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易方达永旭添利定期开放债券型证券投资基金 2014 年年度报告

易方达永旭添利定期开放债券型证券投资基金

2014 年年度报告

2014 年 12 月 31 日

基金管理人：易方达基金管理有限公司

基金托管人：中国工商银行股份有限公司

送出日期：二〇一五年三月二十七日

易方达永旭添利定期开放债券型证券投资基金 2014 年年度报告

§1 重要提示及目录

1.1 重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并

对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独

立董事签字同意，并由董事长签发。

基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2015 年 3 月 23 日复核了本报

告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容

不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基

金的招募说明书及其更新。

本报告中财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标

准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。

本报告期自 2014 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

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1.2 目录

§1 重要提示及目录 ......................................................................................................................... 2

1.1 重要提示 ..................................................................................................................................... 2

1.2 目录 ............................................................................................................................................. 3

§2 基金简介 ..................................................................................................................................... 5

2.1 基金基本情况 ............................................................................................................................. 5

2.2 基金产品说明 ............................................................................................................................. 5

2.3 基金管理人和基金托管人 ......................................................................................................... 6

2.4 信息披露方式 ............................................................................................................................. 6

2.5 其他相关资料 ............................................................................................................................. 6

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ..................................................................... 7

3.1 主要会计数据和财务指标 ......................................................................................................... 7

3.2 基金净值表现 ............................................................................................................................. 7

3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................................................................................. 9

§4 管理人报告 ................................................................................................................................. 9

4.1 基金管理人及基金经理情况 ..................................................................................................... 9

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ........................................................... 11

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ....................................................................... 11

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ....................................................... 12

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ....................................................... 13

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ....................................................................... 14

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................................................... 15

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ....................................................................... 15

§5 托管人报告 ............................................................................................................................... 15

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ........................................................................... 15

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明........ 16

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ........................... 16

§6 审计报告 ................................................................................................................................... 16

6.1 管理层对财务报表的责任 ....................................................................................................... 16

6.2 注册会计师的责任 ................................................................................................................... 16

6.3 审计意见 ................................................................................................................................... 17

§7 年度财务报表 ........................................................................................................................... 17

7.1 资产负债表 ............................................................................................................................... 17

7.2 利润表 ....................................................................................................................................... 19

7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ........................................................................................... 20

7.4 报表附注 ................................................................................................................................... 22

§8 投资组合报告 ........................................................................................................................... 44

8.1 期末基金资产组合情况 ........................................................................................................... 44

8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................... 44

8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ............................... 45

8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ....................................................................................... 45

8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................................................................... 45

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8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ........................... 45

8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细................ 46

8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细................ 46

8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ........................... 46

8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ............................................................... 46

8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ............................................................... 46

8.12 投资组合报告附注 ............................................................................................................... 46

§9 基金份额持有人信息 ............................................................................................................... 47

9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ............................................................................... 47

9.2 期末上市基金前十名持有人 ................................................................................................... 47

9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................................................... 47

9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ............................... 48

§10 开放式基金份额变动 ........................................................................................................... 48

§11 重大事件揭示 ....................................................................................................................... 48

11.1 基金份额持有人大会决议 ................................................................................................... 48

11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................................... 48

11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ....................................................... 48

11.4 基金投资策略的改变 ........................................................................................................... 48

11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ............................................................................... 48

11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ............................................... 49

11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................................................... 49

11.8 其他重大事件 ....................................................................................................................... 50

§12 备查文件目录 ....................................................................................................................... 52

12.1 备查文件目录 ....................................................................................................................... 52

12.2 存放地点 ............................................................................................................................... 52

12.3 查阅方式 ............................................................................................................................... 52

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§2 基金简介

2.1 基金基本情况

基金名称易方达永旭添利定期开放债券型证券投资基金

基金简称易方达永旭定期开放债券

场内简称易基永旭

基金主代码 161117

交易代码 161117

契约型开放式，本基金合同生效后，每封闭运作两年，集中开放

基金运作方式

一次申购和赎回

基金合同生效日 2012 年 6 月 19 日

基金管理人易方达基金管理有限公司

基金托管人中国工商银行股份有限公司

报告期末基金份额总额 667,757,932.48 份

基金合同存续期不定期

基金份额上市的证券交易所深圳证券交易所

上市日期 2012 年 7 月 18 日

2.2 基金产品说明

本基金力争为基金持有人提供持续稳定的高于业绩比较基准的收益，实现

投资目标

基金资产的长期增值。

本基金在封闭期与开放期将采取不同的投资策略，力争为基金持有人提供

持续稳定的高于业绩比较基准的收益，实现基金资产的长期增值。

封闭期内，在遵循债券组合久期与封闭期适当匹配的基础上，本基金通过

对宏观经济变量和宏观经济政策的分析，预测未来的市场利率、信用利差

投资策略水平、利率期限结构的变化，并据此对债券组合进行调整，力争提高债券

组合的总投资收益。

开放期内，本基金为保持较高的组合流动性，方便投资人安排投资，在遵

守本基金有关投资限制与投资比例的前提下，将主要投资于高流动性的投

资品种，减小基金净值的波动。

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业绩比较基准两年期银行定期存款收益率（税前）+0.5%

本基金为债券型基金，其长期平均风险和预期收益率低于混合型基金、股

风险收益特征

票型基金，高于货币市场基金。

2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人

名称易方达基金管理有限公司中国工商银行股份有限公司

姓名张南蒋松云

信息披露

联系电话 020-38797888 010—66105799

负责人

电子邮箱 service@efunds.com.cn custody@icbc.com.cn

客户服务电话 400 881 8088 95588

传真 020-38799488 010-66105798

广东省珠海市横琴新区宝中路

注册地址北京市西城区复兴门内大街55号

3号4004-8室

广州市天河区珠江新城珠江东

办公地址北京市西城区复兴门内大街55号

路30号广州银行大厦40-43楼

邮政编码 510620 100140

法定代表人叶俊英姜建清

2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称中国证券报、上海证券报、证券时报

登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.efunds.com.cn

广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大

基金年度报告备置地点

厦 43 楼

2.5 其他相关资料

项目名称办公地址

普华永道中天会计师事务所（特

会计师事务所上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼

殊普通合伙）

注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司北京市西城区太平桥大街 17 号

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§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1 主要会计数据和财务指标

金额单位：人民币元

2012 年 6 月 19 日（基

3.1.1 期间数据和指标 2014 年 2013 年金合同生效日）至

2012 年 12 月 31 日

本期已实现收益 57,868,440.97 93,960,363.73 61,424,979.28

本期利润 127,634,785.51 33,205,765.39 62,423,260.79

加权平均基金份额本期利润 0.1145 0.0197 0.0370

本期加权平均净值利润率 11.20% 1.94% 3.66%

本期基金份额净值增长率 13.42% 1.88% 3.72%

3.1.2 期末数据和指标 2014 年末 2013 年末 2012 年末

期末可供分配利润 21,741,539.92 -29,084,070.92 47,942,485.73

期末可供分配基金份额利润 0.0326 -0.0173 0.0284

期末基金资产净值 714,590,181.32 1,656,228,098.55 1,734,252,936.71

期末基金份额净值 1.070 0.983 1.029

3.1.3 累计期末指标 2014 年末 2013 年末 2012 年末

基金份额累计净值增长率 19.84% 5.66% 3.72%

注：1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平

要低于所列数字。

2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除

相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

3.期末可供分配利润，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

4.本基金合同于 2012 年 6 月 19 日生效，合同生效当期的相关数据和指标按实际存续期计算。

3.2 基金净值表现

3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

份额净值增业绩比较基

阶段长率标准差准收益率标 ①－③ ②－④

长率① 准收益率③

② 准差④

过去三个月 3.33% 0.20% 1.07% 0.01% 2.26% 0.19%

过去六个月 6.69% 0.15% 2.16% 0.01% 4.53% 0.14%

过去一年 13.42% 0.13% 4.44% 0.01% 8.98% 0.12%

过去三年 - - - - - -

过去五年 - - - - - -

自基金合同生

19.84% 0.12% 11.50% 0.01% 8.34% 0.11%

效起至今

3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比

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较

易方达永旭添利定期开放债券型证券投资基金

份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图

（2012 年 6 月 19 日至 2014 年 12 月 31 日）

注：自基金合同生效至报告期末，基金份额净值增长率为 19.84%，同期业绩比较基准收益率为

11.50%。

3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

易方达永旭添利定期开放债券型证券投资基金

自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准历年收益率对比图

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注：本基金合同生效日为 2012 年 6 月 19 日，合同生效当年期间的相关数据和指标按实际存续

期计算。

3.3 过去三年基金的利润分配情况

单位：人民币元

每10份基金现金形式发放总再投资形式发放总年度利润分配合

年度备注

份额分红数额额计

2014 年 0.440 29,381,349.37 - 29,381,349.37 -

2013 年 0.660 111,230,603.55 - 111,230,603.55 -

2012 年 6

月 19 日

（基金合

同生效 0.080 13,482,493.55 - 13,482,493.55 -

日）至

2012 年 12

月 31 日

合计 1.180 154,094,446.47 - 154,094,446.47 -

§4 管理人报告

4.1 基金管理人及基金经理情况

4.1.1基金管理人及其管理基金的经验

经中国证监会证监基金字[2001]4 号文批准，本基金管理人于 2001 年 4 月 17 日成立，注册资本

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1.2 亿元，旗下设有北京、广州、上海、南京、成都分公司和香港子公司、资产管理子公司。本基金

管理人秉承“取信于市场，取信于社会”的宗旨，坚持“在诚信规范的前提下，通过专业化运作和团队

合作实现持续稳健增长”的经营理念，以严格的管理、规范的运作和良好的投资业绩，赢得市场认可。

2004 年 10 月，本基金管理人取得全国社会保障基金投资管理人资格；2005 年 8 月，获得企业年金

基金投资管理人资格；2007 年 12 月，获得合格境内机构投资者（QDII）资格；2008 年 2 月，获得

从事特定客户资产管理业务资格。截至 2014 年 12 月 31 日，本基金管理人旗下共管理 59 只开放式

基金、1 只封闭式基金和多个全国社保基金资产组合、企业年金及特定客户资产管理业务，资产管

理总规模达 4300 亿元。

4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介

任本基金的基金经理（助

证券从

姓名职务理）期限说明

业年限

任职日期离任日期

本基金的基金经理、易

方达稳健收益债券型证

券投资基金的基金经

理、易方达纯债债券型

证券投资基金的基金经

理、易方达信用债债券

型证券投资基金的基金

经理、易方达纯债 1 年硕士研究生，曾任易方达

定期开放债券型证券投基金管理有限公司固定收

胡剑资基金的基金经理、易 2013-04-22 - 8年益部债券研究员、基金经

方达裕惠回报定期开放理助理兼任债券研究员、

式混合型发起式证券投固定收益研究部负责人。

资基金的基金经理、易

方达中债新综合债券指

数发起式证券投资基金

（LOF）的基金经理（自

2012 年 11 月 8 日至 2014

年 3 月 28 日）、固定收

益总部总经理助理

本基金的基金经理、易博士研究生，曾任嘉实基

方达岁丰添利债券型证金管理有限公司债券研究

券投资基金的基金经员、基金经理助理，嘉实

刘琦理、易方达纯债债券型 2013-04-22 - 6年国际资产管理有限公司助

证券投资基金基金经理副总裁，易方达基金管

理、易方达资产管理（香理有限公司固定收益投资

港）有限公司基金经理部投资经理。

李一硕本基金的基金经理 2014-07-12 - 6年硕士研究生，曾任瑞银证

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券有限公司任研究员，中

国国际金融有限公司研究

员，易方达基金管理有限

公司研究员。

注：1.此处的“任职日期”和“离任日期”分别为公告确定的聘任日期和解聘日期。

2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。

3.根据2015年3月14日《易方达永旭添利定期开放债券型证券投资基金基金经理变更公告》，自

2015年3月14日起胡剑先生、刘琦先生不再担任本基金的基金经理。

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招

募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、

勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在

本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1公平交易制度和控制方法

公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规制定了《公平交易制度》，

内容主要包括公平交易的适用范围、公平交易的原则和内容、公平交易的实现措施和交易执行程序、

反向交易控制、公平交易效果评估及报告等。

公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合，围绕境内上市股票、债券的一级市场申购、

二级市场交易（含银行间市场）等投资管理活动，贯穿投资授权、研究分析、投资决策、交易执行、

业绩评估等各个环节。公平交易的原则包括：集中交易原则、机制公平原则、公平协调原则、及时

评估反馈原则。

公平交易的实现措施和执行程序主要包括：通过建立规范的投资决策机制、共享研究资源和投

资品种备选库为投资人员提供公平的投资机会；投资人员应公平对待其管理的不同投资组合，控制

其所管理不同组合对同一证券的同日同向交易价差；建立集中交易制度，交易系统具备公平交易功

能，对于满足公平交易执行条件的同向指令，系统将自动启用公平交易功能，按照交易公平的原则

合理分配各投资指令的执行；根据交易所场内竞价交易和非公开竞价交易的不同特点分别设定合理

的交易执行程序和分配机制，通过系统与人工控制相结合的方式，力求确保所有投资组合在交易机

会上得到公平、合理对待；建立事中和事后的同向交易、异常交易监控分析机制，对于发现的异常

问题要求投资组合经理解释说明。

公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的不同投资组合之间各种可能导致不公平交易和利

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益输送的反向交易行为。对于旗下投资组合之间（纯被动指数组合和量化投资组合除外）确因投资

策略或流动性管理等需要而进行的反向交易，投资人员须提供充分的投资决策依据，并经审核确认

方可执行。

公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报告机制，并借助相关技术系统，使投资和交易人

员能及时了解各组合的公平交易执行状况，持续督促公平交易制度的落实执行，并不断在实践中检

验和完善公平交易制度。

4.3.2公平交易制度的执行情况

本报告期内，上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好。

公司投资风险管理部与监察部合作，利用统计分析的方法和工具，按照不同的时间窗口（包括

当日内、3 日内、5 日内），对我司旗下所有投资组合 2014 年度的同向交易价差情况进行了分析，

包括旗下各大类资产组合之间（即公募、社保、年金、专户四大类业务之间）的同向交易价差、各

组合与其他所有组合之间的同向交易价差、以及旗下任意两个组合之间的同向交易价差。根据对样

本个数、平均溢价率是否为 0 的 T 检验显著程度、平均溢价率以及溢价率分布概率、同向交易价差

对投资组合的业绩影响等因素的综合分析，未发现旗下投资组合之间存在不公平交易现象。

4.3.3异常交易行为的专项说明

本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。

本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少

的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共有 13 次，其中 12 次为旗下指数基金因投资策略

需要而和其他组合发生反向交易, 1 次为不同基金经理管理的非指数基金间因投资策略不同而发生的

反向交易，该次交易基金经理已提供决策依据，并履行了审批程序。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析

走过 2014 年，我国债券市场经历了很多新的变化。年初开始，央行货币政策较 2013 年下半年

就已经开始出现了微妙转向，随后定向降准、SLO、SLF 及 MLF 等各类货币政策工具陆续出台。在

意图降低社会融资成本的大背景下，央行向市场释放流动性的货币政策思路贯穿全年。11 月存贷款

基准利率的下调更是出乎市场意料。全年来看，银行间市场资金面总体维持在相对宽松的局面。

央行的货币政策转向的背后是宏观经济基本面的疲弱走势。去年以来，工业增加值及投资数据

均反映出我国经济内生性收缩的趋势在不断形成，通胀水平也逐步回落。而与此同时，政府对于经

济增速下滑的容忍度也在增加，经济刺激政策出台的力度较此前有所下降。

此外，在经过 2013 年下半年的剧烈调整后，2014 年初债券市场的整体收益率水平也达到了非

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常具备吸引力的水平。在此基础上，资金面及经济基本面带来的有利因素持续释放，共同带动我国

债券市场迎来了一波幅度显著的上涨行情。虽然 12 月受流动性趋紧、股市分流资金及中证登新规影

响，市场情绪一度扭转，但全年整体来看，收益率下行幅度如此之大，是投资者在年初难以预期的。

操作上，组合在 2014 年进入开放申购赎回期。在上一封闭期结束前，组合逐步降低杠杆及久期

水平，预留了充分的流动性。开放期结束重新进入封闭期后，组合的杠杆比例有所提高。在整体较

为有利的市场环境下，2014 年组合净值保持了快速增长的态势，为投资者实现了稳健的回报。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现

截至报告期末，本基金份额净值为 1.070 元，本报告期份额净值增长率为 13.42% ，同期业绩比

较基准收益率为 4.44%。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

对宏观经济走势的分析仍然是我们对债券市场做出中长期判断的基础，尤其是目前经济内生性

的疲弱可能仍是最值得关注的核心问题。去年下半年以来工业增加值的回落以及投资增速的下滑都

反映了这种趋势仍然在持续。在没有更加宽松的政策推动下，我们似乎很难看到经济回升的动力。

需求下滑的一个后果是去年四季度以来通胀水平逐步回落，未来出现通缩风险的可能性有所上升。

而在当前的低通胀环境下，偏高的真实利率水平是抑制融资需求的一个关键因素，后续央行仍可能

继续释放宽松的政策信号，1 月份重启逆回购就是一种体现。总体上而言，在经济下行周期延续的

情景下，我们认为偏长的久期配置是较优的策略选择。

当然，这一判断存在诸多变数。首先是央行货币政策节奏上的不确定性。近期政府的表态更多

反映出全面性货币宽松政策出台的可能性在下降，而考虑到宽松政策更可能使得资金流入股票市场

而非实体经济，央行在政策选择上也可能将偏于谨慎。此外，资金面的波动也将更难以预料，不排

除个别时点上流动性紧张的局面再度出现。另一方面，如果宽信用政策的效果逐渐体现，则融资数

据可能将会有所反弹，从而提振市场对于经济复苏的预期，这一情景在历史上曾经出现。因此，虽

然我们对债券市场的总体趋势偏向乐观，但也认为市场波动性会加大，没有必要采取过于极端的配

置策略。

信用债估值方面，目前中高评级信用利差处于中性偏高的水平，继续扩大的空间比较有限。如

果资金面保持稳定，信用利差存在收窄的可能性。但我们仍然比较担心低评级债券信用风险上升的

可能性，经济疲弱环境下企业微观层面的偿债压力依然不可忽视。城投债的投资思路也将出现新的

变化，现阶段对于纳入地方政府性债务确权率的甄别变得至关重要。

总体而言，我们认为今年债券市场收益率仍存在下行空间，但不确定性的上升将对择时操作带

来较大的考验。在收益率上行风险有限的前提下，组合将基本延续高杠杆、高静态收益率的投资策

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易方达永旭添利定期开放债券型证券投资基金 2014 年年度报告

略。同时，保持组合持仓债券平均久期与剩余封闭期大体匹配。信用债配置上，我们将对持仓城投

债进行必要的调整，对产业债个券的信用资质密切跟踪。

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

本报告期内，基金管理人根据法规、监管要求的变化和业务发展的实际需要，继续重点围绕严

守“三条底线”、防控内幕交易等进一步完善公司内控，持续强化制度的完善及对制度执行情况的监

督检查，有效保证了旗下基金管理运作及公司各项业务的合法合规和稳健有序。

本年度，主要监察稽核工作及措施如下：

（1）结合新法规的实施、新的监管要求和公司业务发展实际，不断推动完善相关制度流程的建

立健全，及时贯彻落实新的监管要求，适应公司产品与业务创新发展的需要，保持公司良好的内控

环境。

（2）严守“三条底线”、管好合规风险是监察稽核工作的重中之重。围绕这个工作重点，持续开

展对投资管理人员及全体员工的合规培训教育及考试谈话，促进公司合规文化建设；不断完善相关

机制流程，重点规范和监控公平交易、异常交易、关联交易，防控内幕交易。

（3）紧密跟踪相关新法规、新规则的颁布实施，紧密配合各类新产品、新业务、新投资工具的

推出，及时完善投资合规风控制度流程和系统工具，不断摸索改进监控方法和分析手段，加强对投

资、交易等业务运作的日常合规检查和反馈提示，有效确保了旗下基金资产严格按照法律法规和基

金合同的要求稳健、规范运作。

（4）对投资交易、销售宣传、人员规范及个人投资申报、运营维稳、反洗钱、客户服务、IT

治理等方面开展了一系列专项监察检查，坚持以法律法规、基金合同以及公司的规章制度为依据，

推动公司合规、内控体系的健全完善。

（5）积极参与新产品设计、新业务拓展工作，就相关的合规、风控问题提供意见和建议；负责

公司日常法律事务，检查督促客户投诉的及时反馈处理。

（6）积极贯彻落实国务院 110 号文及相关文件精神，督促修订完善《客户投诉工作管理制度》

和《销售适用性管理制度》，进一步落实相关工作机制、明确责任分工。

（7）贯彻落实“风险为本”的监管要求，修订完善反洗钱内控制度和工作机制，明确落实相关部

门的职责，推动对客户、产品、业务的洗钱风险识别评估、优化可疑交易监控分析模型和方法，组

织实施反洗钱系统开发测试、宣传培训、信息报送、问题调研与意见反馈等各项工作，按计划开展

反洗钱内部审计。

（8）紧跟法规变化和业务发展，认真做好公司及旗下各基金的各项信息披露工作，力求信息披

露真实、完整、准确、及时、简明易懂。

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易方达永旭添利定期开放债券型证券投资基金 2014 年年度报告

（9）不断促进监察稽核自身工具手段和流程的完善，使合规监控与监察稽核的独立性、针对性

与有效性得到提升。

2014 年，公司通过 ISAE3402（《鉴证业务国际准则第 3402 号》）认证，获得关于控制设计合

理性及运行有效性的无保留意见报告。公司还顺利通过了 GIPS（全球投资业绩标准）认证。通过开

展上述外部审计鉴证及认证项目，促进公司进一步夯实运营基础、全面提升内控水平。

本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提

高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范和控制各种风险，充分保障基金份额持有人的合

法权益。

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所

持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。

本基金管理人设有估值委员会，公司营运总监担任估值委员会主席，研究部、固定收益总部、

投资风险管理部、监察部和核算部指定人员担任委员。估值委员会负责组织制定和适时修订基金估

值政策和程序，指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉

相关法律法规，具备行业研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金

经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。

本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。

本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司签署服务协议，由其按约定提供银行间同业

市场交易的债券品种的估值数据。

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

根据相关法律法规及《易方达永旭添利定期开放债券型证券投资基金合同》，本报告期内已实

施的利润分配为 29,381,349.37 元，本报告期末应分配尚未实施的利润分配为 17,393,231.94 元；本基

金已于 2015 年 1 月 19 日（场外）、2015 年 1 月 20 日（场内）进行了利润分配，每 10 份基金份额

派发红利 0.27 元，总分配金额为 18,029,464.21 元。

§5 托管人报告

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

本报告期内，本基金托管人在对易方达永旭添利定期开放债券型证券投资基金的托管过程中，

严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持

有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

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易方达永旭添利定期开放债券型证券投资基金 2014 年年度报告

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

本报告期内，易方达证券投资基金的管理人——易方达基金管理有限公司在易方达永旭添利定

期开放债券型证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费

用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金

合同的规定进行。本报告期内，易方达永旭添利定期开放债券型证券投资基金对基金份额持有人进

行了1次利润分配，分配金额为29,381,349.37元。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本托管人依法对易方达基金管理有限公司编制和披露的易方达永旭添利定期开放债券型证券投

资基金 2014 年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内

容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。

§6 审计报告

普华永道中天审字(2015)第 20280 号

易方达永旭添利定期开放债券型证券投资基金全体基金份额持有人：

我们审计了后附的易方达永旭添利定期开放债券型证券投资基金的财务报表，包括 2014 年 12 月 31

日的资产负债表、2014 年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。

6.1 管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是易方达永旭添利定期开放债券型证券投资基金的基金管理人易方达

基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括：

(1)按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)发布的有关规定及

允许的基金行业实务操作编制财务报表，并使其实现公允反映；

(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

6.2 注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审

计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守

则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取

决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险

评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但

目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出

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会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

6.3 审计意见

我们认为，上述易方达永旭添利定期开放债券型证券投资基金的财务报表在所有重大方面按照

企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作

编制，公允反映了易方达永旭添利定期开放债券型证券投资基金 2014 年 12 月 31 日的财务状况以及

2014 年度的经营成果和基金净值变动情况。

普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师

薛竞沈兆杰

上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼

2015-03-20

§7 年度财务报表

7.1 资产负债表

会计主体：易方达永旭添利定期开放债券型证券投资基金

报告截止日：2014 年 12 月 31 日

单位：人民币元

本期末上年度末

资产附注号

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

资产：

银行存款 7.4.7.1 3,543,636.14 156,488,617.30

结算备付金 57,749,908.88 103,246,898.58

存出保证金 46,530.59 97,501.01

交易性金融资产 7.4.7.2 1,431,479,666.71 2,254,001,215.27

其中：股票投资 - -

基金投资 - -

债券投资 1,431,479,666.71 2,234,001,215.27

资产支持证券投资 - 20,000,000.00

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贵金属投资 - -

衍生金融资产 7.4.7.3 - -

买入返售金融资产 7.4.7.4 - -

应收证券清算款 6,527,298.85 9,988,649.40

应收利息 7.4.7.5 33,563,956.28 45,281,811.42

应收股利 - -

应收申购款 - -

递延所得税资产 - -

其他资产 7.4.7.6 37,500.00 37,500.00

资产总计 1,532,948,497.45 2,569,142,192.98

本期末上年度末

负债和所有者权益附注号

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

负债：

短期借款 - -

交易性金融负债 - -

衍生金融负债 7.4.7.3 - -

卖出回购金融资产款 814,199,147.55 911,178,751.41

应付证券清算款 2,826,856.32 -

应付赎回款 - -

应付管理人报酬 424,584.89 987,595.95

应付托管费 121,309.99 282,170.29

应付销售服务费 - -

应付交易费用 7.4.7.7 15,022.08 49,301.34

应交税费 2,932.20 2,932.20

应付利息 378,463.10 23,343.24

应付利润 - -

递延所得税负债 - -

其他负债 7.4.7.8 390,000.00 390,000.00

负债合计 818,358,316.13 912,914,094.43

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所有者权益：

实收基金 7.4.7.9 667,757,932.48 1,685,312,169.47

未分配利润 7.4.7.10 46,832,248.84 -29,084,070.92

所有者权益合计 714,590,181.32 1,656,228,098.55

负债和所有者权益总计 1,532,948,497.45 2,569,142,192.98

注：报告截止日 2014 年 12 月 31 日，基金份额净值 1.070 元，基金份额总额 667,757,932.48 份。

7.2 利润表

会计主体：易方达永旭添利定期开放债券型证券投资基金

本报告期：2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日

单位：人民币元

本期上年度可比期间

项目附注号 2014 年 1 月 1 日至 2013 年 1 月 1 日至

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

一、收入 166,587,937.29 100,747,543.26

1.利息收入 111,572,399.25 159,874,078.21

其中：存款利息收入 7.4.7.11 12,507,878.78 3,375,044.37

债券利息收入 98,224,315.86 155,214,293.09

资产支持证券利息收入 408,780.82 1,281,479.45

买入返售金融资产收入 431,423.79 3,261.30

其他利息收入 - -

2.投资收益（损失以“-”填列） -15,283,347.77 1,546,126.52

其中：股票投资收益 7.4.7.12 - -

基金投资收益 - -

债券投资收益 7.4.7.13 -15,118,832.70 1,546,126.52

资产支持证券投资收益 -164,515.07 -

贵金属投资收益 - -

衍生工具收益 7.4.7.14 - -

股利收益 7.4.7.15 - -

3.公允价值变动收益（损失以“-”号 7.4.7.16 69,766,344.54 -60,754,598.34

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易方达永旭添利定期开放债券型证券投资基金 2014 年年度报告

填列）

4.汇兑收益（损失以“－”号填列） - -

5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.17 532,541.27 81,936.87

减：二、费用 38,953,151.78 67,541,777.87

1．管理人报酬 8,034,464.36 11,962,146.59

2．托管费 2,295,561.23 3,417,756.17

3．销售服务费 - -

4．交易费用 7.4.7.18 39,848.15 71,889.63

5．利息支出 28,063,100.82 51,534,153.35

其中：卖出回购金融资产支出 28,063,100.82 51,534,153.35

6．其他费用 7.4.7.19 520,177.22 555,832.13

三、利润总额（亏损总额以“-”号填

127,634,785.51 33,205,765.39

列）

减：所得税费用 - -

四、净利润（净亏损以“-”号填列） 127,634,785.51 33,205,765.39

7.3 所有者权益（基金净值）变动表

会计主体：易方达永旭添利定期开放债券型证券投资基金

本报告期：2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日

单位：人民币元

本期

项目 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日

实收基金未分配利润所有者权益合计

一、期初所有者权益（基

1,685,312,169.47 -29,084,070.92 1,656,228,098.55

金净值）

二、本期经营活动产生

的基金净值变动数（本 - 127,634,785.51 127,634,785.51

期利润）

三、本期基金份额交易

-1,017,554,236.99 -22,337,116.38 -1,039,891,353.37

产生的基金净值变动数

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（净值减少以 “-” 号填

列）

其中：1.基金申购款 600,053,215.47 26,986,823.02 627,040,038.49

2.基金赎回款 -1,617,607,452.46 -49,323,939.40 -1,666,931,391.86

四、本期向基金份额持

有人分配利润产生的基

- -29,381,349.37 -29,381,349.37

金净值变动（净值减少

以“-”号填列）

五、期末所有者权益（基

667,757,932.48 46,832,248.84 714,590,181.32

金净值）

上年度可比期间

项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日

实收基金未分配利润所有者权益合计

一、期初所有者权益（基

1,685,312,169.47 48,940,767.24 1,734,252,936.71

金净值）

二、本期经营活动产生

的基金净值变动数（本 - 33,205,765.39 33,205,765.39

期利润）

三、本期基金份额交易

产生的基金净值变动数

- 0.00 -

（净值减少以 “-” 号填

列）

其中：1.基金申购款 - 0.00 -

2.基金赎回款 - 0.00 -

四、本期向基金份额持

有人分配利润产生的基

- -111,230,603.55 -111,230,603.55

金净值变动（净值减少

以“-”号填列）

五、期末所有者权益（基

1,685,312,169.47 -29,084,070.92 1,656,228,098.55

金净值）

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易方达永旭添利定期开放债券型证券投资基金 2014 年年度报告

报表附注为财务报表的组成部分。

本报告 7.1 至 7.4，财务报表由下列负责人签署：

基金管理人负责人：叶俊英，主管会计工作负责人：张优造，会计机构负责人：陈荣

7.4 报表附注

7.4.1基金基本情况

易方达永旭添利定期开放债券型证券投资基金(以下简称“本基金”) 经中国证券监督管理委员会

(以下简称“中国证监会”)证监许可[2012]第 323 号《关于核准易方达永旭添利定期开放债券型证券投

资基金募集的批复》核准，由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和

《易方达永旭添利定期开放债券型证券投资基金基金合同》公开募集。经向中国证监会备案，《易

方达永旭添利定期开放债券型证券投资基金基金合同》于 2012 年 6 月 19 日正式生效，基金合同生

效日的基金份额总额为 1,685,312,169.47 份基金份额，其中认购资金利息折合 637,503.20 份基金份额。

本基金为契约型、开放式基金，本基金自基金合同生效后，每封闭运作两年，集中开放一次申购和

赎回。本基金的基金管理人为易方达基金管理有限公司，注册登记机构为中国证券登记结算有限责

任公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。

7.4.2会计报表的编制基础

本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准

则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金

信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投

资基金会计核算业务指引》、《易方达永旭添利定期开放债券型证券投资基金基金合同》和在财务

报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。

7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及

本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。

7.4.4重要会计政策和会计估计

本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》

和其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。

7.4.4.1会计年度

本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

7.4.4.2记账本位币

本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币

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易方达永旭添利定期开放债券型证券投资基金 2014 年年度报告

元为单位表示。

7.4.4.3金融资产和金融负债的分类

(1) 金融资产的分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、

可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有

能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。

本基金目前持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中

以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以

交易性金融资产列示。

本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款

项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

(2) 金融负债的分类

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融

负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金

持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。

7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；对

于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应

收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应

收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)

该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，

但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终

止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

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易方达永旭添利定期开放债券型证券投资基金 2014 年年度报告

7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则

本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则

确定公允价值并进行估值：

(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最近

交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易

日的市场交易价格确定公允价值。

(2) 存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参考

类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。

(3) 当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有

可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交

易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模

型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。

7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销

本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认金额

的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负

债按抵销后的净额在资产负债表中列示。

7.4.4.7实收基金

实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购

和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包

括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。

7.4.4.8损益平准金

损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申

购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在

申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。

损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。

7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量

股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为

投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债

券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。资产支持证券在持有期间收到的款项，

根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分，将本金部分

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冲减资产支持证券投资成本，并将投资收益部分确认为利息收入。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值

变动损益；处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公允价值变

动损益结转的公允价值累计变动额。

应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的也可

按直线法计算。

7.4.4.10费用的确认和计量

本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。

其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的

也可按直线法计算。

7.4.4.11基金的收益分配政策

开放期内，本基金不进行收益分配。

本基金封闭期内的收益分配原则如下：

(1)基金收益分配采用现金方式；

(2)每一基金份额享有同等分配权；

(3)在符合有关基金收益分配条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为 12 次，但若基金合

同生效不满 3 个月则可不进行收益分配；

(4)基金合同生效满 3 个月后，若基金在每季最后一个交易日收盘后每 10 份基金份额可分配利润

金额高于 0.05 元（含），则基金须进行收益分配，每份基金份额每次分配比例不得低于收益分配基

准日每份基金份额可供分配利润的 80%；

(5)基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；

(6)本基金收益分配的发放日距离收益分配基准日的时间不超过 15 个工作日；

(7)法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。

7.4.4.12其他重要的会计政策和会计估计

根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票

投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：

(1)对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易

不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2008]38 号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的

指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指

数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。

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(2)对于在锁定期内的非公开发行股票，根据中国证监会证监会计字[2007]21 号《关于证券投资

基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》之附件《非公开发行有明确锁

定期股票的公允价值的确定方法》，若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价低于非公开

发行股票的初始投资成本，按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值；若在证券

交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价高于非公开发行股票的初始投资成本，按锁定期内已经过

交易天数占锁定期内总交易天数的比例将两者之间差价的一部分确认为估值增值。

(3)在银行间同业市场交易的债券品种，根据中国证监会证监会计字[2007]21 号《关于证券投资

基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确定公允价值。

本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值，具体估值模型、参数及结果由中央国债

登记结算有限责任公司独立提供。

7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

7.4.5.1会计政策变更的说明

财政部于 2014 年颁布《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号——

合营安排》、《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》和修订后的《企业会计准则第

2 号——长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号——财

务报表列报》、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》以及《企业会计准则第 37 号——金融

工具列报》，要求除《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》自 2014 年度财务报表起施行外，

其他准则自 2014 年 7 月 1 日起施行。上述准则对本基金本报告期无重大影响。

7.4.5.2会计估计变更的说明

本基金本报告期未发生会计估计变更。

7.4.5.3差错更正的说明

本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。

7.4.6税项

根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、

财税[2004]78 号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]102 号《关于股息红利个人所得

税有关政策的通知》、财税[2005]107 号《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》、财税

[2005]103 号《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税[2008]1 号《关于企业所得

税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有

关问题的通知》及其他相关税务法规和实务操作，主要税项列示如下：

（1）以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。

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（2）基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。

（3）对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴 20%

的个人所得税，暂不征收企业所得税。2013 年 1 月 1 日以前，对基金取得的股票的股息、红利收入，

由上市公司在向基金派发股息、红利时暂减按 50%计入个人应纳税所得额，依照现行税法规定即 20%

代扣代缴个人所得税，暂不征收企业所得税。自 2013 年 1 月 1 日起，对基金从公开发行和转让市场

取得的上市公司股票，持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；

持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的，暂减按 50%计入应纳税所得额；持股期限超过 1 年的，

暂减按 25%计入应纳税所得额。

（4）基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。

（5）基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金等对

价暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。

7.4.7重要财务报表项目的说明

7.4.7.1 银行存款

单位：人民币元

本期末上年度末

项目

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

活期存款 3,543,636.14 6,488,617.30

定期存款 - 150,000,000.00

其中：存款期限 1-3 个月 - 50,000,000.00

存款期限 3 个月-1 年 - -

存款期限 1 个月以内 - 100,000,000.00

其他存款 - -

合计 3,543,636.14 156,488,617.30

7.4.7.2 交易性金融资产

单位：人民币元

本期末

项目 2014 年 12 月 31 日

成本公允价值公允价值变动

股票 - - -

贵金属投资-金交所黄 - - -

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金合约

交易所市场 1,055,863,904.31 1,063,855,596.71 7,991,692.40

债券银行间市场 365,605,734.69 367,624,070.00 2,018,335.31

合计 1,421,469,639.00 1,431,479,666.71 10,010,027.71

资产支持证券 - - -

基金 - - -

其他 - - -

合计 1,421,469,639.00 1,431,479,666.71 10,010,027.71

上年度末

项目 2013 年 12 月 31 日

成本公允价值公允价值变动

股票 - - -

贵金属投资-金交所黄

- - -

金合约

交易所市场 1,261,921,527.45 1,228,611,215.27 -33,310,312.18

债券银行间市场 1,031,836,004.65 1,005,390,000.00 -26,446,004.65

合计 2,293,757,532.10 2,234,001,215.27 -59,756,316.83

资产支持证券 20,000,000.00 20,000,000.00 -

基金 - - -

其他 - - -

合计 2,313,757,532.10 2,254,001,215.27 -59,756,316.83

7.4.7.3 衍生金融资产/负债

本基金本报告期末及上年度末无衍生金融资产/负债。

7.4.7.4 买入返售金融资产

7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额

本基金本报告期末及上年度末无买入返售金融资产。

7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券

本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。

7.4.7.5 应收利息

单位：人民币元

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本期末上年度末

项目

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

应收活期存款利息 579.92 3,373.91

应收定期存款利息 - 465,833.36

应收其他存款利息 - -

应收结算备付金利息 25,987.50 46,461.10

应收债券利息 33,537,367.96 44,697,364.90

应收买入返售证券利息 - -

应收申购款利息 - -

应收黄金合约拆借孳息 - -

其他 20.90 68,778.15

合计 33,563,956.28 45,281,811.42

7.4.7.6 其他资产

单位：人民币元

本期末上年度末

项目

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

其他应收款 37,500.00 37,500.00

待摊费用 - -

合计 37,500.00 37,500.00

7.4.7.7 应付交易费用

单位：人民币元

本期末上年度末

项目

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

交易所市场应付交易费用 - -

银行间市场应付交易费用 15,022.08 49,301.34

合计 15,022.08 49,301.34

7.4.7.8 其他负债

单位：人民币元

项目本期末上年度末

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2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

应付券商交易单元保证金 - -

应付赎回费 - -

预提费用 390,000.00 390,000.00

合计 390,000.00 390,000.00

7.4.7.9 实收基金

金额单位：人民币元

本期

项目 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日

基金份额（份）账面金额

上年度末 1,685,312,169.47 1,685,312,169.47

本期申购 600,053,215.47 600,053,215.47

本期赎回（以“-”号填列） -1,617,607,452.46 -1,617,607,452.46

本期末 667,757,932.48 667,757,932.48

注：申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。

7.4.7.10 未分配利润

单位：人民币元

项目已实现部分未实现部分未分配利润合计

上年度末 30,672,245.91 -59,756,316.83 -29,084,070.92

本期利润 57,868,440.97 69,766,344.54 127,634,785.51

本期基金份额交易产生的

-37,417,797.59 15,080,681.21 -22,337,116.38

变动数

其中：基金申购款 22,472,407.97 4,514,415.05 26,986,823.02

基金赎回款 -59,890,205.56 10,566,266.16 -49,323,939.40

本期已分配利润 -29,381,349.37 - -29,381,349.37

本期末 21,741,539.92 25,090,708.92 46,832,248.84

7.4.7.11 存款利息收入

单位：人民币元

本期上年度可比期间

项目

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12

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31 日月 31 日

活期存款利息收入 76,784.75 85,692.78

定期存款利息收入 11,419,027.75 1,628,019.47

其他存款利息收入 - 0.00

结算备付金利息收入 996,898.12 1,656,762.74

其他 15,168.16 4,569.38

合计 12,507,878.78 3,375,044.37

7.4.7.12 股票投资收益——买卖股票差价收入

本基金本报告期及上年度可比期间无股票投资收益。

7.4.7.13 债券投资收益——买卖债券差价收入

单位：人民币元

本期上年度可比期间

项目 2014年1月1日至2014年12月 2013年1月1日至2013年12

31日月31日

卖出债券（、债转股及债券到期兑付）成交

2,673,377,773.11 5,768,092,509.44

总额

减：卖出债券（、债转股及债券到期兑付）

2,618,870,634.86 5,638,007,203.16

成本总额

减：应收利息总额 69,625,970.95 128,539,179.76

买卖债券差价收入 -15,118,832.70 1,546,126.52

7.4.7.13.1 资产支持证券投资收益

单位：人民币元

本期上年度可比期间

项目

2014年1月1日至2014年12月31日 2013年1月1日至2013年12月31日

卖出资产支持证券成交总

额 19,872,000.00 -

减：卖出资产支持证券成本 20,000,000.00 -

总额

减：应收利息总额 36,515.07 -

资产支持证券投资收益 -164,515.07 -

7.4.7.14 衍生工具收益

本基金本报告期及上年度可比期间无衍生工具收益。

7.4.7.15 股利收益

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本基金本报告期及上年度可比期间无股利收益。

7.4.7.16 公允价值变动收益

单位：人民币元

本期上年度可比期间

项目名称

2014年1月1日至2014年12月31日 2013年1月1日至2013年12月31日

1.交易性金融资产 69,766,344.54 -60,754,598.34

——股票投资 - -

——债券投资 69,766,344.54 -60,754,598.34

——资产支持证券投资 - -

——基金投资 - -

——贵金属投资 - -

2.衍生工具 - -

——权证投资 - -

3.其他 - -

合计 69,766,344.54 -60,754,598.34

7.4.7.17 其他收入

单位：人民币元

本期上年度可比期间

项目

2014年1月1日至2014年12月31日 2013年1月1日至2013年12月31日

基金赎回费收入 487,541.27 -

其他 45,000.00 81,936.87

合计 532,541.27 81,936.87

7.4.7.18 交易费用

单位：人民币元

本期上年度可比期间

项目

2014年1月1日至2014年12月31日 2013年1月1日至2013年12月31日

交易所市场交易费用 18,873.15 27,884.63

银行间市场交易费用 20,975.00 44,005.00

合计 39,848.15 71,889.63

7.4.7.19 其他费用

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单位：人民币元

本期上年度可比期间

项目 2014年1月1日至2014年12月 2013年1月1日至2013年12月31日

31日

审计费用 90,000.00 90,000.00

信息披露费 300,000.00 300,000.00

银行汇划费 33,577.22 69,232.13

银行间账户维护费 36,000.00 36,000.00

上市费 60,000.00 60,000.00

其他 600.00 600.00

合计 520,177.22 555,832.13

7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明

7.4.8.1或有事项

截至资产负债表日，本基金无须作披露的或有事项。

7.4.8.2资产负债表日后事项

根据相关法规以及本基金收益分配政策，本基金向截至 2015 年 1 月 19 日登记在册的全体持有

人进行利润分配，每 10 份基金份额派发红利 0.27 元，分配金额为 18,029,464.21 元。

除上述事项外，截至本会计报表批准报出日，本基金无其它须作披露的资产负债表日后事项。

7.4.9关联方关系

关联方名称与本基金的关系

易方达基金管理有限公司基金管理人、基金销售机构

中国工商银行股份有限公司(以下简称“中国工商银行”) 基金托管人、基金销售机构

广发证券股份有限公司(以下简称“广发证券”) 基金管理人股东

广东粤财信托有限公司（以下简称“粤财信托”）基金管理人股东

盈峰投资控股集团有限公司基金管理人股东

广东省广晟资产经营有限公司基金管理人股东

广州市广永国有资产经营有限公司基金管理人股东

易方达资产管理有限公司基金管理人的子公司

注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易

7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易

7.4.10.1.1 股票交易

本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的股票交易。

7.4.10.1.2 权证交易

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本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。

7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金

本基金本报告期及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。

7.4.10.2关联方报酬

7.4.10.2.1基金管理费

单位：人民币元

本期上年度可比期间

项目 2014年1月1日至2014年12 2013年1月1日至2013年12

月31日月31日

当期发生的基金应支付的管理费 8,034,464.36 11,962,146.59

其中：支付销售机构的客户维护费 89,528.81 148,168.50

注：本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.7%年费率计提。管理费的计算方法如下：

H＝E×0.7%÷当年天数

H 为每日应计提的基金管理费

E 为前一日的基金资产净值

基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金

管理费划款指令，基金托管人复核后于次月首日起 3 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管

理人。若遇法定节假日、公休假等,支付日期顺延。

7.4.10.2.2基金托管费

单位：人民币元

本期上年度可比期间

项目 2014年1月1日至2014年12 2013年1月1日至2013年12

月31日月31日

当期发生的基金应支付的托管费 2,295,561.23 3,417,756.17

注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.2%的年费率计提。托管费的计算方法如下：

H＝E×0.2%÷当年天数

H 为每日应计提的基金托管费

E 为前一日的基金资产净值

基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金

托管费划款指令，基金托管人复核后于次月首日起 3 个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法

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定节假日、公休日等,支付日期顺延。

7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

单位：人民币元

本期

2014年1月1日至2014年12月31日

银行间市场债券交易金额基金逆回购基金正回购

交易的各关

基金买入基金卖出交易金额利息收入交易金额利息支出

联方名称

中国工商银 118,800,458

49,986,671.92 - - - -

行 .08

上年度可比期间

2013年1月1日至2013年12月31日

银行间市场债券交易金额基金逆回购基金正回购

交易的各关

基金买入基金卖出交易金额利息收入交易金额利息支出

联方名称

中国工商银 142,189,86

50,014,120.55 0.00 0.00 58,400,000.00 14,245.20

行 1.92

7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况

7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

份额单位：份

本期上年度可比期间

项目 2014年1月1日至2014年12月31 2013年1月1日至2013年12月31

日日

报告期初持有的基金份额 - -

报告期间申购/买入总份额 192,677,263.97 -

报告期间因拆分变动份额 - -

减：报告期间赎回/卖出总份额 - -

报告期末持有的基金份额 192,677,263.97 -

报告期末持有的基金份额占基

28.85% -

金总份额比例

注：基金管理人投资本基金相关的费用按基金合同及更新的招募说明书的有关规定支付。

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7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

无。

7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

单位：人民币元

本期上年度可比期间

关联方名称 2014年1月1日至2014年12月31日 2013年1月1日至2013年12月31日

期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入

中国工商银行 3,543,636.14 76,784.75 6,488,617.30 85,692.78

注：本基金的银行存款由基金托管人中国工商银行股份有限公司保管，按银行同业利率或约定

利率计息。

7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

金额单位：人民币元

本期

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日

基金在承销期内买入

关联方名称证券代码证券名称发行方式数量（单位：

总金额

股/张）

14 广汇能源

广发证券 041459014 分销 100,000 9,990,000.00

CP001

广发证券、中 14 兖矿

011480001 分销 300,000 30,000,000.00

国工商银行 SCP001

上年度可比期间

2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日

基金在承销期内买入

关联方名称证券代码证券名称发行方式数量（单位：

总金额

股/张）

中国工商银 13 北车集

1382056 分销 200,000 20,000,000.00

行 MTN1

广发证券 112172 13 普邦债分销 50,000 5,000,000.00

广发证券 112177 13 围海债分销 45,000 4,500,000.00

13 晋交投

广发证券 041359046 分销 200,000 19,980,000.00

CP001

广发证券 1380278 13 克州债分销 200,000 20,000,000.00

广发证券 041359062 13 广汇能源分销 200,000 19,980,000.00

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CP002

7.4.10.7 其他关联交易事项的说明

无。

7.4.11 利润分配情况

单位：人民币元

除息日每 10

权益登记份基金现金形式发再投资形式本期利润分配备

序号

日份额分放总额发放总额合计注

场场

红数

内外

2014- 2014-

1 2014-10-21 0.440 29,381,349.37 - 29,381,349.37 -

10-22 10-21

合计 0.440 29,381,349.37 - 29,381,349.37 -

注：（1）本基金同时具备场内除息日和场外除息日，且两除息日不为同一天。本基金每次收益

分配的除息日中，第一个除息日为场内除息日，第二个除息日为场外除息日。（2）根据相关法规以

及本基金收益分配政策，本基金向截至 2015 年 1 月 19 日登记在册的全体持有人进行利润分配，每

10 份基金份额派发红利 0.27 元，分配金额为 18,029,464.21 元。

7.4.12 期末（2014 年 12 月 31 日）本基金持有的流通受限证券

7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。

7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票

本基金本报告期末未持有股票。

7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券

7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购

截至本报告期末 2014 年 12 月 31 日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购

证券款余额 140,699,388.95 元，是以如下债券作为质押：

金额单位：人民币元

期末估值

债券代码债券名称回购到期日数量（张）期末估值总额

单价

1180198 11 昆花桥债 2015-01-07 83.40 200,000 16,680,000.00

1280073 12 孝城投债 2015-01-07 105.23 200,000 21,046,000.00

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12 鲁宏桥

1282527 2015-01-07 99.69 400,000 39,876,000.00

MTN1

13 建发房产

1380148 2015-01-07 101.24 200,000 20,248,000.00

债

13 新天山

1382298 2015-01-07 99.21 200,000 19,842,000.00

MTN1

14 江苏望涛

1480500 2015-01-07 101.32 200,000 20,264,000.00

债

1480525 14 天能债 02 2015-01-07 100.25 20,000 2,005,000.00

合计 1,420,000 139,961,000.00

7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购

截至本报告期末 2014 年 12 月 31 日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购

证券款余额 673,499,758.60 元，于 2015 年 1 月 5 日（先后）到期。该类交易要求本基金在回购期内

持有的证券交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券，按证券交易所规定的比例

折算为标准券后，不低于债券回购交易的余额。

7.4.13 金融工具风险及管理

7.4.13.1 风险管理政策和组织架构

本基金管理人按照“自上而下与自下而上相结合，全面管理、专业分工”的思路，将风险控制嵌

入到全公司的组织架构中，对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。

从投资决策的层次看，投资决策委员会、投资总监、基金投资部总经理和基金经理对投资行为

及相关风险进行管理、监控，并根据其不同权限实施风险控制；从岗位职能的分工上看，基金经理、

监察部、集中交易室、核算部以及投资风险管理部从不同角度、不同环节对投资的全过程实行风险

监控和管理；从投资管理的流程看，已经形成了一套贯穿“事前的风险定位、事中的风险管理和事后

的风险评估”的健全的风险监控体系。

本基金为债券型基金，属证券投资基金中的低风险品种，日常经营活动中本基金面临的风险主

要包括信用风险、流动性风险及市场风险，本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将

以上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡，以实现“风险和收益

相匹配”的风险收益目标。

7.4.13.2 信用风险

信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出

现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金管理人通过严格的备选

库制度和分散化投资方式防范信用风险，本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公

司发行的证券不得超过该证券的 10%。

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本基金在交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中国证券登记结算有限责任公司，在银

行间同业市场主要通过交易对手库制度防范交易对手风险。

于 2014 年 12 月 31 日，本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券占基金资产

净值的比例为 205.01%(2013 年 12 月 31 日：138.80%)。

7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资

单位：人民币元

本期末上年度末

短期信用评级

2014年12月31日 2013年12月31日

A-1 20,409,619.18 466,057,024.67

A-1 以下 0.00 0.00

未评级 0.00 0.00

合计 20,409,619.18 466,057,024.67

注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。

2. 未评级债券为剩余期限在一年以内的国债、政策性金融债、央票及未有三方机构评级的短期

融资券。

3. 债券投资以全价列示。

7.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资

单位：人民币元

本期末上年度末

长期信用评级

2014年12月31日 2013年12月31日

AAA 104,572,861.05 27,176,046.37

AAA 以下 1,340,034,554.44 1,805,534,243.38

未评级 0.00 0.00

合计 1,444,607,415.49 1,832,710,289.75

注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。

2. 未评级债券为剩余期限大于一年的国债、政策性金融债和央票。

3. 债券投资以全价列示。

7.4.13.3 流动性风险

流动性风险是指因金融资产的流动性不足，无法在合理价格变现资产。本基金的流动性风险主

要来自于投资品种流动性不足，导致金融资产不能在合理价格变现。本基金采用分散投资、监控流

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通受限证券比例等方式防范流动性风险，同时基金管理人通过分析持有人结构、申购赎回行为分析、

变现比例、压力测试等方法评估组合的流动性风险。

本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国债、央行票据、地方政府债、金融债、

企业债、短期融资券、公司债、资产支持证券、可分离转债存债、债券回购、银行存款等固定收益

类品种以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具，但须符合中国证监会相关规定。

本基金不直接在二级市场买入股票、权证等权益类资产，也不参与一级市场新股申购和新股增发。

同时本基金不参与可转换债券投资。期末除 7.4.12 列示券种流通暂时受限制不能自由转让外，其余

均能及时变现。

7.4.13.4 市场风险

市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而

发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

7.4.13.4.1 利率风险

利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。投资管理人通过

久期、凸度、VAR 等方法评估组合面临的利率风险敞口，并通过调整投资组合的久期等方法对上述

利率风险进行管理。

7.4.13.4.1.1 利率风险敞口

单位：人民币元

本期末

2014 年 12 月 31 1 年以内 1-5 年 5 年以上不计息合计

日

资产

银行存款 3,543,636.14 - - - 3,543,636.14

结算备付金 57,749,908.88 - - - 57,749,908.88

存出保证金 46,530.59 - - - 46,530.59

1,431,479,666.

交易性金融资产 319,467,645.62 870,988,147.25 241,023,873.84 -

衍生金融资产 - - - - -

买入返售金融资

- - - - -

产

应收证券清算款 - - - 6,527,298.85 6,527,298.85

应收利息 - - - 33,563,956.28 33,563,956.28

应收股利 - - - - -

应收申购款 - - - - -

递延所得税资产 - - - - -

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其他资产 - - - 37,500.00 37,500.00

资产总计 380,807,721.23 870,988,147.25 241,023,873.84 40,128,755.13 1,532,948,497.

负债

短期借款 - - - - -

交易性金融负债 - - - - -

衍生金融负债 - - - - -

卖出回购金融资 814,199,147.5

814,199,147.55 - - -

产款 5

应付证券清算款 - - - 2,826,856.32 2,826,856.32

应付赎回款 - - - - -

应付管理人报酬 - - - 424,584.89 424,584.89

应付托管费 - - - 121,309.99 121,309.99

应付销售服务费 - - - - -

应付交易费用 - - - 15,022.08 15,022.08

应交税费 - - - 2,932.20 2,932.20

应付利息 - - - 378,463.10 378,463.10

应付利润 - - - - -

递延所得税负债 - - - - -

其他负债 - - - 390,000.00 390,000.00

负债总计 814,199,147.55 - - 4,159,168.58 818,358,316

.13

利率敏感度缺口 -433,391,426.32 870,988,147.25 241,023,873.84 35,969,586.55 714,590,181.3

上年度末

2013 年 12 月 31 1 年以内 1-5 年 5 年以上不计息合计

日

资产

156,488,617.3

银行存款 156,488,617.30 - - -

103,246,898.5

结算备付金 103,246,898.58 - - -

存出保证金 97,501.01 - - - 97,501.01

2,254,001,215.

交易性金融资产 829,674,537.23 1,016,699,039.84 407,627,638.20 0.00

衍生金融资产 - - - - -

买入返售金融资

- - - - -

产

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应收证券清算款 - - - 9,988,649.40 9,988,649.40

应收利息 - - - 45,281,811.42 45,281,811.42

应收股利 - - - - -

应收申购款 - - - - -

递延所得税资产 - - - - -

其他资产 - - - 37,500.00 37,500.00

资产总计 1,089,507,554.12 1,016,699,039.84 55,307,960.82 2,569,142,192.

407,627,638.20

负债

短期借款 - - - - -

交易性金融负债 - - - - -

衍生金融负债 - - - - -

卖出回购金融资 911,178,751.4

911,178,751.41 - - -

产款 1

应付证券清算款 - - - - -

应付赎回款 - - - - -

应付管理人报酬 - - - 987,595.95 987,595.95

应付托管费 - - - 282,170.29 282,170.29

应付销售服务费 - - - - -

应付交易费用 - - - 49,301.34 49,301.34

应交税费 - - - 2,932.20 2,932.20

应付利息 - - - 23,343.24 23,343.24

应付利润 - - - - -

递延所得税负债 - - - - -

其他负债 - - - 390,000.00 390,000.00

负债总计 911,178,751.41 - - 1,735,343.02 912,914,094.4

利率敏感度缺口 178,328,802.71 1,656,228,098.

1,016,699,039.84 407,627,638.20 53,572,617.80

注：各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。

7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析

假设除市场利率以外的其他市场变量保持不变

对资产负债表日基金资产净值的

影响金额（单位：人民币元）