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鹏华普天债券:2009年年度报告

来源:巨潮网 2010-03-31 00:00:00
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鹏华普天债券证券投资基金2009 年年度报告 鹏华普天债券证券投资基金 2009 年年度报告 2009 年12 月31 日 基金管理人:鹏华基金管理有限公司 基金托管人:交通银行股份有限公司 报告送出日期:二〇一〇年三月三十一日 鹏华普天债券证券投资基金2009 年年度报告 1 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三
鹏华普天债券证券投资基金2009 年年度报告
鹏华普天债券证券投资基金
2009 年年度报告
2009 年12 月31 日
基金管理人:鹏华基金管理有限公司
基金托管人:交通银行股份有限公司
报告送出日期:二〇一〇年三月三十一日
鹏华普天债券证券投资基金2009 年年度报告
1
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗
漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三
分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2010 年3 月29 日复核了本
报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证
复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定
盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅
读本基金的招募说明书及其更新。
普华永道中天会计师事务所注册会计师对本基金出具了“标准无保留意见”的审计报告。
本报告期自 2009 年1 月1 日起至12 月31 日止。
鹏华普天债券证券投资基金2009 年年度报告
2
1.2 目录
§1 重要提示及目录 ............................................................................................................................ 1
1.1 重要提示 ............................................................................................................................... 1
1.2 目录 ...................................................................................................................................... 2
§2 基金简介 ....................................................................................................................................... 4
2.1 基金基本情况 ....................................................................................................................... 4
2.2 基金产品说明 ....................................................................................................................... 4
2.3 基金管理人和基金托管人 ................................................................................................... 4
2.4 信息披露方式 ....................................................................................................................... 5
2.5 其他相关资料 ....................................................................................................................... 5
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ...................................................................... 5
3.1 主要会计数据和财务指标 ................................................................................................... 5
3.2 基金净值表现 ....................................................................................................................... 6
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ........................................................................................... 9
§4 管理人报告 ................................................................................................................................. 10
4.1 基金管理人及基金经理情况 ............................................................................................. 10
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ..................................................... 11
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................................................. 12
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 ..................................................... 12
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ................................................. 12
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................................................. 13
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ............................................................. 13
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................................................. 14
§5 托管人报告 ................................................................................................................................. 15
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ..................................................................... 15
5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ......... 15
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ..................... 15
§6 审计报告 ..................................................................................................................................... 15
6.1 审计报告基本信息 ............................................................................................................ 15
6.2 审计报告的基本内容 ........................................................................................................ 15
§7 年度财务报表 .............................................................................................................................. 16
7.1 资产负债表 ......................................................................................................................... 16
7.2 利润表 ................................................................................................................................ 18
7.3 所有者权益(基金净值)变动表 ..................................................................................... 19
7.4 报表附注 ............................................................................................................................. 19
§8 投资组合报告 .............................................................................................................................. 44
8.1 期末基金资产组合情况 ..................................................................................................... 44
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ..................................................................................... 45
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ......................... 46
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ................................................................................. 46
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ............................................................................. 48
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ..................... 48
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ......... 48
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ..................... 48
鹏华普天债券证券投资基金2009 年年度报告
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8.9 投资组合报告附注 ............................................................................................................. 48
§9 基金份额持有人信息 .................................................................................................................. 49
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ......................................................................... 49
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 ................................................. 50
§10 开放式基金份额变动 ................................................................................................................ 50
§11 重大事件揭示 ............................................................................................................................ 50
11.1 基金份额持有人大会决议 ............................................................................................... 50
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ............................... 50
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................................... 51
11.4 基金投资策略的改变 ....................................................................................................... 51
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ........................................................................... 51
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情况 ........................... 51
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ....................................................................... 51
11.8 其他重大事件 ................................................................................................................... 52
§12 备查文件目录 ............................................................................................................................ 54
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 鹏华普天债券证券投资基金
基金简称 鹏华普天债券
基金主代码 160602
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2003 年7 月12 日
基金管理人 鹏华基金管理有限公司
基金托管人 交通银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 407,019,546.27 份
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简称 鹏华普天债券A 鹏华普天债券B
下属分级基金的交易代码 160602 160608
报告期末下属分级基金的份额
总额
156,843,923.74 份250,175,622.53 份
2.2 基金产品说明
投资目标
普天债券基金以分享中国经济成长和资本长期稳
定增值为宗旨,主要投资于债券及新股配售和增
发,在充分控制风险的前提下实现基金资产的长
期稳定增值。
投资策略
债券管理的风险因素依据其对超额收益的贡献大
小依次分为久期、期限结构、类属配置和个券选
择,我们针对每一类别的风险因素设计相应的管
理方法即形成投资策略,依次为久期配置策略、
期限结构策略、类属配置策略和个券选择策略。
业绩比较基准
中信标普国债指数涨幅×90%+金融同业存款利
率×10%
风险收益特征
本基金属于证券投资基金中的低风险品种,其长
期平均的风险和预期收益低于股票型基金,高于
货币市场基金。A 级,风险收益特征同上;B 级,
风险收益特征同上。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 鹏华基金管理有限公司交通银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名 程国洪张咏东
联系电话 0755-82021186 021-32169999
电子邮箱 ph@mail.phfund.com.cn zhangyd@bankcomm.com
客户服务电话 4006788999 95559
传真 0755-82021126 021-62701216
鹏华普天债券证券投资基金2009 年年度报告
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注册地址
深圳市福田区福华三路168号
深圳国际商会中心第43层
上海市银城中路188号
办公地址
深圳市福田区福华三路168号
深圳国际商会中心第43层
上海市银城中路188号
邮政编码 518048 200120
法定代表人 何如胡怀邦
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.phfund.com.cn
基金年度报告备置地点
深圳市福田区福华三路168号深圳国际商会中心
第43层鹏华基金管理有限公司
上海市浦东新区银城中路188号交通银行股份有
限公司
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所普华永道中天会计师事务所有限公司 上海市湖滨路202 号普华永道中心11 楼
注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司
北京西城区金融大街27 号投资广场22

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数
据和指标
2009 年 2008 年 2007 年
鹏华普天债券 A 鹏华普天债券B 鹏华普天债券A 鹏华普天债券B鹏华普天债券A鹏华普天债券B
本期已实现
收益
13,521,719.46 14,680,981.27 12,905,120.48 10,531,215.90 12,422,584.04 14,955,054.16
本期利润 10,245,281.44 8,756,938.37 21,574,099.44 17,404,403.78 12,523,149.13 15,358,212.94
加权平均基
金份额本期
利润
0.0443 0.0306 0.0802 0.0608 0.0933 0.0839
本期加权平
均净值利润

3.92% 2.79% 7.11% 5.51% 8.92% 8.07%
本期基金份
额净值增长

4.33% 3.51% 7.24% 6.32% 9.55% 8.48%
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3.1.2 期末数
据和指标
2009 年末 2008 年末 2007 年末
鹏华普天债券 A 鹏华普天债券B 鹏华普天债券A 鹏华普天债券B鹏华普天债券A鹏华普天债券B
期末可供分
配利润
24,327,942.68 26,787,422.72 38,564,513.54 25,170,823.10 10,997,523.66 16,701,027.48
期末可供分
配基金份额
利润
0.1551 0.1071 0.1266 0.0710 0.0980 0.0841
期末基金资
产净值
181,171,866.42 280,290,347.00 343,174,535.06 390,847,319.70 123,248,747.50 215,408,883.73
期末基金份
额净值
1.155 1.120 1.127 1.102 1.098 1.084
3.1.3 累计期
末指标
2009 年末 2008 年末 2007 年末
鹏华普天债券 A鹏华普天债券B鹏华普天债券A
鹏华普天债券
B
鹏华普天债券
A
鹏华普天债券B
基金份额累
计净值增长

39.13% 35.11% 33.36% 30.54% 24.35% 22.78%
注:(1)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变
动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
(2)所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用(例如,开放式基
金的申购赎回费、基金转换费等),计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
(3)期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润
中已实现部分的期末余额的孰低数。表中的“期末”均指报告期最后一日,即12 月31 日,
无论该日是否为开放日或交易所的交易日。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
鹏华普天债券 A:
阶段
净值增长
率①
净值增长
率标准差

业绩比较
基准收益
率③
业绩比较
基准收益
率标准差

①-③ ②-④
过去三个月 2.03% 0.10% 0.51% 0.13% 1.52% -0.03%
过去六个月 3.13% 0.11% 0.84% 0.10% 2.29% 0.01%
过去一年 4.33% 0.11% 0.92% 0.09% 3.41% 0.02%
过去三年 22.57% 0.11% 9.12% 0.08% 13.45% 0.03%
过去五年 45.55% 0.20% 25.39% 0.09% 20.16% 0.11%
自基金合同生效39.13% 0.28% 19.02% 0.12% 20.11% 0.16%
鹏华普天债券证券投资基金2009 年年度报告
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起至今
注:业绩比较基准=中信标普国债指数涨跌幅×90%+金融同业存款利率×10%。
中信标普国债指数:中信标普国债指数样本涵盖了上海证券交易所所有的国债品种。交
易所的国债交易市场具有参与主体丰富、竞价交易连续的特性,能反映出市场利率的瞬息变
化,也使得中信标普国债指数能真实地标示出利率市场整体的收益风险度。
本基金充分考虑本基金各资产投资比例要求从而构建上述业绩比较基准。
鹏华普天债券 B:
阶段
净值增长
率①
净值增长
率标准差

业绩比较
基准收益
率③
业绩比较
基准收益
率标准差

①-③ ②-④
过去三个月 1.73% 0.10% 0.51% 0.13% 1.22% -0.03%
过去六个月 2.66% 0.12% 0.84% 0.10% 1.82% 0.02%
过去一年 3.51% 0.11% 0.92% 0.09% 2.59% 0.02%
过去三年 19.38% 0.11% 9.12% 0.08% 10.26% 0.03%
过去五年 41.35% 0.20% 25.39% 0.09% 15.96% 0.11%
自基金合同生效
起至今
35.11% 0.28% 19.02% 0.12% 16.09% 0.16%
注:业绩比较基准=中信标普国债指数涨跌幅×90%+金融同业存款利率×10%。
中信标普国债指数:中信标普国债指数样本涵盖了上海证券交易所所有的国债品种。交
易所的国债交易市场具有参与主体丰富、竞价交易连续的特性,能反映出市场利率的瞬息变
化,也使得中信标普国债指数能真实地标示出利率市场整体的收益风险度。
本基金充分考虑本基金各资产投资比例要求从而构建上述业绩比较基准。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率
变动的比较
鹏华普天债券证券投资基金
累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
(2003 年7 月12 日至2009 年12 月31 日)
鹏华普天债券 A
鹏华普天债券证券投资基金2009 年年度报告
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注:(1)业绩比较基准=中信标普国债指数涨跌幅×90%+金融同业存款利率×10%。
(2)按基金合同规定,本基金自基金合同生效之日起6 个月内使基金的投资组合比例
符合基金合同的约定,截至本基金建仓期结束,本基金的各项投资比例已达到基金合同中规
定的各项比例。
鹏华普天债券 B
注:(1)业绩比较基准=中信标普国债指数涨跌幅×90%+金融同业存款利率×10%。
(2)按基金合同规定,本基金自基金合同生效之日起6 个月内使基金的投资组合比例
符合基金合同的约定,截至本基金建仓期结束,本基金的各项投资比例已达到基金合同中规
鹏华普天债券证券投资基金2009 年年度报告
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定的各项比例。
3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
鹏华普天债券证券投资基金
过去五年基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图
鹏华普天债券 A
注:业绩比较基准=中信标普国债指数涨跌幅×90%+金融同业存款利率×10%。
鹏华普天债券 B
注:业绩比较基准=中信标普国债指数涨跌幅×90%+金融同业存款利率×10%。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
鹏华普天债券证券投资基金2009 年年度报告
10
鹏华普天债券A:
单位:人民币元
年度
每10份基金份
额分红数
现金形式发放总额再投资形式发放总额
年度利润分配
合计
备注
2009 年 0.200 3,937,208.34 1,225,549.58 5,162,757.92
2009 年3
月26 日每
10份分配
0.200元
2008 年 0.500 11,036,144.37 3,594,812.69 14,630,957.06
2008 年12
月11 日每
10份分配
0.500元
2007 年 0.440 2,422,872.27 132,288.88 2,555,161.15
2007 年1
月17 日每
10份分配
0.440元
合计 1.140 17,396,224.98 4,952,651.15 22,348,876.13 -
鹏华普天债券B:
单位:人民币元
年度
每10份基金份
额分红数
现金形式发放总额再投资形式发放总额
年度利润分配
合计
备注
2009 年 0.200 4,575,307.59 1,415,825.81 5,991,133.40
2009 年3
月26 日每
10份分配
0.200元
2008 年 0.500 7,774,398.45 3,039,835.50 10,814,233.95
2008 年12
月11 日每
10份分配
0.500元
2007 年 0.440 3,321,554.72 18,985.42 3,340,540.14
2007 年1
月17 日每
10份分配
0.440元
合计 1.140 15,671,260.76 4,474,646.73 20,145,907.49 -
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
鹏华基金管理有限公司成立于 1998 年12 月22 日,业务范围包括基金募集、基金销售、
资产管理及中国证监会许可的其他业务。截止本报告期末,公司股东由国信证券股份有限公
鹏华普天债券证券投资基金2009 年年度报告
11
司、意大利欧利盛资本资产管理股份公司(Eurizon Capital SGR S.p.A.)、深圳市北融信投资
发展有限公司组成,公司性质为中外合资企业。公司原注册资本8,000 万元人民币,后于
2001 年9 月完成增资扩股,增至15,000 万元人民币。截止本报告期末,公司管理两只封
闭式基金、十二只开放式基金和六只社保组合,经过10 年投资管理基金,在基金投资、风
险控制等方面积累了丰富经验。伴随着中国证券市场的发展壮大,面对中国入世后的机遇和
挑战,身处中国基金业高速发展的历史时刻,鹏华基金管理有限公司将在进一步提高基金管
理水平、完善市场服务体系、新业务开发、国际合作等多方面加快步伐,努力进取,继续诚
实信用、勤勉尽责地为广大基金投资者服务,为中国基金业的健康发展做出应有贡献。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理的简介
姓名 职务
任本基金的基金经理期
限 证券从业
年限
说明
任职日期
离任日

阳先伟
本基金
基金经

2006-12-06 - 7
阳先伟,国籍中国,硕士,7 年
证券从业经验,自2006 年12 月
起担任普天债券基金经理。先后
在民生证券、国海证券等机构从
事债券研究及投资组合管理工
作,历任研究员、高级经理等职
务。2004 年9 月加盟鹏华基金管
理有限公司从事债券及宏观研究
工作,曾任普天债券基金基金经
理助理。2008 年5 月起,兼任鹏
华丰收债券型证券投资基金基金
经理。阳先伟先生具备基金从业
资格。本报告期内本基金基金经
理未发生变动。
注:1. 任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日;担任新成立基金
基金经理的,任职日期为基金合同生效日。
2. 证券从业的含义遵从行业协会关于从业人员资格管理办法的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
在本报告期内,基金管理人不存在损害基金份额持有人利益的行为。基金管理人勤勉尽
责地为基金份额持有人谋求利益,严格遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、《鹏
华普天系列开放式证券投资基金基金合同》的规定。
鹏华普天债券证券投资基金2009 年年度报告
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4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
报告期内,本基金管理人严格执行公平交易制度,确保不同投资组合在研究、交易、分
配等各环节得到公平对待。
4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
本基金管理人旗下无其他投资风格相似的投资组合。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内,本基金未发生违法违规且并对基金财产造成损失的异常交易行为。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
在2008 年末启动的各项经济刺激政策的共同推动下,2009 年中国经济增速逐季回升,
呈现出持续复苏的良好势头。虽然市场资金面较为充裕,短期利率极低,但由于经济强劲复
苏所带来的通胀忧虑,债券市场中长端收益率整体上仍然明显上行。从市场产品结构来看:
利率产品的弱势尤为明显;而中短信用产品由于绝对收益较高,还出现过阶段性的上涨机会。
全年来看,交易所上证国债指数上涨0.87%,银行间中债总财富指数下跌1.24%。
本基金在全年始终维持较低的组合久期,逐步加大了信用品种的配置比例,并更加积极
地参与了新股申购。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
全年来看,普天债券A份额净值增长率为4.33%;普天债券B份额净值增长率为 3.51%;
分别超越基准3.41%和2.59%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 2010 年债券市场,我们认为:由于经济复苏及货币信贷的快速增长,物价上涨的
压力将长期存在,将在中长期内制约债券市场的表现。但另一方面,国内对贷款规模的严厉
控制,可能造成银行债券配置需求的上升;同时欧洲经济深层次问题的浮现,也可能使全球
经济复苏遭遇一定波折,从而对债市构成一定支撑。综上,我们认为2010 年债市风险与机
遇并存,应在控制总体风险的基础上,着力把握结构性、波段性的机会。
债券投资方面:在久期配置上,我们将坚持平衡收益与风险的原则,在控制久期的同时
相机决策,有所作为;在类属配置上,将继续以银行间金融债、央行票据等为主,注重对信
用产品的配置。同时,我们将根据市场情况,有选择地参与新股申股,力求保持基金份额净
值平稳增长。
鹏华普天债券证券投资基金2009 年年度报告
13
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内,基金管理人努力推动以风险管理为导向的全面内控体系建设,着重开展了
以下各项工作:
1、完善公司内部控制体系
监察稽核部从政策手册、标准化操作流程手册、岗位手册完善公司内控制度体系并逐步
建立风险控制矩阵和岗位职能矩阵在内的全方位的公司内部控制体系。
2、优化内部控制措施
2009 年公司加快基本管理制度制定、颁布和更新的步伐,开展了投资管理流程的梳理、
优化及标准化流程再造;在完善公司制度流程体系的同时,进一步强调制度执行力,逐步通
过信息技术手段实现操作流程的规范化、固定化。
3、对基金投资业务的合法合规性进行持续监控。
提升电子化投资交易监控功能系统,全面梳理投资比例限制并录入监控系统,在股票库
管理、交叉交易、公平交易管理以及防范操守风险等方面进行电子化自动控制,有效地保证
了本基金的合法合规运作,本报告期内没有出现违规行为。
公司继续开发拥有自主知识产权的“鹏华组合管理平台”,在平台上建立了指数化投资、
行业投资比例控制、投资组合报告、股票库管理、同反向交易查询和价差分析等功能模块,
逐步实现了公司投资数据管理、交易统计分析和投资风险控制的系统化功能。
4、规范基金销售业务,严控销售风险
在基金募集和持续营销活动中,公司严格规范基金销售业务,按照《证券投资基金销售
管理办法》及相关法规规定审查宣传推介材料,逐步落实反洗钱法律法规各项要求,并督促
市场部门做好投资者教育工作。
本报告期内,监察稽核部从完善基金销售业务流程、加强系统建设等方面推动落实了反
洗钱等法规的各项要求。
5、定期监察稽核与专项监察稽核相结合
在本报告期内监察稽核部按工作计划对基金管理及公司运作进行了定期检查与8 次专
项稽核,范围覆盖公司投资、研究、交易、信息技术、登记结算、基金销售、授权管理、财
务管理和分支机构管理等领域。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
4.7.1 有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述:
鹏华普天债券证券投资基金2009 年年度报告
14
4.7.1.1 日常估值流程
基金的估值由基金会计负责,基金会计对公司所管理的基金以基金为会计核算主体,独
立建账、独立核算,保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面
相互独立。基金会计核算独立于公司会计核算。基金会计核算采用专用的财务核算软件系统
进行基金核算及帐务处理;每日按时接收成交数据及权益数据,进行基金估值。基金会计核
算采用基金管理公司与托管银行双人同步独立核算、相互核对的方式,每日就基金的会计核
算、基金估值等与托管银行进行核对;每日估值结果必须与托管行核对一致后才能对外公告。
基金会计除设有专职基金会计核算岗外,还设有基金会计复核岗位,负责基金会计核算的日
常事后复核工作,确保基金净值核算无误。
配备的基金会计具备会计资格和基金从业资格,在基金核算与估值方面掌握了丰富的知
识和经验,熟悉及了解基金估值法规、政策和方法。
4.7.1.2 特殊业务估值流程
根据中国证监会公告[2008]38 号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》
的相关规定,本公司成立停牌股票等没有市价的投资品种估值小组,成员由基金经理、行业
研究员、监察稽核部、金融工程师、登记结算部相关人员组成。
4.7.2 基金经理参与或决定估值的程度:
基金经理不参与或决定基金日常估值。
基金经理参与估值小组对停牌股票估值的讨论,发表相关意见和建议,与估值小组成员
共同商定估值原则和政策。
4.7.3 本公司参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
4.7.4 本公司现没有进行任何定价服务的签约。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
4.8.1 截止本报告期末,普天债券基金A 类可供分配收益为24,327,942.68 元,普天债券
基金B 类可供分配收益为26,787,422.72 元,根据《中华人民共和国证券投资基金法》等法
律法规的规定及《鹏华普天系列开放式证券投资基金基金合同》的规定,基金收益每年至少
分配一次。
4.8.2 本基金本报告期内共进行了一次收益分配。下属普天债券基金A 类于2009 年3
月26 日分红,分红金额为5,162,757.92 元。下属普天债券基金B 类于2009 年3 月26 日分
红,分红金额为5,991,133.40 元。(详见本报告3.3 以及7.4.11 部分)
4.8.3 根据《中华人民共和国证券投资基金法》等法律法规的规定和《鹏华普天系列开
鹏华普天债券证券投资基金2009 年年度报告
15
放式证券投资基金基金合同》的规定,基金收益每年至少分配一次,本基金本报告期已进行
了一次利润分配,本基金收益分配符合相关法规和基金合同规定。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
2009 年度,基金托管人在鹏华普天债券证券投资基金的托管过程中,严格遵守了《证
券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议,尽职尽责地履行了托管人应尽
的义务,不存在任何损害基金持有人利益的行为。
5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
2009 年度,鹏华基金管理有限公司在鹏华普天债券证券投资基金投资运作、基金资产
净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上,托管人未发现损害基
金持有人利益的行为。
本报告期内本基金进行了 1 次收益分配,分配金额为11,153,891.32 元,符合基金合同
的规定。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
2009 年度,由鹏华基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关鹏华普天债券证
券投资基金的年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投
资组合报告等内容真实、准确、完整。
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 普华永道中天审字(2010)第20116 号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 鹏华普天系列开放式证券投资基金下设的普天债券投资基金
全体基金份额持有人
引言段 我们审计了后附的鹏华普天系列开放式证券投资基金下设的
普天债券投资基金(以下简称“普天债券基金”)的财务报表,
包括2009 年12 月31 日的资产负债表、2009 年度的利润表、
鹏华普天债券证券投资基金2009 年年度报告
16
所有者权益(基金净值)变动表和财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会允许的基金行
业实务操作的有关规定编制财务报表是普天债券基金的基金
管理人鹏华基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括:
(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以
使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;
(2)选择和运用恰当的会计政策;
(3)作出合理的会计估计。
注册会计师的责任段 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计
工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,
计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取
合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披
露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,
包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评
估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内
部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的
有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策
的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总
体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审
计意见提供了基础。
审计意见段 我们认为,上述财务报表已经按照企业会计准则和中国证券
监督管理委员会允许的如财务报表附注所列示的基金行业实
务操作的有关规定编制,在所有重大方面公允反映了普天债
券基金2009 年12 月31 日的财务状况以及2009 年度的经营
成果和基金净值变动情况。
注册会计师的姓名 薛竞 单峰
会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所有限公司
会计师事务所的地址 上海市湖滨路202 号普华永道中心11 楼
审计报告日期 2010 年3 月24 日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:鹏华普天债券证券投资基金
报告截止日:2009 年12 月31 日
单位:人民币元
资 产 附注号
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
鹏华普天债券证券投资基金2009 年年度报告
17
资 产:
银行存款 7.4.7.1 110,898,386.07 50,372,139.26
结算备付金 34,512,596.91 1,403,630.13
存出保证金 353,913.63 351,282.05
交易性金融资产 7.4.7.2 423,540,178.33 563,435,629.21
其中:股票投资 27,523,788.13 9,440,320.91
基金投资 - -
债券投资 396,016,390.20 553,995,308.30
资产支持证券投资 - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款 - -
应收利息 7.4.7.5 4,176,356.00 7,848,038.82
应收股利 - -
应收申购款 1,015,084.83 112,506,511.11
递延所得税资产 - -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计 574,496,515.77 735,917,230.58
负债和所有者权益 附注号
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
负 债:
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 70,000,000.00 -
应付证券清算款 40,016,294.44 -
应付赎回款 1,925,329.50 882,388.99
应付管理人报酬 277,448.97 302,918.44
应付托管费 83,234.69 90,875.54
应付销售服务费 68,194.13 65,445.86
应付交易费用 7.4.7.7 70,353.72 44,707.26
应交税费 274,987.67 211,661.27
应付利息 14,013.12 -
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 7.4.7.8 304,446.11 297,378.46
负债合计 113,034,302.35 1,895,375.82
所有者权益:
实收基金 7.4.7.9 407,019,546.27 659,272,795.31
未分配利润 7.4.7.10 54,442,667.15 74,749,059.45
所有者权益合计 461,462,213.42 734,021,854.76
负债和所有者权益总计 574,496,515.77 735,917,230.58
注:报告截止日2009 年12 月31 日,下属普天债券基金A 类的份额净值1.155,下属
鹏华普天债券证券投资基金2009 年年度报告
18
普天债券基金B 类的份额净值1.120,基金份额总额407,019,546.27 份,下属普天债券基金
A 类的份额总额156,843,923.74 份,下属普天债券基金B 类的份额总额250,175,622.53 份。
7.2 利润表
会计主体:鹏华普天债券证券投资基金
本报告期:2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
单位:人民币元
项 目 附注号
本期
2009年1月1日至2009年12
月31日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12
月31日
一、收入 25,788,011.22 47,069,191.67
1.利息收入 17,029,676.64 20,878,562.41
其中:存款利息收入 7.4.7.11 703,010.16 980,808.16
债券利息收入 16,326,666.48 19,820,667.39
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 - 77,086.86
其他利息收入 - -
2.投资收益(损失以“-”填列) 16,752,644.40 9,215,324.63
其中:股票投资收益 7.4.7.12 4,119,564.31 4,151,019.59
债券投资收益 12,258,580.97 4,518,914.62
基金投资收益 7.4.7.13 - -
资产支持证券投资收益 - -
衍生工具收益 7.4.7.14 233,499.30 512,278.25
股利收益 7.4.7.15 140,999.82 33,112.17
3.公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)
7.4.7.16
-9,200,480.92 15,542,166.84
4.汇兑收益(损失以“-”号
填列)
- -
5.其他收入(损失以“-”号填
列)
7.4.7.17
1,206,171.10 1,433,137.79
减:二、费用 6,785,791.41 8,090,688.45
1.管理人报酬 7.4.10.2.1 3,478,478.55 3,704,370.50
2.托管费 7.4.10.2.2 1,043,543.58 1,111,311.05
3.销售服务费 946,778.43 948,275.07
4.交易费用 7.4.7.18 398,757.09 110,705.70
5.利息支出 688,889.22 1,978,452.03
其中:卖出回购金融资产支出 688,889.22 1,978,452.03
6.其他费用 7.4.7.19 229,344.54 237,574.10
三、利润总额(亏损总额以“-”
号填列)
19,002,219.81 38,978,503.22
减:所得税费用 - -
鹏华普天债券证券投资基金2009 年年度报告
19
四、净利润(净亏损以“-”号
填列
19,002,219.81 38,978,503.22
7.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:鹏华普天债券证券投资基金
本报告期:2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 659,272,795.31 74,749,059.45 734,021,854.76
二、本期经营活动产生的基金净值变
动数(本期利润)
- 19,002,219.81 19,002,219.81
三、本期基金份额交易产生的基金净
值变动数(净值减少以“-”号填列)
-252,253,249.04 -28,154,720.79 -280,407,969.83
其中:1.基金申购款 1,487,188,192.31 158,720,175.87 1,645,908,368.18
2.基金赎回款 -1,739,441,441.35 -186,874,896.66 -1,926,316,338.01
四、本期向基金份额持有人分配利润
产生的基金净值变动(净值减少以“-”
号填列)
- -11,153,891.32 -11,153,891.32
五、期末所有者权益(基金净值) 407,019,546.27 54,442,667.15 461,462,213.42
项目
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 310,953,234.82 27,704,396.41 338,657,631.23
二、本期经营活动产生的基金净值变
动数(本期利润)
- 38,978,503.22 38,978,503.22
三、本期基金份额交易产生的基金净
值变动数(净值减少以“-”号填列)
348,319,560.49 33,511,350.83 381,830,911.32
其中:1.基金申购款 2,430,857,760.83 262,081,557.20 2,692,939,318.03
2.基金赎回款 -2,082,538,200.34 -228,570,206.37 -2,311,108,406.71
四、本期向基金份额持有人分配利润
产生的基金净值变动(净值减少以“-”
号填列)
- -25,445,191.01 -25,445,191.01
五、期末所有者权益(基金净值) 659,272,795.31 74,749,059.45 734,021,854.76
报表附注为财务报表的组成部分
本报告 7.1 至7.4 财务报表由下列负责人签署;
基金管理公司负责人:邓召明,主管会计工作负责人:胡湘,会计机构负责人:刘慧红
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
鹏华普天债券证券投资基金2009 年年度报告
20
鹏华普天系列开放式证券投资基金(以下简称“本系列基金”)经中国证券监督管理委员
会(以下简称“中国证监会”)证监基金字[2003]第61 号《关于同意鹏华普天系列开放式证券
投资基金设立的批复》核准,由鹏华基金管理有限公司依照《证券投资基金管理暂行办法》
及其实施细则、《开放式证券投资基金试点办法》等有关规定和《鹏华普天系列开放式证券
投资基金基金契约》(后更名为《鹏华普天系列开放式证券投资基金基金合同》)发起,并于
2003 年7 月12 日募集成立。本系列基金为契约型开放式,存续期限不定,目前下设两个子
基金,分别为普天债券投资基金(以下简称“本基金”)和普天收益证券投资基金。本系列基
金首次设立募集不包括认购资金利息共募集1,140,717,155.06 元,其中包括本基金
797,489,567.02 元和普天收益证券投资基金343,227,588.04 元,业经普华永道中天会计师事
务所有限公司普华永道验字(2003)第78 号验资报告予以验证。本基金的基金管理人为鹏华
基金管理有限公司,基金托管人为交通银行股份有限公司。本基金已按规定将《鹏华普天系
列开放式证券投资基金基金合同》等法定文件报中国证监会备案。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《鹏华普天系列开放式证券投资基金基金合
同》的有关规定,本基金的投资范围仅限于具有良好流动性的金融工具,包括国内依法公开
发行上市的股票、债券及中国证监会允许基金投资的其他金融工具;具体投资于债券以及配
售和增发的新股。在正常市场状况下,债券投资比例为80%-95%,股票投资比例不高于20%,
现金或到期日在一年以内的政府债券不得低于基金资产净值的5%。本基金的业绩比较基准
为:中信标普国债指数涨跌幅×90%+金融同业存款利率×10%。
根据《鹏华普天系列开放式证券投资基金基金合同》和《鹏华普天系列开放式证券投资
基金招募说明书》并报中国证监会备案,自2006 年5 月16 日起,本基金根据申购费用、赎
回费用收取方式的不同,将基金份额分为不同的类别。在投资者申购时收取申购费用的,称
为A 类;不收取申购费用、赎回费用,而是从本类别基金资产中计提销售服务费的基金类
别,称为B 类。本基金A 类、B 类两种收费模式并存,由于基金费用的不同,本基金A 类
基金份额和B 类基金份额分别计算基金份额净值,计算公式为计算日各类别基金资产净值
除以计算日发售在外的该类别基金份额总数。投资人可自由选择申购某一类别的基金份额,
但各类别基金份额之间不能相互转换。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》
和38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相
关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会公告[2010]5 号《证券投资基金信息披露
鹏华普天债券证券投资基金2009 年年度报告
21
XBRL 模板第3 号<年度报告和半年度报告>》、中国证券业协会于2007 年5 月15 日颁布的
《证券投资基金会计核算业务指引》、《鹏华普天系列开放式证券投资基金基金合同》和中国
证监会允许的如财务报表附注7.4.4 所列示的基金行业实务操作的有关规定编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2009 年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2009
年12 月31 日的财务状况以及2009 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月1 日起至12 月31 日止。本报告期为2009 年1 月1 日至2009
年12 月31 日。
7.4.4.2 记账本位币
本基金以人民币为记帐本位币,除有特别说明外,均以人民币元为单位表示。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
7.4.4.3.1 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应
收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的
持有意图和持有能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投
资。
本基金目前持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍
生金融资产列示外,以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中
以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和各类
应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。
7.4.4.3.2 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其
他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
鹏华普天债券证券投资基金2009 年年度报告
22
7.4.4.4.1 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,于交易日按公允价
值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的
相关交易费用计入当期损益;支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日
或上次除息日至购买日止的利息,应当单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相
关交易费用计入初始确认金额。
7.4.4.4.2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计
量,应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。
7.4.4.4.3 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权
平均法于交易日结转。
7.4.4.4.4 本基金金融工具的成本计价方法具体如下:
7.4.4.4.4.1 股票投资
买入股票于成交日确认为股票投资,股票投资成本,按成交日应支付的全部价款扣除交
易费用入账;
因股权分置改革而获得非流通股股东支付的现金对价,于股权分置改革方案实施后的股
票复牌日,冲减股票投资成本;
卖出股票于成交日确认股票投资收益,出售股票的成本按移动加权平均法于成交日结
转。
7.4.4.4.4.2 债券投资
买入证券交易所交易的债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本,按成交日应支付
的全部价款扣除交易费用入账,其中所包含的债券应收利息单独核算,不构成债券投资成本;
买入未上市债券和银行间同业市场交易的债券,于成交日确认为债券投资。债券投资成
本,按实际成交价款入账,应支付的相关交易费用直接计入当期损益。其中所包含的债券应
收利息单独核算,不构成债券投资成本;
买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券,根据其发行价、到期价和发行期限
计算应收利息,并按上述会计处理方法核算;
卖出证券交易所交易和银行间同业市场交易的债券均于成交日确认债券投资收益;
卖出债券的成本按移动加权平均法结转。
7.4.4.4.4.3 权证投资
买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本,按成交日应支付的全部价款扣除交
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易费用后入账;
配股权证及由股权分置改革而被动获得的权证,在确认日记录所获分配的权证数量,该
等权证初始成本为零;
卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益,出售权证的成本按移动加权平均法于成交日
结转。
7.4.4.4.4.4 分离交易可转债
申购新发行的分离交易可转债于获得日,按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部
公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本,按
实际支付的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本;
上市后,上市流通的债券和权证分别按上述 7.4.4.4.4.2 和7.4.4.4.4.3 中的相关方法进行
计算。
7.4.4.4.4.5 回购协议
基金持有的回购协议(封闭式回购)以成本列示,按实际利率(当实际利率与合同利率
差异较小时,也可以用合同利率)在回购期间内逐日计提利息。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则确定公允价
值并进行估值:
存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易,但
最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,
按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化,
参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值。
当金融工具不存在活跃市场,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证
具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进
行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折
现法和期权定价模型等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本基
金特定相关的参数。
本基金以上述原则确定的公允价值进行估值,本基金主要金融工具的估值方法如下:
7.4.4.5.1 上市证券的估值
7.4.4.5.1.1 交易所上市的有价证券(包括股票、权证等),以其估值日在证券交易所挂牌
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的收盘价估值;估值日无交易的,且最近交易日后经济环境未发生重大变化,以最近交易日
的收盘价估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市
价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值;
7.4.4.5.1.2 交易所上市实行净价交易的债券按估值日收盘价估值,估值日没有交易的,
且最近交易日后经济环境未发生重大变化,按最近交易日的收盘价估值。如最近交易日后经
济环境发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易
市价,确定公允价值;
7.4.4.5.1.3 交易所上市未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的
债券应收利息得到的净价进行估值;估值日没有交易的,且最近交易日后经济环境未发生重
大变化,按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估
值。如最近交易日后经济环境发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变
化因素,调整最近交易市价,确定公允价值;
7.4.4.5.1.4 交易所上市不存在活跃市场的有价证券,采用估值技术确定公允价值,在估
值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本估值。
7.4.4.5.2 未上市证券的估值
7.4.4.5.2.1 送股、转增股、公开增发新股或配股的股票,以其在证券交易所挂牌的同一
证券估值日的估值方法估值,即依照上述7.4.4.5.1.1 和7.4.4.5.1.4 的相关方法进行估值;
7.4.4.5.2.2 首次公开发行未上市的股票、债券和权证,采用估值技术确定公允价值,在
估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本估值;
7.4.4.5.2.3 首次公开发行有明确锁定期的股票,同一股票在交易所上市后,以其在证券
交易所挂牌的同一证券估值日的估值方法估值,即依照上述7.4.4.5.1.1 和7.4.4.5.1.4 的相关
方法进行估值;
7.4.4.5.2.4 非公开发行有明确锁定期的股票的估值
估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票的初始取得成本
时,应采用在证券交易所的同一股票的市价作为估值日该非公开发行股票的价值;
估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股票的初始取得成本
时,应按中国证监会相关规定处理;
7.4.4.5.2.5 在银行间同业市场交易的债券,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难
以可靠计量公允价值的情况下,按成本估值;
7.4.4.5.2.6 因持有股票而享有的配股权证,采用估值技术确定公允价值进行估值。
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7.4.4.5.3 分离交易可转债
分离交易可转债,上市日前,采用估值技术分别对债券和权证进行估值;自上市日起,
上市流通的债券和权证分别按上述7.4.4.5.1 中的相关方法进行估值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债
权债务且交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表列
示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由
于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购
和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少,以
及因级别调整而引起的普天债券基金A、B 类基金份额之间的转换所产生的实收基金变动。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额
时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实
现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)
占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期
末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净
额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在适用情况下
由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为
公允价值变动损益;处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益,其中包
括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小
的也可按直线法计算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日
确认。
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基金管理人的管理人报酬根据《鹏华普天系列开放式证券投资基金基金合同》的规定,
自2006 年5 月15 日普天债券基金分设A、B 类份额起,管理人报酬按前一日基金资产净
值的0.60%的年费率逐日计提。
基金托管人的托管费根据《鹏华普天系列开放式证券投资基金基金合同》的规定,自
2006 年5 月15 日普天债券基金分设A、B 类份额起,托管费按前一日基金资产净值的
0.18%的年费率逐日计提。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异
较小的也可按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
每份基金份额享有同等分配权;基金当年收益先弥补上一年度亏损后,方可进行当年收
益分配;如果基金投资当期出现亏损,则不进行收益分配;基金收益分配后基金份额净值不
能低于面值;在符合有关基金分红条件的前提下,基金收益每年至少分配一次,但若成立不
满3 个月可不进行收益分配;本基金收益分配采用现金方式,基金份额持有人可选择获取
现金红利或将现金红利转为基金份额;若基金份额持有人未明示选择,则视为选择了获取现
金红利方式;普天债券基金的A、B 类基金份额所对应的可分配收益可能有所不同,同一
类别基金的每份基金份额享有同等分配权。
7.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计
7.4.4.12.1 计量属性
本基金除特别说明对金融资产和金融负债采用公允价值等作为计量属性之外,一般采用
历史成本计量。
7.4.4.12.2 重要会计估计及其关键假设
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类
别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:
7.4.4.12.2.1 对于特殊事项停牌股票,根据中国证监会公告[2008]38 号《关于进一步规范
证券投资基金估值业务的指导意见》,本基金采用《中国证券业协会基金估值工作小组关于
停牌股票估值的参考方法》提供的指数收益法对重大影响基金资产净值的特殊事项停牌股票
估值,通过停牌股票所处行业的行业指数变动以大致反映市场因素在停牌期间对于停牌股票
公允价值的影响。上述指数收益法的关键假设包括所选取行业指数的变动能在重大方面基本
反映停牌股票公允价值的变动,停牌股票的发行者在停牌期间的各项变化未对停牌股票公允
价值产生重大影响等。
鹏华普天债券证券投资基金2009 年年度报告
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7.4.4.12.2.2 对于在锁定期内的非公开发行股票,根据中国证监会基金部通知[2006]37 号
《关于进一步加强基金投资非公开发行股票风险控制有关问题的通知》,若在证券交易所挂
牌的同一股票的市场交易收盘价低于非公开发行股票的初始投资成本,按估值日证券交易所
挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值;若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价
高于非公开发行股票的初始投资成本,按锁定期内已经过交易天数占锁定期内总交易天数的
比例将两者之间差价的一部分确认为估值增值。
7.4.4.12.2.3 在银行间同业市场交易的债券品种,根据中国证监会证监会计字[2007]21 号
《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用
估值技术确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值,具体估
值模型、参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期没有发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期没有发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期没有发生重大会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《开放式证券投资基金有关税收问题的通
知》、财税[2004]78 号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]11 号《关于调整证
券(股票)交易印花税税率的通知》、财税[2005]102 号《关于股息红利个人所得税有关政策的
通知》、财税[2005]103 号《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税[2005]107
号《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》、财税[2007]84 号《关于调整证券(股票)
交易印花税税率的通知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相
关财税法规和实务操作,主要税项列示如下:
7.4.6.1
以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。
7.4.6.2
基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。
7.4.6.3
鹏华普天债券证券投资基金2009 年年度报告
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对基金取得的企业债券利息收入,由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴20%
的个人所得税,暂不征收企业所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入,由上市公司在
向基金派发股息、红利时暂减按50%计入个人应纳税所得额,依照现行税法规定即20%代
扣代缴个人所得税,暂不征收企业所得税。
7.4.6.4
基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。
7.4.6.5
基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金等对
价暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
项目 本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
活期存款 110,898,386.07 50,372,139.26
定期存款 - -
其中:存款期限1-3 个月 - -
其他存款 - -
合计 110,898,386.07 50,372,139.26
7.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元
项目
本期末
2009 年12 月31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 20,156,925.66 27,523,788.13 7,366,862.47
债券
交易所市场 173,415,823.82 173,716,390.20 300,566.38
银行间市场 223,121,633.84 222,300,000.00 -821,633.84
合计 396,537,457.66 396,016,390.20 -521,067.46
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 416,694,383.32 423,540,178.33 6,845,795.01
项目
上年度末
2008 年12 月31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 10,189,947.05 9,440,320.91 -749,626.14
债券 交易所市场 49,664,380.34 51,860,308.30 2,195,927.96
鹏华普天债券证券投资基金2009 年年度报告
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银行间市场 487,535,025.89 502,135,000.00 14,599,974.11
合计 537,199,406.23 553,995,308.30 16,795,902.07
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 547,389,353.28 563,435,629.21 16,046,275.93
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
截至本报告期末 2009 年12 月31 日止,本基金未持有衍生金融资产和衍生金融负债
(2008 年:同)。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
截至本报告期末 2009 年12 月31 日止,本基金没有买入返售金融资产余额(2008 年:
同)。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期内没有进行买断式逆回购交易(2008 年:同)。
7.4.7.5 应收利息
单位:人民币元
项目
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
应收活期存款利息 21,768.06 8,956.15
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 13,624.43 7,867.66
应收债券利息 4,140,927.21 7,831,169.41
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
其他 36.30 45.60
合计 4,176,356.00 7,848,038.82
7.4.7.6 其他资产
截至本报告期末 2009 年12 月31 日止,本基金未持有其他资产余额(2008 年:同)。
7.4.7.7 应付交易费用
单位:人民币元
项目
本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
交易所市场应付交易费用 66,477.29 38,594.76
银行间市场应付交易费用 3,876.43 6,112.50
鹏华普天债券证券投资基金2009 年年度报告
30
合计 70,353.72 44,707.26
7.4.7.8 其他负债
单位:人民币元
项目
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
应付券商交易单元保证金 250,000.00 250,000.00
应付赎回费 4,046.11 2,378.46
审计费 50,400.00 45,000.00
合计 304,446.11 297,378.46
7.4.7.9 实收基金
鹏华普天债券A
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
基金份额 账面金额
上年度末 304,610,021.52 304,610,021.52
本期申购 351,637,499.82 351,637,499.82
本期赎回(以“-”号填列) -499,403,597.60 -499,403,597.60
本期末 156,843,923.74 156,843,923.74
鹏华普天债券B
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
基金份额 账面金额
上年度末 354,662,773.79 354,662,773.79
本期申购 1,135,550,692.49 1,135,550,692.49
本期赎回(以“-”号填列) -1,240,037,843.75 -1,240,037,843.75
本期末 250,175,622.53 250,175,622.53
注:申购含红利再投、转换入份额,赎回含转换出份额。
7.4.7.10 未分配利润
鹏华普天债券A
单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 40,989,439.96 -2,424,926.42 38,564,513.54
本期利润 13,521,719.46 -3,276,438.02 10,245,281.44
本期基金份额交易产生的
变动数
-20,919,971.06 1,600,876.68 -19,319,094.38
其中:基金申购款 53,116,837.03 -8,342,483.93 44,774,353.10
鹏华普天债券证券投资基金2009 年年度报告
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基金赎回款(以“-”
号填列)
-74,036,808.09 9,943,360.61 -64,093,447.48
本期已分配利润 -5,162,757.92 - -5,162,757.92
本期末 28,428,430.44 -4,100,487.76 24,327,942.68
鹏华普天债券B
单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 25,170,823.10 11,013,722.81 36,184,545.91
本期利润 14,680,981.27 -5,924,042.90 8,756,938.37
本期基金份额交易产生的
变动数
-7,073,248.25 -1,762,378.16 -8,835,626.41
其中:基金申购款 90,473,916.65 23,471,906.12 113,945,822.77
基金赎回款 -97,547,164.90 -25,234,284.28 -122,781,449.18
本期已分配利润 -5,991,133.40 - -5,991,133.40
本期末 26,787,422.72 3,327,301.75 30,114,724.47
7.4.7.11 存款利息收入
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31

上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31

活期存款利息收入 353,756.27 690,641.85
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 331,697.41 259,532.21
其他 17,556.48 30,634.10
合计 703,010.16 980,808.16
注:其他包括申购款利息收入(本期为16,245.01 元,上年度可比期间为28,965.98 元)
以及权证交收价差保证金利息收入(本期为1,311.47 元,上年度可比期间为1,668.12 元)。
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
卖出股票成交总额 22,445,943.26 12,780,977.74
减:卖出股票成本总额 18,326,378.95 8,629,958.15
买卖股票差价收入 4,119,564.31 4,151,019.59
7.4.7.13 债券投资收益
单位:人民币元
鹏华普天债券证券投资基金2009 年年度报告
32
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月
31日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31

卖出债券(债转股及债券到期兑付)
成交总额
961,881,039.49 1,154,142,705.69
减:卖出债券(债转股及债券到期兑
付)成本总额
931,684,366.75 1,128,102,149.74
减:应收利息总额 17,938,091.77 21,521,641.33
债券投资收益 12,258,580.97 4,518,914.62
7.4.7.14 衍生工具收益
7.4.7.14.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
卖出权证成交总额 632,916.52 2,502,989.38
减:卖出权证成本总额 399,417.22 1,990,711.13
买卖权证差价收入 233,499.30 512,278.25
注:买卖权证差价收入含行权产生的差价收入。
7.4.7.15 股利收益
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31

上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31

股票投资产生的股利收益 140,999.82 33,112.17
基金投资产生的股利收益 - -
合计 140,999.82 33,112.17
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位:人民币元
项目名称
本期
2009年1月1日至2009年12月31

上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31

1. 交易性金融资产 -9,200,480.92 15,542,166.84
——股票投资 8,116,488.61 -825,506.14
——债券投资 -17,316,969.53 16,367,672.98
——资产支持证券投资 - -
——基金投资 - -
2. 衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
鹏华普天债券证券投资基金2009 年年度报告
33
合计 -9,200,480.92 15,542,166.84
7.4.7.17 其他收入
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
基金赎回费收入 1,206,171.10 1,433,003.24
印花税手续费返还 - 134.55
合计 1,206,171.10 1,433,137.79
7.4.7.18 交易费用
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
交易所市场交易费用 391,257.09 96,355.70
银行间市场交易费用 7,500.00 14,350.00
合计 398,757.09 110,705.70
7.4.7.19 其他费用
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31

上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
审计费用 50,400.00 50,000.00
信息披露费 150,000.00 150,000.00
银行汇划费用 10,944.54 19,574.10
帐户维护费 18,000.00 18,000.00
合计 229,344.54 237,574.10
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
无。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
无。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
鹏华基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
交通银行股份有限公司(“交通银行”) 基金托管人、基金代销机构
国信证券股份有限公司(“国信证券”) 基金管理人的股东、基金代销机构
意大利欧利盛金融集团股份公司( Eurizon
Financial Group S.p.A.)
基金管理人的原股东(变更前)
鹏华普天债券证券投资基金2009 年年度报告
34
意大利欧利盛资本资产管理股份公司(Eurizon
Capital SGR S.p.A.)
基金管理人的现股东(变更后)
深圳市北融信投资发展有限公司 基金管理人的股东
7.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况
根据中国证券监督管理委员会《关于核准鹏华基金管理公司变更股权的批复》(证监许
可[2009]746 号),核准本公司原股东意大利欧利盛金融集团股份公司(Eurizon Financial
Group S.p.A.)将其持有的本公司49%的股权转让给意大利欧利盛资本资产管理股份公司
(Eurizon Capital SGR S.p.A.),本公司本次股权变更后,国信证券股份有限公司、意大利欧
利盛资本资产管理股份公司、深圳市北融信投资发展有限公司三家股东持有本公司股权的比
例分别为:50%、49%、1%。
本公司已于 2009 年9 月21 日依据相关法规规定办理完毕工商变更登记等相关事宜。
本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的其他关联方没有发生变化。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
本基金 2009 年、2008 年未通过关联方交易单元发生股票交易、权证交易、债券交易、
债券回购交易,也没有发生应支付关联方的佣金业务。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31

上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31

当期发生的基金应支付的管理

3,478,478.55 3,704,370.50
其中:支付销售机构的客户维护

284,426.92 423,518.38
注:(1)支付基金管理人鹏华基金管理有限公司的管理人报酬,2006 年5 月15 日之前
的约定年费率为0.75%,自2006 年5 月15 日普天债券基金分设A、B 类份额起,管理人报
酬年费率为0.60%,逐日计提,按月支付。日管理费=前一日基金资产净值×0.6%÷当年天
数。
(2)根据《开放式证券投资基金销售费用管理规定》,基金管理人依据销售机构销
售基金的保有量提取一定比例的客户维护费,用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动
中产生的相关费用,客户维护费从基金管理费中列支。
鹏华普天债券证券投资基金2009 年年度报告
35
7.4.10.2.2 基金托管费
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31

上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31

当期发生的基金应支付的托管

1,043,543.58 1,111,311.05
注:支付基金托管人交通银行股份有限公司的托管费,2006 年5 月15 日之前的约定年
费率为0.20%,自2006 年5 月15 日普天债券基金分设A、B类份额起,托管费年费率为0.18%,
逐日计提,按月支付。日托管费=前一日基金资产净值×0.18%÷当年天数。
7.4.10.2.3 销售服务费
单位:人民币元
获得销售服务费的各关
联方名称
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
鹏华普天债券 A 鹏华普天债券B 合计
鹏华基金公司 - 768,528.28 768,528.28
交通银行 - 15,077.04 15,077.04
国信证券 - 698.71 698.71
合计 - 784,304.03 784,304.03
获得销售服务费的各关
联方名称
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
鹏华普天债券A 鹏华普天债券B 合计
鹏华基金公司 - 730,837.37 730,837.37
交通银行 - 25,232.22 25,232.22
国信证券 - 392.81 392.81
合计 - 756,462.40 756,462.40
注:自2006 年5 月15 日普天债券基金分设A、B 类份额起,支付基金销售机构的B
类基金份额的销售服务费按前一日基金资产净值0.3%的年费率计提,逐日计提,按月支付,
A 类基金份额不收取销售服务费。日销售服务费=前一日基金资产净值×0.3%÷当年天数。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
单位:人民币元
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
银行间市场交易的
各关联方名称
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
鹏华普天债券证券投资基金2009 年年度报告
36
交通银行 - 41,817,864.93 - - - -
注:(1)本基金2008 年没有与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。(2)
与关联方之间通过银行间同业市场进行的债券(含回购)交易,该类交易均在正常业务中按
一般商业条款而订立。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
单位:份
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
鹏华普天债券A 鹏华普天债券B 鹏华普天债券A 鹏华普天债券B
基金合同生效日(2003
年7 月12 日)持有的
基金份额
- - - -
期初持有的基金份额 27,048,692.79 - - -
期间认购总份额 - - - -
期间申购/买入总份额 - - 27,048,692.79 -
期间因拆分增加的份

- - - -
期间赎回/卖出总份额 - - - -
期末持有的基金份额 27,048,692.79 - 27,048,692.79 -
期末持有的基金份额
占基金总份额比例
6.646% - 4.103% -
本基金管理人投资本基金的费率标准与其他相同条件的投资者适用的费率标准相一致。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
2009 年末及2008 年末除基金管理人之外的其他关联方没有投资及持有本基金份额。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
关联方名称
本期
2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
交通银行 110,898,386.07 353,756.27 50,372,139.26 690,641.85
注:本基金用于证券交易结算的资金通过“交通银行基金托管结算资金专用存款账户”
转存于中国证券登记结算有限责任公司。本期期末余额34,512,596.91 元,上年度可比期间
期末余额1,403,630.13 元。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
鹏华普天债券证券投资基金2009 年年度报告
37
金额单位:人民币元
本期
2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
关联方名称 证券代码证券名称 发行方式
基金在承销期内买入
数量(单位:股/张) 总金额
国信证券 601788 光大证券 网下申购 33,858 713,726.64
国信证券 601618 中国中冶 网上申购 24,000 130,080.00
国信证券 601888 中国国旅 网下申购 35,743 421,052.54
国信证券 098001 09 中化工债网下申购 500,000 50,000,000.00
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日
关联方名称 证券代码证券名称 发行方式
基金在承销期内买入
数量(单位:股/张) 总金额
国信证券 601898 中煤能源 网上申购 73,000 1,228,590.00
国信证券 601186 中国铁建 网上申购 106,000 962,480.00
国信证券 126011 08 石化债 网下申购 47,330 4,733,000.00
7.4.11 利润分配情况
鹏华普天债券 A
单位:人民币元
序号
权益
登记日
除息日
每10 份
基金份额分
红数
现金形式
发放总额
再投资形式
发放总额
利润分配
合计
备注
1 2009-03-26 2009-03-26 0.200 3,937,208.34 1,225,549.58 5,162,757.92 -
合计 - - 0.200 3,937,208.34 1,225,549.58 5,162,757.92 -
鹏华普天债券B
单位:人民币元
序号
权益
登记日
除息日
每10 份
基金份额分
红数
现金形式
发放总额
再投资形式
发放总额
利润分配
合计
备注
1 2009-03-26 2009-03-26 0.200 4,575,307.59 1,415,825.81 5,991,133.40 -
合计 - - 0.200 4,575,307.59 1,415,825.81 5,991,133.40 -
7.4.12 期末(2009 年12 月31 日)本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位:人民币元
7.4.12.1.1 受限证券类别:股票
证券
代码
证券名称
成功
认购日
可流
通日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
(单位:股 )
期末
成本总额
期末
估值总额


601117 中国化学2009-12-29 2010-04-07
网下申
购新股
5.43 5.43 194,854 1,058,057.22 1,058,057.22 -
鹏华普天债券证券投资基金2009 年年度报告
38
流通受

601299 中国北车2009-12-23 2010-03-30
网下申
购新股
流通受

5.56 6.13 257,483 1,431,605.48 1,578,370.79 -
601888 中国国旅2009-09-25 2010-01-15
网下申
购新股
流通受

11.78 20.94 35,743 421,052.54 748,458.42 -
600376 首开股份2009-07-21 2010-07-19
非公开
发行流
通受限
13.96 16.61 500,000 6,980,000.00 8,305,000.00 -
002302 西部建设2009-10-22 2010-02-03
网下申
购新股
流通受

15.00 31.79 33,667 505,005.00 1,070,273.93 -
002304 洋河股份2009-10-29 2010-02-08
网下申
购新股
流通受

60.00 113.99 5,196 311,760.00 592,292.04 -
002310 东方园林2009-11-20 2010-03-01
网下申
购新股
流通受

58.60 110.88 13,914 815,360.40 1,542,784.32 -
002313 日海通讯2009-11-26 2010-03-03
网下申
购新股
流通受

24.80 40.82 17,281 428,568.80 705,410.42 -
002322 理工监测2009-12-11 2010-03-18
网下申
购新股
流通受

40.00 61.88 14,995 599,800.00 927,890.60 -
002327 富安娜2009-12-22 2010-03-30
网下申
购新股
流通受

30.00 39.66 15,960 478,800.00 632,973.60 -
002328 新朋股份2009-12-22 2010-03-30
网下申
购新股
流通受

19.38 26.55 49,757 964,290.66 1,321,048.35 -
002330 得利斯2009-12-25 2010-04-06 网下申13.18 13.18 8,492 111,924.56 111,924.56 -
鹏华普天债券证券投资基金2009 年年度报告
39
购新股
流通受

300020 银江股份2009-10-19 2010-02-01
网下申
购新股
流通受

20.00 39.98 79,601 1,592,020.00 3,182,447.98 -
300024 机器人2009-10-19 2010-02-01
网下申
购新股
流通受

39.80 72.28 26,015 1,035,397.00 1,880,364.20 -
300035 中科电气2009-12-18 2010-03-25
网下申
购新股
流通受

36.00 48.42 35,685 1,284,660.00 1,727,867.70 -
300038 梅泰诺2009-12-28 2010-04-08
网下申
购新股
流通受

26.00 26.00 81,524 2,119,624.00 2,119,624.00 -
300039 上海凯宝2009-12-28 2010-01-08
新股流
通受限
38.00 38.00 500 19,000.00 19,000.00 -
注:截至本报告期末2009 年12 月31 日止,本基金没有持有因认购新发或增发而流通
受限的债券及权证。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
截至本报告期末 2009 年12 月31 日止,本基金没有持有暂时停牌的股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末 2009 年12 月31 日止,本基金没有从事银行间市场债券正回购交易形
成的卖出回购证券款。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2009 年12 月31 日止,基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖
出回购证券款余额70,000,000.00 元,于2010 年1 月4 日到期。该类交易要求本基金在回购
期内持有的证券交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券,按证券交易
所规定的比例折算为标准券后,不低于债券回购交易的余额。
7.4.13 金融工具风险及管理
鹏华普天债券证券投资基金2009 年年度报告
40
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金为债券型证券投资基金。本基金投资的金融工具主要包括债券投资、股票投资及
权证投资等。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风
险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风
险控制在限定的范围之内,使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现“风险和收益
相匹配”的风险收益目标。
本基金的基金管理人致力于全面内部控制体系的建设,建立了从董事会层面到各业务部
门的风险管理组织架构。本基金的基金管理人在董事会下设风险控制和合规审计委员会,主
要负责制定基金管理人风险控制战略和控制政策、协调突发重大风险等事项;督察长负责对
基金管理人各业务环节合法合规运作进行监督检查,组织、指导基金管理人内部监察稽核工
作,并可向董事会和中国证监会直接报告;在公司经营管理层面设立风险管理会议,由各业
务部门负责人参加,定期对业务过程中潜在和存在的风险进行检讨,并及时采取控制措施;
在公司内部设立独立的监察稽核部,专职负责对基金管理人各部门、各业务的风险控制情况
进行督促和检查,并适时提出整改建议。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的
方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重程度和
出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资
产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型,日常的量化报告,确定风险损失的
限度和相应置信程度,及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决策,将
风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发
行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行
存款存放在本基金的托管行交通银行,与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易
所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算,违
约风险可能性很小;在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割
方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,通过对投资品种信用等级评估来控制证
券发行人的信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。
鹏华普天债券证券投资基金2009 年年度报告
41
本基金债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准
统计及汇总。
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
单位:人民币元
短期信用评级
本期末
2009 年12 月31 日
上年末
2008 年12 月31 日
A-1 50,142,000.00 60,762,000.00
A-1 以下 - -
未评级 19,654,000.00 -
合计 69,796,000.00 60,762,000.00
注:未评级债券包括国债、中央银行票据和政策性金融债。
7.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资
单位:人民币元
长期信用评级
本期末
2009 年12 月31 日
上年末
2008 年12 月31 日
AAA 19,794,285.00 39,828,746.70
AAA 以下 39,030,677.40 12,031,561.60
未评级 267,395,427.80 441,373,000.00
合计 326,220,390.20 493,233,308.30
注:未评级债券包括国债、中央银行票据和政策性金融债。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于
基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市
场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价
格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进
行严密监控并预测流动性需求,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的
基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控
制因开放申购赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。
针对投资品种变现的流动性风险,本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流
动性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析,包括组合持仓集中度指标、组合在短
时间内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品
种比例等。本基金投资于一家公司发行的股票市值不超过基金资产净值的10%,且本基金
鹏华普天债券证券投资基金2009 年年度报告
42
与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的
10%。本基金所持大部分证券在银行间同业市场交易,但主要为流动性较强的国家政策性金
融债和央行票据,其余亦在证券交易所上市,因此除附注7.4.12 中列示的部分基金资产流通
暂时受限制不能自由转让的情况外,其余金融资产均能以合理价格适时变现。此外,本基金
可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的
债券投资的公允价值。
本基金所持有的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息,可赎回基金
份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额即为未折现的合约到期现金流
量。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素
的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率
敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融
工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过调整投资组
合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金主要投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种,因此存在相应的利率风
险。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位:人民币元
本期末
2009 年12 月31 日
1 年以内 1-5年 5年以上不计息 合计
资产
银行存款 110,898,386.07 - - - 110,898,386.07
结算备付金 34,512,596.91 - - - 34,512,596.91
存出保证金 103,913.63 - - 250,000.00 353,913.63
交易性金融资产 180,072,000.00 205,683,880.20 10,260,510.00 27,523,788.13 423,540,178.33
应收利息 - - - 4,176,356.00 4,176,356.00
应收申购款 - - - 1,015,084.83 1,015,084.83
鹏华普天债券证券投资基金2009 年年度报告
43
资产总计 325,586,896.61 205,683,880.20 10,260,510.00 32,965,228.96 574,496,515.77
负债
卖出回购金融资产款 70,000,000.00 - - - 70,000,000.00
应付证券清算款 - - - 40,016,294.44 40,016,294.44
应付赎回款 - - - 1,925,329.50 1,925,329.50
应付管理人报酬 - - - 277,448.97 277,448.97
应付托管费 - - - 83,234.69 83,234.69
应付销售服务费 - - - 68,194.13 68,194.13
应付交易费用 - - - 70,353.72 70,353.72
应交税费 - - - 274,987.67 274,987.67
应付利息 - - - 14,013.12 14,013.12
其他负债 - - - 304,446.11 304,446.11
负债总计 70,000,000.00 - - 43,034,302.35 113,034,302.35
利率敏感度缺口 255,586,896.61 205,683,880.20 10,260,510.00 -10,069,073.39 461,462,213.42
上年度末2008 年12 月31 日 1 年以内 1-5年5 年以上不计息合计
资产
银行存款 50,372,139.26 - - - 50,372,139.26
结算备付金 1,403,630.13 - - - 1,403,630.13
存出保证金 101,282.05 - - 250,000.00 351,282.05
交易性金融资产 101,168,000.00 337,801,905.70 115,025,402.60 9,440,320.91 563,435,629.21
应收利息 - - - 7,848,038.82 7,848,038.82
应收申购款 - - - 112,506,511.11 112,506,511.11
资产总计 153,045,051.44 337,801,905.70 115,025,402.60 130,044,870.84 735,917,230.58
负债
应付赎回款 - - - 882,388.99 882,388.99
应付管理人报酬 - - - 302,918.44 302,918.44
应付托管费 - - - 90,875.54 90,875.54
应付销售服务费 - - - 65,445.86 65,445.86
应付交易费用 - - - 44,707.26 44,707.26
应交税费 - - - 211,661.27 211,661.27
其他负债 - - - 297,378.46 297,378.46
负债总计 - - - 1,895,375.82 1,895,375.82
利率敏感度缺口 153,045,051.44 337,801,905.70 115,025,402.60 128,149,495.02 734,021,854.76
注:表中所示为本基金资产及负债的公允价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到
期日孰早者予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
分析 相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额(单位:人民币万元)
本期末上年度末
鹏华普天债券证券投资基金2009 年年度报告
44
2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日
市场利率下降25 个基点 增加约218 万元增加约538 万元
市场利率上升25 个基点 下降约216 万元下降约529 万元
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇
汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行
间同业市场交易的债券和股票,所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情
况或特殊事项的影响,也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金的投资范围为债券以及配售和增发的新股。在正常市场状况下,债券投资比例为
80%-95%,股票投资比例不高于20%。于2009 年12 月31 日,本基金面临的整体其他价格
风险列示如下:
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位:人民币元
项目
本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
公允价值
占基金资产
净值比例
(%)
公允价值
占基金资产
净值比例
(%)
交易性金融资产-股票投资 27,523,788.13 5.96 9,440,320.91 1.29
衍生金融资产-权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 27,523,788.13 5.96 9,440,320.91 1.29
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
于 2009 年12 月31 日,本基金持有的交易性权益类投资公允价值占基金资产净值的比
例为5.96%(2008 年12 月31 日:1.29%),因此除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素
的变动对于本基金资产净值无重大影响(2008 年12 月31 日:同)。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
鹏华普天债券证券投资基金2009 年年度报告
45
金额单位:人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比
例(%)
1 权益投资 27,523,788.13 4.79
其中:股票 27,523,788.13 4.79
2 固定收益投资 396,016,390.20 68.93
其中:债券 396,016,390.20 68.93
资产支持证券 - -
3 金融衍生品投资 - -
4 买入返售金融资产 - -
其中:买断式回购的买入返售金融资产 - -
5 银行存款和结算备付金合计 145,410,982.98 25.31
6 其他各项资产 5,545,354.46 0.97
7 合计 574,496,515.77 100.00
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
金额单位:人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值比
例(%)
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采掘业 - -
C 制造业 9,862,005.77 2.14
C0 食品、饮料 704,216.60 0.15
C1 纺织、服装、皮毛 632,973.60 0.14
C2 木材、家具 - -
C3 造纸、印刷 - -
C4 石油、化学、塑胶、塑料 - -
C5 电子 - -
C6 金属、非金属 2,391,322.28 0.52
C7 机械、设备、仪表 6,114,493.29 1.33
C8 医药、生物制品 19,000.00 0.00
C99 其他制造业 - -
D 电力、煤气及水的生产和供应业 - -
E 建筑业 1,542,784.32 0.33
F 交通运输、仓储业 - -
G 信息技术业 6,007,482.40 1.30
H 批发和零售贸易 - -
I 金融、保险业 - -
J 房地产业 8,305,000.00 1.80
K 社会服务业 1,806,515.64 0.39
L 传播与文化产业 - -
鹏华普天债券证券投资基金2009 年年度报告
46
M 综合类 - -
合计 27,523,788.13 5.96
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值
占基金资产净值
比例(%)
1 600376 首开股份 500,000 8,305,000.00 1.80
2 300020 银江股份 79,601 3,182,447.98 0.69
3 300038 梅泰诺 81,524 2,119,624.00 0.46
4 300024 机器人 26,015 1,880,364.20 0.41
5 300035 中科电气 35,685 1,727,867.70 0.37
6 601299 中国北车 257,483 1,578,370.79 0.34
7 002310 东方园林 13,914 1,542,784.32 0.33
8 002328 新朋股份 49,757 1,321,048.35 0.29
9 002302 西部建设 33,667 1,070,273.93 0.23
10 601117 中国化学 194,854 1,058,057.22 0.23
11 002322 理工监测 14,995 927,890.60 0.20
12 601888 中国国旅 35,743 748,458.42 0.16
13 002313 日海通讯 17,281 705,410.42 0.15
14 002327 富安娜 15,960 632,973.60 0.14
15 002304 洋河股份 5,196 592,292.04 0.13
16 002330 得利斯 8,492 111,924.56 0.02
17 300039 上海凯宝 500 19,000.00 0.00
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20 名的股票明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资产净值
比例(%)
1 600376 首开股份 6,980,000.00 0.95
2 601668 中国建筑 4,683,150.78 0.64
3 300038 梅泰诺 2,119,624.00 0.29
4 300020 银江股份 1,592,020.00 0.22
5 601299 中国北车 1,431,605.48 0.20
6 000778 新兴铸管 1,346,389.20 0.18
7 300035 中科电气 1,284,660.00 0.18
8 601117 中国化学 1,058,057.22 0.14
9 300024 机器人 1,035,397.00 0.14
10 002328 新朋股份 964,290.66 0.13
11 002310 东方园林 815,360.40 0.11
鹏华普天债券证券投资基金2009 年年度报告
47
12 601788 光大证券 713,726.64 0.10
13 002322 理工监测 599,800.00 0.08
14 002302 西部建设 505,005.00 0.07
15 002327 富安娜 478,800.00 0.07
16 601107 四川成渝 448,268.40 0.06
17 002286 保龄宝 446,707.12 0.06
18 002313 日海通讯 428,568.80 0.06
19 601888 中国国旅 421,052.54 0.06
20 002304 洋河股份 311,760.00 0.04
注:买入金额按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20 名的股票明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资产净值
比例(%)
1 601668 中国建筑 5,248,519.95 0.72
2 601958 金钼股份 2,498,161.52 0.34
3 002244 滨江集团 1,971,251.00 0.27
4 002269 美邦服饰 1,648,790.28 0.22
5 000778 新兴铸管 1,389,675.89 0.19
6 002254 烟台氨纶 1,015,563.00 0.14
7 601107 四川成渝 809,601.38 0.11
8 601788 光大证券 805,898.37 0.11
9 002286 保龄宝 746,230.60 0.10
10 002266 浙富股份 719,533.80 0.10
11 002252 上海莱士 697,833.02 0.10
12 002273 水晶光电 601,439.60 0.08
13 002259 升达林业 568,775.60 0.08
14 002246 北化股份 561,655.00 0.08
15 002278 神开股份 456,648.92 0.06
16 002240 威华股份 447,108.00 0.06
17 002248 华东数控 386,256.39 0.05
18 002268 卫 士 通 374,658.50 0.05
19 002247 帝龙新材 294,994.00 0.04
20 002231 奥维通信 259,549.82 0.04
注:卖出金额按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:人民币元
买入股票的成本(成交)总额 28,293,357.56
卖出股票的收入(成交)总额 22,445,943.26
鹏华普天债券证券投资基金2009 年年度报告
48
注:买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,
不考虑相关交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
序号 债券品种 公允价值
占基金资产净值
比例(%)
1 国家债券 114,891,427.80 24.90
2 央行票据 19,654,000.00 4.26
3 金融债券 152,504,000.00 33.05
其中:政策性金融债 152,504,000.00 33.05
4 企业债券 58,823,485.00 12.75
5 企业短期融资券 50,142,000.00 10.87
6 可转债 1,477.40 0.00
7 其他 - -
8 合计 396,016,390.20 85.82
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
金额单位:人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值
占基金资产净
值比例(%)
1 010203 02 国债⑶ 700,760 71,008,010.80 15.39
2 080403 08 农发03 500,000 50,300,000.00 10.90
3 080213 08 国开13 400,000 42,228,000.00 9.15
4 080225 08 国开25 400,000 39,896,000.00 8.65
5 0981203 09 铁十四CP01 300,000 30,066,000.00 6.52
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1 报告期内本基金投资的前十名证券中没有发行主体被监管部门立案调查的、或在报告
编制日前一年内受到公开谴责、处罚的股票。
8.9.2 报告期内本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
8.9.3 期末其他各项资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
鹏华普天债券证券投资基金2009 年年度报告
49
1 存出保证金 353,913.63
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 4,176,356.00
5 应收申购款 1,015,084.83
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 5,545,354.46
8.9.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.9.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称
流通受限部分的公
允价值
占基金资产净
值比例(%)
流通受限情况说明
1 600376 首开股份 8,305,000.00 1.80
非公开发行流通受

2 300020 银江股份 3,182,447.98 0.69
网下申购新股流通
受限
3 300038 梅泰诺 2,119,624.00 0.46 网下新股流通受限
4 300024 机器人 1,880,364.20 0.41
网下申购新股流通
受限
5 300035 中科电气 1,727,867.70 0.37
网下申购新股流通
受限
6 601299 中国北车 1,578,370.79 0.34
网下申购新股流通
受限
7 002310 东方园林 1,542,784.32 0.33
网下申购新股流通
受限
8 002328 新朋股份 1,321,048.35 0.29
网下申购新股流通
受限
9 002302 西部建设 1,070,273.93 0.23
网下申购新股流通
受限
10 601117 中国化学 1,058,057.22 0.23 网下新股流通受限
8.9.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因,投资组合报告中数字分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
鹏华普天债券证券投资基金2009 年年度报告
50
份额
级别
持有人户
数(户)
户均持有
的基金份

持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额 占总份额比例持有份额 占总份额比例
鹏华
普天
债券A
5,722 27,410.68 87,345,036.76 55.69% 69,498,886.98 44.31%
鹏华
普天
债券B
3,103 80,623.79 121,638,152.64 48.62% 128,537,469.89 51.38%
合计 8,825 46,121.20 208,983,189.40 51.34% 198,036,356.87 48.66%
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额比例
基金管理公司所有从业人员
持有本开放式基金
鹏华普天债券
A
1,208.98 0.0008%
鹏华普天债券B 20,479.34 0.0082%
合计 21,688.32 0.0053%
注:截止本报告期末,本基金管理人从业人员投资、持有本基金符合相关法律法规、中
国证监会规定及相关管理制度的规定。
§10 开放式基金份额变动
单位:份
项目 鹏华普天债券A 鹏华普天债券B
基金合同生效日(2003 年7 月12
日)基金份额总额
797,604,310.79 -
本报告期期初基金份额总额 304,610,021.52 354,662,773.79
本报告期期基金总申购份额 351,637,499.82 1,135,550,692.49
减:本报告期期基金总赎回份额 499,403,597.60 1,240,037,843.75
本报告期期基金拆分变动份额 - -
本报告期期末基金份额总额 156,843,923.74 250,175,622.53
注:(1)总申购份额含红利再投、转换入份额;总赎回份额含转换出份额。
(2)本基金从2006 年5 月15 日起分为A、B 两级。
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本基金本报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
11.2.1 基金管理人本报告期内无重大人事变动。
鹏华普天债券证券投资基金2009 年年度报告
51
11.2.2 基金托管人——交通银行股份有限公司的基金托管部门本报告期内无重大人事
变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本基金本报告期基金投资策略未改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期内未改聘为本基金审计的会计师事务所。本年度支付给普华永道中天会计师事
务所有限公司审计费用 50,400.00 元,该审计机构已提供审计服务的连续年限为7 年。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情况
本基金管理人、基金托管人涉及托管业务机构及其高级管理人员在报告期内未受到任何
稽查或处罚。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位:人民币元
券商名称 交易单元数量
股票交易 应支付该券商的佣金 备注
成交金额
占当期
股票成
交总额
的比例
佣金
占当期
佣金总
量的比

长江证券 1 12,914,082.04 57.53% 38,343.24 10.75% -
中信建投 1 9,531,861.22 42.47% 318,184.08 89.25% -
合计 2 22,445,943.26 100.00% 356,527.32 100.00% -
注:1. 上表所列的的应支付佣金指基金通过单一券商的交易单元进行股票、债券等交易而
合计支付该券商的佣金合计,不单指股票交易佣金。
2. 交易单元选择的标准和程序:
1) 基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构,使用其交易单元作为基金的
专用交易单元,选择的标准是:
(1)实力雄厚,信誉良好,注册资本不少于3 亿元人民币;
(2)财务状况良好,各项财务指标显示公司经营状况稳定;
(3)经营行为规范,最近二年未发生重大违规行为而受到中国证监会处罚;
(4)内部管理规范、严格,具备健全的内控制度,并能满足基金运作高度保密的要求;
(5)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施符合代理本基金进行证券交易
的需要,并能为本基金提供全面的信息服务;
鹏华普天债券证券投资基金2009 年年度报告
52
(6)研究实力较强,有固定的研究机构和专门的研究人员,能及时为本基金提供高质量的
咨询服务。
2) 选择交易单元的程序:
我公司根据上述标准,选定符合条件的证券公司作为租用交易单元的对象。我公司投研部门
定期对所选定证券公司的服务进行综合评比,评比内容包括:提供研究报告质量、数量、及
时性及提供研究服务主动性和质量等情况,并依据评比结果确定交易单元交易的具体情况。
我公司在比较了多家证券经营机构的财务状况、经营状况、研究水平后,分别向长江证券股
份有限公司、中信建投证券有限责任公司租用交易单元作为基金专用交易单元,并从2003
年7 月开始陆续使用。本报告期内上述交易单元未发生变化。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位:人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期
债券成
交总额
的比例
成交金额
占当期
债券回
购成交
总额的
比例
成交金额
占当期
权证成
交总额
的比例
长江证券 55,690,183.60 8.22% - - - -
中信建投 622,121,143.70 91.78% 1,527,000,000.00 100.00% 632,916.52 100.00%
合计 677,811,327.30 100.00% 1,527,000,000.00 100.00% 632,916.52 100.00%
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
鹏华基金管理有限公司关于旗下基金持有
的停牌股票复牌后估值方法变更的提示性
公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-01-05
2
鹏华基金管理有限公司关于旗下基金持有
的停牌股票复牌后估值方法变更的提示性
公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-01-06
3
鹏华普天债券证券投资基金2008 年第四季
度报告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-01-21
4
鹏华普天系列开放式证券投资基金更新的
招募说明书摘要
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-02-21
5
鹏华基金管理有限公司关于提醒投资者及
时更新已过期身份证件或者身份证明文件
的公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-02-24
6
鹏华基金管理有限公司关于上海分公司工
商登记信息变更的公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-03-05
7
关于鹏华普天债券投资基金2009 年第一次
分红预案公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-03-24
鹏华普天债券证券投资基金2009 年年度报告
53
8
鹏华普天债券证券投资基金2008 年年度报
告摘要
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-03-27
9
鹏华普天债券收益证券投资基金2009 年第
一季度报告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-04-22
10
关于旗下基金持有的停牌股票复牌后估值
方法变更的提示性公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-05-19
11
鹏华普天债券证券投资基金2009 年第二季
度报告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-07-20
12
鹏华基金管理有限公司关于旗下基金投资
非公开发行股票的公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-07-23
13
鹏华基金管理有限公司关于调整旗下开放
式基金部分注册登记业务规则的公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-08-06
14
关于鹏华基金管理有限公司旗下部分基金
申购光大证券股份有限公司首次公开发行A
股的公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-08-08
15
鹏华基金管理有限公司关于旗下基金持有
的股票停牌后估值方法变更的提示性公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-08-18
16
鹏华普天系列开放式证券投资基金更新的
招募说明书摘要
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-08-21
17
鹏华普天债券证券投资基金2009 年半年度
报告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-08-25
18
鹏华基金管理有限公司关于旗下基金持有
的停牌股票终止上市后估值方法变更的提
示性公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-08-28
19
鹏华基金管理有限公司关于旗下基金持有
的停牌股票复牌后估值方法变更的提示性
公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-09-03
20
鹏华基金管理有限公司关于公司股权变更
等相关事项的公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-09-23
21
鹏华基金管理有限公司关于旗下所管理基
金拟参与创业板上市证券投资事项及风险
提示的公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-09-25
22 鹏华基金管理有限公司关于旗下基金持有《中国证券报》、《上2009-10-13
鹏华普天债券证券投资基金2009 年年度报告
54
的股票停牌后估值方法变更的提示性公告 海证券报》、《证券
时报》
23
关于鹏华基金管理有限公司旗下部分基金
申购中国国旅股份有限公司首次公开发行A
股的公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-10-16
24
鹏华基金管理有限公司关于旗下基金持有
的停牌股票复牌后估值方法变更的提示性
公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-10-22
25
鹏华普天债券证券投资基金2009 年第三季
度报告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-10-27
26
鹏华基金管理有限公司关于旗下基金持有
的停牌股票复牌后估值方法变更的提示性
公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-11-14
§12 备查文件目录
12.1 备查文件目录
(一)《鹏华普天系列开放式证券投资基金基金合同》;
(二)《鹏华普天系列开放式证券投资基金托管协议》;
(三)《鹏华普天债券证券投资基金2009 年年度报告》(原文)。
12.2 存放地点
深圳市福田区福华三路 168 号深圳国际商会中心第43 层鹏华基金管理有限公司。
12.3 查阅方式
投资者可在基金管理人营业时间内免费查阅,也可按工本费购买复印件,或通过本基金
管理人网站(http://www.phfund.com.cn)查阅。
投资者对本报告书如有疑问,可咨询本基金管理人鹏华基金管理有限公司,本公司已开
通客户服务系统,咨询电话:4006788999。
鹏华基金管理有限公司
二〇一〇年三月三十一日
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郑重声明:以上内容与证券之星立场无关。证券之星发布此内容的目的在于传播更多信息,证券之星对其观点、判断保持中立,不保证该内容(包括但不限于文字、数据及图表)全部或者部分内容的准确性、真实性、完整性、有效性、及时性、原创性等。相关内容不对各位读者构成任何投资建议,据此操作,风险自担。股市有风险,投资需谨慎。
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