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大成货币A:2007年年度报告摘要

2008-03-26 00:00:00 来源:证券时报
大成货币市场证券投资基金2007年年度报告摘要 第一节 重要提示 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已经三分之二 以上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人中国光大银行根据本基金合同规定,于2008年3月19日复核了本报告中的 财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人
大成货币市场证券投资基金2007年年度报告摘要
第一节 重要提示 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗
漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已经三分之二
以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国光大银行根据本基金合同规定,于2008年3月19日复核了本报告中的
财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定
盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅
读本基金的招募说明书及更新。
本报告期为2007年1月1日起至2007年12月31日止。本报告财务资料已经审计。安
永华明会计师事务所为本基金出具了无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。
本年度报告摘要摘自年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告正文。
第二节 基金简介 (一)基金基本资料 1、基金简称: 大成货币市场基金A
大成货币市场基金B
2、基金交易代码: 大成货币市场基金A 090005 大成货币市场基金B 091005
3、基金运作方式: 契约型开放式 4、基金合同生效日: 2005年6月3日 5、报告期末基金份额总额:090005 481,026,468.89 份
091005 1,022,917,991.28 份 6、基金合同存续期: 不定期 7、基金份额上市的证券交易所:无 8、上市日期: 无 (二)基金产品说明 1、投资目标: 在保持本金安全和资产流动性基础上追求较高的当
期收益。
2、投资策略: 本基金通过平均剩余期限决策、类属配置和品种选择三个层次进行投资管理,以实现超越投资基准的投资目标。
3、业绩比较基准: 税后一年期银行定期存款利率


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4、风险收益特征: 本基金为货币市场基金,属于证券投资基金中的低
风险品种;预期收益和风险都低于债券基金、混合
基金、股票基金。
(三)基金管理人
1、名称: 大成基金管理有限公司
2、信息披露负责人: 杜鹏
3、联系电话: 0755-83183388
4、传真: 0755-83199588
5、电子邮箱: dupeng@dcfund.com.cn
(四)基金托管人
1、名称: 中国光大银行股份有限公司
2、信息披露负责人: 张建春
3、联系电话: 010-68560675
4、传真: 010-68560661
5、电子邮箱: zhangjianchun@cebbank.com
(五)信息披露
信息披露报纸名称: 《证券时报》
登载年度报告正文的管理人互联网网
址: http://www.dcfund.com.cn
基金年度报告置备地点: 深圳市福田区深南大道7088号招商银行大厦32层
大成基金管理有限公司
北京市西城区复兴门外大街6号光大大厦
中国光大银行投资与托管业务部
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第三节 主要财务指标和基金净值表现及收益分配情况 下述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平
要低于所列数字。 一、主要财务指标 (一)本年度


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序 项目 2007年度
号 大成货币A 大成货币B
1 基金本期净收益(元) 22,974,376.02 38,006,022.79
2 期末基金资产净值(元) 481,026,468.89 1,022,917,991.28
3 期末基金份额净值(元) 1.00
4 本期基金净值收益率 3.1996% 3.4504%
5 累计净值收益率 6.4300% 7.0960%
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(二)以前年度


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序 项目 2006年度 2005年度
号 大成货币A 大成货币B 大成货币A 大成货币B
1 基金本期净收益(元) 26,663,413.29 69,374,599.62 14,394,526.56 43,171,614.73
2 期末基金资产净值( 628,605,999.94 2,057,055,728.19 1,290,764,016.14 2,672,107,820.49
元)
3 期末基金份额净值( 1.00 1.00
元)
4 本期基金净值收益率 1.9658% 2.2124% 1.1421% 1.2832%
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本基金合同生效日为2005年6月3日,2005年度主要财务指标的计算期间为2005年6月3日至2005年12月31日。本基金根据每日基金收益公告,以每万份基金份额收益为基准,为投资人每日计算收益并分配,每月集中支付收益。
二、基金净值表现 (一)本基金份额净值增长率与同期业绩比较基准收益率比较表


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基金 阶段 基金净值收益率 基金净值收益 业绩比较基准 业绩比较基准 ①-③ ②-④
① 率标准差② 收益率③ 收益率标准差

大成货币市场基 过去三 1.0587% 0.0087% 0.9350% 0.0004% 0.1237% 0.0083%
金A
大成货币市场基 个月 1.1197% 0.0087% 0.1847% 0.0083%
金B
大成货币市场基 过去六 1.9610% 0.0077% 1.6980% 0.0014% 0.2630% 0.0063%
金A
大成货币市场基 个月 2.0852% 0.0077% 0.3872% 0.0063%
金B
大成货币市场基 过去一 3.1996% 0.0062% 0.4146% 0.0043%
金A
大成货币市场基 年 3.4504% 0.0062% 2.7850% 0.0019% 0.6654% 0.0043%
金B
大成货币市场基 自基金合 6.4300% 0.0051% 5.7100% 0.0018% 0.7200% 0.0033%
金A 同生
大成货币市场基 效以来 7.0960% 0.0051% 1.3860% 0.0033%
金B
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(二)自基金合同生效以来基金累计净值收益率的变动情况,并与同期业绩比较基准收益率的比较 大成货币市场基金累计净值收益率与同期业绩比较基准收益率的历史走势对比图 (2005年6月3日至2007年12月31日)

说明:依据本基金合同规定,本基金投资于同一公司发行的短期企业债券的比例,不得超过基金资产净值的10%;存放在具有基金托管资格的同一商业银行的存款,不得超过基金资产净值的30%;存放在不具有基金托管资格的同一商业银行的存款,不得超过基金资产净值的5%;除发生巨额赎回的情形外,基金的投资组合中债券正回购的资金余额在每个交易日均不得超过基金资产净值的20%。因发生巨额赎回致使货币市场基金债券正回购的资金余额超过基金资产净值20%的,基金管理人应当在5个交易日内进行调整;基金持有的剩余期限不超过397天但剩余存续期超过397天的浮动利率债券的摊余成本总计不得超过当日基金资产净值的20%;投资组合的平均剩余期限在每个交易日不得超过180天。本基金在3个月的初始建仓期结束后,基金投资组合比例已达到本基金合同的相关规定要求。
(三)自基金合同生效以来基金每年净值收益率情况,并与同期业绩比较基准收益率的比较

注:本基金合同生效日为2005年6月3日,2005年度主要财务指标的计算期间为2005年6月3日至2005年12月31日。三、过往三年每年的基金收益分配情况 本基金以份额面值1.00元固定份额净值交易方式,每日计算当日收益并全部分配,每月以红利再投资方式集中支付累计收益,即按份额面值1.00元转为基金份额。


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年度 收益分配金额 备注
2007年度 60,980,398.81元
2006年度 96,038,012.91元
2005年6月3日(基金合同生效日)至2005年12月31日 57,566,141.29元
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第四节 管理人报告
一、基金管理人及基金经理小组情况
(一)基金管理人情况
大成基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[1999]10号文批准,于1999年4月12日正式成立,是中国证监会批准成立的首批十家基金管理公司之一,注册资本为2亿元人民币,注册地为深圳。目前公司由四家股东组成,分别为中泰信托投资有限责任公司(48%)、光大证券股份有限公司(25%)、中国银河投资管理有限公司(25%)、广东证券股份有限公司(2%)。截至2007年12月31日,本基金管理人共管理3只封闭式证券投资基金:基金景宏、基金景福、大成优选股票型证券投资基金,以及10只开放式证券投资基金:大成价值增长证券投资基金、大成债券投资基金、大成蓝筹稳健证券投资基金、大成精选增值混合型证券投资基金、大成货币市场证券投资基金、大成沪深300 指数证券投资基金、大成财富管理2020 生命周期证券投资基金、大成积极成长股票型证券投资基金、大成创新成长混合型证券投资基金、大成景阳领先股票型证券投资基金。
(二)基金经理简介
王立女士,基金经理,经济学学士。6年证券从业经历,曾任职于申银万国证券股份有限公司、南京市商业银行资金营运中心。2005年4月加盟大成基金管理有限公司,曾任交易部银行间市场债券交易员、大成货币市场基金基金经理助理。2007年1月起担任大成货币市场基金基金经理。
二、基金运作遵规守信情况说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》、《大成货币市场证券投资基金基金合同》和其他有关法律法规的规定,在基金管理运作中,大成货币市场基金的投资范围、投资比例、投资组合、证券交易行为、信息披露等符合有关法律法规、行业监管规则和基金合同等规定,本基金没有发生重大违法违规行为,没有运用基金财产进行内幕交易和操纵市场行为以及进行有损基金投资人利益的关联交易,整体运作合法、合规。本基金将继续以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨,承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金财产,在规范基金运作和严格控制投资风险的前提下,努力为基金份额持有人谋求最大利益。
三、基金经理工作报告
(一)2007年货币市场环境和投资策略回顾
2007 年国际经济仍在高位运行,美国次按危机严重影响全球经济增长预期。欧元区保持良好势头,而新兴经济体相对集中的亚太地区发展迅猛。国内经济继续高速增长,投资增速居高不下,贸易顺差和货币信贷指标均保持高位,PPI和CPI再创新高,通货膨胀压力日见加大。紧缩性货币政策贯穿全年,央行通过运用公开市场操作和存款准备金率等工具,大力回收银行体系流动性,加强流动性管理;发挥利率杠杆的调控作用,引导投资和货币信贷合理增长。
受宏观面政策面等因素影响,2007年债券市场全年处于下降通道中,收益率曲线整体上行,紧缩气氛浓厚。尽管07年债市指数连续阴跌,但经历了风骤雨急的宏观紧缩调控后仍然充沛的流动性以及不断推出的创新型固定收益品种依然给了货币基金投资的机会。例如基于Shibor利率的浮动债、新股申购热潮引起的高利差的回购套利等都给本基金带来了机遇。
2007 年本基金在投资管理过程中继续贯彻稳健操作的原则,高度重视组合的流动性管理和安全性管理。具体来说,本基金在对基金份额持有人结构分析、未来投资期内持有人申购赎回带来的基金流动性变化预测以及货币市场利率判断的基础上,辅以情景分析等技术和数量手段进行资产配置决策。
在流动性管理方面,首先,合理的期限结构安排为流动性管理起到了非常重要的作用。在2007年大幅振荡调整的债券行情中,本基金采取的短久期策略、到期日平均分布策略不仅规避了部分利率风险,而且在提升基金整体组合收益率的同时保证了流动性。其次,本基金在及时调整央行票据、金融债等债券品种投资比例的基础上,主动积极的做好流动性管理。
在类属配置层面上,2007年本基金同时注重央票、金融债和信用产品的投资。首先,在流动性和收益管理等多重考虑下,加大了高流动性的短期央票和Shibor利率浮动债的投资比例,有效规避利率波动的风险。其次,在收益率快速上扬的市场行情中,本基金预期信用产品受流动性影响与金融债的利差将明显扩大,提前在组合中减持了大部分企业短期融资券。另外,在大盘新股申购期间,充分利用交易所和银行间两市场间的高利差进行回购套利,为投资人获取了更多的无风险收益。以上操作让本基金在全年债券市场表现较弱的情况下,及时把握市场机遇赢得了稳定的超额收益。
2007年报告期内本货币基金A类净值收益率为3.1996%,B类净值收益率3.4504%,期间业绩比较基准收益率为2.7850%,本基金净值表现好于同期业绩比较基准。
(二)2008年货币市场展望和基金投资策略
2008年国内经济依然面临继续偏热的状态,通胀前景不容乐观,预计上半年CPI仍将保持高位,下半年有望逐渐走低。预计央行货币政策将保持调控从紧的基调,继续搭配数量和价格工具加大政策调控,引导货币信贷合理增长,防止经济增长由偏快转向过热,防止价格由结构性上涨演变为明显通货膨胀。尽管2008年紧缩性的货币政策将在一定程度上影响市场资金面,但贸易顺差保持高位和存贷差的不断增长仍将使得银行体系资金较为宽裕。
综合宏观面、政策面和资金面等因素,本基金认为2008年货币市场流动性较2007年将有所恢复,资金利率波动减小。尽管紧缩性预期对债券市场仍将形成较大压力,但随着加息节奏的放缓,债券收益率上升空间逐渐减小,全年债券市场可能出现先抑后扬的走势。
本基金在2008年将密切关注金融市场的变化,在稳健操作的原则下,高度重视组合的流动性管理和安全性管理。基于市场基本面和资金面以及投资人结构变化的判断,本基金2008 年将继续保持投资组合的高流动性,严格控制利率风险和流动性风险。在具体投资品种上,本基金投资仍将以央票、金融债和浮动利率债券为主。同时继续充分利用新股发行期间交易所和银行间两市场间的高利差进行回购套利,为投资人获取更多的无风险收益。
非常感谢基金份额持有人对本基金的长期信任和支持,作为现金管理工具,本基金将始终把确保基金资产的安全性和基金收益的稳定性放在首位,在严格控制流动性风险的基础上,坚持规范运作、审慎投资的原则为基金份额持有人争取长期稳定的投资回报。
第五节 托管人报告
本基金托管人——中国光大银行,依据《大成货币市场证券投资基金基金合同》和《大成货币市场证券投资基金托管协议》,托管大成货币市场证券投资基金(以下简称“大成货币市场基金”)。
2007 年度,中国光大银行在大成货币市场基金托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金信息披露管理办法》及其他法律法规、相关实施准则、基金合同、托管协议等的规定,依法安全保管了基金的全部资产,对大成货币市场基金的投资运作进行了全面的会计核算和应有的监督,及时提出了意见和建议。同时,按规定如实、独立地向监管机构提交了本基金运作情况报告,没有发生任何损害基金份额持有人利益的行为,诚实信用、勤勉尽责地履行了作为基金托管人所应尽的义务。
2007 年度,中国光大银行依据《证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》及其他法律法规、相关实施准则、基金合同、托管协议等的规定,对基金管理人——大成基金管理有限公司的投资运作、信息披露等行为进行了复核、监督,未发现基金管理人在投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等方面存在损害基金份额持有人利益的行为。该基金在运作中遵守了有关法律法规的要求,各重要方面的运作也能够严格按照基金合同的规定进行。
本托管人依法对基金管理人——大成基金管理有限公司编制的“大成货币市场证券投资基金2007年年度报告”进行了复核,认为报告中相关财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告等内容是真实、准确和完整的。
中国光大银行投资与托管业务部
2008年3月19日
第六节审计报告
本基金2007年度财务会计报告已经安永华明会计师事务所审计,注册会计师签字出具了安永华明(2008)审字第60469430_H02号标淮无保留意见的审计报告。投资者欲了解本基金审计报吿详细内容,应阅读年度报告正文。
第七节 财务会计报告 第一部分基金会计报表
一、2007年12月31日资产负债表(除特别注明外,金额单位为人民币元)


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2007年12月31日 2006年12月31日
资产
银行存款 29,728,883.60 47,131,861.72
结算备付金 6,809,437.76 1,818,523.26
存出保证金 0.00 0.00
交易性金融资产: 1,366,593,284.86 2,683,576,885.53
其中:债券投资 1,366,593,284.86 2,683,576,885.53
买入返售金融资产 96,500,344.75 0.00
应收证券清算款 0.00 0.00
应收利息 7,411,770.45 9,759,628.56
应收股利 0.00 0.00
应收申购款 0.00 45,397,317.81
其他资产 0.00 0.00
资产总计 1,507,043,721.42 2,787,684,216.88
负债
短期借款 0.00 0.00
交易性金融负债 0.00 0.00
衍生金融负债 0.00 0.00
卖出回购金融资产款 0.00 99,000,000.00
应付证券清算款 0.00 0.00
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应付赎回款 0.00 0.00
应付管理人报酬 352,728.17 780,307.18
应付托管费 106,887.31 236,456.75
应付销售服务费 93,391.71 166,552.10
应付交易费用 25,294.43 119,477.93
应交税费 1,872,240.00 948,860.00
应付利息 0.00 40,359.48
应付利润 426,900.41 530,677.34
其他负债 221,819.22 199,797.97
负债合计 3,099,261.25 102,022,488.75
所有者权益
实收基金 1,503,944,460.17 2,685,661,728.13
未分配利润 0.00 0.00
所有者权益合计 1,503,944,460.17 2,685,661,728.13
负债和所有者权益总计 1,507,043,721.42 2,787,684,216.88
基金份额净值 1.00 1.00
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二、2007年度利润表(除特别注明外,金额单位为人民币元)


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2007年度 2006年度
一、收入 76,882,387.97 128,995,717.75
1.利息收入(合计) 80,047,965.66 109,006,522.00
其中:存款利息收入 3,501,751.11 32,399,690.82
债券利息收入 53,926,937.63 75,735,920.37
资产支持证券利息收入 0.00 0.00
买入返售金融资产收入 22,619,276.92 870,910.81
2.投资收益(合计) -3,165,577.69 19,980,532.62
其中:债券投资收益 -3,165,577.69 19,980,532.62
3.公允价值变动损益 0.00 0.00
4.其他收入 0.00 8,663.13
二、费用: 15,901,989.16 32,957,704.84
1、管理人报酬 6,578,754.00 15,323,212.71
2、托管费 1,993,561.87 4,643,397.86
3、销售服务费 2,101,417.07 3,814,510.03
4、利息支出 4,848,956.22 8,761,316.15
其中:卖出回购证券支出 4,848,956.22 8,761,316.15
5、其他费用 379,300.00 415,268.09
三、利润总额 60,980,398.81 96,038,012.91
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三、2007 年度所有者权益(基金净值)变动表 (除特别注明外,金额单位为人民币元)


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项目 2007年度
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 2,685,661,728.13 0.00 2,685,661,728.13
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二、本期经营活动产生的基金净值变动数 0.00 60,980,398.81 60,980,398.81
(本期净利润)
三、本期基金份额交易产生的基金净值变 -1,181,717,267.96 0.00 -1,181,717,267.96
动数
其中:基金申购款 17,995,130,996.84 0.00 17,995,130,996.84
基金赎回款 -19,176,848,264.80 0.00 -19,176,848,264.80
四、本期向基金份额持有人分配利润产生 0.00 60,980,398.81 60,980,398.81
的基金净值变动数
五、期末所有者权益(基金净值) 1,503,944,460.17 0.00 1,503,944,460.17
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项目 2006年度
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值 3,962,871,836.63 0.00 3,962,871,836.63

二、本期经营活动产生的基金净 96,038,012.91 96,038,012.91
值变动数(本期净利润)
三、本期基金份额交易产生的基 -1,277,210,108.50 0.00 -1,277,210,108.50
金净值变动数
其中:基金申购款 39,141,561,598.83 0.00 39,141,561,598.83
基金赎回款 -40,418,771,707.33 0.00 -40,418,771,707.33
四、本期向基金份额持有人分配 96,038,012.91 96,038,012.91
利润产生的基金净值变动数
五、期末所有者权益(基金净值 2,685,661,728.13 0.00 2,685,661,728.13

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第二部分年度会计报表附注
一、本基金的基本情况
大成货币市场证券投资基金(简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(简称“中国证监会”)证监基金字[2005]78号文“关于同意大成货币市场证券投资基金募集的批复”批准,由大成基金管理有限公司作为基金发起人,向社会公开募集。根据基金部函[2005]150号《关于大成货币市场证券投资基金备案确认的函》,本基金合同于2005年6月3日正式生效。
本基金募集期间为2005年5月16日至2005年6月1日,募集资金总额为人民币3,636,169,662.02元,其中认购手续费0.00元,折合3,636,169,662.02份基金份额。募集资金的银行存款利息为人民币333,220.15元,折合333,220.15份基金份额。上述资金已经安永华明会计师事务所验资。合同生效日基金份额为3,636,502,882.17份。
本基金为契约型开放式,存续期限不定,基金管理人为大成基金管理有限公司,基金托管人为中国光大银行。《大成货币市场证券投资基金基金合同》、《大成货币市场证券投资基金招募说明书》等文件已按规定报送中国证监会备案。
本基金分设两级基金份额,A级基金份额和B级基金份额。A级基金份额针对在单个基金账户保留份额在1000万以下的持有人,B级基金份额针对在单个基金账户保留份额在1000万以上(含1000万)的持有人。
二、会计报表编制基础及遵循企业会计准则的声明
本财务报表系按照中国财政部2006年颁布的企业会计准则及应用指南、中国证券业协会制定的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露编报规则》第5号《货币市场基金信息披露特别规定》及其他中国证监会颁布的相关规定而编制。
根据中国证监会颁布的证监会计字[2006]23号《关于基金管理公司及证券投资基金执行<企业会计准则>的通知》,本基金自2007年7月1日起执行财政部2006年发布的《企业会计准则》。本财务报表按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》以及其他相关规定,对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整,并对财务报表进行了重新表述,具体影响参见附注三、(十)。
可比年度财务报表的列报方式已按照企业会计准则的要求进行了重述。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
三、主要会计政策、会计估计及其变更
本基金所载财务信息根据下列依照企业会计准则及应用指南、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。
(一)会计年度
本基金会计年度采用公历年度,即每年1月1日至12月31日。
(二)记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币元为单位表示。
(三)金融工具
本基金的金融资产分类为交易类金融资产及贷款和应收款项,在初始确认时以公允价值计量。本基金对所持有的债券投资以摊余成本法进行后续计量。本会计期间内,本基金持有的债券投资的摊余成本接近其公允价值。
本基金的金融负债于初始确认时归类为其他金融负债,以公允价值计量,并以摊余成本进行后续计量。
(四)金融工具的估值方法
1、2007年7月1日前,估值对象以买入成本列示,按票面利率或协议利率并考虑其买入
时的溢价与折价,在其剩余期限内平均摊销,每日计提损益;2007年7月1日起,估值对象
以买入成本列示,按实际利率并考虑其买入时的溢价与折价,在其剩余期限内摊销,每日
计提收益或损失。
本基金不采用市场利率和上市交易的债券和票据的市价计算基金资产净值;
本基金金融工具的估值方法具体如下:
(1)基金持有的银行存款以本金列示,按银行适用利率逐日计提利息;
(2)基金持有的回购协议(封闭式回购),2007年7月1日前,以协议金额列示,按协议利率在回购期内逐日计提利息;2007年7月1日起,以摊余成本列示,按实际利率在回购期内逐日计提利息;
(3)基金持有的附息债券、贴现券购买时采用实际支付价款(包含交易费用)确定初始成本,每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入;
(4)基金持有的买断式回购以协议金额列示,所产生的利息在实际持有期间内逐日计提。回购期间对涉及的金融资产根据其资产的性质进行相应的估值。回购期满时,若双方都能履约,则按协议进行交割。若融资业务到期无法履约,则继续持有现金资产;若融券业务到期无法履约,则继续持有债券资产,实际持有的相关资产按其性质进行估值;
2、如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的,基金管理人可
根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的方法计价;
3、为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按其他可参考公允价值指标计算的
基金资产净值发生重大偏离,从而对基金份额持有人的利益产生稀释和不公平的结果,基
金管理人于每一估值日,采用其他可参考公允价值指标,对基金持有的估值对象进行重新
评估,即“影子定价”。当“影子定价”确定的基金资产净值与摊余成本法计算的基金资产
净值的偏离度的绝对值达到或超过0.25%时,基金管理人应根据风险控制的需要调整组合。
其中,对于偏离度的绝对值达到或超过0.5%的情形,基金管理人应编制并披露临时报告;
4、如有新增事项,按国家最新规定估值。
(五)金融工具的成本计价方法
1、债券投资
买入银行间同业市场交易的债券,2007年7月1日前,于实际支付价款时确认为债券投资;2007年7月1日起,于成交日确认为债券投资。
债券投资按实际支付的全部价款入账,其中所包含的债券利息作为应收利息单独核算,作为应收利息单独核算,不构成债券投资成本,对于贴息债券,应作为债券投资成本;
卖出银行间同业市场交易的债券,2007年7月1日前,于实际收到全部价款时确认债券投资收益;2007年7月1日起,于成交日确认债券投资收益。
出售债券的成本按移动加权平均法结转。
2、回购协议
基金持有的回购协议(封闭式回购)2007年7月1日前,以协议金额列示,按协议金额及约定利率,在回购期内采用直线法逐日计提利息;2007年7月1日起,以成本列示,按实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率)在回购期内逐日计提利息;
(六)收入的确认和计量
1、存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款,按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入,并根据提前支取所实际收到的利息收入与帐面已确认的利息收入的差额确认利息收入损失,列入利息收入减项,存款利息收入以净额列示。另外,根据中国证监会基金部通知(2006)22号文《关于货币市场基金提前支取定期存款有关问题的通知》的规定,因提前支取导致的利息损失由基金管理公司承担;
2、债券利息收入按实际持有期内逐日计提。附息债券、贴现券购买时采用实际支付价款(包含交易费用)确定初始成本,每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入;
3、买入返售金融资产收入,2007年7月1日前,按协议金额及约定利率,在证券持有期内采用直线法逐日计提;2007年7月1日起,按融出资金应付或实际支付的总额及实际利率,在回购期内逐日计提;
4、债券投资收益,并按卖出债券成交金额与其成本、应收利息的差额入账;
5、其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方,经济利益很可能流入且金额可以可靠
计量的时候确认。 (七)费用的确认和计量 1、基金管理费按前一日的基金资产净值的0.33%的年费率逐日计提; 2、基金托管费按前一日的基金资产净值的0.10%的年费率逐日计提;
3、对于A级基金份额,基金销售服务费按前一日的基金资产净值的0.25%的年费率逐日计提;对于B级基金份额,基金销售服务费按前一日的基金资产净值的0.01%的年费率逐日计提;
4、卖出回购金融资产,2007年7月1日前,按协议金额及约定利率,在回购期限内采用直线法逐日计提;2007年7月1日起,按融入资金应收或实际收到的总额及实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率)在回购期内逐日计提。
(八)实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额。每份基金份额面值为1.00元。由于申购、赎回引起的实收基金的变动分别于基金申购确认日、赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
(九)基金的收益分配政策 1、收益分配原则
本基金根据每日基金收益公告,以每万份基金份额收益为基准,为投资人每日计算收益并分配,按日结转份额,每月集中支付收益。若当日收益大于零,则为投资者记正收益;若当日收益小于零,则为投资者记负收益;若当日收益为零时,当日投资人不计收益。
元,对小数点第3 位后采用“截位法”,余额划归基金资产,留待下次分配。
当日申购的基金份额不享有当日分红权益,当日赎回的基金份额享有当日分红权益。基金收益每月月末集中支付一次,成立不满一个月不支付,每月累计收益支付方式只采取红利再投资方式,投资人可通过赎回基金份额获得现金收益。
在不影响投资人利益的情况下,基金管理人可酌情调整基金收益分配方式,此项调整不需要召开基金份额持有人大会,基金管理人应于实施更改前两日内在至少一种中国证监会指定报刊上刊登公告。

2、收益分配方案
基金收益分配方案中载明基金收益的范围、基金净收益、基金收益分配对象、分配原则、分配时间、分配数额及比例、分配方式及有关手续费等内容。基金每工作日公告截至前一个工作日(含节假日)每万份基金净收益和最近七日收益所折算的7 日年化收益率。基金收益公告由基金管理人拟定,并由基金托管人核实后确定。
收益分配采用红利再投资方式,免收再投资费用;基金份额持有人赎回基金份额时发生
的银行转账或其他手续费用由基金份额持有人自行承担。 (十)首次执行企业会计准则 如附注二所述,本基金自2007年7月1日起执行企业会计准则,根据企业会计准则的有关
规定,本基金对因首次执行企业会计准则而产生的某些金融工具的成本收益核算方法或估值
方法的变更由于追溯调整法不切实可行而采用未来适用法,具体参见附注三的(四)到(七)。四、税项 (一)营业税、企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》,
自2004年1月1日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人
运用基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征营业税和企业所得税; (二)个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收
问题的通知》,对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入,由上市公司及债券发行企业在向基金派发股息、红利收入、债券的利息收入时代扣代缴20%的个人所得税。 五、资产负债表日后事项
无。 六、关联方关系及关联方交易 (一)关联方关系


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关联方名称 与本基金的关系
大成基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
中国光大银行 基金托管人、基金代销机构
中泰信托投资有限责任公司① 基金管理人股东
光大证券股份有限公司 基金管理人股东、基金代销机构
中国银河投资管理有限公司② 基金管理人的股东(2007年5月30日之后)
中国银河证券有限责任公司② 基金管理人的股东(2007年5月30日之前)
广东证券股份有限公司(“广东证券”)③ 基金管理人股东、基金代销机构
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注:
①中泰信托持有的大成基金管理有限公司股权于2007年9月17日被北京市高级人民法院冻结,该部分股权处理方案尚未明确。
②2007年5月30日,经中国工商总局核准,中国银河证券有限责任公司更名为中国银河投资管理有限公司,其持有的大成基金管理有限公司的股权已经于2007年10月29日被河南省中牟县人民法院依法解除冻结。
③中国证监会于2005年11月6日作出对广东证券取消业务许可并责令关闭的行政处罚。广东证券持有的大成基金管理有限公司股权的处理方案尚未明确。广东证券所属营业部已划归安信证券股份有限公司,广东证券作为本基金代销机构的资格亦由安信证券股份有限公司承担。

(二)通过关联方交易单元进行的交易及佣金情况 1、回购交易


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关联方名称 2007年度 2006年度
成交金额 占全年该类交易金额 成交金额 占全年该类交易金额
的比例 的比例
光大证券 10,600,400,000.00 100% 477,100,000.00 100%
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2、交易单元佣金 本基金采取固定佣金的方式,每交易单元每月佣金一万元,逐日计提,定期支付。 (三)与关联方进行银行间债券买卖和回购交易情况 1、本基金2007年度通过银行间同业市场与基金托管人中国光大银行股份有限公司进行
以下交易:


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关联方名称 2007年
买入债券 卖出债券 卖出回购证券 利息支出
中国光大银行 339,474,195.21 161,468,610.55 868,100,000.00 329,168.14
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2、本基金2006年度通过银行间同业市场与基金托管人中国光大银行股份有限公司进行以下交易:


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关联方名称 2006年
买入债券 卖出债券 卖出回购证券 利息支出
中国光大银行 1,661,547,225.12 368,212,667.69 4,854,200,000.00 1,320,924.51
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(四)关联方报酬 1、基金管理人报酬
(1)基金管理费按前一日的基金资产净值的0.33%的年费率计提,计算方法如下:
H=E×0.33%/当年天数 H为每日应计提的基金管理费 E为前一日的基金资产净值
(2)基金管理费每日计提,逐日累计至每月月底,按月支付;由基金托管人于次月前五个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人。本基金于本期应支付基金管理人管理费共人民币6,578,754.00元(2006年1月1日至2006年12月31日共计提15,323,212.71元,已全部支付),其中已支付基金管理人人民币6,226,025.83元,尚余人民币352,728.17元未支付。
2、基金托管人报酬
(1)基金托管费按前一日的基金资产净值的0.10%的年费率计提,计算方法如下: H=E×0.1%/当年天数 H为每日应支付的基金托管费 E为前一日的基金资产净值
(2)基金托管费每日计算,逐日累计至每月月底,按月支付;由基金托管人于次月前五个工作日内从基金资产中一次性支取。本基金于本期应支付基金托管人托管费共人民币1,993,561.87元(2006年1月1日至2006年12月31日共计提4,643,397.86元,已全部支付), 其中已支付基金托管人人民币1,886,674.56元,尚余人民币106,887.31元未支付。
3、基金销售服务费 (1)A级基金份额按前一日基金资产净值的0.25%的年费率,B级基金份额按前一日基金资
产净值的0.01%的年费率计提基金销售服务费。计算方法如下: H=E×R/当年天数 H 为每日应支付的基金销售服务费 E 为前一日的基金资产净值 R 为该级基金份额的销售服务年费率
(2)基金销售服务费每日计算,逐日累计至每月月底,按月支付;由基金管理人于次月前两个工作日内从基金资产中一次性支取。本基金于本期应支付基金销售服务费共计人民币2,101,417.07元(2006年度为3,814,510.03元),其中向关联方基金销售机构应支付的基金销售服务费如下:
单位:人民币元


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关联方名称 2007年度 2006年度
大成基金管理有限公司 193,011.00 302,875.91
中国光大银行 320,045.50 1,888,471.17
光大证券股份有限公司 5,489.80 25,492.13
中国银河证券有限责任公司 7,754.38 19,012.14
广东证券股份有限公司 168.18 1,322.74
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4、由关联方保管的银行存款余额及由此产生的利息收入
本基金的部分银行存款由基金托管人中国光大银行保管,并按银行间同业利率计息。基金托管人于2007年12月31日保管的银行存款余额为9,728,883.60元(2006年12月31日保管的银行存款余额为7,131,861.72元)。本会计期间由基金托管人保管的银行存款产生的利息收入为175,599.82元(2006年:190,256.73元)。
本基金的协议活期存款由基金托管人中国光大银行保管,并按协议存款利率计息。基金托管人于2007年12月31日保管的协议活期存款余额为20,000,000.00元(2006年年12月31日保管的协议活期存款余额为40,000,000.00元)。本会计期间由基金托管人保管的协议活期存款产生的利息收入为2,966,671.83元(2006年:10,901,824.22元)。

(五)关联方持有基金份额情况 1、基金管理人持有本基金份额情况


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2007年 2006年
期初持有基金份额(份) 0 32,414,518.47
加:本期申购(份) 0 0
减:本期赎回(份) 0 32,414,518.47
期末持有基金份额(份) 0 0
期末持有基金份额占期末基金总份额 0.00% 0.00%
的比例
申购费率 0.00% 0.00%
赎回费率 0.00% 0.00%
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2、基金管理人主要股东及其控制的机构持有本基金份额情况 无。 七、重大会计差错的内容和更正金额 无。 八、报告期末流通转让受到限制的基金资产 截至2007年12月31日,本基金从事银行间同业市场的债券正回购交易形成的卖出回
购证券款余额人民币0.00元(2006年:卖出回购证券款余额为人民币99,000,000.00元)。
除此之外,无因其他原因导致年末基金资产流通受限的情况。
九、风险管理
(一)风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险,并设定适当的风险限额及内部控制流程,通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设,在董事会下设立合规审计和风险控制委员会,负责监督公司内部审计的实施,审核公司的财务信息及其披露,审查公司内部控制制度,对重大关联交易进行审计,就公司运作是否合法、合规、合理进行审议,对公司内部控制机制和内部控制制度进行考核以及行使董事会授予的其他职权。
在管理层层面设立投资风险控制委员会,讨论和制定公司日常投资过程中风险防范和控制措施;在业务操作层面风险管理职责主要由公司监察稽核部负责,协调并与各部门合作完成日常运作风险管理以及进行运作风险分析。监察稽核部由督察长分管。
本基金的基金管理人建立了以由最高监控(董事会合规审计和风险控制委员会、公司投资风险控制委员会)、日常监察(督察长和监察稽核部)、部门互控、岗位自控构成的风险管理架构体系。
(二)信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好信用等级的债券,包括国债、央行票据、政策性金融债等,且通过分散化投资以分散信用风险。
本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算,因此违约风险发生的可能性很小;基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估,以控制相应的信用风险。
(三)流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。
本基金所持大部分证券为剩余期限较短、信誉良好的国债、央行票据、政策性金融债及企业短期融资券等,除在证券交易所的债券回购交易,其余均在银行间同业市场交易。因此,除在附注八中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外,其余均能及时变现。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,卖出回购的资金余额在每个交易日一般均不超过基金资产净值的20%。本基金所持有的金融负债的合约约定到期日均为一年以内且不计息,可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。
本基金管理人每日预测本基金的流动性需求,并同时通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析。 (四)市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素
的变动而发生波动的风险,包括市场价格风险、利率风险和外汇风险。
1、市场价格风险
市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇
汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于银行间同业市场交易的
固定收益品种,且以摊余成本进行后续计量,因此无重大市场价格风险。
2、利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本基金主要投资于银行间市场交易的固定收益品种,以摊余成本计价,并通过“影子定价”机制(附注三-(四)-3)使按摊余成本确认的基金资产净值能近似反映基金资产的公允价值,因此本基金的运作仍然存在相应的利率风险。本基金管理人每日对本基金面临的利率敏感度缺口进行监控。
下表统计了本基金交易的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及交易形成负债的公允价值,并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。


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2007年12月31日 1至6个月 6个月至1年 1年至 不计息 合计
5年
资产
银行存款 29,728,883.60 0.00 0.00 0.00 29,728,883.60
结算备付金 6,809,437.76 0.00 0.00 0.00 6,809,437.76
交易性金融资产 1,127,358,048.94 239,235,235.92 0.00 0.00 1,366,593,284.86
买入返售金融资产 96,500,344.75 0.00 0.00 0.00 96,500,344.75
应收利息 0.00 0.00 0.00 7,411,770.45 7,411,770.45
资产总计 1,260,396,715.05 239,235,235.92 0.00 7,411,770.45 1,507,043,721.42
负债
应付管理人报酬 0.00 0.00 0.00 352,728.17 352,728.17
应付托管费 0.00 0.00 0.00 106,887.31 106,887.31
应付销售服务费 0.00 0.00 0.00 93,391.71 93,391.71
应付交易费用 0.00 0.00 0.00 25,294.43 25,294.43
应交税费 0.00 0.00 0.00 1,872,240.00 1,872,240.00
应付利润 0.00 0.00 0.00 426,900.41 426,900.41
其他负债 0.00 0.00 0.00 221,819.22 221,819.22
负债总计 0.00 0.00 0.00 3,099,261.25 3,099,261.25
利率敏感度缺口 1,260,396,715.05 239,235,235.92 0.00 4,312,509.20 1,503,944,460.17
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2006年12月31日 1至6个月 6个月至1年 1年至5年 不计息 合计
资产
银行存款 47,131,861.72 0.00 0.00 0.00 47,131,861.72
结算备付金 1,818,523.26 0.00 0.00 0.00 1,818,523.26
交易性金融资产 2,143,717,564.07 539,859,321.46 0.00 0.00 2,683,576,885.53
应收利息 0.00 0.00 0.00 9,759,628.56 9,759,628.56
应收申购款 0.00 0.00 0.00 45,397,317.81 45,397,317.81
资产总计 2,192,667,949.05 539,859,321.46 0.00 55,156,946.37 2,787,684,216.88
负债
卖出回购金融资产 99,000,000.00 0.00 0.00 0.00 99,000,000.00

应付管理人报酬 0.00 0.00 0.00 780,307.18 780,307.18
应付托管费 0.00 0.00 0.00 236,456.75 236,456.75
应付销售服务费 0.00 0.00 0.00 166,552.10 166,552.10
应付交易费用 0.00 0.00 0.00 119,477.93 119,477.93
应交税费 0.00 0.00 0.00 948,860.00 948,860.00
应付利息 0.00 0.00 0.00 40,359.48 40,359.48
应付利润 0.00 0.00 0.00 530,677.34 530,677.34
其他负债 0.00 0.00 0.00 199,797.97 199,797.97
负债总计 99,000,000.00 0.00 0.00 3,022,488.75 102,022,488.75
利率敏感度缺口 2,093,667,949.05 539,859,321.46 0.00 52,134,457.62 2,685,661,728.13
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下表为利率风险的敏感性分析,反映了在其他变量不变的假设下,利率发生合理、可能的变动时,将对基金利润总额和净值产生的影响。负数表示可能减少净值,正数表示可能增加净值。


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基准点(%) 对净值的影响
2007年12月31日
利率 +25 -741,977.59
利率 -25 744,553.87
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━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
基准点(%) 对净值的影响
2006年12月31日
利率 +25 -1,993,594.39
利率 -25 2,001,033.95
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3、外汇风险本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无外汇风险。 十、其他事项 本年度首次执行企业会计准则,按其列报要求对比较数据进行了重述。按企业会计准则的要求,对年末所有者权益及期间净损益的影响情况如下:


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项目 2006年1月1日所有者权益 2006年度净损益 2006年12月31日所有者权

按原会计准则列报的金额 3,962,871,836.63 96,038,012.91 2,685,661,728.13
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━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
金融资产公允价值变动的调整数 0.00 0.00 0.00
按新会计准则列报的金额 3,962,871,836.63 96,038,012.91 2,685,661,728.13
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━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1月1日所有者权益 2007年1月1日至2007年6 2007年6月30日所有者权益
月30日止期间净损益
按原会计准则列报的金额 2,685,661,728.13 28,928,503.38 1,977,278,953.18
金融资产公允价值变动的调整数 0.00 0.00 0.00
按新会计准则列报的金额 2,685,661,728.13 28,928,503.38 1,977,278,953.18
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第八节投资组合报告一、报告期末基金资产组合情况


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项目名称 金额(元) 占基金资产总值比例
债券投资 1,366,593,284.86 90.68%
买入返售证券其中:买断式回购买入返售证券 96,500,344.750.00 6.40%0.00%
银行存款与清算备付金 36,538,321.36 2.42%
其它资产 7,411,770.45 0.49%
总计 1,507,043,721.42 100.00%
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二、本报告期末债券回购融资情况


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序号 项目 金额(元) 占基金资产净值的比例
1 报告期内债券回购融资余额 72,176,768,940.23 9.91%
其中:买断式回购融入的资金 0.00 0.00%
2 报告期末债券回购融资余额 0.00 0.00%
其中:买断式回购融入的资金 0.00 0.00%
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说明:(基金债券正回购的资金余额超过资产净值的20%)


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序号 发生日期 融资余额占基金资产净值的比例 原因 调整期(天)
1 2007-1-22 20.69% 因份额赎回引起 于五个交易日内进行调整
2007-6- 20.04%
1
2007-7- 20.93%
11
2007-7- 20.94%
12
2007-8- 20.65%
30
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三、基金投资组合平均剩余期限 (一)投资组合平均剩余期限基本情况


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项目 天数
报告期末投资组合平均剩余期限 74
报告期内投资组合平均剩余期限最高值 178
报告期内投资组合平均剩余期限最低值 29
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(二)期末投资组合平均剩余期限分布比例


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序号 平均剩余期限 各期限资产占基金资产 各期限负债占基金资产
净值的比例 净值的比例
1 30天以内 52.69% 0.00%
其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债 1.98% 0.00%
2 30天(含)-60天 0.00% 0.00%
其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债 0.00% 0.00%
3 60天(含)-90天 18.06% 0.00%
其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债 6.14% 0.00%
4 90天(含)-180天 13.06% 0.00%
其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债 3.23% 0.00%
5 180天(含)-397天(含) 15.91% 0.00%
合计 99.72% 0.00%
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四、本报告期末债券投资组合 (一)按债券品种分类的债券投资组合


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序号 债券品种 成本(元) 占基金资产净值的比例
1 国家债券 0.00 0.00%
2 金融债券 331,560,190.90 22.05%
其中:政策性金融债 289,143,999.30 19.23%
3 央行票据 846,622,975.25 56.29%
4 企业债券 188,410,118.71 12.53%
5 其他 0.00 0.00%
合计 1,366,593,284.86 90.87%
剩余存续期超过397天的浮动利率债券 170,767,285.36 11.35%
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(二)基金投资前十名债券明细


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序 债券名称 债券数量(张) 成本(元) 占基金资产净值的比例
号 自有投资 买




1 07央行票据04 4,000,000 399,524,352.44 26.57%
2 07农发12 2,400,000 239,235,235.92 15.91%
3 07央行票据01 2,000,000 199,960,490.15 13.30%
4 07央行票据53 1,500,000 147,873,412.19 9.83%
5 07央行票据22 1,000,000 99,264,720.47 6.60%
6 07铁通CP01 800,000 79,972,205.63 5.32%
7 07国开11 500,000 49,908,763.38 3.32%
8 05中信债 500,000 48,607,847.86 3.23%
9 05中行02浮 400,000 39,526,003.26 2.63%
10 07特变CP01 300,000 29,995,582.70 1.99%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

五、“影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值偏离


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项目 偏离情况
报告期内偏离度在0.25%(含)-0.5%间的次数 100
报告期内偏离度的最高值 0.4912%
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报告期内偏离度的最低值
-0.1314%
报告期内每个工作日偏离度的绝对值的简单平均值
0.2111%
六、投资组合报告附注 (一)基金计价方法说明 本基金的债券投资及资产支持证券投资采用摊余成本法计价,即计价对象以买入成本
列示,按票面利率或商定利率每日计提应收利息,2007年7月1日之前按直线法、自2007
年7月1日起按实际利率法在其剩余期限内摊销其买入时的溢价或折价。 本基金每日计提收益,通过每日分红使得基金份额净值维持在1.0000元。 (二)本报告期内不存在基金持有剩余期限小于397天但剩余存续期超过397天的浮
动利率债券的摊余成本超过当日基金资产净值的20%的情况。 (三)报告期内本基金未投资控股股东主承销的证券,未从二级市场投资分离交易可转
债附送的权证,投资流通受限证券未违反相关法规或本基金管理公司的规定。 (四)本报告期内无需说明的证券投资决策程序。 (五)其他资产构成
项目
金额(元)
应收利息
7,411,770.45
(六)本报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金情况 无。
第九节 基金份额持有人情况 一、期末基金份额持有人户数和持有人结构


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份额级别 基金份额持 平均每户持有的基金份 持有人结构
有 额 机构投资者 个人投资者
人户数(户) (份) 持有份额(份) 占总份 持有份额(份) 占总份额比
额比例 例
A类 8,120 59,239.71 54,174,730.88 3.60% 426,851,695.49 28.38%
B类 23 44,474,695.27 861,477,232.51 57.28% 161,440,758.61 10.73%
合计 8,143 184,691.69 915,651,963.39 60.88% 588,292,454.10 39.12%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

注:依据《大成货币市场证券投资基金基金合同》和《大成货币市场证券投资招募说明书》规定,投资人当日收益的精度为0.01元,对小数点第3位后采用“截位法”,余额划归基金资产,留待下次分配。本基金注册登记人登记的期末基金总份额1,503,944,417.49份与实收基金1,503,944,460.17份的差额42.68份系由此原因造成。
二、期末基金管理公司从业人员投资开放式基金的情况
项 目
期末持有本开放式基金份额的总量(份)
占本基金总份额的比例(%)基金管理公司持有本基金的
1,004.96份
0.000067% 所有从业人员
第十节 开放式基金份额变动情况
本基金份额变动情况如下:
单位:份


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份额 基金合同生效日 本报告期内基金份额的变动情况
级别 的基金份额总额 期初基金份额总额 本期总申购份额 本期总赎回份额 期末基金份额总额
A类 1,294,564,029.77 628,605,999.94 8,095,003,136.16 8,242,582,667.21 481,026,468.89
B类 2,341,938,852.40 2,057,055,728.19 10,955,689,667.31 11,989,827,404.22 1,022,917,991.28
合计 3,636,502,882.17 2,685,661,728.13 19,050,692,803.47 20,232,410,071.43 1,503,944,460.17
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

注:基金合同生效日为2005 年6 月3 日,红利再投资和基金转换转入作为本期申购资金的来源,统一计入本期总申购份额,基金转换转出作为本期赎回资金的支付,统一计入本期总赎回份额,不单独列示。
依据《大成货币市场证券投资招募说明书》规定,本基金分设两级基金份额,A 级基金份额和B 级基金份额。A 级基金份额针对在单个基金账户保留份额在1000 万以下的持有人,B 级基金份额针对在单个基金账户保留份额在1000 万以上(含1000 万)的持有人。若A 级基金份额持有人在单个基金账户保留的基金份额超过1000 万份时,本基金的注册登记机构自动将其在该基金账户持有的A 级基金份额升级为B 级基金份额;若B 级基金份额持有人在单个基金账户保留的基金份额低于1000 万份时,本基金的注册登记机构自动将其在该基金账户持有的B 级基金份额转为A 级基金份额。上述申购赎回份额中包含了A 级与B 级之间调增和调减份额。
第十一节 重大事件揭示一、本报告期内未召开基金份额持有人大会。 二、本报告期内基金管理人、基金托管人的基金托管部门重大人事变动情况 (一)2007年1月12日,经大成基金管理有限公司2006年董事会第5次临时董事会
会议决议通过,本基金管理人决定聘用王立女士担任大成货币市场基金基金经理职务,原基金经理钱辉先生不再担任大成货币市场基金基金经理。
(二)经大成基金管理有限公司2007年第一次临时股东会审议通过,同意王政先生不再担任大成基金管理有限公司董事职务,选举蔡红标先生任大成基金管理有限公司董事。该事项已按规定报告中国证监会备案,并于2007年6月23日公开披露。
(三)托管人法人代表变动情况介绍 三、本报告期无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 四、本报告期内本基金的投资组合策略没有重大改变。 五、本基金以份额面值1.00元固定份额净值交易方式,每日计算当日收益并全部分配,
每月以红利再投资方式集中支付累计收益,即按份额面值1.00元转为基金份额。本基金于本报告期累计分配收益人民币60,980,398.81 元,其中以红利再投资形式结转入实收基金60,553,498.40元,未结转为基金份额而计入应付收益426,900.41元。
六、本基金聘任的为本基金审计的会计师事务所为安永华明会计师事务所,本报告期支付的审计费用为90,000.00 元整。该事务所自基金合同生效日起为本基金提供审计服务至今。
七、本报告期基金管理人、托管人及其高级管理人员未受到监管部门稽查或处罚。 八、基金租用证券公司专用交易单元的有关情况: 本报告期内,本基金通过各机构交易单元的成交及佣金情况如下: (一)债券及回购交易量情况:


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券商名称 交易单元个数 债券成交金额(元) 占本期该类交易成交总 债券回购成交金额(元) 占本期该类交易成交总
金额比例 金额比例
光大证券 1 0.00 0.00 10,600,400,000.00 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

本基金采取固定佣金的方式,每交易单元每月佣金一万元,逐日计提,定期支付。该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。(二)本报告期内,本基金租用证券公司交易单元的变更情况
本报告期内增加交易单元
本报告期内退租交易单元


(三)租用证券公司专用交易单元的选择标准和程序 根据中国证监会《关于加强证券投资基金监管有关问题的通知》(证监基字<1998>29号)的有关规定,本公司制定了租用证券公司专用交易单元的选择标准和程序。
租用证券公司专用交易单元的选择标准主要包括:券商基本面评价(财务状况、经营状况)、券商研究机构评价(报告质量、及时性和数量)、券商每日信息评价(及时性和有效性)和券商协作表现评价等四个方面。
租用证券公司专用交易单元的程序:首先根据租用证券公司专用交易单元的选择标准形
成《券商服务评价表》,然后根据评分高低进行选择基金专用交易单元。 九、其他重要事项 除上述事项之外,已在临时报告中披露过报告期内发生的的其他重要事项如下:


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序号 事项名称 信息披露报纸 披露日期
1 大成货币市场证券投资基金收益支付公告 证券时报 2007年1月31日
2 大成货币市场证券投资基金收益支付公告 证券时报 2007年2月28日
3 大成基金管理有限公司关于在交通银行开通基金“定期定额 证券时报、中国证券报和上海 2007年3月14日
投资计划”的公告 证券报
4 大成货币市场证券投资基金收益支付公告 证券时报 2007年3月30日
5 关于旗下基金调整最低基金份额余额和最低赎回份额的公告 证券时报、中国证券报和上海 2007年4月11日
证券报
6 大成货币“五一”长假前暂停申购及基金转换转入交易的公 证券时报 2007年4月25日

7 大成货币市场证券投资基金收益支付公告 证券时报 2007年4月27日
8 大成货币市场证券投资基金收益支付公告 证券时报 2007年5月30日
9 关于向中国建设银行借记卡持卡人开通开放式基金网上交易 证券时报、中国证券报和上海 2007年5月31日
业务的公告 证券报
10 大成基金管理有限公司开通浦东发展银行东方借记卡网上交 证券时报、中国证券报和上海 2007年6月27日
易公告 证券报
11 大成货币市场证券投资基金收益支付公告 证券时报 2007年6月29日
12 大成基金管理有限公司关于基金运营部登记结算中心搬迁的 证券时报、中国证券报和上海 2007年6月30日
公告 证券报
13 大成基金旗下基金实施新会计准则及相关规定公告 证券时报、中国证券报、上海 2007年7月2日
证券报
14 大成货币基金收益支付公告 证券时报 2007年7月30日
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━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
15 大成基金旗下开放式基金在兴业证券开展网上交易申购费率 证券时报 2007年8月1日
优惠的公告
16 大成基金向中信银行借记卡持卡人开通基金网上交易业务的 证券时报 2007年8月20日
公告
17 大成基金管理有限公司关于增加注册资本的公告 证券时报、中国证券报、上海 2007年8月28日
证券报
18 大成货币基金收益支付公告 证券时报 2007年8月30日
19 大成基金公司与五家商业银行合作开通开放式基金网上直销 证券时报 2007年9月19日
业务的公告
20 大成货币基金“十一”长假前暂停申购及基金转换转入交易 证券时报 2007年9月25日
公告
21 大成货币基金收益支付公告 证券时报 2007年9月27日
22 大成货币市场证券投资基金收益支付公告 证券时报 2007年10月30日
23 大成货币市场证券投资基金收益支付公告 证券时报 2007年11月29日
24 大成货币市场证券投资基金2008年“元旦”假期前暂停申购 证券时报 2007年12月26日
、定期定额投资业务及基金转换转入公告
25 大成货币市场证券投资基金收益支付公告 证券时报 2007年12月27日
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大成基金管理有限公司
2008年三月二十六日

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