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银富货币B:2008年年度报告

2009-03-27 00:00:00 来源:深交所
银河银富货币市场基金 2008 年度报告正文 银河银富货币市场基金 2008年年度报告 2008年12月31日 基金管理人:银河基金管理有限公司 基金托管人:交通银行股份有限公司 送出日期:2009年3月27日 1 银河银富货币市场基金 2008 年度报告正文 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人交通银行根据本基金合同规定,于
银河银富货币市场基金 2008 年度报告正文
银河银富货币市场基金
2008年年度报告
2008年12月31日
基金管理人:银河基金管理有限公司
基金托管人:交通银行股份有限公司
送出日期:2009年3月27日
1
银河银富货币市场基金 2008 年度报告正文
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人交通银行根据本基金合同规定,于2009年3月25日复核了本报告中的财务指标、收益表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告财务资料已经审计,中瑞岳华会计师事务所有限公司为本基金出具了无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。
本报告期自2008年1月1日起至2008年12月31日止。
1.2 目录
§1 重要提示及目录.....................................................2
§2 基金简介...........................................................3
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况............................5
§4 管理人报告..........................................................8
§5 托管人报告.........................................................13
§6 审计报告...........................................................14
§7 年度财务报表.......................................................15
§8 投资组合报告......................................................38
§9 基金份额持有人信息.................................................41
§10 开放式基金份额变动...............................................42
§11 重大事件揭示......................................................42
§12 备查文件目录.....................................................48
2
银河银富货币市场基金 2008 年度报告正文
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称
银河银富货币市场基金
基金简称
银河银富基金
基金运作方式
契约型开放式
基金合同生效日
2004年12月20日
报告期末基金份额总额
7,689,011,006.05份
下属两级基金的基金简称
银河银富A级
银河银富B级
下属两级基金的交易代码
150005
150015
报告期末下属两级基金的份额总额
445,790,303.79份
7,243,220,702.26份
2.2 基金产品说明
投资目标
在确保基金资产安全和高流动性的基础上,追求高于业绩比较基准的回报。
投资策略
本基金主要投资于短期金融工具,投资策略的重点是在投资组合的流动性和收益性这两个方面取得平衡。本基金将以价值研究为导向,利用基本分析和数量化分析方法,通过对短期金融工具的积极投资,在控制风险和保证流动性的基础上,追求稳定的当期收益。
1. 战略资产配置策略
利率预期策略:因为利率变化是影响债券价格的最重要的因素,所以利率预期策略是本基金的基本投资策略。投资决策委员会通过对宏观经济形势、财政与货币政策、金融监管政策、市场结构变化和短期资金供给等因素的分析,形成对未来短期利率走势的判断,并依此调整组合的期限和品种配置。比如,根据历史上我国短期资金市场利率的走势,在年初、年末资金利率较高时按哑铃策略配置基金资产,而在年中资金利率偏低时按梯形策略配置基金资产。
平均剩余期限控制策略:根据对短期利率走势的判断确定并控制投资组合的平均剩余期限。在预期短期利率上升时,缩短组合的平均期限,以规避资本损失和获得较高的再投资收益;在预期短期利率下降时,延长组合的平均期限,以锁定较高的收益水平。 3
银河银富货币市场基金 2008 年度报告正文
现金流管理策略:根据对市场资金面分析以及对申购赎回变化的动态预测,通过回购的滚动操作和债券品种的期限结构搭配,动态调整并有效分配基金的现金流,在保持本基金充分流动性的基础上争取较高收益。
2. 战术资产配置策略
在战术资产配置阶段,配置策略主要体现在:
  利用金融工程技术,寻找价格低估的投资品种。
  把握银行间市场和交易所市场出现的套利机会。
业绩比较基准
本基金业绩比较基准为银行半年期定期存款利率(税后)
风险收益特征
本基金面临的风险与其他开放式基金相同(如市场风险、流动性风险、管理风险、技术风险等),但由于本基金主要投资短期流动性金融工具,上述风险在本基金中存在一定的特殊性,投资本金损失的可能性很小。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目
基金管理人
基金托管人
名称
银河基金管理有限公司
交通银行股份有限公司
姓名
王娟凤
张咏东
联系电话
021-38568707
021-68888917
信息披露负责人
电子邮箱
wangjuanfeng@galaxyasset.com
zhangyd@bankcomm.com
客户服务电话
400-820-0860
95559
传真
021-38568501
021-58408842
注册地址
上海市世纪大道1568号中建大厦15楼
上海市浦东新区银城中路188号
办公地址
上海市世纪大道1568号中建大厦15楼
上海市浦东新区银城中路188号
邮政编码
200122
200120
法定代表人
李锡奎
胡怀邦
2.4信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称
《中国证券报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址
http://www.galaxyasset.com
基金年度报告备置地点
1、
上海市世纪大道1568号中建大厦15楼
2、
上海市银城中路188号 4
银河银富货币市场基金 2008 年度报告正文
2.5其他相关资料
项目
会计师事务所
注册登记机构
名称
中瑞岳华会计师事务所有限公司
银河基金管理有限公司
办公地址
北京市西城区金融大街35号国际企业大厦A座8-9层
上海市世纪大道1568号中建大厦15楼
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
期间数据和指标
2008年度
2007年度
2006年度
A级
8,688,530.06
2,992,928.06
37,024,060.09
本期已实现收益
B级
104,556,371.11
5,545,335.90
1,333,286.30
A级
8,688,530.06
2,992,928.06
37,024,060.09
本期利润
B级
104,556,371.11
5,545,335.90
1,333,286.30
A级
3.5956%
3.6476%
1.9017%
本期净值收益率
B级
3.8442%
3.8973%
1.9429%
期末数据和指标
2008年度
2007年度
2006年度
A级
445,790,303.79
142,565,544.80
86,434,402.33
期末基金资产净值
B级
7,243,220,702.26
312,544,816.44
329,824,159.10
期末基金份额净值
1.00
1.00
1.00
累计期末指标
2008年度
2007年度
2006年度
A级
12.1546%
8.2619%
4.4520%
累计净值收益率
B级
12.7401%
8.5666%
4.4942%
注:本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益,由于货币市场基金采用摊余成本法核算,因此,公允价值变动收益为零,本期已实现收益和本期利润的金额相等。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
1.货币A级: 5
银河银富货币市场基金 2008 年度报告正文
基金收益率
基金收益率标准差
业绩比较基准收益率
业绩比较基准收益率标准差
对比1
对比2
阶段
1
2
3
4
5=1-3
6=2-4
过去三个月
1.1793%
0.0249%
0.7486%
0.0017%
0.4307%
0.0232%
过去六个月
2.0155%
0.0178%
1.6663%
0.0015%
0.3492%
0.0163%
过去一年
3.5956%
0.0130%
3.4817%
0.0012%
0.1139%
0.0118%
过去三年
9.4163%
0.0098%
7.6928%
0.0023%
1.7235%
0.0075%
自基金合同生效起至今
12.1546%
0.0087%
9.4270%
0.0022%
2.7276%
0.0065%
本基金的收益分配是按日结转份额
2.货币B级:
基金收益率
基金收益率标准差
业绩比较基准收益率
业绩比较基准收益率标准差
对比1
对比2
阶段
1
2
3
4
5=1-3
6=2-4
过去三个月
1.2405%
0.0249%
0.7486%
0.0017%
0.4919%
0.0232%
过去六个月
2.1383%
0.0178%
1.6663%
0.0015%
0.4720%
0.0163%
过去一年
3.8442%
0.0130%
3.4817%
0.0012%
0.3625%
0.0118%
过去三年
9.9875%
0.0099%
7.6928%
0.0023%
2.2947%
0.0076%
自基金合同生效起至今
12.7401%
0.0088%
9.4270%
0.0022%
3.3131%
0.0066%
本基金的收益分配是按日结转份额
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
银河银富货币市场基金
累计净值收益率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
(2004年12月20日至2008年12月31日)
1、货币A级 6
银河银富货币市场基金 2008 年度报告正文
0.00%2.00%4.00%6.00%8.00%10.00%12.00%14.00%2004-12-202005-5-292005-11-52006-4-142006-09-212007-2-282007-8-72008-1-142008-6-222008-11-29基金银富A级业绩基准
2、货币B级
0.00%2.00%4.00%6.00%8.00%10.00%12.00%14.00%2004-12-202005-5-292005-11-52006-4-142006-09-212007-2-282007-8-72008-1-142008-6-222008-11-29基金银富B级业绩基准
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
1、
货币A级 0.00%0.50%1.00%1.50%2.00%2.50%3.00%3.50%4.00%2005年2006年2007年2008年 基金银富A级基金基准
2、货币B级 7
银河银富货币市场基金 2008 年度报告正文
0.00%0.50%1.00%1.50%2.00%2.50%3.00%3.50%4.00%4.50%2005年2006年2007年2008年 基金银富B级基金基准
3.3过去三年基金的利润分配情况
单位:人民币元
年度
基金类别
再投资形式发放总额
备注
A级
8,688,530.06
-
2008年度
B级
104,556,371.11
-
A级
2,992,928.06
-
2007年度
B级
5,545,335.90
-
A级
37,024,060.09
-
2006年度
B级
1,333,286.30
-
合计
-
160,140,511.52
-
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
银河基金管理有限公司设立于2002年6月14日,公司的股东分别为中国银河金融控股有限责任公司(控股股东)、中国石油天然气集团公司、首都机场集团公司、上海市城市建设投资开发总公司、湖南电广传媒股份有限公司。
目前,除本基金外,银河基金管理有限公司另管理1只封闭式基金与4只开放式证券投资基金,基本情况如下:
1、银丰证券投资基金
类型:契约型封闭式
8
银河银富货币市场基金 2008 年度报告正文
成立日:2002年8月15日
投资目标:为平衡型基金,力求有机融合稳健型和进取型两种投资风格,在控制风险的前提下追求基金资产的长期稳定增值。
2、银河银联系列证券投资基金
本系列基金为契约型开放式基金,由两只基金构成,包括银河稳健证券投资基金和银河收益证券投资基金,每只基金彼此独立运作,并通过基金间相互转换构成一个统一的基金体系。
基金合同生效日:2003年8月4日
(1)银河稳健证券投资基金
投资目标:以稳健的投资风格,构造资本增值与收益水平适度匹配的投资组合,在控制风险的前提下,追求基金资产的长期稳定增值。
(2)银河收益证券投资基金
投资目标:以债券投资为主,兼顾股票投资,在充分控制风险和保持较高流动性的前提下,实现基金资产的安全及长期稳定增值。
3、银河银泰理财分红证券投资基金
基金运作方式:契约型开放式
基金合同生效日:2004年3月30日
基金投资目标:追求资产的安全性和流动性,为投资者创造长期稳定的投资回报
4、银河银信添利债券型证券投资基金
基金运作方式:契约型开放式
基金合同生效日:2007年3月 14日
基金投资目标:在满足本金稳妥与良好流动性的前提下,追求基金资产的长期稳健增值。
5、银河竞争优势成长股票型证券投资基金
基金运作方式:契约型开放式
基金合同生效日:2008年5月26日
基金投资目标:在有效控制风险、保持良好流动性的前提下,通过主动式管理,追求基金中长期资本增值。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
姓名
职务
任本基金的基金经理期限
证券从
说明 9
银河银富货币市场基金 2008 年度报告正文
任职日期
离任日期
业年限
位健
本基金基金经理
2008-4-17

8
本科学历,曾就职于青岛市商业银行,从事债券投资工作,2005年3月加入银河基金管理有限公司,先后担任债券交易员和银河银富货币市场基金基金经理助理等职。
索峰
本基金基金经理
2004-12-20
2008-4-17
14
本科学历,曾就职于润庆期货公司、申银万国证券、原君安证券和中国银河证券有限责任公司,期间主要从事国际商品期货交易,营业部债券自营业务和证券投资咨询工作。2004年12月至2008年4月担任银河基金管理有限公司银河银富基金基金经理。
注:任职日期和离职日期均指公司做出决定之日,为便于理解,表中标注的任职日期为基金经理的正式任职日期,离职日期为基金经理的正式离职日期。
证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》及其各项管理办法、《基金合同》和其他有关法律法规的规定,本着“诚实信用、勤奋律己、创新图强”的原则管理和运用基金资产,在合法合规的前提下谋求基金资产的保值和增值,努力实现基金持有人的利益,无损害基金持有人利益的行为,基金投资范围、投资比例及投资组合符合有关法规及基金合同的规定。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
银富货币市场基金(以下简称“本基金”)在本报告期内严格遵守《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,完善了公司公平交易制度,投资管理和交易执行相隔离,实行集中交易制度,公平对待所管理的所有基金和投资组合,未出现违反公平交易制度的情况,亦未受到监管机构的相关调查。
4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
本基金管理人旗下无与本基金投资风格相似的投资组合。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本基金在本报告期内无异常交易行为。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
市场回顾:
2008年作为本轮经济增长周期的转折之年国民经济运行形势变化迅速,宏观调控方向变动频繁且政策措施出台密集,中央政府经济工作目标从年初的“防过热、防通胀”转变为年中的“保增长、控通胀”再到年末的“保增长、扩内需、调结构”,
10
银河银富货币市场基金 2008 年度报告正文
一年内宏观调控三次调整,期间为执行政府的宏观政策央行下调基准利率5次、调整存款准备金率10次,财政部会同相关部门数次调整税收政策。宏观调控方式的转变表明政府工作更趋灵活性和针对性的同时也彰现了当前经济运行的严峻形势。缘于次贷危机引发的全球经济增长放缓、持续偏紧的宏观调控政策效果显现以及重大自然灾害的频繁发生,今年以来国内经济运行呈现“四落”的特点,国内生产总值逐季回落,三季度名义GDP同比增长9.9%,比二季度少增0.2个百分点;进出口大幅下滑,11月进出口贸易总值1898.9亿美元,同比增长-9%,7年来首次出现负值;实际投资增长率和工业增速加速下行,11月工业增加价值同比增长5.4%,同比少增11.9个百分点。
债券市场在不同的宏观调控取向影响下表现出迥异的阶段性行情。大体上分为两个阶段。上半年,由于宏观调控基调整体偏紧,中央银行执行紧缩货币政策力度显著增强,通胀预期在资源要素改革实施和大宗商品价格居高不下的共同影响下贯穿始终,权益市场融资规模放量的传闻紧绷了市场成员对流动性风险防范的神经,重压之下债券市场呈现深幅调整局面,交易兴趣的萎靡使得个券流动性明显下降。下半年,宏观经济运行受外围不利金融因素影响呈现加速下滑势头,通胀水平因食品价格逐渐下行快速回落,出于保持国民经济持续平稳发展的需要货币政策和财政政策由紧转松迹象明显,在众多利好因素的共同影响下债券交易价格大幅上扬,1年期央票受到宏观基本面的支撑同时因公开市场暂停发行受到市场追捧,交易价格上升势头尤为明显,年末交易利率降至1.1%的历史低位,低于一年期存款利率1.15个百分点,隐含降息预期4至5次。
投资总结:
针对债券市场行情,货币基金操作策略上半年和下半年有所不同。上半年,由于银行间债券市场同时存在利率风险和流动性风险预期,银富基金由哑铃型组合调整为偏重半年期左右债券的子弹型组合,在保持合理组合投资收益的前提下降低组合久期和仓位,将新增申购资金主要投资于短期逆回购操作,针对持有人结构的变动组合中始终保留适度的现金头寸比例。下半年,债券市场面临有利宏观经济环境趋势的确立增强了货币基金债券配置的需求,在最佳债券组合数量分析的基础上银富货币适度提高了债券组合久期和仓位,并在资金利率处于历史低位时期通过常规性回购杠杆套取交易利差。 11
银河银富货币市场基金 2008 年度报告正文
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2009年债券市场整体上依然面临有利的宏观经济环境。国内外需求的进一步萎缩使得投资调整压力依然较大,虽然政府计划4万亿投资对带动灾后重建、城乡公共基础设施建设、环境保护和产业升级等新的投资需求值得期待,但实际效果依然需要观察;消费增长方面在人均可支配收入实际增长放缓以及明年就业形式不乐观的影响下,难以保持持续上涨势头;在主要经济体经济增长逐步陷入深度衰退的背景下出口增长继续放缓的概率较大,我们判断明年经济运行向下的趋势有望进一步明朗。随着经济增长出现周期性的放缓,物价水平有望继续回落,适度宽松货币政策的实施依然存在较大空间。然而在债券市场有望延续强势的同时货币基金资产管理依然面临诸多不确定因素:机构持有人占比过高使得组合稳定性减弱,受权益类市场影响组合规模变动幅度可能超出预期;货币市场主要投资品种央行票据的缺失造成资产组合后续投资难度明显增加;货币市场绝对收益位于历史最低水平,债券投资回报较资金成本已不具明显优势,目前交易利率透支未来降息预期较多利率风险已不容小觑。基于上述预期,明年一季度,银富货币仍将秉承“流动性第一,收益性第二”的投资管理原则,在突出货币基金现金管理功能的前提下,分析和捕捉市场调整过程中可能存在的阶段性投资机会,调整基金组合,配置基金资产,为投资者赢得合理的投资收益。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内,为了保证公司合规运作、加强内部控制、防范经营风险、保障基金份额持有人的利益,监察稽核人员按照独立、客观、公正的原则,依据国家相关法律法规、基金合同和管理制度,采用例行检查与专项检查、定期检查和不定期检查有机结合的方式,对公司内控制度的合法性和合规性、执行的有效性和完整性、风险的防范和控制等进行了持续的监察稽核,对发现的问题进行提示和追踪落实,定期制作监察稽核报告,及时呈报公司领导层和上级监管部门。
本基金管理人采取的主要措施包括:
(1)积极响应中国证监会关于加强市场监管的号召,采取外部法律顾问授课和内部监察部门培训相结合的方式,多次组织全体员工开展《证券投资基金销售管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》及其配套法规、公司内控制度等的学习。通过上述学习宣传活动,使员工加深了对法律法规的认识,并进一步将法律法规与内控制度落实到日常工作中,确保其行为守法合规、严格自律,恪守诚实信用原则,以充分维护基金持有人的利益。
12
银河银富货币市场基金 2008 年度报告正文
(2)继续完善公司治理结构,严格按照现代企业制度的要求,以规范经营运作、保护基金份额持有人利益为目标,建立、健全了组织结构和运行机制,明确界定董事会、监事会职责范围,认真贯彻了独立董事制度,重大经营决策的制定都征得了所有独立董事的同意,保证了独立董事在公司法人治理结构中作用的切实发挥,保证了各项重大决策的客观公正。
(3)不断完善规章制度体系,根据国家的有关法律法规和基金管理公司实际运作的要求,对现有的规章制度体系不断进行完善,全年梳理制度121个,对经营管理活动的决策、执行和监督程序进行规范,明确不同决策层和执行层的权利与责任,细化研究、投资、交易等各项工作流程,为杜绝人为偏差、合法合规运作、强化风险控制提供了制度保证。
随业务的发展和规模的扩大,本基金管理人将继续严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》等法律法规的规定,进一步加强风险管理和完善内部控制体系,为基金份额持有人谋求长期稳定的回报。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人制订了健全、有效的估值政策和程序,基金会计部按照管理层批准后的估值政策进行估值。
对于在交易所上市的证券,采用交易所发布的行情信息来估值。对于固定收益品种,采用证券投资基金估值工作小组免费提供的固定收益品种的估值处理标准。
除了投资总监外,其他基金经理不参与估值政策的决策。但是对于非活跃投资品种,基金经理可以提供估值建议。
上述参与估值流程各方之间无任何重大利益冲突。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据法律法规的规定及《基金合同》的约定,本基金每日将实现的基金净收益分配给基金份额持有人,分红方式为红利再投资。本报告期内本基金以红利再投资方式进行收益分配,其中A级分配收益8,688,530.06元,B级分配收益104,556,371.11元,符合法律法规及《基金合同》的约定。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
2008年度,托管人在银河银富货币市场基金的托管过程中,严格遵守了《证券投
13
银河银富货币市场基金 2008 年度报告正文
资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议,尽职尽责地履行了托管人应尽的义务,不存在任何损害基金持有人利益的行为。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
2008年度,银河基金管理有限公司在银河银富货币市场基金资产净值的计算、基金收益的计算、基金费用开支等问题上,托管人未发现损害基金持有人利益的行为。根据《关于货币市场基金投资等相关问题的通知》的规定,托管人发现基金在个别工作日存在以下情况:“采用‘影子定价’与‘摊余成本法’确定的基金资产净值的偏离度绝对值超过0.50%”以及其他个别监督指标不符合基金合同的约定。对于上述情况,托管人对基金管理人进行了提示,基金管理人根据规定进行了调整。该基金本报告期内利润分配共计113,244,901.17元。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
2008年度,由银河基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关银河银富货币市场基金的年度报告中财务指标、收益表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。
交通银行股份有限公司
§6 审计报告
中瑞岳华审字[2009]第02341号
银河银富货币市场基金全体基金份额持有人:
我们审计了后附的银河银富货币市场基金(以下简称“银富基金”)财务报表,包括2008年12月31日的资产负债表,2008年度的利润表、所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》、《银河银富货币市场基金基金合同》及中国证券监督管理委员会的有关规定编制财务报表是银富基金的基金管理人银河基金管理有限公司的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
14
银河银富货币市场基金 2008 年度报告正文
职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价基金管理人选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,银富基金财务报表已经按照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》、《银河银富货币市场基金基金合同》及中国证券监督管理委员会的有关规定编制,在所有重大方面公允反映了银富基金2008年12月31日的财务状况以及2008年度的经营成果和基金净值变动情况。
中瑞岳华会计师事务所有限公司
中国注册会计师:朱海武
中国·北京
中国注册会计师:王艳华
2009年3月19日
§7 年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体:银河银富货币市场基金
报告截止日:2008年12月31日
单位:人民币元
项 目
附注号
本期末2008年12月31日
上年度末2007年12月31日
资产:
银行存款
7.4.7.1
922,680.08
279,205.88 15
银河银富货币市场基金 2008 年度报告正文
结算备付金
2,960,259,148.93
72,931,446.61
存出保证金
-
-
交易性金融资产
7.4.7.2
961,142,964.75
69,943,152.72
其中:股票投资
-
-
基金投资
-
-
债券投资
7.4.7.2
961,142,964.75
69,943,152.72
资产支持证券投资
-
-
衍生金融资产
-
-
买入返售金融资产
7.4.7.3
3,204,500,575.00
310,200,865.30
应收证券清算款
-
-
应收利息
7.4.7.4
3,682,055.99
2,051,355.22
应收股利
-
-
应收申购款
561,561,813.50
-
递延所得税资产
-
-
其他资产
7.4.7.5
-
-
资产总计
7,692,069,238.25
455,406,025.73
负债和所有者权益
附注号
本期末
2008年12月31日
上年度末
2007年12月31日
负债:
短期借款
-
-
交易性金融负债
-
-
衍生金融负债
-
-
卖出回购金融资产款
-
- 16
银河银富货币市场基金 2008 年度报告正文
应付证券清算款
-
-
应付赎回款
-
-
应付管理人报酬
1,977,108.61
87,778.48
应付托管费
599,123.83
26,599.54
应付销售服务费
116,076.09
25,303.63
应付交易费用
7.4.7.6
49,017.64
2,396.78
应交税费
-
-
应付利息
-
-
应付利润
186,906.03
23,586.06
递延所得税负债
-
-
其他负债
7.4.7.7
130,000.00
130,000.00
负债合计
3,058,232.20
295,664.49
所有者权益:
实收基金
7.4.7.8
7,689,011,006.05
455,110,361.24
未分配利润
7.4.7.9
-
-
所有者权益合计
7,689,011,006.05
455,110,361.24
负债和所有者权益总计
7,692,069,238.25
455,406,025.73
注:报告截止日2008年12月31日基金份额总额7,689,011,006.05份,其中A级基金份额净值1.00元,基金份额445,790,303.79份,B级基金份额净值1.00元,基金份额7,243,220,702.26份。
7.2 利润表
会计主体:银河银富货币市场基金
本报告期:2008年1月1日至2008年12月31日
单位:人民币元 17
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项 目
附注号
本期2008年1月1日至2008年12月31日
上年度可比期间2007年1月1日至2007年12月31日
一、收入
127,503,763.32
10,472,990.17
1.利息收入
87,922,663.51
10,151,380.53
其中: 存款利息收入
7.4.7.10
5,946,270.95
1,003,661.78
债券利息收入
70,131,772.72
5,370,408.55
资产支持证券利息收入
-
-
买入返售金融资产收入
11,844,619.84
3,777,310.20
其他利息收入
-
-
2.投资收益(损失以“-”号填列)
39,581,099.81
321,609.64
其中: 股票投资收益
-
-
基金投资收益
-
-
债券投资收益
7.4.7.11
39,581,099.81
321,609.64
资产支持证券投资收益
-
-
衍生工具收益
-
-
股利收益
-
-
3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
-
-
4.汇兑收益(损失以“-”号填列)
-
-
5.其他收入(损失以“-”填列)
-
-
二、费用(以“-”号填列)
-14,258,862.15
-1,934,726.21
1.管理人报酬
-8,764,414.41
-950,042.31
2.托管费
-2,655,883.14
-287,891.61
3.销售服务费
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银河银富货币市场基金 2008 年度报告正文
-855,865.31
-254,368.18
4.交易费用
-
-
5.利息支出
-1,769,733.06
-273,079.60
其中:卖出回购金融资产支出
-1,769,733.06
-273,079.60
6.其他费用
7.4.7.12
-212,966.23
-169,344.51
三、利润总额(亏损以“-”号填列)
113,244,901.17
8,538,263.96
所得税费用(以“-”号填列)
-
-
四、净利润(亏损以“-”号填列)
113,244,901.17
8,538,263.96
7.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:银河银富货币市场基金
本报告期:2008年1月1日至2008年12月31日
单位:人民币元
本期2008年1月1日至2008年12月31日
项目
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值)
455,110,361.24
-
455,110,361.24
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润)
-
113,244,901.17
113,244,901.17
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数
(净值减少以“-”号填列)
7,233,900,644.81
-
7,233,900,644.81
其中:1.基金申购款
21,067,194,637.39
-
21,067,194,637.39
2.基金赎回款(以“-”号填列)
-13,833,293,992.58
-
-13,833,293,992.58
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列)
-
-113,244,901.17
-113,244,901.17
五、期末所有者权益(基金净值)
7,689,011,006.05
-
7,689,011,006.05
上年度可比期间2007年1月1日至2007年12月31日
项目
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值)
416,258,561.43
-
416,258,561.43
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润)
-
8,538,263.96
8,538,263.96
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数
(净值减少以“-”号填列)
38,851,799.81
-
38,851,799.81
其中:1.基金申购款
3,623,859,657.10
-
3,623,859,657.10
2.基金赎回款(以“-”号填列)
-3,585,007,857.29
-
-3,585,007,857.29
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银河银富货币市场基金 2008 年度报告正文
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列)
-
-8,538,263.96
-8,538,263.96
五、期末所有者权益(基金净值)
455,110,361.24
-
455,110,361.24
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
银河银富货币市场基金(以下简称“本基金”或“基金”) 系经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监基金字[2004]177号文《关于同意银河银富货币市场基金募集的批复》批准,由银河基金管理有限公司作为基金发起人,于2004年12月20日正式成立的证券投资基金。本基金运作方式为契约型开放式,存续期为不定期,本基金合同生效日的基金份额总额为1,937,975,917.90份。本基金的基金管理人为银河基金管理有限公司,基金托管人为交通银行股份有限公司(以下简称“交通银行”)。
本基金募集期间为2004年11月15日至2004年12月14日,募集资金总额为1,937,674,348.49元,募集资金的银行存款利息为306,853.23元,其中301,569.41元折算为基金份额归基金持有人所有,利息其他部分归基金所有。中瑞华恒信会计师事务所有限公司对本次实收基金募集情况进行了审验,并由该所于2004年12月17日出具了中瑞华恒信验字[2004]第2046号验资报告。
根据《银河基金管理有限公司关于银河银富货币市场基金份额分级及销售服务费率调整的公告》,本基金于2006年11月1日开始实施分级,分级后本基金设两级基金:A级基金份额和B级基金份额。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则、中国证券业协会发布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《银河银富货币市场基金基金合同》、中国证监会发布的《证券投资基金信息披露XBRL模板》第3号《年度报告和半年度报告》(试行)、《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》(证监会计字[2007]21号)、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》及其他中国证监会的有关规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金编制的财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及其他各项会计准则、中国证券业协会发布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《银河银富货币市场基金基金合同》及中国证监会有关规定的要求,真实、完整地反映了基金财务状况、经营成果和基金净值变动等有关信息。 20
银河银富货币市场基金 2008 年度报告正文
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金的会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金以人民币作为记账本位币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
本基金结合自身业务特点和风险管理要求,将取得的金融资产或承担的金融负债在初始确认时分为以下几类:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;②持有至到期投资;③应收款项;④可供出售金融资产;⑤其他金融负债。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。
本基金目前持有的债券投资划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,其他金融资产划分为应收款项,包括银行存款和各类应收款项等。暂无金融资产划分为可供出售金融资产或持有至到期投资。以公允价值计量且其公允价值变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
(1)金融资产和金融负债的初始确认依据和计量方法
本基金成为金融工具合同的一方时,即确认一项金融资产或金融负债。对金融资产或金融负债初始确认按照公允价值计量。
具体的成本计价方法如下:
①债券投资
买入银行间同业市场交易的债券,于成交日确认为债券投资。
债券投资按实际支付的全部价款入账,其中所包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,作为应收利息单独核算,不构成债券投资成本,对于贴息债券,应作为债券投资成本; 卖出银行间同业市场交易的债券,于成交日确认债券投资收益。出售债券的成本按移动加权平均法结转。
②回购协议
基金持有的回购协议(封闭式回购)以成本列示,按商定利率在实际持有期间内
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银河银富货币市场基金 2008 年度报告正文
逐日计提利息;
(2)金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括:
①债券投资
本基金计价采用摊余成本法,即计价对象以买入成本列示,按实际利率并考虑其买入时的溢价与折价,在其剩余期限内摊销,每日计提损益。本基金对持有的债券和票据按摊余成本计算基金资产净值;
②回购协议
按商定利率在实际持有期间内逐日计提利息;
(3)金融资产的终止确认和计量
本基金对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债。本基金既没有转移也没有保留与金融资产所有权有关的所有风险和报酬的,分别下列情况处理:①放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;②未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:① 所转移金融资产的账面价值;② 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:①终止确认部分的账面价值;② 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
(1)本基金计价采用摊余成本法,即计价对象以买入成本列示,按实际利率并考虑其买入时的溢价与折价,在其剩余期限内摊销,每日计提损益。本基金对持有的债券和票据按摊余成本计算基金资产净值。
(2)债券回购以协议成本列示,按商定利率在实际持有期内逐日计提利息。
(3)银行存款以本金列示,按适用利率逐日计提利息。
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银河银富货币市场基金 2008 年度报告正文
(4)由于按摊余成本法计价可能会出现被计价对象的其他可参考公允价值指标和摊余成本之间偏离,为消除或减少因基金份额净值的背离导致基金份额持有人权益的稀释或其他不公平的结果,基金管理人于每一估值日,计算货币市场基金投资组合摊余成本与其他可参考公允价值指标之间的偏离程度,并定期测试其他可参考公允价值指标确定方法的有效性。当基金资产净值与按其他可参考公允价值计算的基金资产净值的偏离达到或超过基金资产净值的0.50%时,或基金管理人认为发生了其他的重大偏离时,基金管理人可以与基金托管人商定后进行调整,使基金资产净值更能公允地反映基金资产价值,确保以摊余成本法计算的基金资产净值不会对基金份额持有人造成实质性的损害。
(5)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的,基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的方法估值。
(6)有新增事项,按国家相关法律法规规定估值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵消债权债务且交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵消后的净额在资产负债表列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵消。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 收入/(损失)的确认和计量
(1)银行间同业市场交易的债券投资收益:应于实际收到全部价款时确认,并按应收取的全部价款与其成本、应收利息和相关费用的差额入账。
(2)债券投资收益:于卖出债券成交日确认,并按实际收到的全部价款与其成本、应收利息及相关费用的差额入账;
(3)债券利息收入:按实际持有期内逐日计提。附息债券、贴现券购买时采用实际支付价款(包含交易费用)确定初始成本,每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入;
(4)存款利息收入:活期存款利息收入应逐日计提,并按本金与适用的利率计提的金额入账。定期存款利息收入按本金与适用的利率及存单期限计算存款利息总额,在存单期限内逐日计提入账。
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银河银富货币市场基金 2008 年度报告正文
(5)买入返售证券收入:按融出资金额和约定利率在证券持有期内采用直线法逐日计提,并按计提的金额入账。交易费用作为取得成本,计入相关基金资产或基金负债的价值。
(6)
其他收入:于实际收到时确认入账。
7.4.4.9 费用的确认和计量
(1)基金管理费:根据《银河银富货币市场基金基金合同》的有关规定,基金管理费按前一日基金资产净值0.33%的年费率逐日计提确认,按月支付。
(2)基金托管费:根据《银河银富货币市场基金基金合同》的有关规定,基金托管费按前一日基金资产净值0.1%的年费率逐日计提,按月支付。
(3)基金销售服务费:根据《银河银富货币市场基金基金合同》、《银河基金管理有限公司关于银河银富货币市场基金份额分级及销售服务费率调整的公告》的有关规定,A级基金销售服务费按前一日基金资产净值0.25%的年费率逐日计提,按月支付, B级基金销售服务费按前一日基金资产净值0.01%的年费率逐日计提,按月支付
(4)卖出回购证券支出:按融入资金额及约定利率,在回购期限内采用直线法逐日计提。并按计提的金额入账。回购的交易费用应作为取得成本,计入相关基金资产或基金负债的价值。
(5)其他费用:本基金发生的其他费用如果影响基金份额净值小数点后第四位的,即发生的其他费用大于基金净值的万分之一,应采用待摊或预提的方法,待摊或预提计入基金损益。发生的其他费用如果不影响基金份额净值小数点后第四位的,即发生的其他费用小于基金净值的万分之一,可于发生时直接计入基金损益。
7.4.4.10 基金的收益分配政策
(1)每一基金份额享有同等分配权;
(2)本基金采用人民币1.00元的固定份额净值交易方式,自基金合同生效日起每日将实现的基金净收益分配给基金份额持有人,并按月计入投资人基金账户,使基金账面份额净值始终保持1.00元。
遇法定节假日,于节假日前一个工作日同时分配节假日期间的收益,即当日申购的基金份额自下一个工作日起享有基金的分配权益;当日赎回的基金份额自下一个工作日起不享有基金的分配权益。
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银河银富货币市场基金 2008 年度报告正文
(3)本基金的分红方式为红利再投资。
(4)本基金收益每月集中计入投资人基金账户,成立不满一个月的于下月合并计入。
(5)基金投资当期亏损时,等比例调整基金份额持有人持有份额,基金份额净值始终为1.00元。
(6)在不影响投资者利益的情况下,基金管理人可酌情调整基金收益分配方式,此项调整不需要基金份额持有人大会决议通过。
7.4.4.11其他重要的会计政策和会计估计
本基金报告期内无其他重要的会计政策、会计估计。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金报告期内无会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金报告期内无会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金报告期内无前期差错更正。
7.4.6 税项
1、营业税
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》的有关规定,以发行基金方式募集资金,不属于营业税的征收范围,不征收营业税。
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》和财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的有关规定,对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的收入,在2003年底前暂免征收营业税,自2004年1月1日起继续免征。
2、企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》和财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的有关规定,对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的收入,在2003年底前暂免征收企业所得税,自2004年1月1日起继续免征。
25
银河银富货币市场基金 2008 年度报告正文
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知 》对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。
根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的有关规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税。
3、个人所得税
根据财政部、国家税务总局[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》的有关规定,对基金取得的股票的股息、红利收入以及债券的利息收入,由上市公司和发行债券的企业在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税。
根据财政部、国家税务总局财税[2005]102号文《关于股息红利个人所得税有关政策的通知 》及财税[2005]107号文《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知 》的有关规定,对证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得,扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时,减按50%计算应纳税所得额,依照现行税法规定计征个人所得税。
根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的有关规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税。
4、印花税
根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的有关规定,股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让,暂免征收印花税。
根据财税[2007]84号文《财政部国家税务总局关于调整证券(股票)交易印花税税率的通知》(2007)财税[2007]84号的有关规定,经国务院批准,从2007年5月30日起,调整证券(股票)交易印花税税率。对买卖、继承、赠与所书立的A股、B股股权转让书据,由立据双方当事人分别按3‰的税率缴纳证券(股票)交易印花税。
经国务院批准,财政部、国家税务总局决定,从2008年4月24日起,调整证券(股票)交易印花税率,由原先的3‰调整为1‰。即对买卖、继承、赠与所书立的
26
银河银富货币市场基金 2008 年度报告正文
A股、B股股权转让书据,由立据双方当事人分别按1‰的税率缴纳证券(股票)交易印花税。
经国务院批准,财政部决定从2008年9月19日起,对证券交易印花税政策进行调整,由现行双边征收改为单边征收,税率保持1‰。即对买卖、继承、赠与所书立的A股、B股股权转让书据,由立据双方当事人分别按1‰的税率缴纳股票交易印花税,改为由出让方按1‰的税率缴纳股票交易印花税,受让方不再征收。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
项目
本期末
2008年12月31日
上年度末
2007年12月31日
活期存款
922,680.08
279,205.88
定期存款
-
-
其他存款
-
-
合计
922,680.08
279,205.88
7.4.7.2 交易性金融资产
金额单位:人民币元
本期末
2008年12月31日
项目
摊余成本
影子定价
偏离金额
偏离度
交易所市场
-
-
-
-
银行间市场
961,142,964.75
968,534,000.00
7,391,035.25
0.7690%
债券
合计
961,142,964.75
968,534,000.00
7,391,035.25
0.7690%
上年度末
2007年12月31日
项目
摊余成本
影子定价
偏离金额
偏离度
交易所市场
-
-
-
-
银行间市场
69,943,152.72
69,972,000.00
28,847.28
0.0412%
债券
合计
69,943,152.72
69,972,000.00
28,847.28
0.0412%
注1:偏离金额=影子定价-摊余成本;
注2:偏离度=偏离金额/摊余成本。
7.4.7.3买入返售金融资产
7.4.7.3.1 各项买入返售金融资产期末余额
27
银河银富货币市场基金 2008 年度报告正文
单位:人民币元
本期末
2008年12月31日
项目
账面余额
其中;买断式逆回购
交易所买入返售金融资产
2,954,500,000.00
-
银行间买入返售金融资产
250,000,575.00
-
合计
3,204,500,575.00
-
上年度末
2007年12月31日
项目
账面余额
其中;买断式逆回购
交易所买入返售金融资产
-
-
银行间买入返售金融资产
310,200,865.30
-
合计
310,200,865.30
-
7.4.7.4应收利息
单位:人民币元
项目
本期末
2008年12月31日
上年度末
2007年12月31日
应收活期存款利息
18,696.35
433.52
应收定期存款利息
-
-
应收其他存款利息
-
-
应收结算备付金利息
2,028,465.67
145,074.05
应收债券利息
1,171,711.74
1,748,734.25
应收买入返售证券利息
415,670.26
157,066.54
应收申购款利息
47,511.97
46.86
其他
-
-
合计
3,682,055.99
2,051,355.22
7.4.7.5其他资产
单位:人民币元
项目
本期末
2008年12月31日
上年度末
2007年12月31日
其他应收款
-
-
待摊费用
-
-
合计
-
-
7.4.7.6 应付交易费用
单位:人民币元
项目
本期末
2008年12月31日
上年度末
2007年12月31日
交易所市场应付交易费用
-
-
银行间市场应付交易费用
49,017.64
2,396.78
合计
49,017.64
2,396.78
7.4.7.7 其他负债
28
银河银富货币市场基金 2008 年度报告正文
单位:人民币元
项目
本期末
2008年12月31日
上年度末
2007年12月31日
预提审计费
50,000.00
50,000.00
预提信息披露费
80,000.00
80,000.00
合计
130,000.00
130,000.00
7.4.7.8 实收基金
金额单位:人民币元
A级
本期
2008年1月1日至2008年12月31日
项目
基金份额(份)
账面金额
上年度末
142,565,544.80
142,565,544.80
本期申购
3,014,206,833.39
3,014,206,833.39
本期赎回
-2,710,982,074.40
-2,710,982,074.40
本期末
445,790,303.79
445,790,303.79
B级
本期
2008年1月1日至2008年12月31日
项目
基金份额(份)
账面金额
上年度末
312,544,816.44
312,544,816.44
本期申购
18,052,987,804.00
18,052,987,804.00
本期赎回
-11,122,311,918.18
-11,122,311,918.18
本期末
7,243,220,702.26
7,243,220,702.26
注:其中A级2008年因分级导致的基金份额增加数为129,655,109.71份,份额减少数为930,059,576.76份;B级2008年因分级导致的基金份额增加数为930,059,576.76份,份额减少数为129,655,109.71份。
红利再投资和基金转换转入和因分级导致的基金份额强增作为本期申购资金的来源,统一计入本期总申购份额,基金转换转出和因分级导致的基金份额强减作为本期赎回资金的支付,统一计入本期总赎回份额。
7.4.7.9未分配利润
单位:人民币元
A级
项目
已实现部分
未实现部分
未分配利润合计
29
银河银富货币市场基金 2008 年度报告正文
上年度末
-
-
-
本期利润
8,688,530.06
-
8,688,530.06
本期基金份额交易产生的变动数
-
-
-
其中:基金申购款
-
-
-
基金赎回款
-
-
-
本期已分配利润
8,688,530.06
-
8,688,530.06
本期末
-
-
-
B级
项目
已实现部分
未实现部分
未分配利润合计
上年度末
-
-
-
本期利润
104,556,371.11
-
104,556,371.11
本期基金份额交易产生的变动数
-
-
-
其中:基金申购款
-
-
-
基金赎回款
-
-
-
本期已分配利润
104,556,371.11
-
104,556,371.11
本期末
-
-
-
7.4.7.10存款利息收入
单位:人民币元
项目
本期2008年1月1日至2008年12月31日
上年度可比期间2007年1月1日至2007年12月31日
活期存款利息收入
208,012.92
35,477.81
定期存款利息收入
其他存款利息收入
结算备付金利息收入
5,606,156.51
798,350.08
其他
132,101.52
169,833.89
合计
5,946,270.95
1,003,661.78
7.4.7.11 债券投资收益
单位:人民币元
项目
本期2008年1月1日至2008年12月31日
上年度可比期间2007年1月1日至2007年12月31日
卖出债券、债券到期兑付成交金额
11,760,495,363.43
2,200,660,680.27
卖出债券、包括债券到期兑付成本总额
-11,714,167,032.66
-2,184,551,904.85
应收利息总额
-6,747,230.96
-15,787,165.78
债券投资收益
39,581,099.81
321,609.64
7.4.7.12 其他费用
单位:人民币元
项目
本期2008年1月1日至2008
上年度可比期间2007年1月1
30
银河银富货币市场基金 2008 年度报告正文
年12月31日
日至2007年12月31日
银行费用
64,966.23
21,344.51
审计费用
50,000.00
50,000.00
信息披露费
80,000.00
80,000.00
帐户维护费
18,000.00
18,000.00
合计
212,966.23
169,344.51
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至2008年12月31日,本基金无需要披露的重大或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
根据2009年1月13日《银河基金管理有限公司网上交易关于开通中国民生银行的公告》,本基金决定从2009年1月16日起与中国民生银行合作,面向中国民生银行借记卡持卡人推出基金网上直销交易业务。
7.4.9 关联方关系
关联方名称
与本基金的关系
银河基金管理有限公司
基金管理人、基金发起人、基金注册登记机构
交通银行股份有限公司
基金托管人
中国银河金融控股有限责任公司
基金管理人的控股股东
中国石油天然气集团公司
基金管理人的股东
首都机场集团公司
基金管理人的股东
上海市城市建设投资开发总公司
基金管理人的股东
湖南电广传媒股份有限公司
基金管理人的股东
中国银河证券有限责任公司
同受基金管理人控股股东控制
注:2008年6月23日,根据中国证监会《关于核准银河基金管理有限公司变更股权及修改公司章程的批复》(证监许可[2008]827号文),本基金管理人银河基金管理有限公司股东中国银河证券有限责任公司(以下简称“银河证券”)将其持有50%的股份全部转让给中国银河金融控股有限责任公司。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
本基金不可以进行股票交易。
7.4.10.1.2 权证交易
本基金不可以进行权证交易。
7.4.10.1.3 债券交易
本基金不可以通过交易席位进行交易所内债券买卖。
7.4.10.1.4 债券回购交易
关联方名称
本期
2008年1月1日至2008年12月31日
上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
31
银河银富货币市场基金 2008 年度报告正文
成交金额
占当期回购
成交总额的比例
成交金额
占当期回购
成交总额的比例
中国银河证券有限责任公司
15,832,100,000.00
100.00%
1,965,600,000.00
100.00%
7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金
根据与银河证券签订的《证券交易席位租赁协议》,债券回购交易不收佣金。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位:人民币元
项目
本期2008年1月1日至2008年12月31日
上年度可比期间2007年1月1日至2007年12月31日
当期应支付的管理费
8,764,414.41
950,042.31
其中:当期已支付
6,787,305.80
-
期末未支付
1,977,108.61
-
注:本基金应支付基金管理人管理费,按前一日基金资产净值0.33%的年费率逐日计提,累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:
日基金管理费=前一日基金资产净值×0.33%÷当年天数
7.4.10.2.2 基金托管费
单位:人民币元
项目
本期2008年1月1日至2008年12月31日
上年度可比期间2007年1月1日至2007年12月31日
当期应支付的托管费
2,655,883.14
287,891.61
其中:当期已支付
2,056,759.31
-
期末未支付
599,123.83
-
注:本基金应支付基金托管人托管费,按前一日基金资产净值0.1%的年费率逐日计提,累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:
日基金托管费=前一日基金资产净值×0.1%÷当年天数
7.4.10.2.3 销售服务费
单位:人民币元
A级:
本期2008年1月1日至2008年12月31日
当期应支付的销售服务费
获得销售服务费的
各关联方名称
当期已支付
期末未支付
合计
银河基金管理有限公司
56,412.45
8,646.10
65,058.55
交通银行股份有限公司
153,403.17
14,382.14
167,785.31
中国银河证券有限责任公司
78,238.73
10,315.61
88,554.34
合计
288,054.35
33,343.85
321,398.20
获得销售服务费的
上年度可比期间2007年1月1日至2007年12
32
银河银富货币市场基金 2008 年度报告正文
月31日
当期应支付的销售服务费
各关联方名称
当期已支付
期末未支付
合计
银河基金管理有限公司
36,073.18
2,552.07
38,625.25
交通银行股份有限公司
67,656.38
8,979.22
76,635.60
中国银河证券有限责任公司
50,125.16
4,974.13
55,099.29
合计
153,854.72
16,505.42
170,360.14
B级:
本期2008年1月1日至2008年12月31日
当期应支付的销售服务费
获得销售服务费的
各关联方名称
当期已支付
期末未支付
合计
银河基金管理有限公司
142,045.60
46,915.44
188,961.04
交通银行股份有限公司
3,683.71
349.75
4,033.46
中国银河证券有限责任公司
16,025.92
3,843.65
19,869.57
合计
161,755.23
51,108.84
212,864.07
上年度可比期间2007年1月1日至2007年12月31日
当期应支付的销售服务费
获得销售服务费的
各关联方名称
当期已支付
期末未支付
合计
银河基金管理有限公司
12,961.52
234.80
13,196.32
交通银行股份有限公司
331.61
187.17
518.78
中国银河证券有限责任公司
11,384.53
1,565.71
12,950.24
合计
24,677.66
1,987.68
26,665.34
注:根据《银河基金管理有限公司关于银河银富货币市场基金份额分级及销售服务费率调整的公告》,基金于2006年11月1日开始实施分级,分级后本基金设两级基金:A级基金份额和B级基金份额,此两级基金销售服务费分别按分级前后连续计算。
A级基金应支付的销售服务费用,按前一日基金资产净值0.25%的年费率逐日计提,累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:
日基金销售服务费=前一日基金资产净值×0.25% ÷ 当年天数。
B级基金应支付的销售服务费用,按前一日基金资产净值0.01%的年费率逐日计提,累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:
日基金销售服务费=前一日基金资产净值×0.01% ÷ 当年天数。
本基金在2008年发生A级基金销售服务费614,871.84元;B级基金销售服务费240,993.47元。在2007年发生A级基金销售服务费234,978.17元;B级基金销售服
33
银河银富货币市场基金 2008 年度报告正文
务费19,390.01元。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
单位:人民币元
本期2008年1月1日至2008年12月31日
债券交易金额
基金逆回购
基金正回购
银行间市场交易的
各关联方名称
基金买入
基金卖出
交易金额
利息收入
交易金额
利息支出
交通银行股份有限公司
69,818,695.89
198,442,369.23
-
-
-
-
上年度可比期间2007年1月1日至2007年12月31日
债券交易金额
基金逆回购
基金正回购
银行间市场交易的
各关联方名称
基金买入
基金卖出
交易金额
利息收入
交易金额
利息支出
交通银行股份有限公司
108,750,600.00
302,448,731.79
-
-
-
-
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
2008年度及2007年度本基金管理人无运用固有资金投资本基金的情况。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位:份
投资B级:
本期2008年1月1日至2008年12月31日
上年度可比期间2007年1月1日至2007年12月31日
关联方名称
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的比例
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的比例
中国银河证券有限责任公司
21,335,602.66
0.28%
20,578,774.33
4.52%
交通银行股份有限公司
17,252,519.93
0.22%
-
-
注:本基金上表中的关联方运用固有资金投资本基金,系在正常业务范围内,按一般商业条款进行,投资本基金的费率是公允的。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
本期2008年1月1日至2008年12月31日
上年度可比期间2007年1月1日至2007年12月31日
关联方
名称
期末余额
当期利息收入
期末余额
当期利息收入
交通银行
922,680.08
208,012.92
279,205.88
35,477.81
注:本基金用于证券交易结算的资金通过“交通银行基金托管结算资金专用存款账户”转存于中国证券登记结算有限责任公司,按银行同业利率计息。于2008年12月31日的相关余额2,960,259,148.93元,在资产负债表中的“结算备付金”科目中单独列
34
银河银富货币市场基金 2008 年度报告正文
示。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
2008年度及2007年度本基金在承销期内无参与关联方承销证券的情况。
7.4.11 利润分配情况
单位:人民币元
项目
本期累计分配金额
A级
B级
再投资形式发放
8,688,530.06
104,556,371.11
7.4.12 期末(2008年12月31日)本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 截至2008年12月31日,本基金无流通转让受到限制的基金资产。
7.4.12.2 截至本报告期末2008年12月31日,基金从事证券银行间和交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额均为零。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金管理人以保护投资者利益为核心,将内部控制和风险管理有机地结合起来,注重通过公司治理结构控制、管理理念控制、员工素质控制、组织结构和授权控制等创建良好的内部控制环境。本基金管理人建立起包括公司章程、内部控制指引、基本管理制度、部门管理制度和业务手册等五个层次的规章制度体系,建立了一套进行分类、评估、控制和报告的机制、制度和措施,通过风险定位系统建立起基于流程再造和流程管理的全面的风险管理体系,以完善的内部控制程序和控制措施,有效保障稳健经营和长期发展。
本基金管理人建立了四层次的内部控制与风控体系,主要包括:(1)员工自律;(2)部门主管的检查监督;(3)总经理领导下的监察部和风险控制专员的检查、监督;(4)董事会领导下的督察长办公室和合规审查与风险控制委员会的控制和指导。
本基金管理人根据风险的来源和影响因素,将基金管理过程中的风险分为:市场风险、流动性风险、运作风险、信用风险、操作风险、法律风险、赎回风险和其他风险等。本基金管理人重点关注基金投资组合的市场风险、流动性风险、运作风险、法律风险、道德风险等,并严格防范和控制投资管理中的关联交易。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指债券发行人出现违约、拒绝支付到期本息,或由于债券发行人信用质量降低导致债券价格下降的风险,信用风险也包括证券交易对手因违约而产生的证券交割风险。本基金均投资于具有良好信用等级的证券,且通过分散化投资以分散信
35
银河银富货币市场基金 2008 年度报告正文
用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%,且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券,不得超过该证券的10%。
本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算,因此违约风险发生的可能性很小;基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估以控制相应的信用风险。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是因市场交易量不足,导致证券不能迅速、低成本地转变为现金的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。本基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日均不得超过180天。本基金所持所有证券在银行间同业市场或者交易所进行交易,均能及时变现。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,正回购上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值且正回购余额在每个交易日均不超过基金资产净值的20%。本基金所持有的其他金融负债的合约约定到期日均为一年以内且不计息,可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。
本基金管理人每日预测本基金的流动性需求,并同时通过独立的风控专员设定流动性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析。
7.4.13.4 市场风险
7.4.13.4.1 利率风险
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位:人民币元
36
银河银富货币市场基金 2008 年度报告正文
本期末2008年12月31日资产银行存款922,680.08 - - - - - 922,680.08 结算备付金2,960,259,148.93 - - - - - 2,960,259,148.93 交易性金融资产269,544,094.89 19,972,823.47 551,302,367.01 120,323,679.38 - - 961,142,964.75 买入返售金融资产3,204,500,575.00 - - - - 3,204,500,575.00 应收利息- - - - - 3,682,055.99 3,682,055.99 应收申购款388,084,222.35 - - - - 173,477,591.15 561,561,813.50 资产总计6,823,310,721.25 19,972,823.47 551,302,367.01 120,323,679.38 - 177,159,647.14 7,692,069,238.25 负债   应付管理人报酬- - - - - 1,977,108.61 1,977,108.61 应付托管费- - - - - 599,123.83 599,123.83 应付销售服务费- - - - - 116,076.09 116,076.09 应付交易费用- - - - - 49,017.64 49,017.64 应付利润- - - - - 186,906.03 186,906.03 其他负债- - - - - 130,000.00 130,000.00 负债总计- - - - - 3,058,232.20 3,058,232.20 利率敏感度缺口6,823,310,721.25 19,972,823.47 551,302,367.01 120,323,679.38 - 174,101,414.94 7,689,011,006.05 上期末2007年12月31日资产银行存款279,205.88 - - - - - 279,205.88 结算备付金72,931,446.61 - - - - - 72,931,446.61 交易性金融资产- 69,943,152.72 - 69,943,152.72 买入返售金融资产310,200,865.30 - - - - - 310,200,865.30 应收利息- - - - - 2,051,355.22 2,051,355.22 资产总计383,411,517.79 69,943,152.72 - - - 2,051,355.22 455,406,025.73 负债应付管理人报酬- - - - - 87,778.48 87,778.48 应付托管费- - - - - 26,599.54 26,599.54 应付销售服务费- - - - - 25,303.63 25,303.63 应付交易费用- - - - - 2,396.78 2,396.78 应付利润- - - - - 23,586.06 23,586.06 其他负债- - - - - 130,000.00 130,000.00 负债总计- - - - - 295,664.49 295,664.49 利率敏感度缺口383,411,517.79 69,943,152.72 - - - 1,755,690.73 455,110,361.24 5年以上 不计息合计1个月以内1-3个月 3个月-1年1到5年合计1个月以内1-3个月 3个月-1年1到5年 5年以上 不计息注:上表中各期限分类的标准为:按金融资产和金融负债到期日进行分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
假设
其他市场变量保持不变
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额(单位:人民币元 )
相关风险变量的变动
本期末(2008年12月31日)
上年度末(2007年12月31日)
市场利率下降25个基点
增加约194万元
增加约1.72万元
分析
市场利率上升25个基点
下降约194万元
下降约1.72万元
37
银河银富货币市场基金 2008 年度报告正文
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.2.1 外汇风险敞口

7.4.13.4.2.2 外汇风险的敏感性分析

7.4.13.4.3 其他价格风险
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
本基金主要投资于银行间同业市场交易的固定收益品种,且以摊余成本进行后续计量,因此无重大市场价格风险。
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析

7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
无。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号
项目
金额
占基金总资产的比例(%)
1
固定收益投资
961,142,964.75
12.50
其中:债券
961,142,964.75
12.50
资产支持证券
-
-
2
买入返售金融资产
3,204,500,575.00
41.66
其中:买断式回购的买入返售金融资产
-
-
3
银行存款和结算备付金合计
2,961,181,829.01
38.50
其中:定期存款
-
-
4
其他资产
565,243,869.49
7.35
5
合计
7,692,069,238.25
100.00
8.2 债券回购融资情况
金额单位:人民币元
序号
项 目
金额
占基金资产净值的比例(%)
1
报告期内债券回购融资余额
30,032,841,464.13
3.32
其中:买断式回购融资
-
-
2
报告期末债券回购融资余额
-
-
其中:买断式回购融资
-
-
38
银河银富货币市场基金 2008 年度报告正文
注:报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融资余额占资产净值比例的简单平均值
债券正回购的资金余额超过基金资产净值的20%的说明
在本报告期内本货币市场基金债券正回购的资金余额未超过资金净值的20%
8.3 基金投资组合平均剩余期限
8.3.1 投资组合平均剩余期限基本情况
项目
天数
报告期末投资组合平均剩余期限
21
报告期内投资组合平均剩余期限最高值
178
报告期内投资组合平均剩余期限最低值
1
报告期内投资组合平均剩余期限超过180天情况说明
注:本报告期内本货币市场基金投资组合平均剩余期限未超过180天
8.3.2 期末投资组合平均剩余期限分布比例
序号
平均剩余期限
各期限资产占基金资产净值的比例(%)
各期限负债占基金资产净值的比例(%)
1
30天以内
83.05
-
其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债
-
-
2
30天(含)—60天
2.34
-
其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债
0.65
-
3
60天(含)—90天
1.17
-
其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债
0.92
-
4
90天(含)—180天
1.03
-
其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债
-
-
5
180天(含)—397天(含)
5.10
-
其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债
-
-
合计
92.69
-
8.4 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
序号
债券品种
摊余成本
占基金资产净值比例(%)
1
国家债券
-
-
2
央行票据
740,638,071.07
9.63
39
银河银富货币市场基金 2008 年度报告正文
3
金融债券
220,504,893.68
2.87
其中:政策性金融债
170,538,307.64
2.22
4
企业债券
-
-
5
企业短期融资券
-
-
6
其他
-
-
7
合计
961,142,964.75
12.50
8
剩余存续期超过397天的浮动利率债券
120,323,679.38
1.56
8.5 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细
金额单位:人民币元
序号
债券代码
债券名称
债券数量(张)
摊余成本
占基金资产净值比例(%)
1
0801113
08央票113
2,000,000
199,738,829.84
2.60
2
0801108
08央票108
1,500,000
147,741,560.64
1.92
3
0801095
08央票95
1,000,000
98,689,958.74
1.28
4
070309
07进出09
800,000
80,208,390.83
1.04
5
0801114
08央票114
800,000
77,808,765.26
1.01
6
070211
07国开11
700,000
70,357,093.34
0.92
7
0801112
08央票112
700,000
68,027,803.40
0.88
8
071304
07华夏02浮
500,000
49,966,586.04
0.65
9
0801013
08央票13
500,000
49,849,837.90
0.65
10
0801064
08央票64
500,000
49,212,515.29
0.64
8.6 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离
项 目
发生日期
偏离情况
报告期内偏离度的绝对值在0.25%(含)-0.5%间的次数
41次
报告期内偏离度的最高值
0.51%
报告期内偏离度的最低值
-0.03%
报告期内每个工作日偏离度的绝对值的简单平均值
0.09%
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券
8.8 投资组合报告附注
8.8.1 基金计价方法说明
40
银河银富货币市场基金 2008 年度报告正文
本基金采用摊余成本法进行估值,各估值对象的溢折价、利息收入按剩余期限摊销平均计入基金净值。
本基金采用“影子定价”的方法进行估值修正,即为了避免采用摊余成本法计算的基金净值与按市场利率和交易市价计算的资产净值发生重大偏离,当此偏离度达到或超过基金资产净值的0.50%时,适用影子定价对估值对象进行调整,调整差额于当日计入基金净值。
8.8.2本报告期内本基金每日持有剩余期限小于397天但剩余存续期超过397天的浮动利率债券的摊余成本余额均未超过当日基金资产净值的20%。
8.8.3报告期内本基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查,或在本报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情况。
8.8.4 其他资产构成
单位:人民币元
序号
名称
金额
1
存出保证金
-
2
应收证券清算款
-
3
应收利息
3,682,055.99
4
应收申购款
561,561,813.50
5
其他应收款
-
6
待摊费用
-
7
其他
-
合计
565,243,869.49
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
持有人结构
机构投资者
个人投资者
份额级别
持有人户数(户)
户均持有的基金份额
持有份额
占总份额比例
持有份额
占总份额比例
银河银富A级
7,184
62,053.22
50,731,123.43
0.66%
395,059,180.36
5.14%
银河银富B级
125
57,945,765.62
6,743,656,831.03
87.71%
499,563,871.23
6.50%
合计
7,309
58,007,818.84
6,794,387,954.46
88.36%
894,623,051.59
11.64%
41
银河银富货币市场基金 2008 年度报告正文
9.2期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
项目
份额级别
持有份额总数(份)
占基金总份额比例
A级
87,684
0.00%
基金管理公司所有从业人员持有本开放式基金
合计
87,684
0.00%
§10 开放式基金份额变动
单位:份
项目
银河银富A级
银河银富B级
基金合同生效日(2004年12月20日)基金份额总额
1,937,975,917.90
-
报告期期初基金份额总额
142,565,544.80
312,544,816.44
报告期期间基金总申购份额
3,014,206,833.39
18,052,987,804.00
报告期期间基金总赎回份额
2,710,982,074.40
11,122,311,918.18
报告期期末基金份额总额
445,790,303.79
7,243,220,702.26
注:红利再投资和基金转换转入和因分级导致的基金份额强增作为本期申购资金的来源,统一计入本期总申购份额,基金转换转出和因分级导致的基金份额强减作为本期赎回资金的支付,统一计入本期总赎回份额,可不单独列示。
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
一、报告期内基金管理人发生以下重大人事变动:
1、2008年4月16日在《中国证券报》上刊登了《银河基金管理有限公司关于调整基金经理的公告》,聘任位健为银河银富基金经理,索峰不再兼任银河银富基金经理。
2、2008年8月29日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上刊登了《银河基金管理有限公司关于变更高级管理人员的公告》,聘任王娟凤女士为公司副总经
42
银河银富货币市场基金 2008 年度报告正文
理。
3、2008年12月16日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上刊登了《银河基金管理有限公司关于副总经理姜皓同志代为履行督察长职务的公告》,公司同意屈艳萍同志提出辞去督察长职务的申请,同时聘任副总经理姜皓同志代为履行督察长职务。
二、本报告期内托管人的专门基金托管部门未发生重大的人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
报告期内无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4 基金投资策略的改变
报告期内基金投资策略无改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
报告期内基金未改聘会计师事务所,本报告期内支付2007年度基金审计费用50,000元,本报告期内已计提尚未支付2008年度基金审计费用50,000元,本基金成立以来一直由该会计师事务所提供审计服务。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
报告期内无基金管理人、托管人及其高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情况。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
金额单位:人民币元
回购交易
应支付该券商的佣金
券商名称
交易单元数量
成交金额
占当期回购
成交总额的比例
佣金
占当期佣金
总量的比例
备注
银河证券
1
15,832,100,000.00
100%
0.00
0.00%
-
合计
1
15,832,100,000.00
100%
0.00
0.00%
-
注:本报告期内本基金无席位变更情况。
选择证券公司专用席位的标准
(1)实力雄厚;
(2)信誉良好,经营行为规范;
(3)具有健全的内部控制制度,内部管理规范,能满足本基金安全运作的要求;
(4)具备基金运作所需的高效、安全、便捷的通讯条件,交易设施符合代理本基
43
银河银富货币市场基金 2008 年度报告正文
金进行证券交易之需要,并能提供全面的信息服务;
(5)研究实力强,有固定的研究机构和专职的高素质研究人员,能及时提供高质量的研究支持和咨询服务,包括宏观经济报告、行业分析报告、市场分析报告、证券分析报告及其他报告等,并能根据基金投资的特定要求,提供专题研究报告;
(6)本基金管理人要求的其他条件。
选择证券公司专用席位的程序:
(1)资格考察;
(2)初步确定;
(3)签订协议。
11.8 偏离度绝对值超过0.5%的情况
项目
发生日期
偏离度
法定披露报刊
法定披露日期
报告期内偏离度绝对值在0.5%(含)以上
2008.11.13
0.5144%
中国证券报
2008.11.14
11.9 其他重大事件
序号
公告事项
法定披露方式
法定披露日期
1
关于银河银富货币市场基金A、B级收益支付的公告
《中国证券报》公司网站
2008.1.3.
2
银河基金管理有限公司关于银河银富货币市场基金恢复申购及转入业务的公告
《中国证券报》、公司网站
2008.1.4.
3
银河基金管理有限公司关于在长城证券有限责任公司推出基金定期定额投资业务的公告
《中国证券报》、公司网站
2008.1.8.
4
银河基金管理有限公司关于开通中国农业银行网上交易的公告
《中国证券报》、公司网站
2008.1.15.
5
银河基金管理有限公司关于旗下开放式基金新增中国建设银行股份有限公司为代销机构的公告
《中国证券报》、公司网站
2008.1.16.
6
银河银富货币市场基金2007年第
《中国证券报》、公
2008.1.19.
44
银河银富货币市场基金 2008 年度报告正文
四季度报告
司网站
7
银河基金管理有限公司关于在中国建设银行股份有限公司推出基金定期定额投资业务及基金转换业务的提示性公告
《中国证券报》、公司网站
2008.1.28.
8
银河基金管理有限公司关于银河银富货币市场基金近期暂停申购及转入业务的公告
《中国证券报》、公司网站
2008.1.28.
9
关于银河银富货币市场基金A、B级收益支付的公告
《中国证券报》、公司网站
2008.2.1.
10
银河基金管理有限公司关于银河银富货币市场基金恢复申购及转入业务的公告
《中国证券报》、公司网站
2008.2.4.
11
银河银富货币市场基金招募说明书(更新摘要)
《中国证券报》、公司网站
2008.2.4.
12
银河基金管理有限公司网上交易关于开通中国建设银行的公告
《中国证券报》、公司网站
2008.2.13.
13
关于银河银富货币市场基金A、B级收益支付的公告
《中国证券报》、公司网站
2008.3.4.
14
银河基金管理有限公司关于在银河证券股份有限公司推出基金定期定额投资业务的公告
《中国证券报》、公司网站
2008.3.5.
15
银河基金管理有限公司关于旗下开放式基金新增华安证券有限责任公司、东海证券有限责任公司为代销机构的公告
《中国证券报》、公司网站
2008.3.6.
16
银河银富货币市场基金2007年年度报告及摘要
全文在公司网站,摘要在《中国证券报》
2008.3.29.
17
关于银河银富货币市场基金A、B
《中国证券报》、公
2008.3.29.
45
银河银富货币市场基金 2008 年度报告正文
级收益支付的公告
司网站
18
银河基金管理有限公司关于调整基金经理的公告
《中国证券报》、公司网站
2008.4.16.
19
银河银富货币市场基金2008年1季度季报
《中国证券报》、公司网站
2008.4.19.
20
银河基金管理有限公司关于银河银富货币市场基金近期暂停申购及转入业务的公告
《中国证券报》、公司网站
2008.4.26.
21
关于银河银富货币市场基金A、B级收益支付的公告
《中国证券报》、公司网站
2008.4.30.
22
关于银河银富货币市场基金A、B级收益支付的公告
《中国证券报》、公司网站
2008.5.30.
23
银河基金管理有限公司网上交易关于开通招商银行的公告
《中国证券报》、公司网站
2008.6.16.
24
关于银河银富货币市场基金A、B级收益支付的公告
《中国证券报》、公司网站
2008.7.1.
25
银河基金管理有限公司关于在中国民生银行股份有限公司推出定期定额投资业务的公告
《中国证券报》、公司网站
2008.7.9.
26
银河基金管理有限公司关于银河银富货币市场基金近期暂停申购及转入业务的公告
《中国证券报》、公司网站
2008.7.9.
27
银河银富货币市场基金2008年2季度季报
《中国证券报》、公司网站
2008.7.21.
28
银河基金管理有限公司关于调整旗下开放式基金最低赎回份额和最低保有余额限制的公告
《中国证券报》、公司网站
2008.7.25.
29
银河基金管理有限公司关于网上交易转换费有关事项的公告
《中国证券报》、公司网站
2008.7.25.
46
银河银富货币市场基金 2008 年度报告正文
30
银河基金管理有限公司关于银河银富货币市场基金近期限制申购及转入业务的公告
《中国证券报》、公司网站
2008.7.30.
31
关于银河银富货币市场基金A、B级收益支付的公告
《中国证券报》、公司网站
2008.7.31.
32
银河银富货币市场基金招募说明书(更新摘要)
《中国证券报》、公司网站
2008.8.4.
33
银河基金管理有限公司关于在海通证券股份有限公司推出基金定期定额投资业务的公告
《中国证券报》、公司网站
2008.8.14.
34
银河基金管理有限公司旗下基金关于新增齐鲁证券有限责任公司为代销机构的公告
《中国证券报》、公司网站
2008.8.21.
35
银河银富货币市场基金2008年半年度报告及摘要
全文在公司网站,摘要在《中国证券报》
2008.8.28.
36
关于银河银富货币市场基金A、B级收益支付的公告
《中国证券报》、公司网站
2008.8.29.
37
银河基金管理有限公司关于变更高级管理人员的公告
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、公司网站
2008.8.29.
38
银河基金管理有限公司关于银河银富货币市场基金恢复申购及转入业务的公告
《中国证券报》、公司网站
2008.9.1.
39
关于银河银富货币市场基金A、B级收益支付的公告
《中国证券报》、公司网站
2008.9.26.
40
银河银富货币市场基金关于新增中信银行股份有限公司为代销机构的公告
《中国证券报》、公司网站
2008.9.26.
41
银河银富货币市场基金2008年3
《中国证券报》、公
2008.10.23.
47
银河银富货币市场基金 2008 年度报告正文
季度季报
司网站
42
关于银河银富货币市场基金A、B级收益支付的公告
《中国证券报》、公司网站
2008.11.3.
43
银河基金管理有限公司关于旗下开放式基金新增国元证券股份有限公司为代销机构的公告
《中国证券报》、公司网站
2008.11.7.
44
关于银河银富货币市场基金偏离度的公告
《中国证券报》、公司网站
2008.11.14.
45
关于银河银富货币市场基金A、B级收益支付的公告
《中国证券报》、公司网站
2008.12.2.
46
银河基金管理有限公司关于副总经理姜皓同志代为履行督察长职务的公告
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、公司网站
2008.12.16.
47
银河基金管理有限公司关于旗下开放式基金新增招商银行股份有限公司为代销机构的公告
《中国证券报》、公司网站
2008.12.30
§12 备查文件目录
1、中国证监会批准设立银河银富货币市场基金的文件
2、《银河银富货币市场基金基金合同》
3、《银河银富货币市场基金托管协议》
4、中国证监会批准设立银河基金管理有限公司的文件
5、银河银富货币市场基金财务报表及报表附注
6、报告期内在指定报刊上披露的各项公告
7、 查阅地点:上海市世纪大道1568号中建大厦15楼
8、 投资者对本报告书如有疑问,可咨询本基金管理人银河基金管理有限公司。
咨询电话:(021)38568888 /400-820-0860
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银河银富货币市场基金 2008 年度报告正文
公司网址:http://www.galaxyasset.com
银河基金管理有限公司
二○○九年三月二十七日
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