年6月14日第六次分红,每10份分配0.400元
2006年7月12日第七次分红,每10份分配0.300元
2006年8月30日第八次分红,每10份分配0.300元
2006年12月29日第九次分红,每10份分配2.000元
2007年 18.41 530,837,186.58 2007年1月17日第一次分红,每10份分配7.050元
2007年9月19日第二次分红,每10份分配11.360元
合计 23.31 607,957,115.34

(四)财务指标和净值表现的期末数均截止至2007年12月31日。

三、基金管理人报告
(一)基金管理人简介
鹏华基金管理有限公司成立于1998年12月22日,业务范围包括基金募集、基金销售、资产管理及中国证监会许可的其他业务。截止本报告期末,公司股东由国信证券有限责任公司、Eurizon Financial Group、深圳市北融信投资发展有限公司组成,公司性质为中外合资企业。公司原注册资本8,000万元人民币,后于2001年9月完成增资扩股,增至15,000万元人民币。 公司目前管理两只封闭式基金、八只开放式基金和五只社保组合。伴随着中国证券市场的发展壮大,面对中国入世后的机遇和挑战,身处中国基金业高速发展的历史时刻,鹏华基金管理有限公司将在进一步提高基金管理水平、完善市场服务体系、新业务开发、国际合作等多方面加快步伐,努力进取,继续诚实信用、勤勉尽责地为广大基金投资者服务,为中国基金业的健康发展做出应有贡献。

(二)本报告期内基金经理变更情况及其简历
1、鹏华普天债券投资基金
本报告期内鹏华普天债券投资基金的基金经理未发生变更。
阳先伟先生,硕士,6年证券从业经验,自2006年12月起至今担任普天债券基金经理。先后在民生证券、国海证券等机构从事债券研究及投资组合管理工作,历任研究员、高级经理等职。2004年9月加盟鹏华基金管理有限公司,从事债券及宏观研究工作,2006年1月任普天债券投资基金基金经理助理。阳先伟先生具备基金从业资格。
2、鹏华普天收益证券投资基金
本报告期内本基金基金经理由管文浩先生变更为林宇坤先生。
林宇坤先生,博士,4年证券从业经验。自2007年8月起至今担任普天收益证券投资基金基金经理。曾在华西证券有限公司投资研究总部任研究员,先后从事行业分析、宏观策略研究等工作;2005年9月加盟鹏华基金管理有限公司从事宏观与策略研究工作,2006年8月起担任鹏华中国50开放式证券投资基金、普惠证券投资基金基金经理助理。林宇坤先生具备基金从业资格。
本基金曾任基金经理:管文浩先生,硕士,10年证券从业经验,自2005年9月至2007年7月担任普天收益证券投资基金基金经理。先后任中国社会科学院世界经济与政治研究所助理研究员、国泰君安证券研究所研究员、国信证券投资研究中心研究员、泰信基金管理有限公司投资总监兼泰信先行策略基金基金经理。2005年加盟鹏华基金管理有限公司,担任普天收益证券投资基金基金经理。2007年1月至今担任鹏华动力增长混合型证券投资基金(LOF)基金经理。管文浩先生具备基金从业资格。

(三)基金运作的遵规守信情况说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等法律法规、中国证监会的有关规定以及《鹏华普天系列开放式证券投资基金基金合同》的约定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内,鹏华普天系列开放式证券投资基金基金运作合法合规,无损害基金份额持有人利益的行为。

(四)投资策略和业绩表现说明
1、鹏华普天债券投资基金
2007年债券市场整体呈现弱势。上半年,在信贷投资偏热、通胀节节上升以及政策紧缩不断升级的宏观背景下,各期限债券收益率持续上升;7月下旬之后,受美国次贷危机、人民币加速升值等因素的影响,债市企稳进入盘整期,并在年末有一定回暖。全年来看,国债收益率曲线先后经历了"陡峭化"和"平坦化"的阶段,2007年末与上一年相比,收益率曲线大致向上平移了150Bp~180Bp。
全年来看,普天债券A份额净值增长率为9.55%;普天债券B份额净值增长率为8.48%。本基金在2007年维持短久期操作,避免了债券市场调整的风险;同时,通过一级市场申购新股和可转债,获取了一定无风险收益。

2、鹏华普天收益证券投资基金
报告期内本基金份额净值增长率为118.81%,同期上证指数上涨96.66%,深圳综合指数上涨162.81%。
过往2年是中国证券市场空前繁荣的大牛市,我们认为今年以后市场将回归理性,与国际接轨,只有估值合理、拥有核心竞争力的持续成长企业才会继续给投资者丰厚回报,部分股价透支的股票将开始漫漫的价值回归之路。
07年10月中旬以来,上证指数见顶展开中级调整,以金融、地产为代表的权重股大幅下跌,而中国石油高位上市后持续下跌的走势也进一步拉低了指数,市场人气大幅下降。

(五)市场展望
1、鹏华普天债券投资基金
展望2008年,我们认为债券市场可能是前低后高的格局。短期内,由于宏观经济偏热及货币政策持续紧缩,债券市场仍难有系统性机会,但继续下跌的可能已极小;中长期来说,美国经济下滑、国内经济减速及人民币升值加速都对债市构成利好。我们相信多种有利因素的堆积终会逐渐扭转债市的疲弱;一季度经济数据公布后,形势会更加明朗。
债券投资方面,在久期配置上,我们将继续保持较低组合久期,相机适当加长久期,适当参与债券一级市场的申购;在类属配置上,将以银行间中央银行票据、金融债等为主、适当参与交易所短期品种。同时,我们将积极参与新股网上申购,适当参与新股网下申购,争取无风险收益,保持基金份额净值平稳增长。

2、鹏华普天收益证券投资基金
展望2008年,我们认为A股市场是挑战与机遇并存,基金的预期回报率将显著下降,机会在于个股,选时的重要性提高。机遇在于中国内需仍然旺盛,随着产业升级与整合的加快,优势上市公司的经营环境十分有利,成长空间广阔,提供了较好的投资选择,此外从估值角度来看,经过大幅调整,部分公司已经较有投资价值。当然,由于宏观调控、美国经济衰退、A股估值较高、大小非解禁,市场将面临巨大的挑战,宽幅震荡不可避免。
我们的策略选择:波段操作,自下而上精选个股。把握下列投资主题:通胀升温受益者、重点寻找主导产品持续涨价的行业与公司、相对估值洼地、节能减排与自主创新、行业整合与资产重组、人民币升值与消费升级、中小市值股票、股权激励。
在行业选择上,以行业景气和估值水平上下结合为导向,看好医药、化工、钢铁、建材、公路、造纸、金融、机械、食品饮料、白电、品牌服装、旅游、传媒,房地产逢低战略性增持。
我们期望经过我们的努力,为持有人带来持续的良好回报。
四、基金托管人报告

2007年度,基金托管人在普天系列证券投资基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议,尽职尽责地履行了托管人应尽的义务,不存在任何损害基金持有人利益的行为。
2007年度,鹏华基金管理有限公司在普天系列证券投资基金投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上,托管人未发现损害基金持有人利益的行为。
2007年度,由鹏华基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关普天系列证券投资基金的年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整

交通银行股份有限公司
2008年3月26日

五、审计报告
普华永道中天会计师事务所注册会计师对本系列基金出具了"无保留意见"的审计报告。
六、基金财务会计报告
(一)基金财务会计报告
1、鹏华普天债券投资基金
(1)普天债券投资基金本报告期末及前一年度末的比较式资产负债报表
单位:人民币元
项 目 行次 2007年12月31日 2006年12月31日
资 产 :  
银行存款 1 7,696,257.20 10,774,557.20
结算备付金 2 22,753,481.72 10,145,282.84
存出保证金 3 351,282.05 359,609.61
交易性金融资产 4 307,360,440.90 119,303,749.74
其中:股票投资 5 111,545.00 736,320.00
债券投资 6 307,248,895.90 118,567,429.74
资产支持证券投资7 0.00 0.00
衍生金融资产 8 0.00 0.00
买入返售金融资产 9 0.00 0.00
应收证券交易清算款 10 189.21 162,272.21
应收利息 11 4,079,474.72 1,363,513.69
应收股利 12 0.00 0.00
应收申购款 13 0.00 33,579.94
其他资产 14 0.00 0.00
资产合计: 15 342,241,125.80 142,142,565.23
负债:  
短期借款 16 0.00 0.00
交易性金融负债 17 0.00 0.00
衍生金融负债 18 0.00 0.00
卖出回购金融资产款 19 0.00 0.00
应付证券清算款 20 0.00 0.00
应付赎回款 21 2,715,126.78 68,869.57
应付管理人报酬 22 202,489.75 67,421.49
应付托管费 23 60,746.92 20,226.47
应付销售服务费 24 60,972.78 17,916.08
应付交易费用 25 31,945.09 13,135.69
应交税费 26 211,661.27 143,393.68
应付利息 27 0.00 0.00
应付利润 28 0.00 0.00
其他负债 29 300,551.98 460,033.95
负债合计 30 3,583,494.57 790,996.93
所有者权益:  
实收基金 31 310,953,234.82 135,337,896.52
未分配利润 32 27,704,396.41 6,013,671.78
所有者权益合计 33 338,657,631.23 141,351,568.30
负债和所有者权益总计 34 342,241,125.80 142,142,565.23
附注:2007年12月31日基金份额净值1.089元,基金份额总额310,953,234.82份。
其中:A类基金份额净值1.098元,A类基金份额总额112,251,223.84份。
B类基金份额净值1.084元,B类基金份额总额198,702,010.98份。
2006年12月31日基金份额净值1.044元,基金份额总额135,337,896.52份。
其中:A类基金份额净值1.046元,A类基金份额总额59,419,944.53份。
B类基金份额净值1.043元,B类基金份额总额75,917,951.99份。

(2)普天债券投资基金本报告期及上年度可比期间的比较式基金利润表
单位:人民币元
项目 行次 2007年度 2006年度
一、收入: 1 33,938,132.29 8,536,737.12
1.利息收入 2 9,673,120.41 2,289,373.83
其中:存款利息收入 3 807,170.61 127,091.50
债券利息收入 4 8,843,658.55 2,155,622.33
资产支持证券利息收入 5 0.00 0.00
买入返售金融资产收入 6 22,291.25 6,660.00
2.投资收益(损失以"-"填列) 7 22,704,915.87 5,824,926.77
其中:股票投资收益 8 21,230,136.45 4,469,829.06
债券投资收益 9 319,190.41 -133,490.84
资产支持证券投资收益 10 0.00 0.00
衍生工具收益 11 1,155,589.01 1,488,588.55
股利收益 12 0.00 0.00
3.公允价值变动收益(损失以"-"填列) 13 503,723.87 383,470.79
4.其他收入(损失以"-"填列) 14 1,056,372.14 38,965.73
二、费用: 15 6,056,770.22 1,454,973.47
1.基金管理人报酬 16 1,981,901.40 568,441.37
2.基金托管费 17 594,570.43 163,476.63
3. 销售服务费 18 570,012.13 47,730.69
4.交易费用 19 219,336.95 140,448.18
5.利息支出 20 2,492,674.41 290,454.14
其中:卖出回购金融资产支出 21 2,492,674.41 290,454.14
6.其他费用 22 198,274.90 244,422.46
三、利润总额 23 27,881,362.07 7,081,763.65


(3)普天债券投资基金本报告期及上年度可比期间的比较式所有者权益变动表
单位:人民币元
2007年度
项目 行次 实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 1 135,337,896.52 6,013,671.78 141,351,568.30
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期净利润) 2 0.00 27,881,362.07 27,881,362.07
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(减少以"-"号填列) 3 175,615,338.30 -294,936.15 175,320,402.15
其中:1.基金申购款 4 1,248,555,027.07 59,284,931.24 1,307,839,958.31
2.基金赎回款 5 1,072,939,688.77 59,579,867.39 1,132,519,556.16
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动数 6 0.00 -5,895,701.29 -5,895,701.29
五、期末所有者权益(基金净值) 7 310,953,234.82 27,704,396.41 338,657,631.23
2006年度
项目 行次 实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 1 70,464,416.19 -599,869.66 69,864,546.53
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期净利润) 2 0.00 7,081,763.65 7,081,763.65
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(减少以"-"号填列) 3 64,873,480.33 1,673,679.16 66,547,159.49
其中:1.基金申购款 4 132,747,929.93 3,488,975.77 136,236,905.70
2.基金赎回款 5 67,874,449.60 1,815,296.61 69,689,746.21
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动数 6 0.00 -2,141,901.37 -2,141,901.37
五、期末所有者权益(基金净值) 7 135,337,896.52 6,013,671.78 141,351,568.30
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。

2、鹏华普天收益证券投资基金
(1)普天收益证券投资基金本报告期末及前一年度末的比较式资产负债报表
单位:人民币元
项 目 行次 2007年12月31日 2006年12月31日
资 产 :  
银行存款 1 33,534,352.78 28,064,258.91
结算备付金 2 26,804,482.69 27,370,035.04
存出保证金 3 1,083,497.28 609,609.61
交易性金融资产 4 3,575,102,077.17 193,330,816.56
其中:股票投资 5 2,809,478,405.70 148,861,588.56
债券投资 6 765,623,671.47 44,469,228.00
资产支持证券投资7 0.00 0.00
衍生金融资产 8 3,808,240.00 2,248,281.00
买入返售金融资产 9 0.00 0.00
应收证券交易清算款 10 114,523,254.93 0.00
应收利息 11 7,549,351.35 266,787.43
应收股利 12 0.00 0.00
应收申购款 13 6,354,154.16 0.00
其他资产 14 0.00 0.00
资产合计: 15 3,768,759,410.36 251,889,788.55
负债:    
短期借款 16 0.00 0.00
交易性金融负债 17 0.00 0.00
衍生金融负债 18 0.00 0.00
卖出回购金融资产款 19 0.00 28,000,000.00
应付证券清算款 20 0.00 2,881,296.43
应付赎回款 21 12,098,083.96 273,320.82
应付管理人报酬 22 4,566,263.26 263,596.58
应付托管费 23 608,835.10 35,146.19
应付销售服务费 24 0.00 0.00
应付交易费用 25 2,827,418.02 399,585.57
应交税费 26 112,355.44 112,355.44
应付利息 27 0.00 44,400.00
应付利润 28 0.00 23,492,960.93
其他负债 29 577,201.40 710,710.46
负债合计 30 20,790,157.18 56,213,372.42
所有者权益:    
实收基金 31 3,546,615,683.26 117,464,804.97
未分配利润 32 201,353,569.92 78,211,611.16
所有者权益合计 33 3,747,969,253.18 195,676,416.13
负债和所有者权益总计 34 3,768,759,410.36 251,889,788.55
附注:2007年12月31日基金份额净值1.057元,基金份额总额3,546,615,683.26份。
2006年12月31日基金份额净值1.666元,基金份额总额117,464,804.97份。

(2)普天收益证券投资基金本报告期及上年度可比期间的比较式基金利润表
单位:人民币元
项目 行次 2007年度 2006年度
一、收入: 1 608,296,796.51 191,429,678.29
1.利息收入 2 8,826,975.56 1,510,070.54
其中:存款利息收入 3 3,532,259.54 209,532.09
债券利息收入 4 5,294,716.02 1,300,538.45
资产支持证券利息收入 5 0.00 0.00
买入返售金融资产收入 6 0.00 0.00
2.投资收益(损失以"-"填列) 7 583,551,539.32 158,427,741.83
其中:股票投资收益 8 578,763,407.26 150,465,941.81
债券投资收益 9 -176,100.61 -6,270.74
资产支持证券投资收益 10 0.00 0.00
衍生工具收益 11 2,301,353.22 6,216,381.95
股利收益 12 2,662,879.45 1,751,688.81
3.公允价值变动收益(损失以"-"填列) 13 13,164,105.12 31,011,717.67
4.其他收入(损失以"-"填列) 14 2,754,176.51 480,148.25
二、费用: 15 54,947,386.71 7,606,040.00
1.基金管理人报酬 16 22,556,010.74 3,221,918.19
2.基金托管费 17 3,007,468.16 429,589.12
3. 销售服务费 18 0.00 0.00
4.交易费用 19 25,354,246.03 3,293,014.22
5.利息支出 20 3,835,045.14 426,376.67
其中:卖出回购金融资产支出 21 3,835,045.14 426,376.67
6.其他费用 22 194,616.64 235,141.80
三、利润总额 23 553,349,409.80 183,823,638.29

(3)普天收益证券投资基金本报告期及上年度可比期间的比较式所有者权益变动表
单位:人民币元
2007年度
项目 行次 实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 1 117,464,804.97 78,211,611.16 195,676,416.13
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期净利润) 2 0.00 553,349,409.80 553,349,409.80
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(减少以"-"号填列) 3 3,429,150,878.29 100,629,735.53 3,529,780,613.82
其中:1.基金申购款 4 4,692,238,298.97 385,842,162.66 5,078,080,461.63
2.基金赎回款 5 1,263,087,420.68 285,212,427.13 1,548,299,847.81
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动数 6 0.00 -530,837,186.57 -530,837,186.57
五、期末所有者权益(基金净值) 7 3,546,615,683.26 201,353,569.92 3,747,969,253.18
2006年度
项目 行次 实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 1 217,916,917.60 6,649,859.77 224,566,777.37
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期净利润) 2 0.00 183,823,638.29 183,823,638.29
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(减少以"-"号填列) 3 -100,452,112.63 -35,141,958.14 -135,594,070.77
其中:1.基金申购款 4 187,529,663.61 49,588,824.22 237,118,487.83
2.基金赎回款 5 287,981,776.24 84,730,782.36 372,712,558.60
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动数 6 0.00 -77,119,928.76 -77,119,928.76
五、期末所有者权益(基金净值) 7 117,464,804.97 78,211,611.16 195,676,416.13
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。

(二)会计报表附注

1、本系列基金本报告期所采用的会计政策、会计估计由于2007年7月1日基金实施《企业会计准则》,依法进行了以下变更。
(1)编制会计报表所遵循的主要会计制度及其他有关规定
本系列基金原以2006年2月15日以前颁布的企业会计准则、《金融企业会计制度》和《证券投资基金会计核算办法》(以下合称"原会计准则和制度")、《鹏华普天系列开放式证券投资基金基金合同》以及中国证监会允许的基金行业实务操作的规定编制财务报表。自2007年7月1日起,本基金开始执行财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则(以下简称"企业会计准则")和中国证券业协会于2007年5月15日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》。2007年度财务报表为本基金首份按照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》、《鹏华普天系列开放式证券投资基金基金合同》和中国证监会允许的基金行业实务操作的有关规定编制的年度财务报表。
在编制2007年度财务报表时,2006年度以及2007年1月1日至2007年6月30日止期间的相关比较数字已按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》的要求进行追溯调整,涉及的主要内容包括:将所持有的股票投资、债券投资和权证投资等划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值调整账面价值,且将原计入所有者权益的公允价值变动计入当期损益。
本财务报表所有报表项目已按照企业会计准则和《证券投资基金会计核算业务指引》重新列报。按原会计准则和制度列报的2006年1月1日、2006年12月31日和2007年6月30日的所有者权益,以及2006年度和2007年1月1日至2007年6月30日止期间的净损益调整为按企业会计准则和《证券投资基金会计核算业务指引》列报的所有者权益及净损益的金额。

(2)金融资产和金融负债的分类及抵销
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本系列基金目前持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,其他金融资产划分为贷款和应收款项,暂无金融资产划分为可供出售金融资产或持有至到期投资。除衍生工具所产生的金融资产外,以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示。
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本系列基金目前暂无划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除衍生工具所产生的金融负债外,以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融负债在资产负债表中以交易性金融负债列示。衍生工具所产生的金融负债在资产负债表中以衍生金融负债列示。
本系列基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本系列基金依法有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表列示。

  (3)基金资产的估值原则
公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。存在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场中的报价确定公允价值。不存在活跃市场的金融资产或金融负债采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。本系列基金以上述原则确定的公允价值进行基金资产估值,主要资产的估值方法如下:
A.股票投资
上市交易的股票按其估值日在证券交易所挂牌的市场交易收盘价估值;估值日无交易且最近交易日后经济环境未发生重大变化的,按最近交易日的市场交易收盘价估值;估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化的,参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价以确定公允价值并估值。
首次公开发行但未上市的股票于2007年7月1日之前按成本估值;自2007年7月1日起,按采用估值技术确定的公允价值估值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本估值。
首次公开发行有明确锁定期的股票,在同一股票上市交易后,在锁定期内按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值。
由于送股、转增股、配股和公开增发形成的暂时流通受限制的股票,按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值。
2006年11月13日之前取得的非公开发行股票,在锁定期内按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值。自2006年11月13日起基金新投资的非公开发行股票在锁定期内的估值方法为:若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价低于非公开发行股票的初始投资成本,按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值;若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价高于非公开发行股票的初始投资成本,按锁定期内已经过交易天数占锁定期内总交易天数的比例将两者之间差价的一部分确认为估值增值。
B.债券投资
证券交易所市场实行净价交易的国债按其估值日在证券交易所挂牌的市场交易收盘价估值;估值日无交易且最近交易日后经济环境未发生重大变化的,按最近交易日的市场交易收盘价估值;估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化的,参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,以确定公允价值并估值。
证券交易所市场未实行净价交易的企业债券及可转换债券按估值日市场交易收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价估值;估值日无交易且最近交易日后经济环境未发生重大变化的,按最近交易日的市场交易收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的的净价估值;估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化的,参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价以确定公允价值并估值。
银行间同业市场交易的债券于2007年7月1日之前按成本估值;自2007年7月1日起按采用估值技术确定的公允价值估值。
未上市流通的债券于2007年7月1日之前按成本估值;自2007年7月1日起,按采用估值技术确定的公允价值估值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本估值。
C. 权证投资
从获赠确认日、买入交易日或因认购新发行分离交易可转债而取得的权证从实际取得日起到卖出成交日或行权日止,上市交易的权证投资按估值日在证券交易所挂牌的该权证投资的市场交易收盘价估值;估值日无交易且最近交易日后经济环境未发生重大变化的,按最近交易日的市场交易收盘价估值;估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化的,参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,以确定公允价值并估值。
首次发行未上市交易的权证投资按采用估值技术确定的公允价值估值;在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本估值;因持有股票而享有的配股权证以及停止交易但未行权的权证按采用估值技术确定的公允价值估值。
D.如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值,本基金管理人应根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的价格估值。

(4)证券投资的成本计价方法
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
a.股票投资
买入股票于交易日确认为股票投资。2007年7月1日之前,股票投资成本按交易日应支付的全部价款确认,取得时发生的相关交易费用计入初始确认金额;自2007年7月1日起,股票投资成本按交易日股票的公允价值确认,取得时发生的相关交易费用直接记入当期损益。收到股权分置改革过程中由非流通股股东支付的现金对价于股权分置方案实施复牌日冲减股票投资成本。
卖出股票于交易日确认股票投资收益/(损失)。出售股票的成本按移动加权平均法于交易日结转。
b.债券投资
2007年7月1日之前,买入证券交易所交易的债券于交易日确认为债券投资;买入银行间同业市场交易的债券于实际支付价款时确认为债券投资。债券投资成本按交易日应支付的全部价款并扣除债券起息日或上次除息日至购买日止的利息(作为应收利息单独核算)后的金额确认,取得时发生的相关交易费用计入初始确认金额。
自2007年7月1日起,买入债券于交易日确认为债券投资。债券投资成本按交易日债券的公允价值确认,取得时发生的相关交易费用直接记入当期损益,上述公允价值不包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息(作为应收利息单独核算)。
认购新发行的分离交易可转债于交易日按支付的全部价款确认为债券投资,按权证投资所示的方法单独核算权证成本,并相应调整债券投资成本。
卖出证券交易所交易的债券于交易日确认债券差价收入/(损失)。2007年7月1日之前,卖出银行间同业市场交易的债券于实际支付价款时确认债券投资收益/(损失);自2007年7月1日起,卖出银行间同业市场交易的债券于交易日确认债券投资收益/(损失)。出售债券的成本按移动加权平均法结转。
c. 权证投资
买入权证于交易日确认为权证投资。2007年7月1日之前,权证投资成本按交易日应支付的全部价款确认,取得时发生的相关交易费用计入初始确认金额;自2007年7月1日起,权证投资成本按交易日权证的公允价值确认,取得时发生的相关交易费用直接记入当期损益。因认购新发行的分离交易可转债而取得的权证,按权证公允价值占分离交易可转债全部公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本。获赠权证(包括配股权证)在除权日,按持有的股数及获赠比例计算并记录增加的权证数量。
卖出权证于交易日确认衍生工具收益/(损失)。出售权证的成本按移动加权平均法于交易日结转。
B.贷款和应收款项
2007年7月1日之前,贷款和应收款项按实际支付或应收取的金额入账,并采用名义利率法确认相关的利息收入;自2007年7月1日起,贷款和应收款项以公允价值作为初始确认金额,采用实际利率法以摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销时的收入或支出计入当期损益,直线法与实际利率法确定的金额差异较小的可采用直线法。
C.其他金融负债
2007年7月1日之前,其他金融负债按实际收取或应支付的金额入账,并采用名义利率法确认负债相关的利息支出,其中卖出回购金融资产款以协议融入资金额作为入账金额;自2007年7月1日起,其他金融负债以公允价值作为初始确认金额,采用实际利率法以摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销时的收入或支出计入当期损益,直线法与实际利率法确定的金额差异较小的可采用直线法,其中卖出回购金融资产款以融入资金应收或实际收到的总额作为初始确认金额。

(5)收入/(损失)的确认和计量
A.股票投资收益/(损失)于交易日按卖出股票成交金额与其成本的差额确认。
B. 债券投资收益/(损失)按卖出债券成交金额与其成本和应收利息的差额确认。
C. 衍生工具收益于交易日按卖出权证成交金额与其成本的差额确认。
D. 股利收益于除息日按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认。
E.债券利息收入按债券票面价值与票面利率计算的金额扣除适用情况下应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额,在债券实际持有期内逐日确认。贴息债视同到期一次性还本付息的附息债,根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后确认利息收入。自2007年7月1日起,若票面利率与实际利率出现重大差异则按实际利率计算利息收入。
F.存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。
G.2007年7月1日之前,买入返售金融资产收入按到期应收或实际收到的金额与初始确认金额的差额在回购期内按直线法逐日确认;自2007年7月1日起,买入返售金融资产收入按到期应收或实际收到的金额与初始确认金额的差额在回购期内按实际利率法逐日确认,直线法与实际利率法确定的收入差异较小的,可采用直线法。
H. 公允价值变动收益/(损失)于估值日按以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动形成的利得或损失确认。

(6)费用的确认和计量
A. 管理人报酬
基金管理人的管理人报酬根据《鹏华普天系列开放式证券投资基金基金合同》的规定,2006年5月15日之前,普天债券基金的管理人报酬按前一日基金资产净值0.75%的年费率逐日计提。自2006年5月15日普天债券基金分设A、B类份额起,管理人报酬按前一日基金资产净值0.60%的年费率逐日计提。普天收益基金按基金资产净值1.5%的年费率逐日计提。
B. 托管费
基金托管人的托管费根据《鹏华普天系列开放式证券投资基金基金合同》的规定,2006年5月15日之前,普天债券基金的托管费按前一日基金资产净值0.20%的年费率逐日计提。自2006年5月15日普天债券基金分设A、B类份额起,托管费按前一日基金资产净值0.18%的年费率逐日计提。普天收益基金按基金资产净值0.2%的年费率逐日计提。
C. 销售服务费
销售服务费根据《鹏华普天系列开放式证券投资基金基金合同》的规定,自2006年5月15日普天债券基金分设A、B类份额起,普天债券基金B类基金份额的销售服务费按前一日该类基金资产净值0.30%的年费率逐日计提,A类基金份额不计提销售服务费。
D.卖出回购金融资产支出
2007年7月1日之前,卖出回购金融资产支出按到期应付或实际支付的金额与初始确认金额的差额在回购期内以直线法逐日确认;自2007年7月1日起,卖出回购金融资产支出按到期应付或实际支付的金额与初始确认金额的差额在回购期内以实际利率法逐日确认,直线法与实际利率法确定的支出差异较小的,可采用直线法。
E. 普天债券基金A类收取申购费、赎回费,普天债券基金B类不收取申购费、赎回费,只收取销售服务费,普天债券基金分为A、B两类,未对其他科目造成影响。

2、重大会计差错的内容和更正金额
本报告期内没有重大会计差错。

3、税项的变更
根据财税[2007]84号规定,基金买卖股票于2007年5月30日前按照0.1%的税率缴纳股票交易印花税,自2007年5月30日起按0.3%的税率缴纳。
本报告年度内其他税项未发生变更。

4、关联方关系及交易
(1)关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
鹏华基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
交通银行股份有限公司 基金托管人、基金代销机构
国信证券有限责任公司 基金管理人的股东、基金代销机构
意大利欧利盛金融集团 基金管理人的股东(2007年9月27日起)
深圳市北融信投资发展有限公司 基金管理人的股东
方正证券有限责任公司 基金管理人的原股东(2007年9月27日前)
安徽国元信托投资有限责任公司 基金管理人的原股东(2007年9月27日前)
本报告期内,关联方发生如下变化:
经本公司股东会审议通过,并经中国证监会(证监基金字[2007]178号文)及中国商务部(商外资资审字[2007]0259号文)批准,公司股东深圳市北融信投资发展有限公司、方正证券有限责任公司、安徽国元信托投资有限责任公司将其持有的占本公司总股本49%的股权一次性整体转让给意大利欧利盛金融集团Eurizon Financial Group,上述三家股东分别转让本公司股权的15.68%、16.66%、16.66%。本公司已于2007年7月27日发布《鹏华基金管理有限公司关于股权变更的公告》。本公司已于2007年9月27日办妥工商登记变更手续。经历此次股权变更,本公司类型变更为:有限责任公司(中外合资)。
(2)本系列基金各关联方投资本基金的情况
A.基金管理人投资情况
a.鹏华普天债券投资基金
2007年和2006年本基金管理公司没有投资、持有鹏华普天债券投资基金的基金份额。

b.鹏华普天收益证券投资基金
年度 基金管理公司期末持有基金份额(份) 占基金总份额比例(%) 报告期内持有份额的变化(份) 适用费率
2007年 19,138,751.92 0.54 -39,000,000 持有基金满三年,免收赎回费
2006年 58,138,751.92 49.49 -30,000,000 赎回费率按0.1%执行
注:"-"表示赎回本基金份额。

B.基金管理人主要股东及其控制的机构投资情况
2007年和2006年本基金管理人主要股东及其控制的机构没有投资及持有普天系列投资基金的基金份额。

(3)由关联方保管的银行存款余额及由此产生的利息收入
A. 鹏华普天债券投资基金
普天债券基金的银行存款由基金托管人交通银行股份有限公司保管,并按银行间同业利率计息。基金托管人于2007年12月31日保管的银行存款余额为7,696,257.20元(2006年:10,774,557.20元)。本年度由基金托管人保管的银行存款产生的利息收入为338,184.29元(2006年:127,091.50元)。
普天债券基金用于证券交易结算的资金通过"交通银行基金托管结算资金专用存款账户"转存于中国证券登记结算有限责任公司,于2007年12月31日的相关余额22,753,481.72元计入"结算备付金"科目(2006年:10,145,282.84元),其中最低结算备付金99,477.93元(2006年:0.00元),其他结算备付金22,654,003.79元(2006年:10,145,282.84元)。
B. 鹏华普天收益证券投资基金
普天收益基金的银行存款由基金托管人交通银行股份有限公司保管,并按银行间同业利率计息。基金托管人于2007年12月31日保管的银行存款余额为33,534,352.78元(2006年:28,064,258.91元)。本年度由基金托管人保管的银行存款产生的利息收入为1,175,606.47元(2006年:70,830.44元)。
普天收益基金用于证券交易结算的资金通过"交通银行基金托管结算资金专用存款账户"转存于中国证券登记结算有限责任公司,于2007年12月31日的相关余额26,804,482.69元计入"结算备付金"科目(2006年:27,370,035.04元),其中最低结算备付金3,731,354.77元(2006年:1,333,746.33元),其他结算备付金23,073,127.92元(2006年:26,036,288.71元)。
(4)本系列基金参与关联方承销证券的情况
A. 鹏华普天债券投资基金
下述方正证券有限责任公司为本报告期内本基金管理人股权变化前的公司股东。
关联方名称 2007年 2006年
方正证券 证券名称 获配数量(股) 证券名称 获配数量(股)
安纳达 3,500 - -

关联方名称 2007年 2006年
国信证券 证券名称 获配数量(股) 证券名称 获配数量(股)
西部矿业(关联方作为投资顾问) 35,000 - -
本基金投资、持有关联方承销的证券符合相关法律法规及中国证监会的规定,并依法进行了信息披露。
B. 鹏华普天收益证券投资基金
下述方正证券有限责任公司为本报告期内本基金管理人股权变化前的公司股东。
关联方名称 2007年 2006年
方正证券 证券名称 获配数量(股) 证券名称 获配数量(股)
安纳达 2,500 - -

关联方名称 2007年 2006年
国信证券 证券名称 获配数量(股) 证券名称 获配数量(股)
西部矿业(关联方作为投资顾问) 23,000 - -
苏泊尔(要约收购,关联方作为投资顾问) 421,352 - -
本基金投资、持有关联方承销的证券符合相关法律法规及中国证监会的规定,并依法进行了信息披露。
(5)关联方交易,下列关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
A.2007年及2006年本系列基金没有通过关联方席位进行的股票、债券、债券回购及权证交易。
B. 关联方报酬
a.管理人报酬
支付基金管理人鹏华基金管理有限公司的管理人报酬,普天债券基金2006年5月15日之前的约定年费率为0.75%,自2006年5月15日普天债券基金分设A、B类份额起,管理人报酬按前一日基金资产净值0.60%的年费率计提,逐日计提,按月支付,日管理费=前一日基金资产净值×0.6%÷当年天数;普天收益基金按前一日的基金资产净值的1.5%的年费率计提,逐日计提,按月支付,日管理费=前一日基金资产净值×1.5%÷当年天数。
截止至2007年12月31日,普天债券基金2007年共需支付基金管理人报酬人民币 1,981,901.40元;2006年支付基金管理人报酬人民币568,441.37元;
截止至2007年12月31日,普天收益基金2007年共需支付基金管理人报酬人民币 22,556,010.74元;2006年支付基金管理人报酬人民币3,221,918.19元。
b.托管费
支付基金托管人交通银行股份有限公司的托管费,普天债券基金2006年5月15日之前的约定年费率为0.20%,自2006年5月15日普天债券基金分设A、B类份额起,托管费按前一日基金资产净值0.18%的年费率计提,逐日计提,按月支付,日托管费=前一日基金资产净值×0.18%÷当年天数;普天收益基金按前一日的基金资产净值的0.2%的年费率计提,逐日计提,按月支付,日托管费=前一日基金资产净值×0.2%÷当年天数。
截止至 2007年12月31日,普天债券基金2007年共需支付基金托管人报酬人民币 594,570.43元,2006年支付基金托管人报酬人民币163,476.63元;
截止至 2007年12月31日,普天收益基金2007年共需支付基金托管人报酬人民币3,007,468.16元;2006年支付基金托管人报酬人民币429,589.12元。
c. 销售服务费
自2006年5月15日普天债券基金分设A、B类份额起,支付基金销售机构的B类基金份额的销售服务费按前一日基金资产净值0.3%的年费率计提,逐日计提,按月支付,A类基金份额不收取销售服务费。日销售服务费=前一日基金资产净值×0.3%÷当年天数。
普天债券B类在本会计期间需向关联方支付的基金销售服务费如下:
单位: 人民币元
关联方名称 2007年 2006年
鹏华基金管理有限公司(管理人) 453,292.60 8,896.19
交通银行股份有限公司(托管人) 9,045.36 1,233.33
国信证券有限责任公司 228.40 0.00
合计 462,566.36 10,129.52

C.与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
与关联方之间通过银行间同业市场进行的债券(含回购)交易,该类交易是在正常业务中按照一般商业条款而订立。
a.鹏华普天债券投资基金
关联方名称 年度 债券交易(元) 卖出回购(元) 利息支出(元)
交通银行股份有限公司 2007 0.00 0.00 0.00
2006 4,091,085.26 0.00 0.00
b. 鹏华普天收益证券投资基金
2007年及2006年本基金没有与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。

5、流通受限制不能自由转让的基金资产
(1)因认购新发或增发证券而于期末持有的流通受限证券
A.因认购新发或增发股票而于期末持有的流通受限股票明细如下:
a.鹏华普天债券投资基金本报告期末没有持有因认购新发或增发股票而于期末持有的流通受限股票。
b.鹏华普天收益证券投资基金
证券
代码 证券名称 成功认购日 可流通日 流通受限类型 认购价格(元) 期末估值单价(元) 数量(股) 期末成本总额(元) 期末估值总额(元)

002181 粤传媒 2007-11-7 2008-2-18 新发流通受限 7.49 26.68 12,421 93,033.29 331,392.28
002184 海得控制 2007-11-7 2008-2-18 新发流通受限 12.9 23.01 16,852 217,390.80 387,764.52
002186 全聚德 2007-11-7 2008-2-20 新发流通受限 11.39 59.03 18,259 207,970.01 1,077,828.77
002189 利达光电 2007-11-19 2008-3-3 新发流通受限 5.10 14.70 24,710 126,021.00 363,237.00
002187 广百股份 2007-11-12 2008-2-22 新发流通受限 11.68 42.99 19,759 230,785.12 849,439.41
002188 新嘉联 2007-11-12 2008-2-22 新发流通受限 10.07 21.46 11,180 112,582.60 239,922.80
002190 成飞集成 2007-11-19 2008-3-3 新发流通受限 9.90 21.16 14,098 139,570.20 298,313.68
600383 金地集团 2007-7-9 2008-7-4 非公开发行流通受限 26.00 33.40 380,000 9,880,000.00 12,692,000.00
合 计 11,007,353.02 16,239,898.46

B. 因认购新发或增发债券而于期末持有的流通受限债券明细如下:
本系列基金本报告期末没有持有因认购新发或增发债券而于期末持有的流通受限债券。

(2)期末持有的暂时停牌股票
A.鹏华普天债券投资基金本报告期末没有持有暂时停牌的股票。

B.鹏华普天收益证券投资基金
股票代码 股票名称 停牌日期 停牌原因 期末估值单价(元) 复牌日期 复牌开盘单价(元) 数量(股) 期末成本总额(元) 期末估值总额(元)
600069 银鸽投资 2008-12-24 公告重大事项 17.70 2008-1-10 19.47 1,359,999 20,951,716.48 24,071,982.30
合 计 20,951,716.48 24,071,982.30

(3)期末债券正回购交易中作为质押的债券
截止2007年12月31日止,本系列基金没有事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款,也没有从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款。

6、截止2007年12月31日止,本系列基金没有进行买断式逆回购交易。

7、金融工具风险及管理
(1)风险管理政策和组织架构
本系列基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险,并设定适当的风险限额及内部控制流程,通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金管理人致力于全面内部控制体系的建设。本基金管理人建立了从董事会层面到各业务部门的风险管理组织架构。在董事会下设风险控制和合规审计委员会,主要负责制定基金管理人风险控制战略和控制政策、协调突发重大风险等事项;督察长负责对基金管理人各业务环节合法合规运作进行监督检查,组织、指导基金管理人内部监察稽核工作,并可向董事会和中国证监会直接报告;在公司经营管理层面设立风险管理会议,由各业务部门负责人参加,定期对业务过程中潜在和存在的风险进行检讨,并及时采取控制措施;在公司内部设立独立的监察稽核部,专职负责对基金管理人各部门、各业务的风险控制情况进行督促和检查,并适时提出整改建议。公司金融工程部下设风险与绩效评估小组,运用先进风险评估系统,对公司旗下各投资组合的风险指标进行量化评估并及时预警。

(2)信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。本系列基金均投资于具有良好信用等级的证券,且通过分散化投资以分散信用风险。本系列基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%,且本系列基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%。
本系列基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算,因此违约风险发生的可能性很小;基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估以控制相应的信用风险。

(3)流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本系列基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。本系列基金所持大部分证券在证券交易所上市,其余亦可银行间同业市场交易,因此除在附注中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外,其余均能及时变现。此外,本系列基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,在符合本基金投资范围限制比例的前提下,其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本系列基金所持有的金融负债的合约约定到期日基本为三个月以内且不计息,可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。
本基金管理人每日预测本系列基金的流动性需求,并同时通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析。

(4)市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险,包括市场价格风险、利率风险和外汇风险。
A.市场价格风险
市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本系列基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券,所面临的最大市场价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。本系列基金通过投资组合的分散化降低市场价格风险,并且本基金管理人每日对本系列基金所持有的证券价格实施监控。
a. 鹏华普天债券投资基金
本基金的投资范围为债券以及配售和增发的新股。在正常市场状况下,债券投资比例为80%-95%,股票投资比例不高于20%,现金或到期日在一年以内的政府债券不得低于基金资产净值的5%。于2007年12月31日,本基金面临的整体市场价格风险列示如下:
  2007年12月31日 2006年12月31日
  公允价值(元) 占基金资产净值的比例(%) 公允价值(元) 占基金资产净值的比例(%)
交易性金融资产
- 股票投资 111,545.00 0.03 736,320.00 0.52
- 债券投资 307,248,895.90 90.73 118,567,429.74 83.88
衍生金融资产
- 权证投资 - - - -
合计 307,360,440.90 90.76 119,303,749.74 84.40
于2007年12月31日,股票等权益类资产占基金资产净值的比例不超过1%,因此若除利率和汇率外的其他市场因素变化导致本基金持有的权益性工具的公允价值变动5%而其他市场变量保持不变,则本基金资产净值将无重大变动(2006年12月31日:同)。
b. 鹏华普天收益证券投资基金
本基金组合投资的范围为:股票投资比例一般情况下为70%,国债投资比例不低于20%,现金或到期日在一年以内的政府债券投资不低于基金资产的5%。于2007年12月31日,本基金面临的整体市场价格风险列示如下:
  2007年12月31日 2006年12月31日
  公允价值(元) 占基金资产净值的比例(%) 公允价值(元) 占基金资产净值的比例(%)
交易性金融资产
- 股票投资 2,809,478,405.70 74.96 148,861,588.56 76.08
- 债券投资 765,623,671.47 20.43 44,469,228.00 22.73
衍生金融资产
- 权证投资 3,808,240.00 0.10 2,248,281.00 1.15
合计 3,578,910,317.17 95.49 195,579,097.56 99.96
于2007年12月31日,若本基金业绩比较基准上升5%且其他市场变量保持不变,本基金资产净值将相应增加约1.91亿元(2006年12月31日:0.09亿元);反之,若本基金业绩比较基准下降5%且其他市场变量保持不变,本基金资产净值则将相应下降约1.91亿元(2006年12月31日:0.09亿元)。
B. 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本系列基金主要投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种,因此存在相应的利率风险。本系列基金管理人每日对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控。
下表统计了本系列基金面临的利率风险敞口。表中所示为本系列基金资产及负债的公允价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。
a. 鹏华普天债券投资基金
单位:人民币元
2007年12月31日 6个月以内 6个月至1年 1至5年 不计息 合计
资产          
银行存款 7,696,257.20 - - - 7,696,257.20
结算备付金 22,753,481.72 - - - 22,753,481.72
存出保证金 101,282.05 - - 250,000.00 351,282.05
交易性金融资产 77,976,446.60 224,467,973.70 4,804,475.60 111,545.00 307,360,440.90
应收证券清算款 - - - 189.21 189.21
应收利息 - - - 4,079,474.72 4,079,474.72
资产总计 108,527,467.57 224,467,973.70 4,804,475.60 4,441,208.93 342,241,125.80
负债          
应付赎回款 - - - 2,715,126.78 2,715,126.78
应付管理人报酬 - - - 202,489.75 202,489.75
应付托管费 - - - 60,746.92 60,746.92
应付销售服务费 - - - 60,972.78 60,972.78
应付交易费用 - - - 31,945.09 31,945.09
应交税费 - - - 211,661.27 211,661.27
其他负债 - - - 300,551.98 300,551.98
负债总计 - - - 3,583,494.57 3,583,494.57
利率风险敞口 108,527,467.57 224,467,973.70 4,804,475.60 857,714.36 338,657,631.23

单位:人民币元
2006年12月31日 6个月以内 6个月至1年 1至5年 不计息 合计
资产          
银行存款 10,774,557.20 - - - 10,774,557.20
结算备付金 10,145,282.84 - - - 10,145,282.84
存出保证金 109,609.61 - - 250,000.00 359,609.61
交易性金融资产 39,029,780.24 79,536,646.50 1,003.00 736,320.00 119,303,749.74
应收证券清算款 - - - 162,272.21 162,272.21
应收利息 - - - 1,363,513.69 1,363,513.69
应收申购款 - - - 33,579.94 33,579.94
资产总计 60,059,229.89 79,536,646.50 1,003.00 2,545,685.84 142,142,565.23
负债          
应付赎回款 - - - 68,869.57 68,869.57
应付管理人报酬 - - - 67,421.49 67,421.49
应付托管费 - - - 20,226.47 20,226.47
应付销售服务费 - - - 17,916.08 17,916.08
应付交易费用 - - - 13,135.69 13,135.69
应交税费 - - - 143,393.68 143,393.68
其他负债 - - - 460,033.95 460,033.95
负债总计 - - - 790,996.93 790,996.93
利率风险敞口 60,059,229.89 79,536,646.50 1,003.00 1,754,688.91 141,351,568.30
于2007年12月31日,若市场利率下降25个基点且其他市场变量保持不变,本基金资产净值将相应增加约43.45万元(2006年12月31日:17.86万元);反之,若市场利率上升25个基点且其他市场变量保持不变,本基金资产净值则将相应下降约43.24万元(2006年12月31日:17.79万元)。

b. 鹏华普天收益证券投资基金
单位:人民币元
2007年12月31日 1年以内 1年至5年 5年以上 不计息 合计
资产          
银行存款 33,534,352.78 - - - 33,534,352.78
结算备付金 26,804,482.69 - - - 26,804,482.69
存出保证金 101,282.05 - - 982,215.23 1,083,497.28
交易性金融资产 419,513,800.00 344,503,814.27 1,606,057.20 2,809,478,405.70 3,575,102,077.17
衍生金融资产 - - - 3,808,240.00 3,808,240.00
应收证券清算款 - - - 114,523,254.93 114,523,254.93
应收利息 - - - 7,549,351.35 7,549,351.35
应收申购款 - - - 6,354,154.16 6,354,154.16
资产总计 479,953,917.52 344,503,814.27 1,606,057.20 2,942,695,621.37 3,768,759,410.36
负债          
应付赎回款 - - - 12,098,083.96 12,098,083.96
应付管理人报酬 - - - 4,566,263.26 4,566,263.26
应付托管费 - - - 608,835.10 608,835.10
应付交易费用 - - - 2,827,418.02 2,827,418.02
应交税费 - - - 112,355.44 112,355.44
其他负债 - - - 577,201.40 577,201.40
负债总计 - - - 20,790,157.18 20,790,157.18
利率风险敞口 479,953,917.52 344,503,814.27 1,606,057.20 2,921,905,464.19 3,747,969,253.18

单位:人民币元
2006年12月31日 1年以内 1年至5年 5年以上 不计息 合计
资产          
银行存款 28,064,258.91 - - - 28,064,258.91
结算备付金 27,370,035.04 - - - 27,370,035.04
存出保证金 109,609.61 - - 500,000.00 609,609.61
交易性金融资产 19,633,100.00 24,836,128.00 - 148,861,588.56 193,330,816.56
衍生金融资产 - - - 2,248,281.00 2,248,281.00
应收利息 - - - 266,787.43 266,787.43
资产总计 75,177,003.56 24,836,128.00 - 151,876,656.99 251,889,788.55
负债          
卖出回购金融资产款 28,000,000.00 - - - 28,000,000.00
应付证券清算款 - - - 2,881,296.43 2,881,296.43
应付赎回款 - - - 273,320.82 273,320.82
应付管理人报酬 - - - 263,596.58 263,596.58
应付托管费 - - - 35,146.19 35,146.19
应付交易费用 - - - 399,585.57 399,585.57
应交税费 - - - 112,355.44 112,355.44
应付利息 - - - 44,400.00 44,400.00
应付利润 - - - 23,492,960.93 23,492,960.93
其他负债 - - - 710,710.46 710,710.46
负债总计 28,000,000.00 - - 28,213,372.42 56,213,372.42
利率风险敞口 47,177,003.56 24,836,128.00 - 123,663,284.57 195,676,416.13
于2007年12月31日,若市场利率下降25个基点且其他市场变量保持不变,本基金资产净值将相应增加约273.34万元(2006年12月31日:14.85万元);反之,若市场利率上升25个基点且其他市场变量保持不变,本基金资产净值则将相应下降约271.27万元(2006年12月31日:14.76万元)。
C. 外汇风险
本系列基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。

8、基金因首次执行新会计准则而调整原报表相关项目的过程
本财务报表为本系列基金首份按照企业会计准则编制的财务报表。2006年度和2007年1月1日至2007年6月30日止期间的相关数字已按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》的要求进行追溯调整,所有报表项目已按照本财务报表的披露方式进行了重分类。
按原会计准则和制度列报的2006年1月1日、2006年12月31日和2007年6月30日的所有者权益,以及2006年度和2007年1月1日至2007年6月30日止期间的净损益调整为按企业会计准则列报的所有者权益及净损益的调节过程列示如下:
a. 鹏华普天债券投资基金
单位:人民币元
项目 2006年年初所有者权益 2006年度净损益 2006年年末所有者权益
按原会计准则和制度列报的金额 69,864,546.53 6,698,292.86 141,351,568.30
金融资产公允价值变动的调整数 0.00 383,470.79 0.00
按新会计准则列报的金额 69,864,546.53 7,081,763.65 141,351,568.30

单位:人民币元
项目 2007年年初所有者权益 2007年上半年净损益 2007年上半年末所有者权益
按原会计准则和制度列报的金额 141,351,568.30 10,553,838.55 315,993,854.16
金融资产公允价值变动的调整数 0.00 -221.31 0.00
按新会计准则列报的金额 141,351,568.30 10,553,617.24 315,993,854.16

b. 鹏华普天收益证券投资基金
单位:人民币元
项目 2006年年初所有者权益 2006年度净损益 2006年年末所有者权益
按原会计准则和制度列报的金额 224,566,777.37 152,811,920.62 195,676,416.13
金融资产公允价值变动的调整数 0.00 31,011,717.67 0.00
按新会计准则列报的金额 224,566,777.37 183,823,638.29 195,676,416.13

单位:人民币元
项目 2007年年初有者权益 2007年上半年净损益 2007年上半年末所有者权益
按原会计准则和制度列报的金额 195,676,416.13 258,585,595.16 678,304,756.42
金融资产公允价值变动的调整数 0.00 79,673,152.47 0.00
按新会计准则列报的金额 195,676,416.13 338,258,747.63 678,304,756.42
根据上述追溯调整,按原会计准则和制度直接记入所有者权益下"未实现利得/(损失)"科目的投资估值增值/(减值)净变动现按企业会计准则在利润表中的"公允价值变动收益/(损失)"科目中核算,相应的未实现损益平准金现按企业会计准则直接记入"未分配利润/(累计亏损)"科目。于会计期末,按原会计准则和制度列示于所有者权益下"未实现利得/(损失)"科目中的全部余额,现按企业会计准则包含于"未分配利润/(累计亏损)"科目中。

七、基金投资组合报告
(一) 本报告期末基金资产组合情况

1、鹏华普天债券投资基金
序号 资产品种 金额(元) 金额占基金总资产比例(%)
1 股票 111,545.00 0.03
2 债券 307,248,895.90 89.78
3 权证 0.00 0.00
4 银行存款和清算备付金 30,449,738.92 8.90
5 其他资产 4,430,945.98 1.29
合计 342,241,125.80 100.00

2、鹏华普天收益证券投资基金
序号 资产品种 金额(元) 金额占基金总资产比例(%)
1 股票 2,809,478,405.70 74.55
2 债券 765,623,671.47 20.32
3 权证 3,808,240.00 0.10
4 银行存款和清算备付金 60,338,835.47 1.60
5 其他资产 129,510,257.72 3.44
合计 3,768,759,410.36 100.00

(二) 本报告期末按行业分类的股票投资组合
1、鹏华普天债券投资基金
序号 行业 期末市值(元) 市值占净值比例(%)
1 A 农、林、牧、渔业 0.00 0.00
2 B 采掘业 0.00 0.00
3 C 制造业 111,545.00 0.03
其中: C0 食品、饮料 0.00 0.00
C1 纺织、服装、皮毛 0.00 0.00
C2 木材、家具 0.00 0.00
C3 造纸、印刷 0.00 0.00
C4 石油、化学、塑胶、塑料 0.00 0.00
C5 电子 0.00 0.00
C6 金属、非金属 111,545.00 0.03
C7 机械、设备、仪表 0.00 0.00
C8 医药、生物制品 0.00 0.00
C99 其他制造业 0.00 0.00
4 D 电力、煤气及水的生产和供应业 0.00 0.00
5 E 建筑业 0.00 0.00
6 F 交通运输、仓储业 0.00 0.00
7 G 信息技术业 0.00 0.00
8 H 批发和零售贸易 0.00 0.00
9 I 金融、保险业 0.00 0.00
10 J 房地产业 0.00 0.00
11 K 社会服务业 0.00 0.00
12 L 传播与文化产业 0.00 0.00
13 M 综合类 0.00 0.00
合计 111,545.00 0.03

2、鹏华普天收益证券投资基金
序号 行业 期末市值(元) 市值占净值比例(%)
1 A 农、林、牧、渔业 0.00 0.00
2 B 采掘业 127,952,369.66 3.41
3 C 制造业 1,619,122,622.71 43.20
其中: C0 食品、饮料 197,968,651.10 5.28
C1 纺织、服装、皮毛 45,109,182.36 1.20
C2 木材、家具 0.00 0.00
C3 造纸、印刷 58,073,573.52 1.55
C4 石油、化学、塑胶、塑料 141,011,658.76 3.76
C5 电子 603,159.80 0.02
C6 金属、非金属 441,519,944.80 11.78
C7 机械、设备、仪表 528,870,142.09 14.11
C8 医药、生物制品 205,966,310.28 5.50
C99 其他制造业 0.00 0.00
4 D 电力、煤气及水的生产和供应业 0.00 0.00
5 E 建筑业 0.00 0.00
6 F 交通运输、仓储业 149,836,069.81 4.00
7 G 信息技术业 39,492,997.81 1.05
8 H 批发和零售贸易 147,644,789.07 3.94
9 I 金融、保险业 402,231,479.10 10.73
10 J 房地产业 171,656,232.49 4.58
11 K 社会服务业 151,210,452.77 4.03
12 L 传播与文化产业 331,392.28 0.01
13 M 综合类 0.00 0.00
合计 2,809,478,405.70 74.96

(三)本报告期末按市值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票明细。

1、鹏华普天债券投资基金
序号 股票代码 股票名称 数量(股) 期末市值(元) 市值占净值比例(%)
1 002201 鼎新材 3,500 111,545.00 0.03
注:上述股票明细为本基金截止本报告期末投资的全部股票。

2、鹏华普天收益证券投资基金
序号 股票代码 股票名称 数量(股) 期末市值(元) 市值占净值比例(%)
1 600875 东方电气 2,083,501 185,431,589.00 4.95
2 600162 香江控股 5,292,827 130,044,759.39 3.47
3 000069 华侨城A 2,514,900 126,373,725.00 3.37
4 600036 招商银行 3,036,119 120,321,395.97 3.21
5 600519 贵州茅台 518,865 119,338,950.00 3.18
6 600150 中国船舶 409,146 102,180,122.04 2.73
7 002001 新 和 成 2,933,850 95,350,125.00 2.54
8 000513 丽珠集团 2,150,704 92,050,131.20 2.46
9 000012 南 玻A 3,742,087 79,706,453.10 2.13
10 000002 万 科A 2,682,966 77,376,739.44 2.06
注:投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细,应阅读登载于鹏华基金管理有限公司网站http://www.phfund.com.cn的年度报告正文。

(四)报告期内股票投资组合的重大变动(按新准则追溯调整后数据)

1、鹏华普天债券投资基金
(1)累计买入价值超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细如下:
序号 股票代码 股票名称 累计买入金额(元) 占期初净值比例(%)
1 601939 建设银行 3,708,750.00 2.62
2 601088 中国神华 3,292,110.00 2.33
3 601857 中国石油 2,338,000.00 1.65
4 601318 中国平安 2,298,400.00 1.63
5 601601 中国太保 1,110,000.00 0.79
6 601998 中信银行 1,078,800.00 0.76
7 601169 北京银行 1,025,000.00 0.73
8 601866 中海集运 880,460.00 0.62
9 601919 中国远洋 839,520.00 0.59
10 601390 中国中铁 753,600.00 0.53
11 601166 兴业银行 751,060.00 0.53
12 002142 宁波银行 657,800.00 0.47
13 601168 西部矿业 471,800.00 0.33
14 002120 新海股份 408,800.00 0.29
15 601808 中海油服 363,960.00 0.26
16 002131 利欧股份 342,250.00 0.24
17 002126 银轮股份 297,490.00 0.21
18 002134 天津普林 273,240.00 0.19
19 002123 荣信股份 179,550.00 0.13
20 002146 荣盛发展 155,160.00 0.11

(2)累计卖出价值超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细如下:
序号 股票代码 股票名称 累计卖出金额(元) 占期初净值比例(%)
1 601088 中国神华 6,219,000.00 4.40
2 601857 中国石油 5,649,000.00 4.00
3 601939 建设银行 4,950,750.00 3.50
4 601318 中国平安 3,260,600.00 2.31
5 601169 北京银行 1,968,000.00 1.39
6 601998 中信银行 1,858,300.96 1.31
7 601601 中国太保 1,841,277.46 1.30
8 601919 中国远洋 1,683,000.17 1.19
9 601628 中国人寿 1,521,003.00 1.08
10 601866 中海集运 1,436,400.00 1.02
11 002142 宁波银行 1,421,147.00 1.01
12 601390 中国中铁 1,265,970.00 0.90
13 601168 西部矿业 1,207,500.00 0.85
14 002120 新海股份 1,120,277.00 0.79
15 601166 兴业银行 1,069,262.00 0.76
16 601808 中海油服 946,045.00 0.67
17 002131 利欧股份 757,511.00 0.54
18 002126 银轮股份 745,591.00 0.53
19 002146 荣盛发展 695,824.24 0.49
20 002134 天津普林 571,577.00 0.40

(3)报告期内买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:人民币元
2007年
买入股票的成本总额 22,584,865.00
卖出股票的收入总额 44,515,656.45

2、鹏华普天收益证券投资基金
(1)累计买入价值超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细如下:
序号 股票代码 股票名称 累计买入金额(元) 占期初净值比例(%)
1 000069 华侨城A 175,760,700.14 89.82
2 600036 招商银行 165,171,811.50 84.41
3 600875 东方电气 162,899,034.52 83.25
4 000002 万 科A 162,101,650.97 82.84
5 600162 香江控股 138,895,376.86 70.98
6 601919 中国远洋 123,257,547.06 62.99
7 002024 苏宁电器 112,286,859.47 57.38
8 600030 中信证券 111,035,988.80 56.74
9 600150 中国船舶 100,896,073.57 51.56
10 000012 南 玻A 94,343,489.96 48.21
11 600519 贵州茅台 93,135,665.00 47.60
12 601398 工商银行 85,633,466.00 43.76
13 000024 招商地产 81,125,991.88 41.46
14 000513 丽珠集团 79,520,772.13 40.64
15 601166 兴业银行 79,106,269.69 40.43
16 601318 中国平安 72,490,963.57 37.05
17 600432 吉恩镍业 72,245,336.39 36.92
18 600048 保利地产 69,404,406.84 35.47
19 600269 赣粤高速 68,620,460.96 35.07
20 600693 东百集团 67,240,125.01 34.36
21 600000 浦发银行 63,803,018.14 32.61
22 600019 宝钢股份 63,112,350.12 32.25
23 000060 中金岭南 62,145,952.05 31.76
24 600031 三一重工 60,483,681.29 30.91
25 600383 金地集团 58,408,543.48 29.85
26 600489 中金黄金 57,093,762.51 29.18
27 600050 中国联通 57,065,762.76 29.16
28 600005 武钢股份 55,584,772.75 28.41
29 000001 深发展A 54,598,472.49 27.90
30 002001 新 和 成 49,012,659.56 25.05
31 000709 唐钢股份 48,304,655.95 24.69
32 601939 建设银行 47,579,250.00 24.32
33 600309 烟台万华 46,410,119.24 23.72
34 002029 七 匹 狼 43,758,907.50 22.36
35 600320 振华港机 41,232,108.91 21.07
36 600583 海油工程 40,199,790.50 20.54
37 601088 中国神华 38,775,130.00 19.82
38 000983 西山煤电 38,589,628.42 19.72
39 600585 海螺水泥 38,404,499.66 19.63
40 601006 大秦铁路 37,812,421.06 19.32
41 002078 太阳纸业 37,698,021.11 19.27
42 601628 中国人寿 37,238,954.27 19.03
43 600299 星新材料 36,317,190.76 18.56
44 600100 同方股份 35,128,128.54 17.95
45 000655 金岭矿业 33,599,561.41 17.17
46 600456 宝钛股份 32,212,938.94 16.46
47 600428 中远航运 32,044,292.25 16.38
48 000960 锡业股份 31,895,998.09 16.30
49 000568 泸州老窖 31,739,206.60 16.22
50 600240 华业地产 30,953,134.82 15.82
51 600104 上海汽车 30,484,318.72 15.58
52 600436 片仔癀 30,268,230.85 15.47
53 000400 许继电气 30,170,003.63 15.42
54 000685 公用科技 29,408,929.48 15.03
55 601111 中国国航 28,610,525.00 14.62
56 000401 冀东水泥 27,334,141.04 13.97
57 000927 一汽夏利 27,301,146.98 13.95
58 000758 中色股份 27,230,587.68 13.92
59 000522 白云山A 26,718,031.58 13.65
60 600028 中国石化 26,502,157.88 13.54
61 600276 恒瑞医药 25,809,636.05 13.19
62 000878 云南铜业 24,926,596.14 12.74
63 000768 西飞国际 24,724,850.69 12.64
64 600887 伊利股份 24,410,390.70 12.47
65 002032 苏 泊 尔 24,195,476.52 12.37
66 600557 康缘药业 23,861,075.53 12.19
67 600995 文山电力 23,293,649.58 11.90
68 600029 南方航空 23,263,664.74 11.89
69 600547 山东黄金 23,185,104.82 11.85
70 600016 民生银行 22,953,713.27 11.73
71 600089 特变电工 22,889,343.14 11.70
72 000898 鞍钢股份 21,185,463.14 10.83
73 600069 银鸽投资 20,951,716.48 10.71
74 600026 中海发展 20,752,958.17 10.61
75 600497 驰宏锌锗 20,625,791.40 10.54
76 600195 中牧股份 20,589,284.09 10.52
77 600739 辽宁成大 20,128,903.74 10.29
78 600058 五矿发展 19,408,907.60 9.92
79 000900 现代投资 19,313,603.58 9.87
80 600597 光明乳业 19,248,122.72 9.84
81 600316 洪都航空 19,083,516.59 9.75
82 000858 五 粮 液 18,870,675.19 9.64
83 000623 吉林敖东 18,866,501.46 9.64
84 600022 济南钢铁 18,850,703.48 9.63
85 601857 中国石油 17,668,600.00 9.03
86 600183 生益科技 17,656,285.48 9.02
87 000031 中粮地产 17,370,494.64 8.88
88 600067 冠城大通 17,341,599.98 8.86
89 600177 雅戈尔 17,317,195.13 8.85
90 600331 宏达股份 17,278,756.39 8.83
91 000046 泛海建设 15,833,242.05 8.09
92 600966 博汇纸业 15,806,321.24 8.08
93 000625 长安汽车 15,449,769.18 7.90
94 600795 国电电力 14,885,852.89 7.61
95 000562 宏源证券 14,521,425.71 7.42
96 600052 *ST广厦 14,132,649.50 7.22
97 600282 南钢股份 14,092,970.04 7.20
98 600001 邯郸钢铁 14,045,576.30 7.18
99 000089 深圳机场 14,039,548.81 7.17
100 600832 东方明珠 13,993,665.22 7.15
101 600549 厦门钨业 13,549,867.66 6.92
102 000616 亿城股份 13,483,151.41 6.89
103 000952 广济药业 12,924,667.68 6.61
104 600677 航天通信 12,904,857.41 6.59
105 600308 华泰股份 12,879,095.50 6.58
106 000027 深圳能源 12,441,027.43 6.36
107 000807 云铝股份 12,010,627.66 6.14
108 600725 云维股份 11,277,701.41 5.76
109 000617 石油济柴 10,941,160.00 5.59
110 600867 通化东宝 10,920,369.60 5.58
111 600596 新安股份 10,210,171.54 5.22
112 000786 北新建材 9,641,857.08 4.93
113 600376 天鸿宝业 9,587,022.50 4.90
114 000933 神火股份 9,577,558.90 4.89
115 000039 中集集团 9,142,927.72 4.67
116 600785 新华百货 9,072,567.36 4.64
117 600035 楚天高速 8,770,413.85 4.48
118 600971 恒源煤电 7,683,310.75 3.93
119 000792 盐湖钾肥 7,578,162.20 3.87
120 600246 万通地产 7,417,592.68 3.79
121 000926 福星股份 7,305,651.00 3.73
122 002047 成霖股份 7,197,975.71 3.68
123 000987 广州友谊 6,800,000.00 3.48
124 600389 江山股份 6,516,798.89 3.33
125 601601 中国太保 6,450,000.00 3.30
126 002031 巨轮股份 6,292,121.87 3.22
127 600660 福耀玻璃 6,266,003.50 3.20
128 600352 浙江龙盛 5,981,665.22 3.06
129 002073 青岛软控 5,699,732.00 2.91
130 600978 宜华木业 5,672,100.00 2.90
131 600690 青岛海尔 5,255,827.42 2.69
132 600673 阳之光 5,205,978.40 2.66
133 600087 南京水运 5,088,000.00 2.60
134 600350 山东高速 4,772,868.04 2.44
135 600720 祁连山 4,713,785.08 2.41
136 600357 承德钒钛 4,506,284.80 2.30
137 600129 太极集团 4,023,857.00 2.06
138 000028 一致药业 4,020,246.30 2.05
139 601390 中国中铁 4,012,800.00 2.05

(2)累计卖出价值超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细如下:
序号 股票代码 股票名称 累计卖出金额(元) 占期初净值比例(%)
1 000002 万 科A 91,530,694.68 46.78
2 601398 工商银行 86,997,727.00 44.46
3 000960 锡业股份 74,791,979.31 38.22
4 601919 中国远洋 67,816,505.95 34.66
5 600030 中信证券 65,340,482.71 33.39
6 600050 中国联通 63,059,353.71 32.23
7 000060 中金岭南 62,407,222.30 31.89
8 600048 保利地产 60,066,003.46 30.70
9 002024 苏宁电器 58,351,590.38 29.82
10 600383 金地集团 56,761,088.29 29.01
11 000758 中色股份 56,542,536.21 28.90
12 601939 建设银行 52,502,272.67 26.83
13 600036 招商银行 51,377,996.90 26.26
14 000069 华侨城A 51,095,274.80 26.11
15 600299 星新材料 48,957,334.34 25.02
16 600583 海油工程 48,170,206.45 24.62
17 600489 中金黄金 44,091,932.97 22.53
18 601628 中国人寿 43,226,247.17 22.09
19 600029 南方航空 43,092,131.87 22.02
20 601006 大秦铁路 42,833,466.97 21.89
21 600547 山东黄金 42,260,724.42 21.60
22 600428 中远航运 40,739,848.92 20.82
23 600456 宝钛股份 40,202,069.02 20.55
24 000024 招商地产 38,962,137.10 19.91
25 600104 上海汽车 35,327,073.76 18.05
26 600739 辽宁成大 35,215,343.00 18.00
27 000400 许继电气 34,203,511.96 17.48
28 600028 中国石化 32,866,793.48 16.80
29 600000 浦发银行 32,843,771.14 16.78
30 601857 中国石油 32,226,579.26 16.47
31 000768 西飞国际 32,225,704.20 16.47
32 000927 一汽夏利 31,388,931.67 16.04
33 600016 民生银行 30,681,749.78 15.68
34 000046 泛海建设 30,016,671.39 15.34
35 000623 吉林敖东 29,821,307.60 15.24
36 601318 中国平安 28,890,945.95 14.76
37 600058 五矿发展 28,842,474.06 14.74
38 600269 赣粤高速 27,583,571.76 14.10
39 600497 驰宏锌锗 27,546,061.17 14.08
40 002078 太阳纸业 27,325,845.82 13.96
41 000900 现代投资 26,976,110.73 13.79
42 000898 鞍钢股份 26,854,192.63 13.72
43 002032 苏 泊 尔 26,635,198.84 13.61
44 000858 五 粮 液 26,433,137.13 13.51
45 600026 中海发展 25,533,445.51 13.05
46 600331 宏达股份 24,968,723.76 12.76
47 600089 特变电工 24,821,787.79 12.69
48 600795 国电电力 24,218,319.05 12.38
49 600995 文山电力 23,824,922.87 12.18
50 000878 云南铜业 22,985,803.69 11.75
51 600195 中牧股份 22,256,215.30 11.37
52 600316 洪都航空 20,974,471.70 10.72
53 000031 中粮地产 20,219,086.39 10.33
54 000625 长安汽车 19,746,686.39 10.09
55 600067 冠城大通 19,234,951.33 9.83
56 600519 贵州茅台 18,547,780.00 9.48
57 000562 宏源证券 18,193,725.75 9.30
58 600177 雅戈尔 17,719,394.86 9.06
59 000792 盐湖钾肥 17,587,928.18 8.99
60 600001 邯郸钢铁 17,574,608.93 8.98
61 000897 津滨发展 17,568,750.45 8.98
62 600240 华业地产 17,359,601.63 8.87
63 600677 航天通信 17,109,844.61 8.74
64 600052 *ST广厦 17,012,499.50 8.69
65 000655 金岭矿业 16,510,028.03 8.44
66 000522 白云山A 16,042,906.62 8.20
67 000616 亿城股份 15,467,718.16 7.90
68 000039 中集集团 14,944,551.12 7.64
69 600725 云维股份 14,424,856.64 7.37
70 600549 厦门钨业 14,220,062.01 7.27
71 000089 深圳机场 14,114,801.59 7.21
72 000027 深圳能源 13,856,985.43 7.08
73 000952 广济药业 13,786,883.00 7.05
74 600308 华泰股份 13,277,685.71 6.79
75 600596 新安股份 13,276,886.30 6.79
76 000807 云铝股份 13,128,661.40 6.71
77 600019 宝钢股份 12,261,534.80 6.27
78 601601 中国太保 11,082,460.00 5.66
79 600276 恒瑞医药 10,122,729.26 5.17
80 000685 公用科技 9,933,314.80 5.08
81 600100 同方股份 9,844,555.21 5.03
82 601111 中国国航 9,701,947.31 4.96
83 000786 北新建材 9,567,886.67 4.89
84 000617 石油济柴 9,399,701.00 4.80
85 600971 恒源煤电 9,172,578.00 4.69
86 600761 安徽合力 9,171,374.38 4.69
87 600832 东方明珠 9,110,623.47 4.66
88 600389 江山股份 7,878,594.78 4.03
89 601390 中国中铁 7,766,440.00 3.97
90 002047 成霖股份 7,700,132.97 3.94
91 600309 烟台万华 7,548,470.00 3.86
92 600673 阳之光 7,009,695.80 3.58
93 002073 青岛软控 6,832,441.18 3.49
94 002031 巨轮股份 6,773,729.10 3.46
95 600282 南钢股份 6,543,401.36 3.34
96 000402 金 融 街 6,100,346.88 3.12
97 600352 浙江龙盛 6,070,135.31 3.10
98 600037 歌华有线 5,396,935.00 2.76
99 000538 云南白药 5,382,400.26 2.75
100 600720 祁连山 5,043,649.45 2.58
101 600406 国电南瑞 4,903,859.20 2.51
102 600087 南京水运 4,510,868.62 2.31
103 000709 唐钢股份 4,503,330.00 2.30
104 000028 一致药业 4,261,502.43 2.18

(3)报告期内买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:人民币元
2007年
买入股票的成本总额 4,854,016,899.72
卖出股票的收入总额 2,785,848,207.01

(五)本报告期末按券种分类的债券投资组合

1、鹏华普天债券投资基金

序号 债券品种 期末市值(元) 市值占基金资产净值比例(%)
1 国债 4,815,922.20 1.42
2 金融债 283,104,000.00 83.60
3 企业债 19,328,973.70 5.71
4 可转换债券 0.00 0.00
合计  307,248,895.90 90.73

2、鹏华普天收益证券投资基金

序号 债券品种 期末市值(元) 市值占基金资产净值
比例(%)
1 国债 93,939,451.20 2.51
2 金融债 667,975,000.00 17.82
3 企业债 1,606,057.20 0.04
4 可转换债券 2,103,163.07 0.06
  合计  7 65,623,671.47 20.43


(六)本报告期末按市值占基金净值比例大小排序的前五名债券明细

1、鹏华普天债券投资基金

序号 债券名称 期末市值(元) 市值占基金资产净值比例(%)
1 05农发08 99,280,000.00 29.32
2 07央票127 76,952,000.00 22.72
3 07央票94 48,235,000.00 14.24
4 07央票06 38,912,000.00 11.49
5 07阳光CP01 19,328,000.00 5.71

2、鹏华普天收益证券投资基金
序号 债券名称 期末市值(元) 市值占基金资产净值比例(%)
1 07央票92 196,840,000.00 5.25
2 07国开17 119,520,000.00 3.19
3 07央票91 106,161,000.00 2.83
4 07央票131 99,890,000.00 2.67
5 07央票84 67,578,000.00 1.80


(七)投资组合报告附注
1、报告期内本基金投资的前十名证券中没有发行主体被监管部门立案调查的、或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的股票。
2、报告期内本基金投资的前十名股票中没有超出基金合同规定的备选股票库。
3、其他资产构成
(1) 鹏华普天债券投资基金

其他资产明细 金额(元)
应收交易保证金 351,282.05
应收利息 4,079,474.72
应收证券清算款 189.21
合计 4,430,945.98


(2) 鹏华普天收益证券投资基金
其他资产明细 金额(元)
应收交易保证金 1,083,497.28
应收利息 7,549,351.35
应收申购款 6,354,154.16
应收证券清算款 114,523,254.93
合计 129,510,257.72

4、本基金持有的处于转股期的可转换债券及投资资产支持证券。
(1) 鹏华普天债券投资基金
 报告期末本基金没有持有处于转股期的可转换债券,也没有投资资产支持证券。

(2) 鹏华普天收益证券投资基金
报告期末本基金没有持有处于转股期的可转换债券,也没有投资资产支持证券。

5、本基金权证投资情况及本报告期末本基金持有权证情况
(1)鹏华普天债券投资基金
权证名称 本报告期买入权证金额 (元) 本报告期获配权证数量(股) 本报告期获配权证成本(元) 本报告期获配权证市值(元) 报告期末持有权证市值(元) 报告期末权证市值占基金资产净值比例(%)
武汉钢铁认购权证 0.00 299,924 0.00 736,463.38 0.00 0.00
深高速
认购权证 0.00 60,552 200,601.12 198,610.56 0.00 0.00
合计 0.00 360,476 200,601.12 935,073.94 0.00 0.00
本基金投资及持有权证的金额、比例等符合相关法律法规及中国证监会的相关规定。

(2)鹏华普天收益证券投资基金
权证名称 本报告期买入权证金额 (元) 本报告期获配权证数量(股) 本报告期获配权证成本(元) 本报告期获配权证市值(元) 报告期末持有权证市值(元) 报告期末权证市值占基金资产净值比例(%)
五粮液 认购权证 2,799,918.00 0.00 0.00 0.00 3,808,240.00 0.10
华侨城 认购权证 35,619,875.60 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
深高速 认购权证 0.00 156,816 519,511.58 514,356.48 0.00 0.00
合计 38,419,793.60 156,816 519,511.58 514,356.48 3,808,240.00 0.10
本基金投资及持有权证的金额、比例等符合相关法律法规及中国证监会的相关规定。

八、基金份额持有人结构
(一)本报告期末基金份额持有人信息
1、鹏华普天债券投资基金
份额级别 基金份额持有人户数(户) 平均每户持有的基金份额(份) 持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有基金份额(份) 占总份额比例(%) 持有基金份额(份) 占总份额比例(%)
普天债券A类 4981 22535.88 32337673.59 28.81 79913550.25 71.19
普天债券B类 879 226054.62 47350543.72 23.83 151351467.26 76.17
合计 5860 248590.50 79688217.31 231265017.51

2、鹏华普天收益证券投资基金
基金名称 基金份额持有人户数(户) 平均每户持有的基金份额(份) 持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有基金份额(份) 占总份额比例(%) 持有基金份额(份) 占总份额比例(%)
普天收益 184997 19171.21 187797684.21 5.30 3358817999.05 94.70


(二)本报告期末本基金管理公司从业人员投资、持有本基金份额情况
1、鹏华普天债券投资基金
份额级别 项 目 期末持有本开放式基金份额的总量(份) 占本基金总份额的比例(%)
普天债券A类 基金管理公司持有本基金的所有从业人员 274.47 0.0002
普天债券B类 基金管理公司持有本基金的所有从业人员 18570.10 0.0093
合计 18844.57 0.0095
注:截止本报告期末,本基金管理人从业人员投资、持有本基金符合相关法律法规、中国证监会规定及相关管理制度的规定。

2、鹏华普天收益证券投资基金
项 目 期末持有本开放式基金份额的总量(份) 占本基金总份额的比例(%)
基金管理公司持有
本基金的所有从业人员 1978.11 0.0001

注:截止本报告期末,本基金管理人从业人员投资、持有本基金符合相关法律法规、中国证监会规定及相关管理制度的规定。
九、开放式基金份额变动

(一) 鹏华普天债券投资基金
单位:份
份额级别 基金合同生效日的基金份额总额 本报告期内基金份额的变化情况
本报告期期初基金份额总额 本报告期间基金总申购份额 本报告期间基金总赎回份额 本报告期末基金份额总额
普天债券A类 797,604,310.79 59,419,944.53 639,512,103.01 586,680,823.70 112,251,223.84
普天债券B类 0.00 75,917,951.99 609,042,924.06 486,258,865.07 198,702,010.98
合计 797,604,310.79 135,337,896.52 1,248,555,027.07 1,072,939,688.77 310,953,234.82
注:基金合同生效日为2003年7月12日,红利再投资和基金转换转入作为本期申购资金的来源,统一计入本报告期间基金总申购份额,基金转换转出作为本期赎回资金的支付, 统一计入本报告期间基金总赎回份额,不单独列示。

(二) 鹏华普天收益证券投资基金
单位:份
基金名称 基金合同生效日的基金份额总额 本报告期内基金份额的变化情况
本报告期期初基金份额总额 本报告期间基金总申购份额 本报告期间基金总赎回份额 本报告期末基金份额总额
普天收益 343,260,931.46 117,464,804.97 4,692,238,298.97 1,263,087,420.68 3,546,615,683.26
注:基金合同生效日为2003年7月12日,红利再投资和基金转换转入作为本期申购资金的来源,统一计入本报告期间基金总申购份额,基金转换转出作为本期赎回资金的支付, 统一计入本报告期间基金总赎回份额,不单独列示。
十、重大事项揭示
(一)本报告期内本基金未召开基金份额持有人大会
(二)本基金管理人(以下简称"本公司")、托管人的重大人事变动:
1、本基金管理人的重大人事变动情况
(1)因本公司职工监事孙泽女士离职,按照公司章程规定,需由公司职工民主选举另产生一名职工代表担任监事。根据2007年5月15日职工代表大会选举结果,现由张兴和先生担任职工监事,孙泽女士不再担任职工监事。
(2)根据股东欧利盛金融集团(Eurizon Financial Group)推荐,经本公司2007年第三次临时股东会会议审议,股东会同意Francis Candylaftis先生和Ciro Beffi先生担任鹏华基金管理有限公司非独立董事;同意过仕刚先生、陈锐女士辞去本公司董事职务,不再担任本公司董事。上述变更事项已报告中国证券监督管理委员会深圳监管局并于2007年8月14日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》公告。
(3)经本公司2007年第四次临时股东会会议审议通过,股东会同意钱海章先生、黄俞先生、殷克胜先生辞去董事职务,同意朱天相先生辞去监事职务。上述变更事项已报中国证券监督管理委员会深圳监管局备案。
(4)经本公司第三届董事会第二十六次会议审议通过,同意孙煜扬先生辞去本公司总裁职务,同意由邓召明先生担任本公司总裁。上述变更事项已经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]122号文核准并于2008年2月1日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》公告。
(5)因工作需要,经本公司第三届董事会第二十次会议审议通过,公司决定由林宇坤先生接替管文浩先生担任鹏华普天收益开放式证券投资基金基金经理,管文浩先生不再担任该基金基金经理。上述事项已报深圳证监局备案并于2007年8月1日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》公告。
2、本基金托管人---交通银行股份有限公司的基金托管部门的重大人事变动情况。
基金托管人交通银行于2007年10月19日公布了《交通银行股份有限公司关于基金托管行业高管人员变动的公告》,交通银行资产托管部原总经理阮红同志不再担任资产托管部总经理职务。目前暂由资产托管部谷娜莎副总经理主持资产托管部工作。具体内容请参阅在2007年10月19日《中国证券报》上发布的《交通银行股份有限公司关于基金托管行业高管人员变动的公告》。
2007年12月21日,交通银行股份有限公司在《证券时报》上刊登了《交通银行股份有限公司关于谷娜莎基金托管行业高管任职资格的公告》,谷娜莎同志担任交通银行资产托管部总经理,主持资产托管部工作。具体内容请参阅在2007年12月21日《证券时报》上发布的《交通银行股份有限公司关于谷娜莎基金托管行业高管任职资格的公告》。
(三)本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
(四)本报告期内本基金投资策略未改变。
(五)本系列基金之普天收益证券投资基金报告期内进行了两次收益分配,累计向基金份额持有人按每10份基金份额派发红利18.41元,两次基金分红公告或分红预案公告分别刊登于2007年1月15日、2007年9月17日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》。
本系列基金之普天债券投资基金A类及B类报告期内进行了1次收益分配,向基金份额持有人按每10份基金份额派发红利0.440元,分红或预案分红公告分别刊登于2007年1月15日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》。
(六)本报告期内未改聘为本基金审计的会计师事务所。本年度普天债券基金和普天收益基金分别支付给普华永道中天会计师事务所有限公司审计费用 40,000.00元,该审计机构已提供审计服务的连续年限为5年。
(七)本基金管理人、基金托管人涉及托管业务机构及其高级管理人员在报告期内未受到任何处罚。
(八)基金租用证券公司专用交易席位的有关情况:
1、交易席位选择的标准和程序
基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构,使用其席位作为基金的专用交易席位,选择的标准是:
(1)实力雄厚,信誉良好,注册资本不少于3亿元人民币;
(2)财务状况良好,各项财务指标显示公司经营状况稳定;
(3)经营行为规范,最近二年未发生重大违规行为而受到中国证监会处罚;
(4)内部管理规范、严格,具备健全的内控制度,并能满足基金运作高度保密的要求;
(5)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施符合代理本基金进行证券交易的需要,并能为本基金提供全面的信息服务;
(6)研究实力较强,有固定的研究机构和专门的研究人员,能及时为本基金提供高质量的咨询服务。
选择席位的程序:
我公司根据上述标准,选定符合条件的证券公司作为租用席位的对象。我公司投研部门定期对所选定证券公司的服务进行综合评比,评比内容包括:提供研究报告质量、数量、及时性及提供研究服务主动性和质量等情况,并依据评比结果确定席位交易的具体情况。我公司在比较了多家证券经营机构的财务状况、经营状况、研究水平后,普天债券基金向长江证券有限责任公司、中信建投证券有限责任公司、中国银河证券有限责任公司租用席位作为基金专用交易席位;普天收益基金向长江证券有限责任公司、信达证券股份有限公司(由汉唐证券有限责任公司席位更名)、国元证券有限责任公司、华林证券股份有限公司、国泰君安证券股份有限公司租用席位作为基金专用交易席位,并从2003年7月开始陆续使用。普天收益基金2007年新增金元证券股份有限公司席位作为基金专用交易席位。上述其他席位在本报告期内未发生变化。
2、鹏华普天系列证券投资基金2007年度通过各证券经营机构的席位买卖证券的交易量及支付的佣金如下:
(1)2007年1-12月份各券商股票交易量及佣金情况如下:
普天债券投资基金
券商名称 租用席位数量 股票交易量 (元) 占股票交易量比例(%) 累计佣金(元) 占各券商累计佣金比例(%)
中信建投 2 11,094,616.13 24.92 42,065.54 53.63
银河证券 1 24,276,442.46 54.54 28,225.57 35.98
长江证券 1 9,144,597.86 20.54 8,149.74 10.39
合计 4 44,515,656.45 100.00 78,440.85 100.00

普天收益证券投资基金
券商名称 租用席位数量 股票交易量 (元) 占股票交易量比例(%) 累计佣金(元) 占各券商累计佣金比例(%)
国元证券 2 4,575,650,787.43 61.36 3,738,342.45 62.29
华林证券 1 46,638,229.88 0.63 38,243.23 0.64
信达证券 1 218,529,059.10 2.93 178,632.53 2.98
国泰君安 1 1,790,793,565.23 24.02 1,400,710.61 23.34
长江证券 1 825,002,397.58 11.06 645,572.80 10.75
合计 6 7,456,614,039.22 100.00 6,001,501.62 100.00


(2)2007年1-12月份各券商债券、债券回购及权证交易量情况如下:
普天债券投资基金
券商名称 租用席位数量 债券交易量 (元) 占债券交易量比例(%) 债券回购交易量(元) 占债券回购交易量比例(%) 权证交易量(元) 占权证交易量比例(%)
中信建投 2 66,936,254.40 76.76 80,000,000.00 68.38 1,564,774.94 76.29
银河证券 1 18,280,708.60 20.96 37,000,000.00 31.62 486,421.78 23.71
长江证券 1 1,988,000.00 2.28 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 4 87,204,963.00 100.00 117,000,000.00 100.00 2,051,196.72 100.00

普天收益证券投资基金
券商名称 租用席位数量 债券交易量 (元) 占债券交易量比例(%) 债券回购交易量(元) 占债券回购交易量比例(%) 权证交易量(元) 占权证交易量比例(%)
国元
证券 2 356,584,632.80 86.47 2,150,200,000.00 100.00 1,259,232.48 3.01
华林
证券 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
信达
证券 1 55,800,787.50 13.53 0.00 0.00 0.00 0.00
国泰
君安 1 0.00 0.00 0.00 0.00 38,102,943.80 91.03
长江
证券 1 0.00 0.00 0.00 0.00 2,496,322.20 5.96
合计 6 412,385,420.30 100.00 2,150,200,000.00 100.00 41,858,498.48 100.00

(九)本报告期内其他重大事项:
1、本基金管理人于2007年1月10日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》刊登了《关于鹏华普天系列证券投资基金暂停申购、转换转入及定期定额业务的公告》,1月17日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》刊登了《关于鹏华普天系列证券投资基金恢复申购、转换转入及定期定额业务的公告》。8月27日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》刊登了《关于普天收益证券投资基金暂停申购、转换转入及定期定额业务的公告》,9月18、19日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》刊登了《鹏华普天收益证券投资基金恢复申购及转换转入业务公告》。12月24日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》刊登了《关于暂停鹏华普天债券基金申购及转换转入的公告》,12月28日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》刊登了《关于重新开放鹏华普天债券基金申购及转换转入的公告》。
2、本基金管理人于2007年1月15日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》刊登了《关于开展鹏华普天系列基金申购及转换费率优惠持续营销活动的公告》,具体内容详见公告。
3、本基金管理人于2007年1月16日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》刊登了《关于开展普天系列开放式证券投资基金"鹏华财富人生基金组合"持续营销活动的公告》,具体内容详见公告。
4、本基金管理人于2007年3月29日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》刊登了《关于谨防不法人员冒用我司名义进行非法证券活动的特别提示》,具体内容详见公告。
5、根据本公司于2007年5月15日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》刊登的《鹏华基金管理有限公司关于旗下开放式基金申购费用及申购份额的计算方法调整及修改基金合同的公告》,根据中国证券监督管理委员会基金部通知[2007]10号《关于统一规范证券投资基金认(申)购费用及认(申)购份额计算方法有关问题的通知》要求,自2007年5月18日起,鹏华普天收益证券投资基金、鹏华普天债券投资基金A类的申购费用及申购份额的计算方法将统一调整为采用"外扣法",具体内容详见公告。
6、本基金管理人于2007年5月17日在本公司网站刊登《鹏华关于基金网上交易费率的补充公告》,对基金网上交易的大额申(认)购费率做如下补充说明:从本公告发布之日起,投资者通过本公司基金网上交易进行单笔大额申(认)购,其所购买基金招募说明书或相关业务公告中规定的最新适用的普通申(认)购费率低于基金网上交易优惠费率(0.6%)的,则该笔申(认)购按二者费率中的较低费率计收申(认)购费。具体内容详见公告。
7、本基金管理人于2007年5月26日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》刊登了《鹏华基金管理有限公司关于旗下基金投资非控股股东承销证券的公告》,鹏华普天债券投资基金、鹏华普天收益证券投资基金投资本公司非控股股东方正证券有限责任公司承销的安徽安纳达钛业股份有限公司首次公开发行的股票,具体内容详见公告。
8、根据中国证监会下发的《关于基金管理公司及证券投资基金执行〈企业会计准则〉的通知》规定,鹏华基金管理有限公司管理的所有基金于2007年7月1日实施新会计准则,实施新会计准则后,基金将全面采用公允价值进行会计计量,请投资者关注相关法规的规定以及相关基金定期信息披露报告。实施新会计准则后,基金估值方法及个别会计政策方面的变更不会对投资者利益造成实质性影响。上述事项已于2007年7月2日在本公司网站公告。
9、本基金管理人于2007年7月7日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》刊登了《鹏华基金管理有限公司关于旗下基金投资控股股东担任财务顾问的证券的公告》,鹏华普天债券投资基金、鹏华普天收益证券投资基金投资本公司控股股东国信证券有限责任公司担任财务顾问的西部矿业股份有限公司首次公开发行股票,具体内容详见公告。
10、本基金管理人于2007年7月25日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》刊登《鹏华基金管理有限公司在建设银行开通旗下开放式基金定期定额投资业务的公告》,自2007年7月25日起正式在中国建设银行开通本系列基金的定期定额投资业务。具体内容详见公告。
11、本基金管理人于2007年8月29日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》刊登《关于在工商银行开通鹏华普天收益证券投资基金、鹏华中国50开放式证券投资基金定期定额投资业务的公告》,自2007年9月3日起正式在中国工商银行开通鹏华普天收益证券投资基金定期定额投资业务。具体内容详见公告。
12、本基金管理人于2007年8月29日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》刊登《关于调整鹏华基金管理有限公司旗下开放式基金有关业务规则的公告》,于2007年9月3日起对本系列基金的有关业务规则作如下调整:(1)上述基金单个账户最低持有份额由原50份或100份调整为30份;(2)上述基金的定期定额投资业务每次最低扣款金额由原300元调整为200元。具体内容详见公告。
13、经本公司股东会审议通过并经中国证监会证监基金字[2007]178号文批准和中国商务部商外资资审字[2007]0259号批准,深圳市北融信投资发展有限公司、方正证券有限责任公司、安徽国元信托投资有限责任公司将其持有的占本公司总股本49%的股权转让给意大利欧利盛金融集团(Eurizon Financial Group),上述三家股东分别转让本公司股权的15.68%、16.66%、16.66%。本次股权转让后,本公司将依法变更设立为外商投资企业,国信证券有限责任公司、Eurizon Financial Group、深圳市北融信投资发展有限公司三家股东的出资比例分别为50%、49%、1%。本公司已办理完毕上述变更事项的工商变更登记手续,并于2007年9月29日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》公告。
14、本基金管理人于2007年9月29日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》刊登《关于修改鹏华基金管理有限公司旗下基金基金合同中有关基金估值方法等内容的公告》,根据中国证监会下发的《关于基金实施<企业会计准则>后修改原有基金合同相关条款的通知》要求,依照2007年7月1日起生效执行的《企业会计准则》的规定,经与基金托管人协商一致,对本系列基金基金合同中有关基金估值方法和会计政策等内容进行了修改,具体内容详见公告。
15、本基金管理人于2007年12月26日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》刊登了《鹏华基金管理有限公司关于旗下基金参与控股股东担任财务顾问的SEB国际股份有限公司部分要约收购苏泊尔股票的公告》,鹏华普天收益证券投资基金参与了SEB国际股份有限公司部分要约收购苏泊尔股票。本公司的控股股东国信证券有限责任公司担任本次SEB国际股份有限公司部分要约收购浙江苏泊尔股份有限公司股票的财务顾问,具体内容详见公告。
16、本系列基金最近一次更新的招募说明书摘要于2008年2月22日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。
十一、备查文件目录

(一)《鹏华普天系列开放式证券投资基金基金合同》 (二)《鹏华普天系列开放式证券投资基金托管协议》 (三)鹏华普天系列开放式证券投资基金2007年年度报告(原文)
存放地点:深圳市福田区福华三路168号深圳国际商会中心第43层鹏华基金管理有限公司
查阅方式:投资者可在基金管理人营业时间内免费查阅,也可按工本费购买复印件,或通过本基金管理人网站(http://www.phfund.com.cn)查阅。
投资者对本报告书如有疑问,可咨询本基金管理人鹏华基金管理有限公司,本公司已开通客户服务系统,咨询电话:4006788999。
   鹏华基金管理有限公司
2008年 3 月29日
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