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大成货币A:2008年年度报告

2009-03-31 00:00:00 来源:深交所
大成货币市场证券投资基金 2008 年年度报告 2008 年12 月31 日 基金管理人:大成基金管理有限公司 基金托管人:中国光大银行股份有限公司 送出日期:2009 年3 月31 日 大成基金管理有限公司 大成货币市场证券投资基金2008 年年度报告 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大 遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已 经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人中国光大银行股份(以下简称
大成货币市场证券投资基金
2008 年年度报告
2008 年12 月31 日
基金管理人:大成基金管理有限公司
基金托管人:中国光大银行股份有限公司
送出日期:2009 年3 月31 日
大成基金管理有限公司 大成货币市场证券投资基金2008 年年度报告
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大
遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已
经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国光大银行股份(以下简称“中国光大银行”)有限公司根据本基金合同
规定,于2009 年3 月26 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务
会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一
定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细
阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料已经审计。安永华明会计师事务所为本基金出具了无保留意见的审
计报告,请投资者注意阅读。
本报告期自2008 年1 月1 日起至12 月31 日止。
大成基金管理有限公司 大成货币市场证券投资基金2008 年年度报告
1.2 目录
§1 重要提示及目录................................................. 1
§2 基金简介....................................................... 3
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况........................ 4
§4 管理人报告...................................................... 7
§5 托管人报告..................................................... 11
§6 审计报告....................................................... 11
§7 年度财务报表................................................... 12
§8 投资组合报告.................................................. 28
§9 基金份额持有人信息............................................. 31
§10 开放式基金份额变动........................................... 32
§11 重大事件揭示.................................................. 32
§12 备查文件目录.................................................. 37
大成基金管理有限公司 大成货币市场证券投资基金2008 年年度报告
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 大成货币市场证券投资基金
基金简称 大成货币市场基金A、大成货币市场基金B
交易代码 090005、091005
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2005 年6 月3 日
报告期末基金份额总额 10,970,361,152.41 份
下属两级基金的基金简称 A 类大成货币市场基金A B 类大成货币市场基金B
下属两级基金的交易代码 A 类090005 B 类091005
报告期末下属两级基金的份额总额 A 类2,920,570,463.75 B 类8,049,790,688.66
2.2 基金产品说明
投资目标
在保持本金安全和资产流动性基础上追求较高
的当期收益。
投资策略
本基金通过平均剩余期限决策、类属配置和品种
选择三个层次进行投资管理,以实现超越投资基
准的投资目标。
业绩比较基准
税后一年期银行定期存款利率,自2008 年6 月
1 日起调整为税后活期存款利率。
风险收益特征
本基金为货币市场基金,属于证券投资基金中的
低风险品种;预期收益和风险都低于债券基金、
混合基金、股票基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 大成基金管理有限公司 中国光大银行股份有限公司
姓名 杜鹏 张建春
信息披露负责人 联系电话 0755-83183388 010-68560675
电子邮箱 dupeng@dcfund.com.cn zhangjianchun@cebbank.com
客户服务电话 4008885558 95595
传真 0755-83199588 010-68560661
注册地址
深圳市福田区深南大道
7088 号招商银行大厦32 层
北京市西城区复兴门外大街6
号光大大厦
办公地址
深圳市福田区深南大道
7088 号招商银行大厦32 层
北京市西城区复兴门外大街6
号光大大厦
邮政编码 518040 100045
法定代表人
张树忠(相关工商变更登记
手续尚在办理中)
唐双宁
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《证券时报》
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登载基金年度报告正文的管理人互联网网址http://www.dcfund.com.cn
基金年度报告备置地点
深圳市福田区深南大道7088 号招商银行大厦32
层大成基金管理有限公司
北京市西城区复兴门外大街6 号光大大厦
中国光大银行投资与托管业务部
2.5 其他相关资料
项目 会计师事务所 注册登记机构
名称 安永华明会计师事务所 大成基金管理有限公司
办公地址 中国北京市东城区东长安街1 号东方
广场东方经贸城安永大楼16 层
深圳市福田区深南大道7088 号招商银行
大厦32 层
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
(一)本年度
大成货币A 大成货币B
3.1.1 期间数据和指标2008 年
本期已实现收益 29,865,300.07 75,265,514.46
本期利润 29,865,300.07 75,265,514.46
本期净值收益率 3.7332% 3.9814%
3.1.2 期末数据和指标2008 年
期末基金资产净值 2,920,570,463.75 8,049,790,688.66
期末基金份额净值 1.0000
3.1.3 累计期末指标 2008 年
累计净值收益率 10.4033% 11.3598%
(二)以前年度
大成货币A 大成货币B 大成货币A 大成货币B
3.1.1 期间数据和指标2007 年 2006 年
本期利润 22,974,376.02 38,006,022.79 26,663,413.29 69,374,599.62
基金本期净收益 22,974,376.02 38,006,022.79 26,663,413.29 69,374,599.62
本期基金净值收益率 3.1996% 3.4504% 1.9658% 2.2124%
3.1.2 期末数据和指标2007 年 2006 年
期末基金资产净值 481,026,468.89 1,022,917,991.28 628,605,999.94 2,057,055,728.19
期末基金份额净值 1.0000 1.0000
3.1.3 累计期末指标 2007 年 2006 年
累计净值收益率 6.4300% 7.0960% 3.1303% 3.5240%
注:本基金根据每日基金收益公告,以每万份基金份额收益为基准,为投资人每日计算收益并分
配,每月集中支付收益。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
3.2.1.1 大成货币A
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5
阶段
净值收益率

净值收益率
标准差②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①-③ ②-④
过去三个月 1.3439% 0.0250% 0.1472% 0.0005% 1.1967% 0.0245%
过去六个月 2.1530% 0.0179% 0.3196% 0.0004% 1.8334% 0.0175%
过去一年 3.7332% 0.0129% 2.0136% 0.0045% 1.7196% 0.0084%
过去三年 9.1566% 0.0087% 6.6785% 0.0030% 2.4781% 0.0057%
自基金合同
生效起至今
10.4033% 0.0082% 7.7240% 0.0028% 2.6793% 0.0054%
3.2.1.2 大成货币B
阶段
净值收益率

净值收益率
标准差②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①-③ ②-④
过去三个月 1.4041% 0.0250% 0.1472% 0.0005% 1.2569% 0.0245%
过去六个月 2.2754% 0.0179% 0.3196% 0.0004% 1.9558% 0.0175%
过去一年 3.9814% 0.0129% 2.0136% 0.0045% 1.9678% 0.0084%
过去三年 9.9489% 0.0087% 6.6785% 0.0030% 3.2704% 0.0057%
自基金合同
生效起至今
11.3598% 0.0082% 7.7240% 0.0028% 3.6358% 0.0054%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动
的比较
大成基金管理有限公司 大成货币市场证券投资基金2008 年年度报告
6
0.00%
2.50%
5.00%
7.50%
10.00%
12.50%
2005-6-3 2006-4-25 2007-3-17 2008-2-6 2008-12-28
090005 基金基准
0.00%
2.50%
5.00%
7.50%
10.00%
12.50%
2005-6-3 2006-4-25 2007-3-17 2008-2-6 2008-12-28
091005 基金基准
注:
1、依据本基金合同规定,本基金投资于同一公司发行的短期企业债券的比例,不得超过基金资产
净值的10%;存放在具有基金托管资格的同一商业银行的存款,不得超过基金资产净值的30%;
存放在不具有基金托管资格的同一商业银行的存款,不得超过基金资产净值的5%;除发生巨额
赎回的情形外,基金的投资组合中债券正回购的资金余额在每个交易日均不得超过基金资产净值
的20%。因发生巨额赎回致使货币市场基金债券正回购的资金余额超过基金资产净值20%的,基金
管理人应当在5 个交易日内进行调整;基金持有的剩余期限不超过397 天但剩余存续期超过397
天的浮动利率债券的摊余成本总计不得超过当日基金资产净值的20%;投资组合的平均剩余期限
在每个交易日不得超过180 天。本基金在3 个月的初始建仓期结束后,基金投资组合比例已达到
本基金合同的相关规定要求。
2、为使本基金业绩与其业绩比较基准具有更强的可比性,经大成基金管理有限公司申请,并经中
国证监会同意,自2008 年6 月1 日起,本基金业绩比较基准由“税后一年期银行定期存款利率”
变更为“税后活期存款利率”。 本基金业绩比较基准收益率的历史走势图从2005 年6 月3 日(基
金合同生效日)至2008 年5 月31 日为原业绩比较基准(税后一年期银行定期存款利率)的走势
图,2008 年6 月1 日起为变更后的业绩比较基准的走势图。
大成基金管理有限公司 大成货币市场证券投资基金2008 年年度报告
7
3.2.3 基金合同生效以来基金每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
0.00%
1.00%
2.00%
3.00%
4.00%
5.00%
2005年2006年2007年2008年
090005 091005 基金基准
注:本基金合同生效日为2005 年6 月3 日,2005 年度主要财务指标的计算期间为2005 年6 月3
日至2005 年12 月31 日。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
金额单位:人民币元
年度
每10份基金
份额分红数
现金形式
发放总额
再投资形式发放
总额
年度利润分配
合计
备注
2008年 - - 105,130,814.53 -
2007年 - - 60,980,398.81 -
2006年 - - 96,038,012.91 -
合计 - - 262,149,226.25 -
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理简介
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
大成基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[1999]10 号文批准,于1999 年4 月12 日正
式成立,是中国证监会批准成立的首批十家基金管理公司之一,注册资本为2 亿元人民币,注册
地为深圳。目前公司由四家股东组成,分别为中泰信托投资有限责任公司(48%)、光大证券股份有
限公司(25%)、中国银河投资管理有限公司(25%)、广东证券股份有限公司(2%)。截至2008 年12
月31 日,本基金管理人共管理3 只封闭式证券投资基金:景宏证券投资基金、景福证券投资基金、
大成优选股票型证券投资基金,12 只开放式证券投资基金:大成价值增长证券投资基金、大成债
券投资基金、大成蓝筹稳健证券投资基金、大成精选增值混合型证券投资基金、大成货币市场证
券投资基金、大成沪深300 指数证券投资基金、大成财富管理2020 生命周期证券投资基金、大成
积极成长股票型证券投资基金、大成创新成长混合型证券投资基金、大成景阳领先股票型证券投
资基金、大成强化收益债券型证券投资基金、大成策略回报股票型证券投资基金。
4.1.2基金经理简介
大成基金管理有限公司 大成货币市场证券投资基金2008 年年度报告
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任本基金的基金经理期限
姓名 职务
任职日期 离任日期
证券从业年限说明
王立女士 本基金
基金经

2007 年1 月
12 日
-- 8 年 经济学硕士。曾任职于申
银万国证券股份有限公
司、南京市商业银行资金
营运中心。2005 年4 月加
入大成基金管理有限公
司,历任银行间市场债券
交易员、大成货币市场基
金基金经理助理。具有基
金从业资格。国籍:中国。
注:1、任职日期、离任日期为本基金管理人作出决定之日。
2、证券从业年限的计算标准遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》、《大成货币市场证券投
资基金基金合同》和其他有关法律法规的规定,在基金管理运作中,大成货币市场基金的投资范
围、投资比例、投资组合、证券交易行为、信息披露等符合有关法律法规、行业监管规则和基金
合同等规定,本基金没有发生重大违法违规行为,没有运用基金财产进行内幕交易和操纵市场行
为以及进行有损基金投资人利益的关联交易,整体运作合法、合规。本基金将继续以取信于市场、
取信于社会投资公众为宗旨,承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金
财产,在规范基金运作和严格控制投资风险的前提下,努力为基金份额持有人谋求最大利益。
4.3 公平交易专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
本基金管理人严格执行《公平交易制度》和《异常交易监控与报告制度》,公平对待旗下各投
资组合,所管理的不同投资组合的整体收益率、分投资类别(股票、债券)的收益率以及不同时
间窗内(同日内、5 日内、10 日内)同向、反向交易的交易价格并未发现异常差异。
4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
根据各基金合同,目前本基金管理人旗下未有与本基金投资风格相似的其他基金。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内本基金不存在可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
2008 年,受国际和国内两方面因素影响,中国经济从过热转向冷却,物价从通胀转向轻度通
缩。上半年经济偏热,在国际油价高企的支撑下,高增长和高通胀并行,人民币不断升值。下半
年,金融危机影响全球,国内经济增长也迅速减慢。与经济相对应,宏观经济政策也出现剧烈转
向,上半年中央在通胀压力下不得不出台限价等计划性调控手段,下半年随着经济的快速回落而
出台“4 万亿投资”等强力刺激经济反弹的经济政策,货币政策也从上半年的“限制信贷”的紧
缩性政策转向4 季度的“快速降息以及注入流动性”的宽松政策。
受宏观面政策面等因素影响,2008 年债券市场跌宕起伏,既经历了市场低谷,又经历了快速
上涨期。2008 年的债券行情基本分为三个阶段,一季度,债券市场被年初机构投资者的刚性需求
推高,收益率曲线下行,十年期国债收益率从4.4%下降至4.0%,降幅近40 个基点。第二阶段
从四月到八月中旬,随着CPI、PPI 等指标屡创新高,通胀预期再度提升,引发市场加息预期。央
行连续数次上调存款准备金率,市场资金面趋紧,市场信心受到打击,债券市场一路下跌,收益
率曲线回升到年初水平。第三阶段自8 月中旬至年底,国际金融危机向实体经济转移,我国经济
大成基金管理有限公司 大成货币市场证券投资基金2008 年年度报告
9
也面临外需下降,经济放缓等困境,货币政策正式进入降息通道,股市的深度调整也使得大量资
金从股市转战债券市场。此后债券市场峰回路转、高歌猛进,至年底十年期国债收益率下降180
个基点,创出2.7%的新低。全年来看收益率曲线整体下行且急剧陡峭化。从货币市场基金投资
品种来看,资金面由适度紧张转为极度宽松,至四季度公开市场操作中央行票据发行量逐步减少,
使得以短期回购和一年期央票为代表的货币市场利率大幅下降,其中一年期央票收益率下降了近
300 个基点。短期融资券等信用产品的信用利差出现分化,由于短期央票利率降幅迅猛,AAA 级短
期融资券和央票的利差小幅扩大,而AA 级和A 级的短期融资券的利差均扩大显著。
2008 年本基金在投资管理过程中继续贯彻稳健操作的原则,高度重视组合的流动性管理和安
全性管理。具体来说,本基金在对基金份额持有人结构分析、未来投资期内持有人申购赎回带来
的基金流动性变化预测以及货币市场利率判断的基础上,辅以情景分析等技术和数量手段进行资
产配置决策。
在流动性管理方面,首先,合理的期限结构安排为流动性管理起到了非常重要的作用。本基
金在资金面趋紧的上半年采取短久期策略、到期日平均分布策略不仅规避了部分利率风险,而且
在提升基金整体组合收益率的同时保证了流动性。在资金面极度宽裕的下半年,果断加长久期,
充分获取债券牛市行情的投资收益。其次,本基金在及时调整央行票据、金融债等债券品种投资
比例的基础上,主动积极的做好流动性管理。
在类属配置层面上,2008 年本基金同时注重央票、金融债和信用产品的投资。首先,在流动
性和收益管理等多重考虑下,上半年短期债券收益率小幅波动,本基金重点增加配置了流动性较
好的一年期央票和政策性金融债,有效规避利率波动的风险。下半年,在对债券市场上涨预期明
确及市场资金面持续宽松的情况下,继续增加配置了期限较长且流动性较好的一年期央票和政策
性金融债,重点加大了对高信用等级短期融资券的投资比例,充分获取债券牛市行情的投资收益。
同时继续持有浮动利率债券品种以保持较高票息。其次,由于2008 年新股发行明显减少,市场回
购利率波动降低,本基金减少了交易所逆回购的操作,同时加大了组合的债券投资比例,有效增
加了债券利息收入。
以上操作让本基金在上半年债券市场震荡起伏的情况下,及时把握市场机遇赢得了稳定的收
益。
2008 年债券市场的跌宕起伏给了本基金波段投资操作的机会。本基金组合全年先短后长的久
期策略有利于提升基金整体组合收益率,同时保证了流动性。本基金在及时调整央行票据、金融
债、短期融资券等债券品种的投资比例的基础上,做好流动性管理,同时进行主动和积极的收益
管理。另外合理的期限结构安排为季度内持有人申购赎回带来的流动性管理起到非常重要的作用。
2008 年报告期内本货币基金A 类净值收益率为3.7332%,B 类净值收益率3.9814%,期间业绩
比较基准收益率为2.0136%,本基金净值表现高于同期业绩比较基准。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2009,考虑到中央持续出台的刺激政策以及中国经济内生动力,我们有理由对宏观经济
复苏保持一份谨慎乐观,总需求的恢复程度虽有不确定性,但回到2008 年底低点的可能性不大,
物价有望从上半年的轻微通缩转变为下半年的正增长,财政政策和货币政策有望从下半年开始逐
步恢复中性,人民币汇率基本保持稳定。
综合宏观面、政策面和资金面等因素,我们认为如果没有超预期的利好因素出现,2009 年债
市难以重复2008 年的火爆牛市行情。宏观与政策领域可能出现的回升和调整增大了债券市场运行
的不确定性。2009 年上半年宽松的货币政策仍将在一定程度上影响市场资金面,银行体系资金保
持宽裕。尽管资金面对债券市场有推动作用,但随着降息节奏的放缓,债券收益率下降空间逐渐
减小。经济复苏、降息通道接近尾声的预期使得中长期债券的收益率上行压力较大。而短期债券
品种收益则受资金面影响较多,若大盘新股再度开闸,短期资金面压力增加,货币市场利率将出
现小幅震荡调整。全年债券市场可能出现大幅震荡调整的走势。
大成基金管理有限公司 大成货币市场证券投资基金2008 年年度报告
10
本基金在2009 年将密切关注金融市场的变化,在稳健操作的原则下,高度重视组合的流动性
管理和安全性管理。基于市场基本面和资金面以及投资人结构变化的判断,本基金2009 年将继续
保持投资组合的高流动性,严格控制利率风险和流动性风险。在具体投资品种上,本基金投资仍
将以央票、金融债和浮动利率债券为主。同时继续充分利用市场机会进行利差套利,为投资人获
取更多的无风险收益。
非常感谢基金份额持有人对本基金的长期信任和支持,作为现金管理工具,我们将始终把确
保基金资产的安全性和基金收益的稳定性放在首位,在严格控制流动性风险的基础上,坚持规范
运作、审慎投资的原则为基金份额持有人争取长期稳定的投资回报。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内,依据相关的法律法规、基金合同以及内部监察稽核制度,本基金管理人对本基
金运作、内部管理、制度执行及遵规守法情况进行了监察稽核。内部监察稽核的重点是:国家法
律法规及行业监管规则的执行情况;基金合同的遵守情况;内部规章制度的执行情况;资讯管制
和保密工作落实情况;员工职业操守规范情况,目的是规范基金财产的运作,防范和控制投资风
险,确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整,维护本基金份额持有人的合法权益。
(一)根据最新的法律法规、规章、规范性文件,本基金管理人及时制定了相应的制度,并对以
前的制度进行不断修订和完善,确保本基金管理人内控制度的适时性、全面性和合法合规性。同
时,为保障制度的适时性,避免部分内控制度、业务规则与业务发展不相适应,报告期内本基金
管理人组织各部门对管理制度作了进一步梳理和完善。
(二)全面加强风险监控,不断提高基金业务风险管理水平。2008 年,公司在原有的基础上进一
步提升内控管理水平,优化内控管理质量,公司聘请国际著名会计师事务所对公司进行SAS70 审
计,并在公司内部全面推行部门风险控制管理员制度。
(三)日常监察和专项监察相结合,确保监察稽核的有效性和深入性。本年度,公司继续对本基
金销售、宣传等方面的材料、协议及其他法律资料等进行了严格审查,对本基金各项投资比例、
投资权限、基金交易、组合剩余期限、“影子定价”确定的基金资产净值与“摊余成本法”计算
的基金资产净值的偏离度等方面进行实时监察,同时,还专门针对基金投资交易(包括公平交易、
投资权限、投资比例、流动性风险等)、基金运营(基金头寸、基金结算、登记清算等)、网上
交易、基金销售等进行专项监察。通过日常监察,保证了公司监察的全面性、实时性,通过专项
监察,加强了业务部门和人员的风险意识,从而较好地预防了风险的发生。
(四)以多种方式加强合规教育与培训,提高全公司的合规守法意识。及时向全公司传达与基金
相关的法律法规,并要求公司各部门贯彻到日常工作中。公司监察稽核部通过解答各业务部门提
出的法律问题,提供法律依据,对于较为重大疑难法律事项及时咨询公司外部律师或监管部门,
避免了业务发展中的盲目性,及时防范风险,维护了基金份额持有人的利益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人指导基金估值业务的领导小组为公司估值委员会,公司估值委员会主要负责估
值政策和估值程序的制定、修订以及执行情况的监督。估值委员会由股票投资部、研究部、固定
收益部、金融工程部、基金运营部、监察稽核部指定人员组成。公司估值委员会的相关成员均具
备相应的专业胜任能力和相关工作经历,估值委员会6 名成员中包括两名基金经理。
股票投资部、研究部、固定收益部和金融工程部负责关注相关投资品种的动态,评判基金持
有的投资品种是否处于不活跃的交易状态或者最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行
机构发生了影响证券价格的重大事件,从而确定估值日需要进行估值测算或者调整的投资品种;
提出合理的数量分析模型对需要进行估值测算或者调整的投资品种进行公允价值定价与计量;定
期对估值政策和程序进行评价,以保证其持续适用;基金运营部负责日常的基金资产的估值业务,
执行基金估值政策,并负责与托管行沟通估值调整事项;监察稽核部负责审核估值政策和程序的
一致性,监督估值委员会工作流程中的风险控制,并负责估值调整事项的信息披露工作。
大成基金管理有限公司 大成货币市场证券投资基金2008 年年度报告
11
本基金的日常估值程序由运营部基金估值核算员执行,并与托管银行的估值结果核对一致。
基金估值政策的议定和修改采用集体讨论机制,基金经理作为估值小组成员,对本基金持仓证券
的交易情况、信息披露情况保持应有的职业敏感,向估值委员会提供估值参考信息,参与估值政
策讨论。对需采用特别估值程序的证券,基金管理人及时启动特别估值程序,由估值委员会讨论
议定特别估值方案并与托管行沟通后由基金运营部具体执行。
本基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突,截止报告期末未与外部估值
定价服务机构签约。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据本基金基金合同中收益分配有关原则的规定:本基金根据每日基金收益公告,以每万份
基金份额收益为基准,为投资人每日计算收益并分配,按日结转份额,每月集中支付收益。本报
告期内本基金应分配利润105,130,814.53 元,报告期内已分配利润105,130,814.53 元。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
2008年度,中国光大银行在大成货币市场基金托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》、
《证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金信息披露管理办法》及其他法律法规、相关实施
准则、基金合同、托管协议等的规定,依法安全保管了基金的全部资产,对大成货币市场基金的
投资运作进行了全面的会计核算和应有的监督,及时提出了意见和建议。同时,按规定如实、独
立地向监管机构提交了本基金运作情况报告,没有发生任何损害基金份额持有人利益的行为,诚
实信用、勤勉尽责地履行了作为基金托管人所应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
2008 年度,中国光大银行依据《证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》及其他法
律法规、相关实施准则、基金合同、托管协议等的规定,对基金管理人——大成基金管理有限公
司的投资运作、信息披露等行为进行了复核、监督,未发现基金管理人在投资运作、基金资产净
值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等方面存在损害基金份额持有人利益的
行为。该基金在运作中遵守了有关法律法规的要求,各重要方面的运作也能够严格按照基金合同
的规定进行。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人依法对基金管理人——大成基金管理有限公司编制的“大成货币市场证券投资基金
2008 年年度报告”进行了复核,认为报告中相关财务指标、净值表现、财务会计报告(注:财务
会计报告中的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内)、投资组合报告等内容是真实、
准确和完整的。
中国光大银行投资与托管业务部
2009 年3 月26 日
§6 审计报告
安永华明(2009)审字第60469430_H01 号
大成货币市场证券投资基金全体基金份额持有人:
大成基金管理有限公司 大成货币市场证券投资基金2008 年年度报告
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我们审计了后附的大成货币市场证券投资基金(以下简称“贵基金”)财务报表,包括2008
年12 月31 日的资产负债表和2008 年度的利润表及所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表
附注。
一、基金管理人对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵基金的基金管理人大成基金管理有限公司的责
任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存
在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估
计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和
实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计
的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,贵基金财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了
贵基金2008 年12 月31 日的财务状况以及2008 年度的经营成果和净值变动情况。
安永华明会计师事务所 中国注册会计师 张小东
中国 北京 中国注册会计师 樊淑华
2009 年3 月25 日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:大成货币市场证券投资基金
报告截止日:2008 年12 月31 日
单位:人民币元
资 产 附注号
本期末
2008 年12 月31 日
上年度末
2007 年12 月31 日
资 产:
银行存款 7.4.7.1 8,031,278.76 29,728,883.60
结算备付金 4,480,000,000.00 6,809,437.76
存出保证金 - -
交易性金融资产 7.4.7.2 5,593,252,869.47 1,366,593,284.86
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13
其中:股票投资 - -
债券投资 5,593,252,869.47 1,366,593,284.86
资产支持证券投资 - -
衍生金融资产 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - 96,500,344.75
应收证券清算款 - -
应收利息 7.4.7.5 8,514,577.16 7,411,770.45
应收股利 - -
应收申购款 885,888,455.74 -
其他资产 - -
资产总计 10,975,687,181.13 1,507,043,721.42
负债和所有者权益 附注号
本期末
2008 年12 月31 日
上年度末
2007 年12 月31 日
负 债:
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付证券清算款 - -
应付赎回款 - -
应付管理人报酬 1,663,368.39 352,728.17
应付托管费 504,051.04 106,887.31
应付销售服务费 443,202.59 93,391.71
应付交易费用 7.4.7.7 62,456.11 25,294.43
应交税费 2,020,140.00 1,872,240.00
应付利息 - -
应付利润 365,210.59 426,900.41
其他负债 7.4.7.8 267,600.00 221,819.22
负债合计 5,326,028.72 3,099,261.25
所有者权益:
实收基金 7.4.7.9 10,970,361,152.41 1,503,944,460.17
未分配利润 7.4.7.10 - -
所有者权益合计 10,970,361,152.41 1,503,944,460.17
负债和所有者权益总计 10,975,687,181.13 1,507,043,721.42
注:报告截止日2008 年12 月31 日,基金份额净值1.0000 元,基金份额总额10,970,361,152.41
份。其中,大成货币A 的份额为2,920,570,463.75 份,大成货币B 的份额为8,049,790,688.66
份。
7.2 利润表
会计主体:大成货币市场证券投资基金
本报告期:2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日
单位:人民币元
大成基金管理有限公司 大成货币市场证券投资基金2008 年年度报告
14
项 目 附注号
本期
2008 年1 月1 日至
2008 年12 月31 日
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至
2007 年12 月31 日
一、收入 120,775,768.87 76,882,387.97
1.利息收入 88,039,829.36 80,047,965.66
其中:存款利息收入 7.4.7.11 2,372,069.87 3,501,751.11
债券利息收入 82,560,087.16 53,926,937.63
资产支持证券利息收入 -
买入返售金融资产收入 3,107,672.33 22,619,276.92
其他利息收入 -
2.投资收益(损失以“-”填列) 32,710,939.51 -3,165,577.69
其中:股票投资收益 -
债券投资收益 7.4.7.13 32,710,939.51 -3,165,577.69
资产支持证券投资收益 - -
衍生工具收益 - -
股利收益 - -
3.公允价值变动收益(损失以“-”
号填列) - -
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) - -
5.其他收入(损失以“-”号填列) 7.4.7.17 25,000.00 -
二、费用(以“-”号填列) -15,644,954.34 -15,901,989.16
1.管理人报酬 -8,057,401.22 -6,578,754.00
2.托管费 -2,441,636.87 -1,993,561.87
3.销售服务费 -2,068,319.44 -2,101,417.07
4.交易费用 - -
5.利息支出 -2,664,101.90 -4,848,956.22
其中:卖出回购金融资产支出 -2,664,101.90 -4,848,956.22
6.其他费用 7.4.7.19 -413,494.91 -379,300.00
三、利润总额(亏损总额以“-”号
填列) 105,130,814.53 60,980,398.81
7.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:大成货币市场证券投资基金
本报告期:2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日
单位:人民币元
本期
2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日
项目
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权
益(基金净值)
1,503,944,460.17 - 1,503,944,460.17
大成基金管理有限公司 大成货币市场证券投资基金2008 年年度报告
15
二、本期经营活动
产生的基金净值变
动数(本期利润)
- 105,130,814.53 105,130,814.53
三、本期基金份额
交易产生的基金净
值变动数
(净值减少以“-”
号填列)
9,466,416,692.24 - 9,466,416,692.24
其中:1.基金申购

32,149,424,238.89 - 32,149,424,238.89
2.基金赎回
款(以“-”号填列)
-22,683,007,546.65 - -22,683,007,546.65
四、本期向基金份
额持有人分配利润
产生的基金净值变
动(净值减少以“-”
号填列)
- -105,130,814.53 -105,130,814.53
五、期末所有者权
益(基金净值)
10,970,361,152.41 - 10,970,361,152.41
上年度可比期间
项目 2007 年1 月1 日至2007 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权
益(基金净值)
2,685,661,728.13 - 2,685,661,728.13
二、本期经营活动
产生的基金净值变
动数(本期利润)
- 60,980,398.81 60,980,398.81
三、本期基金份额
交易产生的基金净
值变动数
(净值减少以“-”
号填列)
-1,181,717,267.96 - -1,181,717,267.96
其中:1.基金申购

17,995,130,996.84 - 17,995,130,996.84
2.基金赎回
款(以“-”号填列)
-19,176,848,264.80 - -19,176,848,264.80
四、本期向基金份
额持有人分配利润
产生的基金净值变
动(净值减少以“-”
号填列)
- -60,980,398.81 -60,980,398.81
五、期末所有者权
益(基金净值)
1,503,944,460.17 - 1,503,944,460.17
7.4 报表附注
大成基金管理有限公司 大成货币市场证券投资基金2008 年年度报告
16
7.4.1 基金基本情况
大成货币市场证券投资基金(以下简称“本基金”),系经中国证券监督管理委员会(以下简
称“中国证监会”)证监基金字[2005]78号文《关于同意大成货币市场证券投资基金募集的批复》
的核准,由大成基金管理有限公司作为发起人向社会公开发行募集,基金合同于2005年6月3日正
式生效,首次设立募集规模为3,636,502,882.17份基金份额。本基金为契约型开放式,存续期限
不定。本基金的基金管理人为大成基金管理有限公司,注册登记人为大成基金管理有限公司,基
金托管人为中国光大银行股份有限公司(“中国光大银行”)。
本基金分设两级基金份额:A级基金份额和B级基金份额。两级基金份额针对不同级别的基金
份额持有人,分设不同的基金代码,收取不同销售服务费并单独公布基金日收益和基金7日年化收
益率。基金A级基金份额针对在单个基金账户保留份额在1000万份以下的持有人,B级基金份额针
对在单个基金账户保留份额在1000万份以上(含1000万)的持有人。若A 级基金份额持有人在单
个基金账户保留的A 级基金份额超过1000万份时,本基金的注册登记机构自动将其在该基金账户
持有的A 级基金份额升级为B级基金份额。B级基金份额持有人在单个基金账户保留的最低基金份
额为1000万份。若B级基金份额持有人在单个基金账户保留的B级基金份额低于1000万份时,本基
金的注册登记机构自动将其在该基金账户持有的B 级基金份额转为A级基金份额。
7.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照中国财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计
准则、其后颁布的应用指南、解释(统称“企业会计准则”)、中国证券业协会制定的《证券投
资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业
务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信
息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》
第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露编报规则》第5号《货币市场基
金信息披露特别规定》及其他中国证监会颁布的相关规定而编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于2008年12月31日的财务
状况以及2008年度的经营成果和净值变动情况。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指
引》和其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度采用公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民
币元为单位表示。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成一个单位的金融资产(负债),并形成其他单位的金融负债(资产)或权
益工具的合同。
(1) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和
应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。本基金根据持有意图和能力,将金融资产划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及贷款和应收款项。本基金目前持有的债券
投资划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;其他金融资产划分为应收款项。
(2) 金融负债分类
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金
融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
大成基金管理有限公司 大成货币市场证券投资基金2008 年年度报告
17
本基金的金融资产在初始确认时以公允价值计量。本基金对所持有的债券投资以摊余成本法
进行后续计量。本会计期间内,本基金持有的债券投资的摊余成本接近其公允价值。
本基金的金融负债于初始确认时以公允价值计量,并以摊余成本进行后续计量。
(1)债券投资
买入银行间同业市场交易的债券,于成交日确认为债券投资。
债券投资按实际支付的全部价款入账,其中所包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利
息,作为应收利息单独核算,不构成债券投资成本,对于贴息债券,该等利息应作为债券投资成
本;
卖出银行间同业市场交易的债券,于成交日确认债券投资收益;
出售债券的成本按移动加权平均法结转;
(2)回购协议
基金持有的回购协议(封闭式回购)以成本列示,按实际利率(当实际利率与合同利率差异
较小时,也可以用合同利率)在回购期内逐日计提利息。
(3)终止确认
金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
a. 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
b. 该金融资产已转移,且符合金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金估值采用摊余成本法,其接近于公允价值。估值对象以买入成本列示,按实际利率并
考虑其买入时的溢价与折价,在其剩余期限内摊销,每日计提收益或损失。
本基金不采用市场利率和上市交易的债券和票据的市价计算基金资产净值;
本基金金融工具的估值方法具体如下:
(1) 银行存款
基金持有的银行存款以本金列示,按银行实际协议利率逐日计提利息。
(2) 债券投资
基金持有的附息债券、贴现券购买时采用实际支付价款(包含交易费用)确定初始成本,每
日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
(3) 回购协议
1)基金持有的回购协议(封闭式回购),以成本列示,按实际利率在回购期内逐日计提利息。
2)基金持有的买断式回购以成本列示,所产生的利息在回购期内逐日计提。回购期满时,若
双方都能履约,则按协议进行交割。若融资业务到期无法履约,则继续持有现金资产;若融券业
务到期无法履约,则继续持有债券资产,实际持有的相关资产按其性质进行估值。
(4) 其他
1)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的,基金管理人可根据具
体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的价格估值。
2)为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按其他可参考公允价值指标计算的基金资
产净值发生重大偏离,从而对基金份额持有人的利益产生稀释和不公平的结果,基金管理人于每
一估值日,采用其他可参考公允价值指标,对基金持有的估值对象进行重新评估,即“影子定价”。
当“影子定价”确定的基金资产净值与摊余成本法计算的基金资产净值的偏离度的绝对值达到或
超过0.25%时,基金管理人应根据风险控制的需要调整组合。其中,对于偏离度的绝对值达到或超
过0.5%的情形,基金管理人应编制并披露临时报告。
3)如有新增事项,按国家最新规定估值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利现在是可执行的,
同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以
相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列
示,不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
大成基金管理有限公司 大成货币市场证券投资基金2008 年年度报告
18
实收基金为对外发行的基金份额总额。每份基金份额面值为1.00元。由于申购、赎回引起的
实收基金的变动分别于基金申购确认日、赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所
引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
无。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
(1)存款利息收入按存款的本金与适用的实际利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存
款,按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入,并根据提前支取所实际收到的利息收入
与账面已确认的利息收入的差额确认利息收入损失,列入利息收入减项,存款利息收入以净额列
示。另外,根据中国证监会基金部通知(2006)22号文《关于货币市场基金提前支取定期存款有关
问题的通知》的规定,因提前支取导致的利息损失由基金管理公司承担;
(2)债券利息收入按实际持有期内逐日计提。附息债券、贴现券购买时采用实际支付价款(包
含交易费用)确定初始成本,每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入;
(3)买入返售金融资产收入,按融出资金应付或实际支付的总额及实际利率(当实际利率与合
同利率差异较小时,也可以用合同利率),在回购期内逐日计提;
(4)债券投资收益于卖出债券成交日确认,并按卖出债券成交金额与其成本、应收利息及相关
费用的差额入账;
(5)其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方,经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的
时候确认。
7.4.4.10 费用的确认和计量
(1)基金管理费按前一日基金资产净值的0.33%的年费率逐日计提;
(2)基金托管费按前一日基金资产净值的0.10%的年费率逐日计提;
(3)A级基金份额的基金销售服务费按前一日的基金资产净值的0.25%的年费率逐日计提;B级
基金 份额的基金销售服务费按前一日的基金资产净值的0.01%的年费率逐日计提;
(4)卖出回购金融资产支出,按融入资金应收或实际收到的总额及实际利率(当实际利率与合
同利率差异较小时,也可以用合同利率)在回购期内逐日计提;
(5)其他费用系根据有关法规及相应协议规定,按实际支出金额,列入当期基金费用。如果影
响基金份额净值小数点后第四位的,则采用待摊或预提的方法。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
(1) 本基金根据每日基金收益公告,以每万份基金份额收益为基准,为投资者每日计算收益
并分配,按日结转份额,每月集中支付收益。若当日收益大于零,则为投资者记正收益;若当日
收益小于零,则为投资者记负收益;若当日收益为零时,当日投资者不计收益;
(2) 投资者当日收益的精度为0.01 元,对小数点第3 位后采用“截位法”,余额划归基金资
产,留待下次分配;
(3) 当日申购的基金份额不享有当日分红权益,当日赎回的基金份额享有当日分红权益。基
金收益每月月末集中支付一次,成立不满一个月不支付,每月累计收益支付方式只采取红利再投
资方式,投资者可通过赎回基金份额获得现金收益;
(4) 在不影响投资者利益的情况下,基金管理人可酌情调整基金收益分配方式此项调整不需
要召开基金份额持有人大会,基金管理人应于实施更改前两日内在至少一种中国证监会指定报刊
上刊登公告。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金于2008 年度未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金于2008年度未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金于2008 年度未发生会计差错更正。
7.4.6 税项
大成基金管理有限公司 大成货币市场证券投资基金2008 年年度报告
19
1、营业税、企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规
定,自2004年1月1日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人
运用基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征营业税和企业所得税;
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定,
对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利
收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题
的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等
收入,暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税。
2、个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的
通知》,对基金取得的股票的股息、红利及债券的利息等收入,由上市公司、债券发行企业等在
向基金派发时代扣代缴20%的个人所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
项目 本期末
2008 年12 月31 日
上年度末
2007 年12 月31 日
活期存款 8,031,278.76 29,728,883.60
定期存款 - -
其他存款 - -
合计 8,031,278.76 29,728,883.60
7.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元
本期末
项目 2008 年12 月31 日
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度
交易所市场 - - - -
债券 银行间市场 5,593,252,869.47 5,614,689,200.00 21,436,330.53 0.1954%
合计 5,593,252,869.47 5,614,689,200.00 21,436,330.53 0.1954%
上年度末
项目 2007 年12 月31 日
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度
交易所市场 - - - -
债券 银行间市场 1,366,593,284.86 1,366,607,900.00 14,615.14 0.0010%
合计 1,366,593,284.86 1,366,607,900.00 14,615.14 0.0010%
注:偏离金额=影子定价-摊余成本;偏离度=偏离金额/基金资产净值。
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
无。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本基金于2008 年12 月31 日的买入返售金融资产余额为零。
大成基金管理有限公司 大成货币市场证券投资基金2008 年年度报告
20
单位:人民币元
上年度末
项目 2007 年12 月31 日
账面余额 其中:买断式逆回购
银行间回购 96,500,344.75 -
合计 96,500,344.75 -
7.4.7.5 应收利息
单位:人民币元
项目
本期末
2008 年12 月31 日
上年度末
2007 年12 月31 日
应收活期存款利息 1,899.10 140,362.40
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 1,052,300.00 3,370.62
应收债券利息 7,460,378.06 7,242,022.07
应收买入返售证券利息 - 26,015.36
应收申购款利息 - -
其他 - -
合计 8,514,577.16 7,411,770.45
7.4.7.6 其他资产
无。
7.4.7.7 应付交易费用
单位:人民币元
项目
本期末
2008 年12 月31 日
上年度末
2007 年12 月31 日
交易所市场应付交易费用 - -
银行间市场应付交易费用 62,456.11 25,294.43
合计 62,456.11 25,294.43
7.4.7.8 其他负债
单位:人民币元
项目
本期末
2008 年12 月31 日
上年度末
2007 年12 月31 日
预提银行间账户维护费 6,000.00 6,000.00
预提审计费 120,000.00 90,000.00
预提席位使用费 120,000.00 120,000.00
应付银行划款手续费 21,600.00 5,819.22
合计 267,600.00 221,819.22
7.4.7.9 实收基金
金额单位:人民币元
项目 上年度末 本期申购 本期赎回 本期末
大成基金管理有限公司 大成货币市场证券投资基金2008 年年度报告
21
基金
份额
(份)
481,026,468.89 10,598,790,993.60 -8,159,246,998.74 2,920,570,463.75
A

账面
金额
481,026,468.89 10,598,790,993.60 -8,159,246,998.74 2,920,570,463.75
基金
份额
(份)
1,022,917,991.28 21,550,633,245.29 -14,523,760,547.91 8,049,790,688.66
B

账面
金额
1,022,917,991.28 21,550,633,245.29 -14,523,760,547.91 8,049,790,688.66
基金
份额
(份)
1,503,944,460.17 32,149,424,238.89 -22,683,007,546.65 10,970,361,152.41
2008 年度


账面
金额
1,503,944,460.17 32,149,424,238.89 -22,683,007,546.65 10,970,361,152.41
注: 本年申购包含红利再投资,分级调整的基金份额以及基金转入的份额;本年赎回包含分级调
整的基金份额以及基金转出的份额。
7.4.7.10 未分配利润
单位:人民币元
2008 年度 A 级 B 级 合计
上年度末 - - -
本期利润 29,865,300.07 75,265,514.46 105,130,814.53
本期基金份额交易产生的变动数 - - -
本期已分配利润 -29,865,300.07 -75,265,514.46 -105,130,814.53
本期末 - - -
注:本基金以份额面值1.00 元固定份额净值交易方式,每日计算当日收益并全部分配,每月以红
利再投资方式集中支付累计收益,即按份额面值1.00 元转为基金份额。
7.4.7.11 存款利息收入
单位:人民币元
项目
本期
2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日
上年度可比期间2007 年1 月
1 日至2007 年12 月31 日
活期存款利息收入 755,392.43 3,142,271.65
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入1,616,677.44 359,479.46
其他 - -
合计 2,372,069.87 3,501,751.11
7.4.7.12 股票投资收益
无。
7.4.7.13 债券投资收益
单位:人民币元
大成基金管理有限公司 大成货币市场证券投资基金2008 年年度报告
22
项目
本期
2008年1月1日至2008年12月31日
上年度可比期间2007 年
1月1日至2007年12月31日
卖出债券债券到期兑付
成交金额
9,742,162,075.09 27,282,103,640.02
卖出债券债券到期兑付成
本总额
-9,688,372,743.32 -27,153,389,724.72
应收利息总额 -21,078,392.26 -131,879,492.99
债券投资收益 32,710,939.51 -3,165,577.69
7.4.7.14 衍生工具收益
无。
7.4.7.15 股利收益
无。
7.4.7.16 公允价值变动收益
无。
7.4.7.17 其他收入
单位:人民币元
项目
本期
2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日
上年度可比期间2007 年
1 月1 日至2007 年12 月31 日
债券兑付手续费返还 25,000.00 -
合计 25,000.00 -
7.4.7.18 交易费用
无。
7.4.7.19 其他费用
单位:人民币元
项目
本期
2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日
上年度可比期间2007 年
1 月1 日至2007 年12 月31 日
审计费用 120,000.00 90,000.00
信息披露费 100,000.00 100,000.00
席位使用费 120,000.00 120,000.00
银行费用 55,194.91 51,000.00
账户维护费 18,000.00 18,000.00
其他 300.00 300.00
合计 413,494.91 379,300.00
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日,本基金无需要说明的重大或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至本财务报表批准日,本基金无需作披露的资产负债表日后事项。
7.4.8.3 承诺事项
截至资产负债表日,本基金无需要说明的承诺事项。
7.4.8.4其他事项
截至资产负债表日,本基金无需要说明的其他重要事项。
7.4.8.5财务报表的批准
本财务报表已于2009 年3 月20 日经本基金管理人批准。
大成基金管理有限公司 大成货币市场证券投资基金2008 年年度报告
23
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
大成基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
中国光大银行 基金托管人、基金代销机构
中泰信托投资有限责任公司(“中泰信托”) 基金管理人股东
光大证券股份有限公司(“光大证券”) 基金管理人股东、基金代销机构
中国银河投资管理有限公司 基金管理人股东
广东证券股份有限公司 (“广东证券”) 基金管理人股东
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 回购交易
单位:人民币元
项目
本期
2008年1月1日至2008年12月31日
上年度可比期间2007 年
1月1日至2007年12月31日
关联方名称 成交金额
占当年回购
成交总额的
比例
成交金额
占当期回购
成交总额的比例
光大证券 1,490,400,000.00 100% 10,600,400,000.00 100%
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位:人民币元
项目
本期
2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日
上年度可比期间2007 年1 月
1 日至2007 年12 月31 日
当期应支付的管理费8,057,401.22 6,578,754.00
其中:当期已支付 6,394,032.83 6,226,025.83
期末未支付 1,663,368.39 352,728.17
注:
1.基金管理费按前一日的基金资产净值的0.33%的年费率计提。计算方法 如下:
H=E×0.33%/当年天数
H 为每日应支付的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计提,按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令,基金托
管人复核后于次月首日起5 个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人。
2.上述表格中“本年已支付”的金额不包含本年已支付的上年应付管理费的金额。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位:人民币元
项目
本期
2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日
上年度可比期间2007 年1 月
1 日至2007 年12 月31 日
当期应支付的托管费2,441,636.87 1,993,561.87
其中:当期已支付 1,937,585.83 1,886,674.56
期末未支付 504,051.04 106,887.31
注:
1.基金托管费按前一日的基金资产净值的0.10%的年费率计提。计算方法如下:
大成基金管理有限公司 大成货币市场证券投资基金2008 年年度报告
24
H=E×0.10%/当年天数
H 为每日应支付的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计提,按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令,基金托
管人复核后于次月首日起5 个工作日内从基金资产中一次性支付给基金托管人。
2.上述表格中“本年已支付”的金额不包含本年已支付的上年应付托管费的金额。
7.4.10.2.3 基金销售服务费
单位:人民币元
2008 年度
关联方名称 当年应支付的销售费用
当年已支付 年末未支付 合计
A 级 B 级 A 级 B 级 A 级 B 级
大成基金管理有限公司 157,996.78 46,312.39 37,960.38 12,404.28 195,957.16 58,716.67
中国光大银行 97,929.62 2,098.86 90,995.08 710.83 188,924.70 2,809.69
光大证券 14,239.85 - 1,604.53 - 15,844.38 -
合计 270,166.25 48,411.25 130,559.99 13,115.11 400,726.24 61,526.36
2007 年度
关联方名称 当年应支付的销售费用
当年已支付 年末未支付 合计
A 级 B 级 A 级 B 级 A 级 B 级
大成基金管理有限公司 115,316.52 44,110.46 26,482.36 7,101.66 141,798.88 51,212.12
中国光大银行 263,029.26 1,231.03 55,755.63 29.58 318,784.89 1,260.61
银河证券 2,999.46 - - - 2,999.46 -
光大证券 3,001.87 - 2,487.93 - 5,489.80 -
合计 384,347.11 45,341.49 84,725.92 7,131.24 469,073.03 52,472.73
注:
1.银河证券2007 年5 月31 日前为管理人股东。
2.基金销售服务费可用于本基金的市场推广、销售、服务等各项费用,由基金管理人支配使用。
本基金A 级基金份额的基金销售服务费按前一日基金资产净值的0.25%的年费率计提;B 级基金份
额的基金销售服务费按前一日基金资产净值的0.01%的年费率计提。计算方法如下:
H=E×R/当年天数
H 为每日应支付的基金销售服务费
E 为前一日的基金资产净值
R 为该级基金份额的销售服务年费率
基金销售服务费每日计算,逐日累计至每个月月末,按月支付,基金管理人应于次月前两个工作
日内将上月基金销售服务费的计算结果书面通知基金托管人并做出划付指令;基金托管人应在收
到计算结果后当日完成复核,并于当日从基金资产中一次性支付给管理人。
3.上述表格中“当年已支付”不包含当年已支付的上年的应付销售服务费的金额。
大成基金管理有限公司 大成货币市场证券投资基金2008 年年度报告
25
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金在2008年度未与关联方进行其他的银行间同业市场的债券(含回购)交易。
单位:人民币元
上年度可比期间2007 年
1 月1 日至2007 年12 月31 日
债券交易金额
基金逆回

基金正回购
银行间市场交易
的各关联方名称
基金买入 基金卖出
交易
金额
利息
收入
交易金额 利息支出
中国光大银行 339,474,195.21 161,468,610.55 868,100,000.00 329,168.14
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金
本基金的基金管理人于2008年度及2007年度均未投资于本基金。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本基金的其他关联方于2008年度末及2007年度末均未持有本基金份额。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
本基金的银行存款由基金托管人中国光大银行保管,并按银行间同业利率计息。由基金托管
人保管的银行存款余额及产生的利息收入如下:
单位:人民币元
本期
2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日
上年度可比期间2007 年
1 月1 日至2007 年12 月31 日
关联方
名称
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国光大银行 8,031,278.76 755,392.43 29,728,883.60 3,142,271.65
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本报告期内本基金未参与关联方承销的证券。
7.4.11 利润分配情况
7.4.11.1 利润分配情况——货币市场基金
单位:人民币元
项目 本期累计分配金额
再投资形式发放 105,130,814.53
7.4.12 期末(2008 年12 月31 日)本基金持有的流通受限证券
本基金于本年末未持有流通受限证券。
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金于本年末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌股票
本基金于本年末未持有暂时停牌的股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
本基金于本年末无持有从事债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基
金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险,并设定适当的风险限额及内部控制流程,通
过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
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26
本公司奉行全面风险管理体系的建设,在董事会下设立合规审计和风险控制委员会,负责监
督公司的内部审计的实施,审核公司的财务信息及其披露,审查公司内部控制制度,对重大关联
交易进行审计,就公司运作是否合法、合规、合理进行审议,对公司内部控制机制和内部控制制
度进行考核以及行使董事会授予的其他职权。
在管理层层面设立投资风险控制委员会,讨论和制定公司日常投资过程中风险防范和控制措
施;在业务操作层面风险管理职责主要由公司监察稽核部负责,协调并与各部门合作完成日常运
作风险管理以及进行运作风险分析。监察稽核部由督察长分管。
本公司建立了以由最高监控(董事会合规审计和风险控制委员会、公司风险控制委员会)、日
常监察(督察长和监察稽核部)、部门互控、岗位自控构成的四级风险管理架构体系。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好
信用等级的债券,包括国债、央行票据、政策性金融债等,且通过分散化投资以分散信用风险。
本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算,
因此违约风险发生的可能性很小;基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估,
以控制相应的信用风险。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金
份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃
而带来的变现困难。
本基金所持大部分证券为剩余期限较短、信誉良好的国债、央行票据、政策性金融债及企业
短期融资券等,除在证券交易所的债券回购交易,其余均在银行间同业市场交易,能及时变现。
此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,卖出回购的资金余额
在每个交易日一般均不超过基金资产净值的20%。一般地,本基金所持有的金融负债的合约约定
剩余到期日均为一年以内且不计息,可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息,
因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。
本基金管理人每日预测本基金的流动性需求,并同时通过独立的风险管理部门设定流动性比
例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本基金主要投
资于银行间市场交易的固定收益品种,以摊余成本计价,并通过“影子定价”机制使按摊余成本
确认的基金资产净值能近似反映基金资产的公允价值,因此本基金的运作仍然存在相应的利率风
险。本基金管理人每日对本基金面临的利率敏感度缺口进行监控。
下表统计了本基金的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及负债的公允价值,并按照合约
规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位:人民币元
2008 年
12 月31 日
1 个月以内
1-3
个月
3 个月-1 年
1-5

5 年
以上
不计息 合计
资产
大成基金管理有限公司 大成货币市场证券投资基金2008 年年度报告
27
银行存款 8,031,278.76 - - - - - 8,031,278.76
结算备付金 4,480,000,000.00 - - - - - 4,480,000,000.00
交易性金融资产 429,161,768.31 1,618,503,909.97 3,545,587,191.19 - - - 5,593,252,869.47
应收利息 - - - - - 8,514,577.16 8,514,577.16
应收申购款 - - - - - 885,888,455.74 885,888,455.74
资产总计 4,917,193,047.07 1,618,503,909.97 3,545,587,191.19 - - 894,403,032.90 10,975,687,181.13
负债
应付赎回款 - - - - - - -
应付管理人报酬 - - - - - 1,663,368.39 1,663,368.39
应付托管费 - - - - - 504,051.04 504,051.04
应付销售服务费 - - - - - 443,202.59 443,202.59
应付交易费用 - - - - - 62,456.11 62,456.11
应交税费 - - - - - 2,020,140.00 2,020,140.00
应付利润 - - - - - 365,210.59 365,210.59
其他负债 - - - - - 267,600.00 267,600.00
负债总计 - - - - - 5,326,028.72 5,326,028.72
利率敏感度缺口 4,917,193,047.07 1,618,503,909.97 3,545,587,191.19 - -
2007 年
12 月31 日
1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年
1-5

5 年
以上
不计息 合计
资产
银行存款 29,728,883.60 - - - - - 29,728,883.60
结算备付金 6,809,437.76 - - - - - 6,809,437.76
交易性金融资产 659,314,907.81 271,561,881.08 435,716,495.97 - - - 1,366,593,284.86
买入返售金融资

96,500,344.75 - - - - - 96,500,344.75
应收利息 - - - - - 7,411,770.45 7,411,770.45
应收申购款 - - - - - - -
资产总计 792,353,573.92 271,561,881.08 435,716,495.97 - - 7,411,770.45 1,507,043,721.42
负债
应付管理人报酬 - - - - - 352,728.17 352,728.17
应付托管费 - - - - - 106,887.31 106,887.31
应付销售服务费 - - - - - 93,391.71 93,391.71
应付交易费用 - - - - - 25,294.43 25,294.43
应交税费 - - - - - 1,872,240.00 1,872,240.00
大成基金管理有限公司 大成货币市场证券投资基金2008 年年度报告
28
应付利润 - - - - - 426,900.41 426,900.41
其他负债 - - - - - 221,819.22 221,819.22
负债总计 - - - - - 3,099,261.25 3,099,261.25
利率敏感度缺口 792,353,573.92 271,561,881.08 435,716,495.97 - -
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
下表为利率风险的敏感性分析,反映了在其他变量不变的假设下,利率发生合理、可能的变
动时,为交易而持有的债券公允价值的变动将对基金资产公允价值产生的影响。正数表示可能增
加基金资产公允价值,负数表示可能减少基金资产公允价值。
单位:人民币元
对基金资产公允价值的
相关风险变量 增加/(减少)基准点
影响金额
2008 年12 月31 日 2007 年12 月31 日
利率 +25 -5,743,651.59 -741,977.59
利率 -25 5,766,461.27 744,553.87
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以
外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于银行间同业市场交易的固定收益品
种,且以摊余成本进行后续计量,因此无重大市场价格风险。
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
截至资产负债表日,本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额(元)
占基金总资产的比例
(%)
1 固定收益投资 5,593,252,869.47 50.96
其中:债券 5,593,252,869.47 50.96
资产支持证券 - 0.00
2 买入返售金融资产 - 0.00
其中:买断式回购的买入返售金融资产- 0.00
3 银行存款和结算备付金合计 4,488,031,278.76 40.89
4 其他资产 894,403,032.90 8.15
5 合计 10,975,687,181.13 100.00
8.2 债券回购融资情况
金额单位:人民币元
大成基金管理有限公司 大成货币市场证券投资基金2008 年年度报告
29
序号 项目 金额 占基金资产净值的比例(%)
1 报告期内债券回购融资余额 52,267,226,980.73 4.41
其中:买断式回购融资 - 0.00
2 报告期末债券回购融资余额 - 0.00
其中:买断式回购融资 - 0.00
注:报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每日融资余额占资产净值比例
的简单平均值。
债券正回购的资金余额超过基金资产净值的20%的说明
序号 发生时间
融资余额占基金
资产净值的比例
原因 调整期(天)
1 2008-01-29 20.18% 因份额赎回引起 于五个交易日内进行了调整
8.3 基金投资组合平均剩余期限
8.3.1 投资组合平均剩余期限基本情况
项目 天数
报告期末投资组合平均剩余期限 85
报告期内投资组合平均剩余期限最高值 179
报告期内投资组合平均剩余期限最低值 58
报告期内投资组合平均剩余期限超过180 天情况说明
报告期内投资组合平均剩余期限未出现超过180 天的情况。
8.3.2 期末投资组合平均剩余期限分布比例
序号 平均剩余期限
各期限资产占基金资产
净值的比例(%)
各期限负债占基金资产净值的比
例(%)
1 30 天以内 43.46 -
其中:剩余存续期超过
397 天的浮动利率债
0.27 -
2 30 天(含)-60 天 6.35 -
其中:剩余存续期超过
397 天的浮动利率债
- -
3 60 天(含)-90 天 9.76 -
其中:剩余存续期超过
397 天的浮动利率债
2.31 -
4 90 天(含)-180 天 11.85 -
其中:剩余存续期超过
397 天的浮动利率债
0.44 -
5 180 天(含)-397 天
(含)
20.47 -
其中:剩余存续期超过
397 天的浮动利率债
- -
合计 91.89 -
8.4 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
大成基金管理有限公司 大成货币市场证券投资基金2008 年年度报告
30
序号 债券品种 摊余成本(元)
占基金资产净值的
比例(%)
1 国家债券 - -
2 央行票据 4,878,788,100.83 44.47
3 金融债券 364,576,685.97 3.32
其中:政策性金融债 161,662,135.52 1.47
4 企业债券 349,888,082.67 3.19
5 企业短期融资券 - -
6 其他 - -
7 合计 5,593,252,869.47 50.99
8 剩余存续期超过397 天的浮动利率债券331,580,643.25 3.02
8.5 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细
金额单位:人民币元
序号 债券代码 债券名称 债券数量(张) 摊余成本(元)
占基金资产
净值比例
(%)
1 0801025 08 央行票据25 6,000,000 598,838,596.07 5.46
2 0801112 08 央行票据112 4,000,000 394,374,271.77 3.59
3 0801092 08 央行票据92 3,600,000 357,074,866.54 3.25
4 0801016 08 央行票据16 3,000,000 298,631,755.98 2.72
5 0801108 08 央行票据108 3,000,000 295,882,461.44 2.70
6 0801004 08 央行票据04 2,500,000 249,774,790.35 2.28
7 0801019 08 央行票据19 2,500,000 248,697,048.59 2.27
8 050603 05 中行02 浮 2,000,000 200,012,083.18 1.82
9 0801040 08 央行票据40 2,000,000 199,430,808.85 1.82
10 0801049 08 央行票据49 2,000,000 199,073,526.99 1.81
8.6 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离
项目 偏离情况
报告期内偏离度的绝对值在0.25(含)-0.5%间的次数 52
报告期内偏离度的最高值 0.4992%
报告期内偏离度的最低值 -0.0922%
报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值 0.1190%
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本基金本期末未持有资产支持证券。
8.8 投资组合报告附注
8.8.1 基金计价方法说明。
本基金的债券投资及资产支持证券投资采用摊余成本法计价,即计价对象以买入成本列
示,按票面利率或商定利率每日计提应收利息,按实际利率法在其剩余期限内摊销其买入时的
溢价或折价。
本基金每日计提收益,通过每日分红使得基金份额净值维持在1.0000 元。
8.8.2 本报告期内不存在基金持有剩余期限小于397 天但剩余存续期超过397 天的浮动利率债
券的摊余成本超过当日基金资产净值的20%的情况。
大成基金管理有限公司 大成货币市场证券投资基金2008 年年度报告
31
8.8.3 报告期内基金投资的前十名证券的发行主体无被监管部门立案调查的,或在报告编制日
前一年内受到公开谴责、处罚的。
8.8.4 其他资产构成
单位:人民币元
序号 其他资产 金额(元)
1 存出保证金 -
2 应收证券清算款 -
3 应收利息 8,514,577.16
4 应收申购款 885,888,455.74
5 其他应收款 -
6 待摊费用 -
7 其他 -
8 合计 894,403,032.90
8.8.5 投资组合报告附注的其他文字描述部分。
由于四舍五入原因,分项之和与合计可能有尾差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有
人户

户均持有的
基金份额
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
大成货币A 19,578 149,176.13 305,766,211.37 2.79% 2,614,804,158.05 23.83%
大成货币B 215 37,440,886.92 6,626,330,334.36 60.40% 1,423,460,353.36 12.98%
合计 19,793 37,590,063.05 6,932,096,545.73 63.19% 4,038,264,511.41 36.81%
注:依据《大成货币市场证券投资基金基金合同》和《大成货币市场证券投资招募说明书》规定,
投资人当日收益的精度为0.01 元,对小数点第3 位后采用“截位法”,余额划归基金资产,留
待下次分配。本基金注册登记人登记的期末基金总份额10,970,361,057.14 份与实收基金
10,970,361,152.41 份的差额95.27 份系由此原因造成。
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
项目
份额
级别
持有份额总数(份) 占基金总份额比例
A 231,372.06 0.0079%
B - -
基金管理公司所有从业人员持
有本开放式基金
合计 231,372.06 0.0079%
大成基金管理有限公司 大成货币市场证券投资基金2008 年年度报告
32
§10 开放式基金份额变动
单位:份
项目 大成货币A 大成货币B
基金合同生效日(2005 年6 月3 日)基金份额总额 1,294,564,029.77 2,341,938,852.40
报告期期初基金份额总额 481,026,468.89 1,022,917,991.28
报告期期间基金总申购份额 10,598,790,993.60 21,550,633,245.29
报告期期间基金总赎回份额 -8,159,246,998.74 -14,523,760,547.91
报告期期间基金拆分变动份额(份额减少以“-”填列) - -
报告期期末基金份额总额 2,920,570,463.75 8,049,790,688.66
注: 基金合同生效日为2005 年6 月3 日,红利再投资和基金转换转入作为本期申购资金的来源,
统一计入本期总申购份额,基金转换转出作为本期赎回资金的支付,统一计入本期总赎回份额,不
单独列示。
依据《大成货币市场证券投资招募说明书》规定,本基金分设两级基金份额,A 级基金份额
和B 级基金份额。A 级基金份额针对在单个基金账户保留份额在1000 万以下的持有人,B 级基金
份额针对在单个基金账户保留份额在1000 万以上(含1000 万)的持有人。若A 级基金份额持有人
在单个基金账户保留的基金份额超过1000 万份时,本基金的注册登记机构自动将其在该基金账户
持有的A 级基金份额升级为B 级基金份额;若B 级基金份额持有人在单个基金账户保留的基金份
额低于1000 万份时,本基金的注册登记机构自动将其在该基金账户持有的B 级基金份额转为A
级基金份额。上述申购赎回份额中包含了A 级与B 级之间调增和调减份额。
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
1、经大成基金管理有限公司第三届董事会第六次会议审议批准,决定聘请刘彩晖女士担任公
司副总经理。刘彩晖女士的高级管理人员任职资格和公司副总经理的任职事项已获中国证券监督
管理委员会核准(证监许可[2008]718 号文)。并于2008 年5 月28 日公开披露。
2、因大成基金管理有限公司第三届董事会任期届满,经公司2008 年第一次股东会会议审议
通过,由张树忠先生、王颢先生、王长林先生、曾北川先生、杨赤忠先生、蔺春林先生、于绪刚
先生、万曾炜先生、刘大为先生担任公司第四届董事会董事,其中蔺春林先生、于绪刚先生、万
曾炜先生、刘大为先生为独立董事。第三届董事会董事胡学光先生、于华先生、徐浩明先生、蔡
红标先生及独立董事杨建文先生、胡春元先生、查竞传先生不再继续担任公司董事职务。该变更
事项已于2008 年8 月16 日公开披露。
3、经大成基金管理有限公司第四届董事会2008 年第一次临时会议审议通过,周一烽先生不
再担任公司副总经理职务。该变动事项已向中国证监会和深圳证监局备案,并于2008 年11 月6
日公开披露。
4、经大成基金管理有限公司四届一次董事会审议通过,选举张树忠先生担任公司董事长。张
树忠先生的董事长任职资格已获中国证监会核准(证监许可[2008]1287 号),本公司相关工商登
记变更手续正在办理之中。该事项已于2008 年11 月24 日公开披露。
大成基金管理有限公司 大成货币市场证券投资基金2008 年年度报告
33
5、经大成基金管理有限公司四届一次董事会审议通过,同意于华先生辞去公司总经理职务,
聘任王颢先生担任公司总经理。王颢先生的总经理任职资格已获中国证监会核准(证监许可
[2008]1287 号)。该事项已于2008 年11 月24 日公开披露。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内没有涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本基金投资策略在本报告期内没有重大改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金聘任的为本基金审计的会计师事务所为安永华明会计师事务所,本报告期支付的审计
费用为120,000.00 元整。该事务所自基金合同生效日起为本基金提供审计服务至今。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期,本基金管理人、托管人及高级管理人员未受到监管部门稽查或处罚。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
金额单位:人民币元
回购交易 应支付该券商的佣金
券商名称
交易单
元数量 成交金额
占当期回购成
交总额的比例
佣金
占当期佣金
总量的比例
备注
光大证券 1 1,490,400,000.00 100.00% - -
本基金采取固定佣金的方式,每交易单元每月佣金一万元,逐日计提,定期支付。该类佣金协
议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。根据中国证
监会《关于加强证券投资基金监管有关问题的通知》(证监基字<1998>29 号)的有关规定,本公司
制定了租用证券公司专用交易单元的选择标准和程序。租用证券公司专用交易单元的选择标准主
要包括:券商基本面评价(财务状况、经营状况)、券商研究机构评价(报告质量、及时性和数量)、
券商每日信息评价(及时性和有效性)和券商协作表现评价等四个方面。
租用证券公司专用交易单元的程序:首先根据租用证券公司专用交易单元的选择标准形成《券
商服务评价表》,然后根据评分高低进行选择基金专用交易单元。
11.8 其他重大事件
序号 事项名称 信息披露报纸 披露日期
1
大成基金管理有限公司增加信泰证券有
限责任公司为基金代销机构的公告
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年1 月24 日
2
大成货币市场证券投资基金收益支付公

证券时报 2008 年1 月29 日
3
大成货币市场证券投资基金关于2008 年
春节前两个工作日暂停申购及基金转换
转入业务公告
证券时报 2008 年1 月31 日
4
大成基金管理有限公司关于旗下部分基
金在光大银行开展基金转换业务的公告
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年2 月25 日
5
大成货币市场证券投资基金收益支付公

证券时报 2008 年2 月28 日
6 大成基金管理有限公司增加安信证券股证券时报、中国证券2008 年3 月11 日
大成基金管理有限公司 大成货币市场证券投资基金2008 年年度报告
34
份有限公司为基金代销机构的公告 报、上海证券报
7
大成基金管理有限公司增加渤海证券有
限责任公司为基金代销机构的公告
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年3 月11 日
8
大成基金管理有限公司增加中国民生银
行股份有限公司为代销机构的公告
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年3 月12 日
9
大成基金管理有限公司关于增加中国建
设银行股份有限公司为基金代销机构并
开通基金定投业务的公告
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年3 月21 日
10
关于大成基金管理有限公司旗下基金在
中国建设银行开通定期定额投资业务有
关事项的公告
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年3 月22 日
11
大成货币市场证券投资基金收益支付公

证券时报 2008 年3 月28 日
12
大成基金管理有限公司关于与招商银行
合作开通开放式基金网上直销业务的公

证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年4 月2 日
13
大成货币基金关于2008 年“清明节”前
两个工作日暂停申购及基金转换转入业
务公告
证券时报 2008 年4 月2 日
14
大成货币基金关于2008 年“五一节”前
两个工作日暂停申购及基金转换转入业
务公告
证券时报 2008 年4 月25 日
15
大成货币市场证券投资基金收益支付公

证券时报 2008 年4 月29 日
16
大成基金增加上海农村商业银行为基金
代销机构的公告
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年4 月30 日
17
关于市场上出现冒用大成基金管理有限
公司名义进行非法证券活动的特别提示
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年5 月8 日
18
大成基金管理有限公司关于暂停直销网
上交易业务的提示
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年5 月9 日
19
大成基金管理有限公司关于聘任副总经
理的公告
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年5 月28 日
20
大成基金管理有限公司联系地震灾区持
有人的公告
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年5 月29 日
21
大成货币市场证券投资基金收益支付公

证券时报 2008 年5 月29 日
22
大成基金管理有限公司关于变更大成货
币市场证券投资基金业绩比较基准的公

证券时报 2008 年5 月29 日
23
大成货币市场证券投资基金关于2008 年
“端午节”前两个工作日暂停申购及基金
转换转入业务公告
证券时报 2008 年6 月2 日
24
大成基金管理有限公司增加湘财证券为
基金代销机构的公告
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年6 月11 日
大成基金管理有限公司 大成货币市场证券投资基金2008 年年度报告
35
25
大成货币市场证券投资基金收益支付公

证券时报 2008 年6 月27 日
26
大成货币市场证券投资基金2008 年2 季
度报告的补充公告
证券时报 2008 年7 月22 日
27
大成基金管理有限公司增加广东发展银
行股份有限公司为代销机构的公告
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年7 月22 日
28
大成货币市场证券投资基金2008 年2 季
度报告的更正公告
证券时报 2008 年7 月22 日
29
大成基金管理有限公司关于网上交易系
统升级的公告
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年7 月26 日
30
大成基金管理有限公司关于运用公司固
有资金投资旗下开放式基金的公告
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年7 月29 日
31
大成货币市场证券投资基金收益支付公

证券时报 2008 年7 月30 日
32
大成基金管理有限公司关于董事变更的
公告
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年8 月16 日
33
大成货币市场证券投资基金收益支付公

证券时报 2008 年8 月28 日
34
大成基金管理有限公司关于延长中国农
业银行借记卡基金网上直销优惠期的公

证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年9 月1 日
35
大成基金管理有限公司关于大成货币市
场证券投资基金暂停申购及基金转换转
入业务的公告
证券时报 2008 年9 月9 日
36
大成基金管理有限公司关于调整旗下基
金持有长期停牌股票估值方法的公告
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年9 月16 日
37
大成基金管理有限公司关于开展客户积
分计划的公告
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年9 月20 日
38
大成基金管理有限公司关于大成货币市
场证券投资基金暂停申购及基金转换转
入业务公告
证券时报 2008 年9 月24 日
39
大成基金管理有限公司关于调整旗下开
放式基金基金转换业务规则的公告
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年9 月24 日
40
大成货币市场证券投资基金收益支付公

证券时报 2008 年9 月25 日
41
大成基金管理有限公司关于调整旗下开
放式基金基金转换业务规则的更正公告
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年9 月25 日
42
大成基金管理有限公司关于旗下部分基
金在光大证券开展基金转换业务的公告
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年10 月13 日
43
大成基金管理有限公司关于旗下部分开
放式基金通过中国农业银行办理基金转
换业务的公告
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年10 月24 日
44
大成基金管理有限公司关于增加方正证
券有限责任公司为基金代销机构的公告
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年10 月30 日
大成基金管理有限公司 大成货币市场证券投资基金2008 年年度报告
36
45
大成货币市场证券投资基金收益支付公

证券时报 2008 年10 月30 日
46
大成基金管理有限公司关于增加长城证
券有限责任公司为基金代销机构的公告
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年10 月31 日
47
大成基金管理有限公司关于公司副总经
理变动的公告
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年11 月6 日
48
大成基金管理有限公司关于旗下部分开
放式基金通过交通银行股份有限公司办
理基金转换业务的公告
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年11 月7 日
49
大成基金管理有限公司关于旗下部分开
放式基金通过中国建设银行办理基金转
换业务的公告
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年11 月7 日
50
大成基金管理有限公司关于增加恒泰证
券股份有限公司为基金代销机构的公告
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年11 月13 日
51
大成基金管理有限公司关于增加宏源证
券股份有限公司为基金代销机构的公告
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年11 月13 日
52
大成货币市场证券投资基金关于限制大
额申购、基金转换转入业务的公告
证券时报 2008 年11 月15 日
53
大成基金管理有限公司关于旗下基金持
有的停牌股票复牌后估值方法的提示性
公告
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年11 月20 日
54
大成基金管理有限公司关于运用公司固
有资金投资旗下开放式基金的公告
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年11 月20 日
55
大成基金管理有限公司关于变更公司董
事长、公司总经理的公告
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年11 月24 日
56
大成货币市场证券投资基金收益支付公

证券时报 2008 年11 月27 日
57
大成基金管理有限公司关于增加瑞银证
券有限责任公司为基金代销机构的公告
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年12 月3 日
58
大成基金管理有限公司关于增加中国国
际金融有限公司为基金代销机构的公告
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年12 月11 日
59
大成基金管理有限公司关于增加国都证
券有限责任公司为基金代销机构的公告
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年12 月11 日
60
大成基金管理有限公司关于直销交易系
统升级的提示性公告
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年12 月17 日
61
大成基金管理有限公司关于在长城证券
有限责任公司开通基金定期定额投资业
务的公告
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年12 月18 日
62
大成基金管理有限公司关于增加宁波银
行股份有限公司为基金代销机构并开通
基金定投及转换业务的公告
证券时报、中国证券
报、上海证券报
2008 年12 月18 日
63
大成货币市场证券投资基金收益支付公

证券时报 2008 年12 月30 日
64 大成基金管理有限公司参与中国建设银证券时报、中国证券2008 年12 月30 日
大成基金管理有限公司 大成货币市场证券投资基金2008 年年度报告
37
行基金定投申购费率优惠活动的公告 报、上海证券报
§12 备查文件目录
一、备查文件目录:
(一)《关于同意大成货币市场证券投资基金募集的批复》;
(二)《关于大成货币市场证券投资基金备案确认的函》;
(三)《大成货币市场证券投资基金基金合同》;
(四)《大成货币市场证券投资基金托管协议》;
(五)大成基金管理有限公司营业执照、法人许可证及公司章程;
(六)本报告期内在指定报刊上披露的各种公告原稿。
二、存放地点:
本期报告存放在本基金管理人和托管人的办公住所。
三、查阅方式:
投资者可在营业时间免费查阅,或登录本基金管理人网站http://www.dcfund.com.cn进行查
阅。
投资者对本报告书如有疑问,可咨询本基金管理人大成基金管理有限公司。
客户服务中心电话:400-888-5558(免长途通话费用)
国际互联网网址:http://www.dcfund.com.cn
大成基金管理有限公司
二○○九年三月三十一日
    090005_nb_50800048

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