富国天时货币市场基金
二〇一四年年度报告
2014 年 12 月 31 日
基金管理人: 富国基金管理有限公司
基金托管人: 中国农业银行股份有限公司
送出日期: 2015 年 03 月 28 日
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
富国基金管理有限公司的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长
签发。
基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2015 年 3
月 26 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、
投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
富国基金管理有限公司承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资
产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策
前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2014 年 1 月 1 日起至 2014 年 12 月 31 日止。
1
1.2 目录
§1 重要提示及目录................................................................................................................... 1
1.1 重要提示....................................................................................................................... 1
1.2 目录............................................................................................................................... 2
§2 基金简介............................................................................................................................... 4
2.1 基金基本情况 ............................................................................................................... 4
2.2 基金产品说明 ............................................................................................................... 4
2.3 基金管理人和基金托管人 ........................................................................................... 4
2.4 信息披露方式 ............................................................................................................... 5
2.5 其他相关资料 ............................................................................................................... 5
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................... 5
3.1 主要会计数据和财务指标 ........................................................................................... 5
3.2 基金净值表现 ............................................................................................................... 6
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................................................................. 11
§4 管理人报告......................................................................................................................... 12
4.1 基金管理人及基金经理 ............................................................................................. 12
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................. 14
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ......................................................... 14
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 ............................................. 15
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ......................................... 16
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核报告 ................................................................. 16
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ..................................................... 17
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ......................................................... 17
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................. 17
§5 托管人报告......................................................................................................................... 17
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................. 17
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
17
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............. 18
§6 审计报告............................................................................................................................. 18
6.1 审计报告基本信息 ..................................................................................................... 18
6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................. 18
§7 年度财务报表..................................................................................................................... 19
7.1 资产负债表................................................................................................................. 19
7.2 利润表......................................................................................................................... 20
7.3 所有者权益(基金净值)变动表 ............................................................................. 21
7.4 报表附注..................................................................................................................... 22
§8 投资组合报告..................................................................................................................... 42
8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................. 42
8.2 债券回购融资情况 ..................................................................................................... 42
8.3 基金投资组合平均剩余期限 ..................................................................................... 43
8.4 期末按债券品种分类的债券投资组合 ..................................................................... 43
8.5 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细 ............. 44
2
8.6 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 ............................. 44
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细
44
8.8 投资组合报告附注 ..................................................................................................... 44
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................... 45
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................. 45
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ..................................................... 46
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................. 46
§10 开放式基金份额变动 ......................................................................................................... 46
§11 重大事件揭示..................................................................................................................... 47
11.1 基金份额持有人大会决议 ......................................................................................... 47
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ......................... 47
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................. 47
11.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................. 47
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ..................................................................... 47
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ..................................... 47
11.7 本期基金租用证券公司交易单元的有关情况 ......................................................... 50
11.8 偏离度绝对值超过 0.5%的情况................................................................................ 50
11.9 其他重大事件 ............................................................................................................. 50
§12 影响投资者决策的其他重要信息 ..................................................................................... 53
§13 备查文件目录..................................................................................................................... 53
3
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 富国天时货币市场基金
基金简称 富国天时货币
基金主代码 100025
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2006 年 06 月 05 日
基金管理人 富国基金管理有限公司
基金托管人 中国农业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 5,294,956,253.24 份
基金合同存续期 不定期
富国天时货 富国天时货 富 国 天 时 富国天时
下属分级基金的基金简称
币A 币B 货币 C 货币 D
下属分级基金的交易代码 100025 100028 000862 000863
报告期末下属分级基金的份额总额 558,154,382 4,731,896,2 4,825,215
80,418.89
(单位:份) .97 35.72 .66
2.2 基金产品说明
在充分重视本金安全的前提下,确保基金资产的高流动性,
投资目标
追求超越业绩比较基准的稳定收益。
本基金管理人借鉴外方股东加拿大蒙特利尔银行金融集团
(BMO Financial Group)的投资管理经验及技能,结合国内
市场的特征,应用“富国 FIPS-MMF 系统(Fixed Income
Portfolio System-Money Market Fund)”,构建优质组合。
投资策略
在投资管理过程中,本基金管理人将基于“定性与定量相结
合、保守与积极相结合”的原则,根据短期利率的变动和市
场格局的变化,采用投资组合平均剩余期限控制下的主动性
投资策略。
本基金的业绩比较基准为当期银行个人活期存款利率(税
业绩比较基准
前)。
本基金属于风险较低、收益稳定、流动性较高的证券投资基
风险收益特征
金品种,但并不意味着投资本基金不承担任何风险。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 富国基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公
司
姓名 范伟隽 林葛
信息披露负责人 联系电话 021-20361858 010-66060069
电子邮箱 public@fullgoal.com.cn tgxxpl@abchina.com
客户服务电话 95105686、4008880688 95599
传真 021-20361634 010-63201816
注册地址 上海市浦东新区世纪大道 8 北京市东城区建国门内大
4
号上海国金中心二期 16-17 街 69 号
楼
办公地址 上海市浦东新区世纪大道 8 北京市西城区复兴门内大
号上海国金中心二期 16-17 街 28 号凯晨世贸中心东
楼 座 F9
邮政编码 200120 100031
法定代表人 陈敏 刘士余
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披 上海证券报
露报纸名称
登载基金年度报告正 www.fullgoal.com.cn
文的管理人互联网网
址
基金年度报告备置地 富国基金管理有限公司 上海市浦东新区世纪大道 8 号
点 上海国金中心二期 16-17 层 中国农业银行股份有限公
司 北京市西城区复兴门内大街 28 号凯晨世贸中心东座
F9
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 安永华明会计师事务所(特殊普 上海市世纪大道 100 号环球金融中
通合伙) 心 50 楼
注册登记机构 富国基金管理有限公司 上海市浦东新区世纪大道 8 号上海
国金中心二期 16-17 楼
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
(1)富国天时货币 A
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2014 年 2013 年 2012 年
本期已实现收益 25,191,302.01 42,531,379.95 68,682,106.42
本期利润 25,191,302.01 42,531,379.95 68,682,106.42
本期净值收益率 4.2898% 3.5644% 4.0147%
3.1.2 期末数据和指标 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
期末基金资产净值 558,154,382.97 969,565,941.05 1,605,332,785.97
期末基金份额净值 1.0000 1.0000 1.0000
3.1.3 累计期末指标 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
累计净值收益率 28.8313% 23.5321% 19.2804%
(2)富国天时货币 B
金额单位:人民币元
5
3.1.1 期间数据和指标 2014 年 2013 年 2012 年
本期已实现收益 174,355,307.51 147,643,886.28 167,882,641.29
本期利润 174,355,307.51 147,643,886.28 167,882,641.29
本期净值收益率 4.5399% 3.8131% 4.2638%
3.1.2 期末数据和指标 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
期末基金资产净值 4,731,896,235.72 2,499,636,934.39 4,091,469,108.59
期末基金份额净值 1.0000 1.0000 1.0000
3.1.3 累计期末指标 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
累计净值收益率 30.1137% 24.4631% 19.8916%
(3)富国天时货币 C
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2014 年 2013 年 2012 年
本期已实现收益 17.94 - -
本期利润 17.94 - -
本期净值收益率 0.0393% - -
3.1.2 期末数据和指标 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
期末基金资产净值 80,418.89 - -
期末基金份额净值 1.0000 - -
3.1.3 累计期末指标 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
累计净值收益率 0.0393% - -
(4)富国天时货币 D
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2014 年 2013 年 2012 年
本期已实现收益 7,465.78 - -
本期利润 7,465.78 - -
本期净值收益率 0.5773% - -
3.1.2 期末数据和指标 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
期末基金资产净值 4,825,215.66 - -
期末基金份额净值 1.0000 - -
3.1.3 累计期末指标 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
累计净值收益率 0.5773% - -
注:本基金收益分配是按月结转份额。所述基金业绩指标不包括持有人认购或交
易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。本期已实现收益
指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关
费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。由于货
币市场基金采用摊余成本法核算,因此,公允价值变动收益为零,本期已实现收
益和本期利润的金额相等。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
(1)富国天时货币 A
阶段 份额净 份额净值 业绩比较 业绩比较基 ①-③ ②-④
6
值收益 收益率标 基准收益 准收益率标
率① 准差② 率③ 准差④
过去三个月 1.0622% 0.0043% 0.0894% 0.0000% 0.9728% 0.0043%
过去六个月 2.0628% 0.0031% 0.1789% 0.0000% 1.8839% 0.0031%
过去一年 4.2898% 0.0028% 0.3549% 0.0000% 3.9349% 0.0028%
过去三年 12.3433% 0.0029% 1.1357% 0.0001% 11.2076% 0.0028%
过去五年 18.4329% 0.0038% 1.9769% 0.0002% 16.4560% 0.0036%
自成立以来 28.8313% 0.0052% 4.2272% 0.0005% 24.6041% 0.0047%
(2)富国天时货币 B
份额净 份额净值 业绩比较 业绩比较基
阶段 值收益 收益率标 基准收益 准收益率标 ①-③ ②-④
率① 准差② 率③ 准差④
过去三个月 1.1229% 0.0043% 0.0894% 0.0000% 1.0335% 0.0043%
过去六个月 2.1859% 0.0031% 0.1789% 0.0000% 2.0070% 0.0031%
过去一年 4.5399% 0.0028% 0.3549% 0.0000% 4.1850% 0.0028%
过去三年 13.1535% 0.0029% 1.1357% 0.0001% 12.0178% 0.0028%
过去五年 19.8589% 0.0038% 1.9769% 0.0002% 17.8820% 0.0036%
自成立以来 30.1137% 0.0053% 3.8732% 0.0004% 26.2405% 0.0049%
(3)富国天时货币 C
份额净 份额净值 业绩比较 业绩比较基
阶段 值收益 收益率标 基准收益 准收益率标 ①-③ ②-④
率① 准差② 率③ 准差④
自成立以来 0.0393% 0.0006% 0.0029% 0.0000% 0.0364% 0.0006%
注:天时货币 C 级基金增设于 2014 年 10 月 29 日。基金净值表现数据起始日期
为 2014 年 12 月 29 日,截止日期为 2014 年 12 月 31 日。
(4)富国天时货币 D
份额净 份额净值 业绩比较 业绩比较基
阶段 值收益 收益率标 基准收益 准收益率标 ①-③ ②-④
率① 准差② 率③ 准差④
自成立以来 0.5773% 0.0054% 0.0574% 0.0000% 0.5199% 0.0054%
注:天时货币 D 级基金增设于 2014 年 11 月 3 日。基金净值表现数据起始日期为
2014 年 11 月 4 日,截止日期为 2014 年 12 月 31 日。
3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准
收益率变动的比较
(1)自基金合同生效以来富国天时货币 A 基金累计净值收益率与业绩比较基准
收益率的历史走势对比图:
7
注:截止日期为 2014 年 12 月 31 日。本基金于 2006 年 6 月 5 日成立,建仓期 6
个月,从 2006 年 6 月 5 日至 2006 年 12 月 4 日,建仓期结束时各项资产配置比
例均符合基金合同约定。
(2)自基金合同生效以来富国天时货币 B 基金累计净值收益率与业绩比较基准
收益率的历史走势对比图:
注:起始日期为 2006 年 11 月 29 日,截止日期为 2014 年 12 月 31 日。
(3)自基金合同生效以来富国天时货币 C 基金累计净值收益率与业绩比较基准
收益率的历史走势对比图:
8
注:起始日期为 2014 年 12 月 29 日,截止日期为 2014 年 12 月 31 日。
(4)自基金合同生效以来富国天时货币 D 基金累计净值收益率与业绩比较基准
收益率的历史走势对比图:
注:起始日期为 2014 年 11 月 4 日,截止日期为 2014 年 12 月 31 日。
3.2.3 过去五年以来基金净值增长率与同期业绩比较基准收益率的对比图
(1)自基金合同生效以来富国天时货币 A 基金净值收益率与同期业绩比较基准
收益率的对比图
9
(2)自基金分级以来富国天时货币 B 基金净值收益率与同期业绩比较基准收益
率的对比图
(3)自基金分级以来富国天时货币 C 基金净值收益率与同期业绩比较基准收益
率的对比图
10
注:2014 年按实际存续期计算。
(4)自基金分级以来富国天时货币 D 基金净值收益率与同期业绩比较基准收益
率的对比图
注:2014 年按实际存续期计算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
(1)富国天时货币 A
金额单位:人民币元
年度 已按再投资形式 直接通过应付 应付利润 年度利润 备注
11
转实收基金 赎回款转出金额 本年变动 分配合计
2014年 24,022,934.23 3,523,256.32 -2,354,888.54 25,191,302.01 -
2013年 41,179,713.18 6,577,832.81 -5,226,166.04 42,531,379.95 -
2012年 60,539,664.45 12,116,958.61 -3,974,516.64 68,682,106.42 -
合计 125,742,311.86 22,218,047.74 -11,555,571.22 136,404,788.38 -
(2)富国天时货币 B
金额单位:人民币元
已按再投资形式 直接通过应付 应付利润 年度利润
年度 备注
转实收基金 赎回款转出金额 本年变动 分配合计
2014年 147,908,722.35 14,210,528.16 12,236,057.00 174,355,307.51 -
2013年 130,514,112.85 22,375,434.66 -5,245,661.23 147,643,886.28 -
2012年 134,027,812.42 28,491,055.93 5,363,772.94 167,882,641.29 -
合计 412,450,647.62 65,077,018.75 12,354,168.71 489,881,835.08 -
(3)富国天时货币 C
金额单位:人民币元
已按再投资形式 直接通过应付 应付利润 年度利润
年度 备注
转实收基金 赎回款转出金额 本年变动 分配合计
2014年 7.89 - 10.05 17.94 -
2013年 - - - - -
2012年 - - - - -
合计 7.89 - 10.05 17.94 -
(4)富国天时货币 D
金额单位:人民币元
已按再投资形式 直接通过应付 应付利润 年度利润
年度 备注
转实收基金 赎回款转出金额 本年变动 分配合计
2014年 6,946.81 - 518.97 7,465.78 -
2013年 - - - - -
2012年 - - - - -
合计 6,946.81 - 518.97 7,465.78 -
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
富国基金管理有限公司于 1999 年 4 月 13 日获国家工商行政管理局登记注册
成立,是经中国证监会批准设立的首批十家基金管理公司之一,公司于 2001 年
3 月从北京迁址上海。2003 年 9 月加拿大蒙特利尔银行(BMO)参股富国基金管
理有限公司的工商变更登记办理完毕,富国基金管理有限公司成为国内首批成立
的十家基金公司中,第一家中外合资的基金管理公司。截至 2014 年 12 月 31 日,
本基金管理人共管理富国天盛灵活配置混合型证券投资基金、富国消费主题混合
型证券投资基金、富国天源平衡混合型证券投资基金、富国天利增长债券投资基
金、富国天益价值证券投资基金、富国天瑞强势地区精选混合型证券投资基金、
12
富国天惠精选成长混合型证券投资基金(LOF)、富国天时货币市场基金、富国
天合稳健优选股票型证券投资基金、富国天博创新主题股票型证券投资基金、富
国天成红利灵活配置混合型证券投资基金、富国天丰强化收益债券型证券投资基
金(LOF)、富国中证红利指数增强型证券投资基金、富国优化增强债券型证券
投资基金、富国沪深 300 增强证券投资基金、富国通胀通缩主题轮动股票型证券
投资基金、富国汇利回报分级债券型证券投资基金、富国全球债券证券投资基金、
富国可转换债券证券投资基金、上证综指交易型开放式指数证券投资基金、富国
上证综指交易型开放式指数证券投资基金联接基金、富国天盈分级债券型证券投
资基金、富国全球顶级消费品股票型证券投资基金、富国低碳环保股票型证券投
资基金、富国中证 500 指数增强型证券投资基金(LOF)、富国产业债债券型证
券投资基金、富国新天锋定期开放债券型证券投资基金、富国高新技术产业股票
型证券投资基金、富国中国中小盘(香港上市)股票型证券投资基金、富国 7 天理
财宝债券型证券投资基金、富国纯债债券型发起式证券投资基金、富国强收益定
期开放债券型证券投资基金、富国强回报定期开放债券型证券投资基金、富国宏
观策略灵活配置混合型证券投资基金、富国信用增强债券型证券投资基金、富国
信用债债券型证券投资基金、富国目标收益一年期纯债债券型证券投资基金、富
国医疗保健行业股票型证券投资基金、富国创业板指数分级证券投资基金、富国
目标收益两年期纯债债券型证券投资基金、富国国有企业债债券型证券投资基
金、富国恒利分级债券型证券投资基金、富国城镇发展股票型证券投资基金、富
国高端制造行业股票型证券投资基金、富国收益增强债券型证券投资基金、富国
新回报灵活配置混合型证券投资基金、富国研究精选灵活配置混合型证券投资基
金、富国中证军工指数分级证券投资基金、富国中证移动互联网指数分级证券投
资基金、富国中证国有企业改革指数分级证券投资基金、富国目标齐利一年期纯
债债券型证券投资基金、富国富钱包货币市场基金、富国收益宝货币市场基金等
五十三只证券投资基金。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)简介
任本基金的基金经理期限 证券从
姓名 职务 说明
任职日期 离任日期 业年限
本基金基 硕士。自 2007 年 7 月至 2013 年 6
金经理兼 月在光大证券股份有限公司任债
任富国富 券交易员;自 2013 年 7 月至 2014
钱包货币 年 8 月在富国基金管理有限公司
刘凌云 2014-08-05 - 8年
市场基金 任高级交易员兼研究助理;2014
基金经理 年 8 月起任富国富钱包货币市场
基金和富国天时货币市场基金基
金经理。具有基金从业资格。
- 硕士,曾任上海国泰人寿保险有
限公司投资部投资助理,东方基
金管理有限公司债券研究员,自
2008 年 9 月至 2011 年 7 月任富国
邹卉 2011-08-01 2014-08-05 9年
基金管理有限公司债券研究员,
自 2011 年 8 月起任富国天时货币
市场基金基金经理,2012 年 5 月
起任富国新天锋定期开放债券型
13
证券投资基金基金经理,2012 年
11 月起任富国纯债债券型发起式
证券投资基金基金经理,2013 年
6 月起任富国信用债债券型证券
投资基金基金经理,2013 年 12 月
起任富国强收益定期开放债券型
证券投资基金基金经理,2014 年
3 月起任富国恒利分级债券型证
券投资基金基金经理。具有基金
从业资格。
注:上述表格内基金经理的任职日期为根据公司决定确定的聘任日期,离任日期
为根据公司决定确定的解聘日期。
证券从业的涵义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
本公司已于 2014 年 8 月 6 日在《上海证券报》和公司网站发布公告,邹卉女士
自 2014 年 8 月 5 日起不再担任本基金基金经理,刘凌云女士自 2014 年 8 月 5 日
起担任本基金基金经理。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
2013 年 6 月,市场出现显著流动性风险,中债估值大幅波动。基金经理管
理产品的个别交易,出现交易价格与中债估值偏离,显示出一定不公平特征。本
报告期内,上海证监局给基金经理出具了警示函,要求做到专业审慎,强化守法
合规意识。除此之外,本报告期,富国基金管理有限公司作为富国天时货币市场
基金的管理人严格按照《中华人民共和国证券投资基金法》、《中华人民共和国
证券法》、《富国天时货币市场基金基金合同》以及其它有关法律法规的规定,
本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,以尽可能减少和分散投资
风险,力保基金资产的安全并谋求基金资产长期稳定的增长为目标,管理和运用
基金资产,基金投资组合符合有关法规及基金合同的规定。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
本基金管理人根据相关法规要求,结合实际情况,制定了内部的《公平交易
管理办法》,对证券的一级市场申购、二级市场交易相关的研究分析、投资决策、
授权、交易执行、业绩评估等投资管理环节,实行事前控制、事中监控、事后评
估及反馈的流程化管理。在制度、操作层面确保各组合享有同等信息知情权、均
等交易机会,并保持各组合的独立投资决策权。
事前控制主要包括:1、一级市场,通过标准化的办公流程,对关联方审核、
价格公允性判断及证券公平分配等相关环节进行控制;2、二级市场,通过交易
系统的投资备选库、交易对手库及授权管理,对投资标的、交易对手和操作权限
进行自动化控制。
事中监控主要包括组合间相同投资标的的交易方向、市场冲击的控制,银行
间市场交易价格的公允性评估等。1、将主动投资组合的同日反向交易列为限制
行为,非经特别控制流程审核同意,不得进行;对于同日同向交易,通过交易系
统对组合间的交易公平性进行自动化处理。2、同一基金经理管理的不同组合,
14
对同一投资标的采用相同投资策略的,必须通过交易系统采取同时、同价下达投
资指令,确保公平对待其所管理的组合。
事后评估及反馈主要包括组合间同一投资标的的临近交易日的同向交易和
反向交易的合理性分析评估,以及不同时间窗口下(1 日、3 日、5 日)的季度
公平性交易分析评估等。1、通过公平性交易的事后分析评估系统,对涉及公平
性交易的投资行为进行分析评估,分析对象涵盖公募、年金、社保及专户产品,
并重点分析同类组合(股票型、混合型、债券型)间、不同产品间以及同一基金
经理管理不同组合间的交易行为,若发现异常交易行为,监察稽核部视情况要求
相关当事人做出合理性解释,并按法规要求上报辖区监管机构。2、季度公平性
交易分析报告按规定经基金经理或投资经理签字,并经督察长、总经理审阅签字
后,归档保存,以备后查。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
本报告期,在同向交易价差分析方面,公司采集连续四个季度,不同时间窗
口(1 日内、3 日内、5 日内)的同向交易样本,在假设同向交易价差为零及 95%
的置信水平下,对同向交易价差进行 t 分布假设检验并对检验结果进行跟踪分
析。分析结果显示本投资组合与公司管理的其他投资组合在同向交易价差方面未
出现异常。
本报告期内公司旗下基金严格遵守公司的相关公平交易制度,未出现违反公
平交易制度的情况。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内未发现异常交易行为。
公司旗下管理的各投资组合在交易所公开竞价同日反向交易的控制方面,报
告期内本组合与其他投资组合之间未出现同日反向交易成交较少的单边交易量
超过该证券当日成交量 5%的情况。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2014 年一季度国内经济生产总值从 2013 年四季度的 7.7%下滑至 7.36%,在
外汇占款持续下降的情况下,央行通过 MLF、SLO 等多种方式向货币市场注入流
动性:4 月初,央行通过对县级农商行和县级农合行实行定向降准,释放超 1000
亿流动性;5 月底,邮储、华夏银行、民生银行获得央行的定向再贷款,规模合
计 1000 亿;6 月初,央行定向降准加码,对符合要求以及“三农”和小微企业
贷款达到指定比例的商业银行,调低存款准备金率 0.5 个百分点;9 月 19 日,
央行对五大行实施中期借贷便利(MLF),总额为 5000 亿,期限 3 个月,利率
3.5%;9 月 18 日,央行将 14 天正回购利率从 3.7%下调到 3.5%;10 月 14 日,央
行将 14 天正回购利率从 3.5%下调到 3.4%;标志着正回购利率成为央行调节市场
利率的基准利率;10 月 22 日,央行向股份制银行投放 2695 亿中期借贷便利,
期限 3 个月,利率 3.5%,央行明确要求股份制银行降低放贷利率才能续期;11
月 13 日,央行要求江苏和浙江等省份的城市商业银行提交用于支持小微企业的
资金需求;
经过一系列的定向放松,从 2014 年初到 11 月上旬,超 AAA 短融的收益率从
6.04%下到 3.95%,AAA 短融的收益率从 6.32%下到 4.03%,AA+短融的收益率从
6.75%下到 4.24%,AA 短融的收益率从 7.06%下到 4.50%。
15
12 月份中旬,由于新股申购资金冻结、财政缴税以及 MLF 续期的叠加,资
金成本迅速上升,并带动各评级短融收益率大幅上升。12 月 18 日,央行对五大
行的到期 MLF 进行了有选择性的续作,并在随后对市场操作了短期资金融出 SLO,
有效平抑了货币市场利率。
2014 年全年,基金管理人严格按照基金合同进行投资管理,在利率波动的
环境中,兼顾了基金资产的流动性、安全性和收益性。灵活进行了短期债券的操
作,充分赚取骑乘和票息收益,根据市场情况调整协议存款和回购等现金类配置
比例,从而较大的提高了基金抵御流动性压力的能力。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至 2014 年 12 月 31 日,本基金 A 级每万份基金净收益为 1.2316 元,7 日
年化收益率(按日结转)为 4.673%;本基金 B 级每万份基金净收益为 1.2970 元,
7 日年化收益率(按日结转)为 4.925%;本基金 C 级每万份基金净收益为 1.2497
元,7 日年化收益率(按日结转)为 4.895%;本基金 D 级每万份基金净收益为
1.0755 元,7 日年化收益率(按日结转)为 4.060%。报告期内,本基金 A 级份
额净值收益率为 4.2897%,同期业绩比较基准收益率为 0.3549%;本基金 B 级份
额净值收益率为 4.5399%,同期业绩比较基准收益率为 0.3549%;自本基金 C 级
份额成立之日起至 2014 年 12 月 31 日,本基金 C 级份额净值收益率为 0.0393%,
同期业绩比较基准收益率为 0.0029%;自本基金 D 级份额成立之日起至 2014 年
12 月 31 日,本基金 D 级份额净值收益率为 0.5773%,同期业绩比较基准收益率
为 0.0574%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2015 年宏观经济,债券市场和资金面将面临更多不确定性,基金管理人将
继续保持谨慎操作的态度,在保证安全性和流动性的前提下,尽量追求收益性。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核报告
本基金管理人一贯坚持“风险管理是公司发展的生命线”的理念,并把维护
持有人利益作为己任。在监察稽核基础性工作基础上,2014 年本基金管理人着
重开展了如下与监察稽核有关的工作:
1、着力推进制度建设,加强制度的可操作性
根据法律法规的要求,监察稽核部结合公司运作情况,协同相关业务部门对
现有制度和流程进行了持续修订和完善。2014 年度共制定或修订了 18 项制度,
如:修订了《富国基金管理有限公司投资管理制度》,以更契合公司投资管理的
需要;制定了《富国基金管理有限公司量化投资业务管理办法》,以更有效管理
公司量化及海外投资业务。
2、以合规风控为抓手,提升风控管理的效率
在“事前防范为主、事中监控为辅、事后稽核为补”工作原则的指导下,监
察稽核部主动梳理了投资组合的合规指标、规范了交易系统权限设置。此外,将
股指期货风控模块纳入公司整体风控体系,在系统风控相关模块有效性测试的基
础上,还开展了后续跟踪评估,减少新系统可能带来的不兼容风险,提高了运行
效率。
3、积极开展合规培训,提升全员业务合规意识
为提高业务部门一线风控水平,在各部门自学、公司内部培训以及参加基金
业协会组织的培训的基础上,监察稽核部门还邀请外部律师开展专题讲座培训。
16
以深入浅出的培训内容和形式,及时、有效地传达了《基金管理公司风险管理指
引》及《公开募集证券投资基金运作管理办法》等法律法规,既提升了员工的风
险合规意识,又使公司及业务的内部控制和风险管理得到夯实和优化。
4、全面加强合规管理,深化业务开展的合规性
立足于“及时掌握监管动态,熟练知晓法律要求、全面提高服务水平”,监
察稽核部通过主动与业务部门沟通,协助规范业务流程、制度制订,以保障业务
开展的合规性。结合常规的季度监察稽核工作,有针对性地开展了六次专项审计,
规范基金运作和公司经营所涉及的业务流程,提高了内部控制的有效性。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本公司按照相关法律法规的规定成立了估值委员会,并制订了《富国基金管
理有限公司估值委员会运作管理办法》。估值委员会是公司基金估值的主要决策
机关,由主管运营副总经理负责,成员包括基金清算、监察稽核、金融工程方面
的业务骨干以及相关基金经理,所有相关成员均具有丰富的证券基金行业从业经
验。公司估值委员会负责提出估值意见、提供和评估估值技术、执行估值决策和
程序、对外信息披露等工作,保证基金估值的公允性和合理性,维护基金持有人
的利益。基金经理是估值委员会的重要成员,必须列席估值委员会的定期会议,
提出基金估值流程及估值技术中存在的潜在问题,参与估值程序和估值技术的决
策。估值委员会各方不存在任何重大利益冲突。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期已按《基金合同》的约定:“1、基金收益分配方式为红利
再投资,本基金 A、B 级基金份额的收益分配原则及支付方式采用‘每日分配、
按月支付’;本基金 C、D 级基金份额的收益分配原则及支付方式采用‘每日分
配、按日支付’”的条款进行收益分配。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本报告期无需要说明的相关情形。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
在托管本基金的过程中,本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守
《证券投资基金法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定,对本
基金基金管理人—富国基金管理有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31
日基金的投资运作,进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督,认真履行
了托管人的义务,没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况
的说明
本托管人认为,富国基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值
的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上,不
17
存在损害基金份额持有人利益的行为;在报告期内,严格遵守了《证券投资基金
法》等有关法律法规,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人认为富国基金管理有限公司的信息披露事务符合《证券投资基金信
息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定,基金管理人所编制和披露的本基
金年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合
报告等信息真实、准确、完整,未发现有损害基金持有人利益的行为。
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 安永华明(2015)审字第 60467606_B10 号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 富国天时货币市场基金全体基金份额持有人
引言段 我们审计了后附的富国天时货币市场基金财
务报表,包括 2014 年 12 月 31 日的资产负债
表和 2014 年度的利润表和所有者权益(基金
净值)变动表以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是基金管理人富国
基金管理有限公司的责任。这种责任包括:
(1)按照企业会计准则的规定编制财务报
表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行
和维护必要的内部控制,以使财务报表不存
在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财
务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册
会计师职业道德守则,计划和执行审计工作
以对财务报表是否不存在重大错报获取合理
保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财
务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断,包括对由于
舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的
评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑
与财务报表编制和公允列报相关的内部控
制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。审计工作还包
18
括评价基金管理人选用会计政策的恰当性和
作出会计估计的合理性,以及评价财务报表
的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适
当的,为发表审计意见提供了基础。
审计意见段 我们认为,上述财务报表在所有重大方面按
照企业会计准则的规定编制,公允反映了富
国天时货币市场基金 2014 年 12 月 31 日的财
务状况以及 2014 年度的经营成果和净值变动
情况。
注册会计师的姓名 蒋燕华 边卓群
会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所的地址 上海市世纪大道 100 号环球金融中心 50 楼
审计报告日期 2015 年 03 月 26 日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:富国天时货币市场基金
报告截止日:2014 年 12 月 31 日
单位:人民币元
本期末 上年度末
资 产
(2014 年 12 月 31 日) (2013 年 12 月 31 日)
资 产:
银行存款 3,303,560,531.23 1,005,601,893.21
结算备付金 - -
存出保证金 - -
交易性金融资产 2,252,852,371.26 331,572,810.19
其中:股票投资 - -
基金投资 - -
债券投资 2,252,852,371.26 331,572,810.19
资产支持证券投资 - -
贵金属投资 - -
衍生金融资产 - -
买入返售金融资产 396,101,434.15 1,160,098,580.15
应收证券清算款 - -
应收利息 52,688,241.08 7,598,656.45
应收股利 - -
应收申购款 9,040,013.86 972,550,764.89
递延所得税资产 - -
其他资产 - -
19
资产总计 6,014,242,591.58 3,477,422,704.89
本期末 上年度末
负债和所有者权益
(2014 年 12 月 31 日) (2013 年 12 月 31 日)
负 债:
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
卖出回购金融资产款 699,778,150.33 -
应付证券清算款 - -
应付赎回款 - -
应付管理人报酬 1,379,281.34 479,158.85
应付托管费 417,964.05 145,199.66
应付销售服务费 141,145.53 164,063.83
应付交易费用 95,473.37 33,248.02
应交税费 1,120,322.50 1,120,322.50
应付利息 127,488.28 -
应付利润 15,889,323.32 6,007,625.83
递延所得税负债 - -
其他负债 337,189.62 270,210.76
负债合计 719,286,338.34 8,219,829.45
所有者权益:
实收基金 5,294,956,253.24 3,469,202,875.44
未分配利润 - -
所有者权益合计 5,294,956,253.24 3,469,202,875.44
负债和所有者权益总计 6,014,242,591.58 3,477,422,704.89
注:报告截止日 2014 年 12 月 31 日,基金份额净值 1.0000 元,基金份额总额
5294956253.24 份,其中 A 级基金份额总额 558154382.97 份,其中 B 级基金份
额总额 4731896235.72 份,其中 C 级基金份额总额 80418.89 份,其中 D 级基金
份额总额 4825215.66 份。
7.2 利润表
会计主体:富国天时货币市场基金
本报告期:2014 年 01 月 01 日至 2014 年 12 月 31 日
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项 目 (2014 年 01 月 01 日至 (2013 年 01 月 01 日至
2014 年 12 月 31 日) 2013 年 12 月 31 日)
一、收入 230,651,253.14 217,621,500.26
1.利息收入 225,910,703.52 207,370,649.63
其中:存款利息收入 141,709,365.44 109,811,329.41
债券利息收入 59,275,768.84 72,092,177.77
20
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 24,925,569.24 25,467,142.45
其他利息收入 - -
2.投资收益(损失以“-”填列) 4,740,549.62 2,856,145.63
其中:股票投资收益 - -
基金投资收益 - -
债券投资收益 4,740,549.62 2,856,145.63
资产支持证券投资收益 - -
贵金属投资收益 - -
衍生工具投资收益 - -
股利收益 - -
3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列) - -
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) - -
5.其他收入(损失以“-”号填列) - 7,394,705.00
减:二、费用 31,097,159.90 27,446,234.03
1.管理人报酬 14,953,164.28 17,483,427.91
2.托管费 4,531,261.79 5,298,008.31
3.销售服务费 1,876,854.60 3,488,842.72
4.交易费用 - 75.00
5.利息支出 9,393,384.71 862,319.70
其中:卖出回购金融资产支出 9,393,384.71 862,319.70
6.其他费用 342,494.52 313,560.39
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 199,554,093.24 190,175,266.23
减:所得税费用 - -
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 199,554,093.24 190,175,266.23
7.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:富国天时货币市场基金
本报告期:2014 年 01 月 01 日至 2014 年 12 月 31 日
单位:人民币元
本期
(2014 年 01 月 01 日至 2014 年 12 月 31 日)
项目
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 3,469,202,875.44 - 3,469,202,875.44
二、本期经营活动产生的基金净
- 199,554,093.24 199,554,093.24
值变动数(本期利润)
三、本期基金份额交易产生的基
金净值变动数(净值减少以“-” 1,825,753,377.80 - 1,825,753,377.80
号填列)
其中:1.基金申购款 18,656,508,201.30 - 18,656,508,201.30
21
2.基金赎回款 -16,830,754,823.50 - -16,830,754,823.50
四、本期向基金份额持有人分配
利润产生的基金净值变动(净值 - -199,554,093.24 -199,554,093.24
减少以“-”号填列)
五、期末所有者权益(基金净值) 5,294,956,253.24 - 5,294,956,253.24
上年度可比期间
项目 (2013 年 01 月 01 日至 2013 年 12 月 31 日)
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 5,696,801,894.56 - 5,696,801,894.56
二、本期经营活动产生的基金净
- 190,175,266.23 190,175,266.23
值变动数(本期利润)
三、本期基金份额交易产生的基
金净值变动数(净值减少以“-” -2,227,599,019.12 - -2,227,599,019.12
号填列)
其中:1.基金申购款 32,184,076,885.93 - 32,184,076,885.93
2.基金赎回款 -34,411,675,905.05 - -34,411,675,905.05
四、本期向基金份额持有人分配
利润产生的基金净值变动(净值 - -190,175,266.23 -190,175,266.23
减少以“-”号填列)
五、期末所有者权益(基金净值) 3,469,202,875.44 - 3,469,202,875.44
注:所附附注为本会计报表的组成部分
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署;
陈 戈 林志松 雷青松
————————— ————————— ————————
基金管理公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
富国天时货币市场基金 (以下简称“本基金”),系经中国证券监督管理委员会
(以下简称“中国证监会”)证监基金字[2006]59 号文《关于同意富国天时货
币市场基金募集的批复》的核准,由基金管理人富国基金管理有限公司向社会公
开发行募集,基金合同于 2006 年 6 月 5 日正式生效,首次设立募集规模为
3,518,813,010.23 份基金份额。本基金为契约型开放式,存续期限不定。本基
金的基金管理人及注册登记机构为富国基金管理有限公司,基金托管人为中国农
业银行股份有限公司。
本基金的投资范围限于流动性高、信用风险低、价格波动小的短期金融工具,包
括:现金、通知存款、1 年以内(含 1 年)的银行定期存款和大额存单、剩余期
限在 397 天以内(含 397 天)的债券、期限在 1 年以内(含 1 年)的债券回购、
期限在 1 年以内(含 1 年)的中央银行票据以及中国证监会、中国人民银行认可
22
的其他具有良好流动性的货币市场工具。本基金在充分重视本金安全的前提下,
确保基金资产的高流动性,追求超越业绩比较基准的稳定收益,业绩比较基准为:
当期银行个人活期存款利率(税前)。
2006 年 11 月 29 日(“分级日”),本基金按照 500 万份基金份额的界限划分
为 A 级基金份额和 B 级基金份额,单一持有人持有 500 万份基金份额以下的为 A
级,达到或超过 500 万份的为 B 级。本基金份额分级规则于分级日起生效。基金
分级后,当份额持有人在单个基金帐户保留的基金份额减少至 500 万份以下时,
本基金的注册登记机构自动将其在该基金帐户持有的 B 级基金份额降级为 A 级基
金份额;相应地,当达到或超过 500 万份时,A 级基金份额自动升级为 B 级基金
份额。两级基金份额单独计算及公布基金日收益和基金七日收益率,升级后的 B
级基金份额将从 2006 年 11 月 30 日起享受 B 级基金收益。分级后,本基金已于
2007 年 1 月 19 日公告更新的招募说明书,并于公告前向相关监管机构报备。
本基金分别于 2014 年 10 月 29 日及 2014 年 11 月 3 日增设 C 级基金份额及 D 级
基金份额,并同时对基金合同进行了修订。C 级及 D 级基金份额不适用 A/B 级基
金份额原有的升降级规则。
7.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照中国财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布
及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(以下合称“企业会
计准则”)编制,同时,对于在具体会计核算和信息披露方面,也参考了中国证
券投资基金业协会修订的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定
的《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的
通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与
格式准则》第 2 号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规
则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露编报规则》
第 5 号《货币市场基金信息披露特别规定》、《证券投资基金信息披露 XBRL 模
板第 3 号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会颁布的相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
采用若干修订后/新会计准则
2014 年 1 至 3 月,财政部制定了《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、
《企业会计准则第 40 号——合营安排》和《企业会计准则第 41 号——在其他主
体中权益的披露》;修订了《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》、《企业
会计准则第 9 号——职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》
和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》;上述 7 项会计准则均自 2014 年
7 月 1 日起施行。2014 年 6 月,财政部修订了《企业会计准则第 37 号——金融
工具列报》,在 2014 年年度及以后期间的财务报告中施行。
上述会计准则的变化对本基金的财务报表无重大影响。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于 2014 年 12
月 31 日的财务状况以及 2014 年度的经营成果和净值变动情况。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务
指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。
23
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度采用公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明
外,均以人民币元为单位表示。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
本基金的金融资产分类为交易类金融资产及贷款和应收款项,在初始确认时以公
允价值计量。本基金对所持有的债券投资以摊余成本法进行后续计量。本会计期
间内,本基金持有的债券投资的摊余成本接近其公允价值。
本基金的金融负债于初始确认时归类为其他金融负债,以公允价值计量,并以摊
余成本进行后续计量。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
(1) 债券投资
买入银行间同业市场交易的债券,于成交日确认为债券投资;
债券投资按实际支付的全部价款入账,其中所包含债券起息日或上次除息日至购
买日止的利息,作为应收利息单独核算,不构成债券投资成本,对于贴息债券,
应作为债券投资成本;
卖出银行间同业市场交易的债券,于成交日确认债券投资收益;
卖出债券的成本按移动加权平均法结转;
(2) 回购协议
基金持有的回购协议(封闭式回购),以成本列示,按实际利率(当实际利率与
合同利率差异较小时,也可以用合同利率)在实际持有期间内逐日计提利息。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或
者转移一项负债所需支付的价格。以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对
公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层
次:第一层次输入值,在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调
整的报价;第二层次输入值,除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可
观察的输入值;第三层次输入值,相关资产或负债的不可观察输入值。
本基金估值采用摊余成本法,其相当于公允价值。估值对象以买入成本列示,按
实际利率并考虑其买入时的溢价与折价,在其剩余期限内摊销,每日计提收益或
损失。
本基金不采用市场利率和上市交易的债券和票据的市价计算基金资产净值;
本基金金融工具的估值方法具体如下:
1) 银行存款
基金持有的银行存款以本金列示,按银行实际协议利率逐日计提利息;
2) 债券投资
基金持有的附息债券、贴现券购买时采用实际支付价款(包含交易费用)确定初
始成本,每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入;
3) 回购协议
(1) 基金持有的回购协议(封闭式回购),以成本列示,按实际利率在实际持有
期间内逐日计提利息;
24
(2) 基金持有的买断式回购以协议成本列示,所产生的利息在实际持有期间内逐
日计提。回购期间对涉及的金融资产根据其资产的性质进行相应的估值。回购期
满时,若双方都能履约,则按协议进行交割。若融资业务到期无法履约,则继续
持有现金资产;若融券业务到期无法履约,则继续持有债券资产,实际持有的相
关资产按其性质进行估值;
4) 其他
(1) 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的,基金管
理人可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的价格估值;
(2) 为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按其他可参考公允价值指
标计算的基金资产净值发生重大偏离,从而对基金份额持有人的利益产生稀释和
不公平的结果,基金管理人于每一估值日,采用其他可参考公允价值指标,对基
金持有的估值对象进行重新评估,即“影子定价”。当“影子定价”确定的基金
资产净值与摊余成本法计算的基金资产净值的偏离度的绝对值达到或超过 0.25%
时,基金管理人应根据风险控制的需要调整组合。其中,对于偏离度的绝对值达
到或超过 0.50%的情形,基金管理人应编制并披露临时报告;
(3) 如有新增事项,按国家最新规定估值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利现在
是可执行的,同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负
债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。每份基金份额面值为 1.00
元。由于申购、赎回引起的实收基金的变动分别于基金申购确认日、赎回确认日
认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转
出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 收入/(损失)的确认和计量
(1) 存款利息收入按存款的本金与适用的实际利率逐日计提的金额入账。若提前
支取定期存款,按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入,并根据提前
支取所实际收到的利息收入与帐面已确认的利息收入的差额确认利息收入损失,
列入利息收入减项,存款利息收入以净额列示。另外,根据中国证监会基金部通
知(2006)22 号文《关于货币市场基金提前支取定期存款有关问题的通知》的规
定,因提前支取导致的利息损失由基金管理公司承担;
(2) 债券利息收入按实际持有期内逐日计提。附息债券、贴现券购买时采用实际
支付价款(包含交易费用)确定初始成本,每日按摊余成本和实际利率计算确定
利息收入;
(3) 买入返售金融资产收入,按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率(当实
际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率),在回购期内逐日计提;
(4) 债券投资收益/(损失)于卖出债券成交日确认,并按卖出债券成交金额与其
成本、应收利息及相关费用的差额入账;
(5) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方,经济利益很可能流入且金额可
以可靠计量的时候确认。
25
7.4.4.9 费用的确认和计量
(1) 基金管理费按前一日基金资产净值的 0.33%的年费率逐日计提;
(2) 基金托管费按前一日基金资产净值的 0.10%的年费率逐日计提;
(3) 基金 A/C/D 级的销售服务费按前一日 A/C/D 级基金资产净值的 0.25%的年费
率逐日计提;基金 B 级的销售服务费按前一日 B 级基金资产净值的 0.01%的年费
率逐日计提;
(4) 基金 D 级的增值服务费按前一日 D 级基金资产净值的 0.60%的年费率逐日计
提
(5) 卖出回购金融资产支出,按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率(当实
际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率)在回购期内逐日计提;
(6) 其他费用系根据有关法规及相应协议规定,按实际支出金额,列入当期基金
费用。如果影响基金份额净值小数点后第四位的,则采用待摊或预提的方法。
7.4.4.10 基金的收益分配政策
(1) 基金收益分配方式为红利再投资,本基金 A、B 级基金份额的收益分配原则
及支付方式采用“每日分配、按月支付”;本基金 C、D 级基金份额的收益分配
原则及支付方式采用“每日分配、按日支付”;
(2) 本基金自基金合同生效日起,每日将各级基金份额的基金净收益分配给该级
基金份额持有人,当日收益参与下一日的收益分配,并定期支付且结转为相应的
基金份额,使基金账面份额净值始终保持人民币 1.00 元。投资者当日应付收益
的精度为 0.01 元,第 3 位采用去尾的方式处理(因去尾形成的余额进行再次分
配,直到分完为止);
(3) 本基金根据每日收益情况,将当日收益全部分配,若当日净收益大于零时,
为投资者记正收益;若当日净收益小于零时,为投资者记负收益;若当日净收益
等于零时,当日投资者不记收益;
(4) 本基金各级基金份额的分红方式限于红利再投资。当期累计收益支付时,若
当期累计收益为正,则为份额持有人增加相应的基金份额;若当期累计分配的基
金收益为负,则将缩减份额持有人相应的基金份额;若当期累计分配的基金收益
为零时,则保持基金份额持有人基金份额不变。投资者可通过赎回基金份额获取
现金收益;若投资者全部赎回基金份额时,其当期累计收益将立即结清,若当期
累计收益为负值,则将从投资者赎回基金款中扣除;
(5) 当日申购的基金份额自下一个工作日起享有基金的分配权益;当日赎回的基
金份额自下一个工作日起不享有基金的分配权益;
(6) 本基金收益每期集中结转一次,合同生效不满 1 个月不结转。每期结转时,
若投资者账户的当前累计收益为正收益,则该投资者账户的本基金份额体现为增
加;反之,则该投资者账户的本基金份额体现为减少;除了每期的例行收益结转
外,每天对涉及有赎回等交易的账户进行提前收益结转,处理方式和例行收益结
转相同;
(7) 本基金同一等级基金份额中的每一基金份额享有同等分配权;
(8) 在符合相关法律法规及规范性文件的规定,且在不影响基金份额持有人利益
情况下,基金管理人与基金托管人协商一致并获得中国证监会核准后可酌情调整
基金收益分配方式,此项调整不需要基金持有人大会决议通过,基金管理人应于
实施更改前依照有关规定在中国证监会指定媒体上公告;
26
(9) 法律法规或监管机关另有规定的,从其规定。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期会计政策变更的说明在 7.4.2 会计报表的编制基础中披露。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期无会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
7.4.6 税项
1. 营业税、企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策
的通知》,自 2004 年 1 月 1 日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开
放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征营业
税和企业所得税。
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的
通知》的规定,对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券
的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企
业所得税。
2. 个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128 号文《关于开放式证券投资基金有
关税收问题的通知》的规定,对基金取得的股票的股息、红利收入,债券的利息
收入、储蓄存款利息收入,由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上
述收入时代扣代缴 20%的个人所得税;
根据财政部、国家税务总局财税字[2008]132 号文《财政部、国家税务总局关于
储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》的规定,自 2008 年 10 月 9 日起,
对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
项目 本期末(2014 年 12 月 31 日)上年度末(2013 年 12 月 31 日)
活期存款 1,560,531.23 40,601,893.21
定期存款 3,302,000,000.00 965,000,000.00
其中:存款期限 1-3 个 1,000,000,000.00 865,000,000.00
月
存款期限 1 个月以内 1,272,000,000.00 -
存款期限 3-6 个月 930,000,000.00 -
存款期限 6 个月以上 100,000,000.00 -
27
其他存款 - -
存款期限 1 个月以内定期 - 100,000,000.00
存款
合计 3,303,560,531.23 1,005,601,893.21
7.4.7.2 交易性金融资产
金额单位:人民币元
本期末(2014 年 12 月 31 日)
项目
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度
交易所市场 - - - -
债券 银行间市场 2,252,852,371.26 2,254,566,200.00 1,713,828.74 0.0324%
合计 2,252,852,371.26 2,254,566,200.00 1,713,828.74 0.0324%
上年度末(2013 年 12 月 31 日)
项目
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度
交易所市场 - - - -
债券 银行间市场 331,572,810.19 329,307,000.00 -2,265,810.19 -0.0653%
合计 331,572,810.19 329,307,000.00 -2,265,810.19 -0.0653%
注:1.偏离金额=影子定价-摊余成本
2.偏离度=偏离金额/基金资产净值
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
注:本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
金额单位:人民币元
本期末(2014 年 12 月 31 日)
项目
账面余额 其中;买断式逆回购
银行间市场 396,101,434.15 0.00
合计 396,101,434.15 0.00
金额单位:人民币元
上年度末(2013 年 12 月 31 日)
项目
账面余额 其中;买断式逆回购
银行间 1,160,098,580.15 0.00
合计 1,160,098,580.15 0.00
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
注:本基金本报告期末及上年度末未持有买断式逆回购中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位:人民币元
项目 本期末(2014 年 12 月 31 日) 上年度末(2013 年 12 月 31 日)
应收活期存款利息 235.74 1,373.26
28
应收定期存款利息 20,831,644.70 2,509,902.71
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 - -
应收债券利息 31,213,398.44 4,576,127.09
应收买入返售证券利息 642,962.20 511,253.39
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 - -
合计 52,688,241.08 7,598,656.45
7.4.7.6 其他资产
注:本基金本报告期末及上年度末未持有其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位:人民币元
项目 本期末(2014 年 12 月 31 日) 上年度末(2013 年 12 月 31 日)
交易所市场应付交易费用 - -
银行间市场应付交易费用 95,473.37 33,248.02
合计 95,473.37 33,248.02
7.4.7.8 其他负债
单位:人民币元
项目 本期末(2014 年 12 月 31 日) 上年度末(2013 年 12 月 31 日)
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 - -
预提审计费 60,000.00 60,000.00
预提信息披露费 100,000.00 100,000.00
其他 168,189.62 101,210.76
预提银行间账户维护费 9,000.00 9,000.00
合计 337,189.62 270,210.76
7.4.7.9 实收基金
富国天时货币 A:
金额单位:人民币元
本期(2014 年 01 月 01 日至 2014 年 12 月 31 日)
项目
基金份额(份) 账面金额
上年度末 969,565,941.05 969,565,941.05
本期申购 2,724,370,636.31 2,724,370,636.31
本期赎回(以“-”号填列) -3,135,782,194.39 -3,135,782,194.39
基金拆分/份额折算调整 - -
本期末 558,154,382.97 558,154,382.97
富国天时货币 B:
金额单位:人民币元
本期(2014 年 01 月 01 日至 2014 年 12 月 31 日)
项目
基金份额(份) 账面金额
29
上年度末 2,499,636,934.39 2,499,636,934.39
本期申购 15,202,020,226.59 15,202,020,226.59
本期赎回(以“-”号填列) -12,969,760,925.26 -12,969,760,925.26
基金拆分/份额折算调整 - -
本期末 4,731,896,235.72 4,731,896,235.72
富国天时货币 C:
金额单位:人民币元
本期(2014 年 01 月 01 日至 2014 年 12 月 31 日)
项目
基金份额(份) 账面金额
上年度末 - -
本期申购 80,419.89 80,419.89
本期赎回(以“-”号填列) -1.00 -1.00
基金拆分/份额折算调整 - -
本期末 80,418.89 80,418.89
富国天时货币 D:
金额单位:人民币元
本期(2014 年 01 月 01 日至 2014 年 12 月 31 日)
项目
基金份额(份) 账面金额
上年度末 - -
本期申购 4,909,296.81 4,909,296.81
本期赎回(以“-”号填列) -84,081.15 -84,081.15
基金拆分/份额折算调整 - -
本期末 4,825,215.66 4,825,215.66
注:申购含红利再投、转换入份额;赎回含转换出份额。
7.4.7.10 未分配利润
富国天时货币 A:
单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 - - -
本期利润 25,191,302.01 - 25,191,302.01
本期基金份额交易产生的变动数 - - -
其中:基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配利润 -25,191,302.01 - -25,191,302.01
本期末 - - -
富国天时货币 B:
单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 - - -
本期利润 174,355,307.51 - 174,355,307.51
本期基金份额交易产生的变动
- - -
数
30
其中:基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配利润 -174,355,307.51 - -174,355,307.51
本期末 - - -
富国天时货币 C:
单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 - - -
本期利润 17.94 - 17.94
本期基金份额交易产生的变动
- - -
数
其中:基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配利润 -17.94 - -17.94
本期末 - - -
富国天时货币 D:
单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 - - -
本期利润 7,465.78 - 7,465.78
本期基金份额交易产生的变动
- - -
数
其中:基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配利润 -7,465.78 - -7,465.78
本期末 - - -
7.4.7.11 存款利息收入
单位:人民币元
本期(2014 年 01 月 01 日至 2014 上年度可比期间(2013 年 01
项目
年 12 月 31 日) 月 01 日至 2013 年 12 月 31 日)
活期存款利息收入 65,945.71 210,965.88
定期存款利息收入 140,998,152.98 108,639,614.62
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 14,105.61 10,069.59
其他 631,161.14 950,679.32
合计 141,709,365.44 109,811,329.41
7.4.7.12 债券投资收益
单位:人民币元
本期(2014年01月01日 上年度可比期间(2013
项目 至2014年12月31日) 年01月01日至2013年12
月31日)
卖出债券(、债转股及债券到期兑付)成交总 4,146,830,072.84 7,049,884,052.82
31
额
减:卖出债券(、债转股及债券到期兑付)成 4,084,399,669.39 6,947,026,009.74
本总额
减:应收利息总额 57,689,853.83 100,001,897.45
买卖债券差价收入 4,740,549.62 2,856,145.63
7.4.7.13 资产支持证券投资收益
注:本基金本报告期及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。
7.4.7.14 贵金属投资收益
注:本基金本报告期无贵金属投资收益。
7.4.7.15 其他收入
单位:人民币元
本期(2014 年 01 月 01 日至 2014 上年度可比期间(2013 年 01 月
项目
年 12 月 31 日) 01 日至 2013 年 12 月 31 日)
基金赎回费收入 - -
管理公司补亏 - 7,394,705.00
合计 - 7,394,705.00
注:1.本基金的基金管理人弥补本基金基金估值与影子定价之间产生的负偏离,
具体情况参见 7.4.10.7;
2.本年度可比期间本基金无其他收入。
7.4.7.16 交易费用
单位:人民币元
本期(2014 年 01 月 01 日至 上年度可比期间(2013 年 01
项目
2014 年 12 月 31 日) 月 01 日至 2013 年 12 月 31 日)
交易所市场交易费用 - -
银行间市场交易费用 - 75.00
合计 - 75.00
7.4.7.17 其他费用
单位:人民币元
本期(2014 年 01 月 01 日至 2014 上年度可比期间(2013 年 01
项目
年 12 月 31 日) 月 01 日至 2013 年 12 月 31 日)
审计费用 60,000.00 60,000.00
信息披露费 100,000.00 100,000.00
银行费用 146,094.52 117,360.39
债券账户维护费 36,400.00 36,200.00
合计 342,494.52 313,560.39
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日,本基金无需要说明的重大或有事项。
32
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至财务报表批准日,本基金无需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
富国基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
海通证券股份有限公司 基金管理人的股东、基金代销机构
申银万国证券股份有限公司 (现名:申万 基金管理人的股东、基金代销机构
宏源证券有限公司)
山东省国际信托有限公司 基金管理人的股东
蒙特利尔银行 基金管理人的股东
中国农业银行股份有限公司(“中国农业 基金托管人、基金代销机构
银行”)
上海富国环保公益基金会 与基金管理人同一批关键管理人员
富国资产管理(上海)有限公司 基金管理人的子公司
注:以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 债券交易
注:本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行债券交易。
7.4.10.1.2 回购交易
注:本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行回购交易。
7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金
注:本基金本报告期及上年度可比期间均没有应支付的关联方佣金。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位:人民币元
本期(2014 年 01 月 01 日至 上年度可比期间(2013 年 01 月
项目
2014 年 12 月 31 日) 01 日至 2013 年 12 月 31 日)
当期发生的基金应支付的管理费 14,953,164.28 17,483,427.91
其中:支付销售机构的客户维护费 801,989.29 1,743,525.46
注:基金管理费按前一日的基金资产净值的 0.33%的年费率计提。计算方法如下:
H=E×0.33%/当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位:人民币元
本期(2014 年 01 月 01 日至 上年度可比期间(2013 年 01
项目
2014 年 12 月 31 日) 月 01 日至 2013 年 12 月 31 日)
33
当期发生的基金应支付的 4,531,261.79 5,298,008.31
托管费
注:基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.10%的年费率计提。计算方法如下:
H=E×0.10%/当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付。
7.4.10.2.3 销售服务费
金额单位:人民币元
本期(2014 年 01 月 01 日至 2014 年 12 月 31 日)
获得销售服务费的各
当期发生的基金应支付的销售服务费
关联方名称
A级 B级 C级 D级 合计
富国基金管理有限公司 639,085.04 376,420.96 0.41 1,710.03 1,017,216.44
农业银行 62,878.68 101.17 - - 62,979.85
海通证券 2,729.30 5,927.31 - - 8,656.61
申银万国 6,457.99 504.42 - - 6,962.41
合计 711,151.01 382,953.86 0.41 1,710.03 1,095,815.31
金额单位:人民币元
上年度可比期间(2013 年 01 月 01 日至 2013 年 12 月 31 日)
获得销售服务费的各
当期发生的基金应支付的销售服务费
关联方名称
A级 B级 C级 D级 合计
富国基金管理有限公司 3,082,335.34 406,507.38 - - 3,488,842.72
合计 3,082,335.34 406,507.38 - - 3,488,842.72
注:本基金 A 级、C 级、D 级基金份额的销售服务费按基金资产净值的 0.25%年
费率计算,销售服务费的计算方法如下:
H=E×0.25%÷当年天数
H 为每日该级基金份额应计提的销售服务费
E 为前一日的该级基金份额基金资产净值
本基金 B 级基金份额的销售服务费按基金资产净值的 0.01%年费率计算,销售服
务费的计算方法如下:
H=E×0.01%÷当年天数
H 为每日该级基金份额应计提的销售服务费
E 为前一日的该级基金份额基金资产净值
基金销售服务费在基金合同生效后每日计提,按月支付。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
单位:人民币元
本期(2014 年 01 月 01 日至 2014 年 12 月 31 日)
银行间市场交易 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
的各关联方名称 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
中国农业银行 - - - - 49,500,000.00 12,368.22
上年度可比期间(2013 年 01 月 01 日至 2013 年 12 月 31 日)
银行间市场交易 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
34
的各关联方名称 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
- - - - - - -
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
富国天时货币 A:
份额单位:份
本期末(2014 年 12 月 31 日) 上期末(2013 年 12 月 31 日)
持有的基金份 持有的基金份
关联方名称 持有的 持有的
额占基金总份 额占基金总份
基金份额 基金份额
额的比例(%) 额的比例(%)
上海富国环保公益 2,063,563.73 0.37 1,977,713.36 0.20
基金会
富国天时货币 B:
份额单位:份
本期末(2014 年 12 月 31 日) 上期末(2013 年 12 月 31 日)
持有的基金份 持有的基金份
关联方名称 持有的 持有的
额占基金总份 额占基金总份
基金份额 基金份额
额的比例(%) 额的比例(%)
富国资产管理(上 11,307,527.41 0.24 - -
海)有限公司
注:截止到 2014 年 12 月 31 日富国天时货币市场基金 A 类份额含有 6674.12 份
未付收益。富国天时货币市场基金 B 类份额含有 50163.14 份未付收益
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
本期(2014 年 01 月 01 日至 2014 年 12 月 31 上年度可比期间(2013 年 01 月 01 日至 2013
关联方名称 日) 年 12 月 31 日)
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国农业银行股份有限
公司 1,560,531.23 65,945.71 40,601,893.21 210,965.88
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
注:本基金本报告期及上年度可比期间均未在承销期内直接购入关联方承销的证
券。
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
本基金本报告期及上年度可比期间均无其他关联方交易事项。
7.4.11 利润分配情况
富国天时货币 A
单位:人民币元
已按再投资形式 直接通过应付 应付利润 本期利润分配
备注
转实收基金 赎回款转出金额 本年变动 合计
35
24,022,934.23 3,523,256.32 -2,354,888.54 25,191,302.01 -
富国天时货币 B
单位:人民币元
已按再投资形式 直接通过应付 应付利润 本期利润分配合
备注
转实收基金 赎回款转出金额 本年变动 计
147,908,722.35 14,210,528.16 12,236,057.00 174,355,307.51 -
富国天时货币 C
单位:人民币元
已按再投资形式 直接通过应付 应付利润 本期利润分配合
备注
转实收基金 赎回款转出金额 本年变动 计
7.89 - 10.05 17.94 -
富国天时货币 D
单位:人民币元
已按再投资形式 直接通过应付 应付利润 本期利润分配合
备注
转实收基金 赎回款转出金额 本年变动 计
6,946.81 - 518.97 7,465.78 -
7.4.12 期末(2014 年 12 月 31 日)本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
注:本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
注:本基金本报告期末未持有暂时停牌股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末 2014 年 12 月 31 日止,基金从事银行间市场债券正回购交易形
成的卖出回购证券款余额为人民币 699,778,150.33 元,是以如下债券作为质押:
金额单位:人民币元
数量
债券代码 债券名称 回购到期日 期末估值单价 期末估值总额
(单位:张)
041455040 14 绵阳科 2015-01-05 100.00 500,000 50,002,472.33
发 CP002
041465006 14 北营钢 2015-01-05 99.69 1,000,000 99,689,567.54
铁 CP001
041454037 14 粤电航 2015-01-05 100.00 300,000 30,000,490.29
运 CP001
041469021 14 顺鑫 2015-01-05 100.14 220,000 22,031,887.69
CP001
041458032 14 鄂供销 2015-01-05 100.18 200,000 20,036,008.16
CP001
011484003 14 宁沪高 2015-01-05 99.99 300,000 29,997,482.79
36
SCP003
071422010 14 齐鲁证 2015-01-05 99.99 300,000 29,996,124.12
券 CP010
140223 14 国开 23 2015-01-05 100.06 1,200,000 120,069,834.72
120239 12 国开 39 2015-01-05 99.93 500,000 49,963,897.95
140357 14 进出 57 2015-01-05 99.93 500,000 49,966,964.35
140429 14 农发 29 2015-01-05 100.07 1,000,000 100,074,068.03
140443 14 农发 43 2015-01-05 99.95 700,000 69,963,807.80
140444 14 农发 44 2015-01-05 99.99 350,000 34,995,163.41
合计 7,070,000 706,787,769.18
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2014 年 12 月 31 日止,本基金无因从事交易所市场债券正回购
交易形成的卖出回购证券款余额。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场
风险。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险,并设定适当的风
险限额及内部控制流程,通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金管理人建立了以风险控制委员会为核心的、由督察长、风险控制委员会、
监察稽核部、相关职能部门和业务部门构成的四级风险管理架构体系。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证
券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金均投资于具有良好信用等级的国债、政策性金融债、企业债、央行票据等,
且通过分散化投资以分散信用风险。
本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收
和款项清算,因此违约风险发生的可能性很小;基金在进行银行间同业市场交易
前均对交易对手进行信用评估,以控制相应的信用风险。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面
来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资
品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。
本基金所持大部分证券为剩余期限较短、信誉良好的国债、政策性金融债、企业
债及央行票据等,均在银行间同业市场交易均能及时变现。此外,本基金可通过
卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持
有的债券资产的公允价值。本基金所持有的金融负债的合约约定到期日均为一年
以内且不计息,因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。
本基金管理人每日预测本基金的流动性需求,并同时通过独立的风险管理部门设
立流动性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价
37
格因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险及其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本
基金主要投资于银行间市场交易的固定收益品种,以摊余成本计价,并通过“影
子定价”机制使按摊余成本确认的基金资产净值能近似反映基金资产的公允价
值,因此本基金的运作仍存在相应的利率风险。本基金管理人每日对本基金面临
的利率敏感度缺口进行监控。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
下表统计了本基金的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及负债的公允价值,
并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。
38
单位:人民币元
本期末(2014 年 12 月
1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
31 日)
资产
银行存款 2,163,560,531.23 640,000,000.00 500,000,000.00 - - - 3,303,560,531.23
交易性金融资产 49,999,061.35 179,994,160.36 2,022,859,149.55 - - - 2,252,852,371.26
买入返售金融资产 396,101,434.15 - - - - - 396,101,434.15
应收利息 - - - - - 52,688,241.08 52,688,241.08
应收申购款 - - - - - 9,040,013.86 9,040,013.86
资产总计 2,609,661,026.73 819,994,160.36 2,522,859,149.55 - - 61,728,254.94 6,014,242,591.58
负债
卖出回购金融资产款 699,778,150.33 - - - - - 699,778,150.33
应付管理人报酬 - - - - - 1,379,281.34 1,379,281.34
应付托管费 - - - - - 417,964.05 417,964.05
应付销售服务费 - - - - - 141,145.53 141,145.53
应付交易费用 - - - - - 95,473.37 95,473.37
应付税费 - - - - - 1,120,322.50 1,120,322.50
应付利息 - - - - - 127,488.28 127,488.28
应付利润 - - - - - 15,889,323.32 15,889,323.32
其他负债 - - - - - 337,189.62 337,189.62
负债总计 699,778,150.33 - - - - 19,508,188.01 719,286,338.34
利率敏感度缺口 1,909,882,876.40 819,994,160.36 2,522,859,149.55 - - 42,220,066.93 5,294,956,253.24
上年度末(2013 年 12
1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
月 31 日)
39
资产
银行存款 1,005,601,893.21 - - - - - 1,005,601,893.21
交易性金融资产 151,512,431.83 60,132,539.28 119,927,839.08 - - - 331,572,810.19
买入返售金融资产 1,160,098,580.15 - - - - - 1,160,098,580.15
应收利息 - - - - - 7,598,656.45 7,598,656.45
应收申购款 468,523,441.00 - - - - 504,027,323.89 972,550,764.89
资产总计 2,785,736,346.19 60,132,539.28 119,927,839.08 - - 511,625,980.34 3,477,422,704.89
负债
应付管理人报酬 - - - - - 479,158.85 479,158.85
应付托管费 - - - - - 145,199.66 145,199.66
应付销售服务费 - - - - - 164,063.83 164,063.83
应付交易费用 - - - - - 33,248.02 33,248.02
应付税费 - - - - - 1,120,322.50 1,120,322.50
应付利润 - - - - - 6,007,625.83 6,007,625.83
其他负债 - - - - - 270,210.76 270,210.76
负债总计 - - - - - 8,219,829.45 8,219,829.45
利率敏感度缺口 2,785,736,346.19 60,132,539.28 119,927,839.08 - - 503,406,150.89 3,469,202,875.44
40
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
下表为利率风险的敏感性分析,反映了在其他变量不变的假设下,利率发生合理、
可能的变动时,为交易而持有的债券公允价值的变动将对基金净值产生的影响。
1. 影响生息资产公允价值的其他变量不变,仅利率发生变动;
假设
2. 利率变动范围合理。
对资产负债表日基金资产净值的影响金额(单位:人
民币元 )
相关风险变量的变动 本期末(2014 年 12 月 31 上年度末(2013 年 12 月
日) 31 日)
分析
1.基准点利率增加 0.1% -1,269,321.68 -54,298.72
2.基准点利率减少 0.1% 1,269,321.68 54,298.72
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
本基金其他价格风险主要系市场价格风险,市场价格风险是指基金所持金融工具
的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动
而发生波动的风险。本基金主要投资于银行间同业市场交易的固定收益品种,且
以摊余成本进行后续计量,因此无重大市场价格风险。
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
7.4.14.1 公允价值
7.4.14.1.1 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括贷款和应收款项以及其他金融负
债,其因剩余期限不长,公允价值与账面价值相若。
7.4.14.1.2 以公允价值计量的金融工具
7.4.14.1.2.1 各层次金融工具公允价值
于 2014 年 12 月 31 日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产中属于第一层次的余额为人民币 0.00 元,属于第二层次的余额为人民
币 2,252,852,371.26 元,属于第三层次余额为人民币 0.00 元(于 2013 年 12 月
31 日,第一层次的余额为人民币 0.00 元,属于第二层次的余额为人民币
331,572,810.19 元,属于第三层次余额为人民币 0.00 元)。
7.4.14.1.2.2 公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨
跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况,本基金分别于停牌日至交易
41
恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间不将相关股票和债券的公允价值列
入第一层次;并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程
度,确定相关股票和债券公允价值应属第二层次或第三层次。
7.4.14.1.2.3 第三层次公允价值余额和本期变动金额
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具第三层次公允
价值本期未发生变动。
7.4.14.2 承诺事项
截至资产负债表日,本基金无需要说明的承诺事项。
7.4.14.3 其他事项
截至资产负债表日,本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
占基金总资产的比例
序号 项目 金额
(%)
1 固定收益投资 2,252,852,371.26 37.46
其中:债券 2,252,852,371.26 37.46
资产支持证券 - -
2 买入返售金融资产 396,101,434.15 6.59
其中:买断式回购的买入返售金融资 -
-
产
3 银行存款和结算备付金合计 3,303,560,531.23 54.93
4 其他资产 61,728,254.94 1.03
5 合计 6,014,242,591.58 100.00
8.2 债券回购融资情况
金额单位:人民币元
序号 项目 占基金资产净值的比例(%)
报告期内债券回购融资余额 6.53
1
其中:买断式回购融资 -
序号 项目 金额 占基金资产净值的比例(%)
报告期末债券回购融资余额 699,778,150.33 13.22
2
其中:买断式回购融资 - -
注:报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融
资余额占基金资产净值比例的简单平均值。
债券正回购的资金余额超过基金资产净值的 20%的说明
注:本报告期内本基金不存在债券正回购的资金余额超过基金资产净值的 20%的
情况。
42
8.3 基金投资组合平均剩余期限
8.3.1 投资组合平均剩余期限基本情况
项目 天数
报告期末投资组合平均剩余期限 103
报告期内投资组合平均剩余期限最高值 149
报告期内投资组合平均剩余期限最低值 10
报告期内投资组合平均剩余期限超过 180 天情况说明
注:本报告期内本基金不存在投资组合平均剩余期限超过 180 天的情况。
8.3.2 期末投资组合平均剩余期限分布比例
序 各期限资产占基金 各期限负债占基金
平均剩余期限
号 资产净值的比例(%) 资产净值的比例(%)
1 30 天以内 49.29 13.22
其中:剩余存续期超过 397 天的 - -
浮动利率债
2 30 天(含)—60 天 7.93 -
其中:剩余存续期超过 397 天的 - -
浮动利率债
3 60 天(含)—90 天 7.55 -
其中:剩余存续期超过 397 天的 - -
浮动利率债
4 90 天(含)—180 天 22.74 -
其中:剩余存续期超过 397 天的 - -
浮动利率债
5 180 天(含)—397 天(含) 24.91 -
其中:剩余存续期超过 397 天的 - -
浮动利率债
合计 112.42 13.22
8.4 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
占基金资产净值比例
序号 债券品种 摊余成本
(%)
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 494,034,321.77 9.33
其中:政策性金融债 494,034,321.77 9.33
4 企业债券 19,965,841.12 0.38
5 企业短期融资券 1,738,852,208.37 32.84
6 中期票据 - -
7 其他 - -
8 合计 2,252,852,371.26 42.55
43
9 剩余存续期超过 397 天的浮动利率债 - -
券
8.5 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细
金额单位:人民币元
占基金资产
序号 债券代码 债券名称 债券数量(张) 摊余成本
净值比例(%)
1 140223 14 国开 23 1,200,000.00 120,069,834.72 2.27
2 140429 14 农发 29 1,000,000.00 100,074,068.03 1.89
3 041453108 14 昆钢 CP003 1,000,000.00 100,000,117.78 1.89
4 140444 14 农发 44 1,000,000.00 99,986,181.18 1.89
5 041465006 14 北营钢铁 CP001 1,000,000.00 99,689,567.54 1.88
6 041473005 14 马鞍钢铁 CP001 900,000.00 90,002,143.49 1.70
7 041453118 14 酒钢 CP002 900,000.00 89,934,715.17 1.70
8 140443 14 农发 43 700,000.00 69,963,807.80 1.32
9 041464043 14 兵团建工 CP001 600,000.00 60,001,000.00 1.13
10 041458094 14 陕煤化 CP002 500,000.00 50,130,338.48 0.95
8.6 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离
项目 偏离情况
报告期内偏离度的绝对值在 0.25(含)-0.5%间的次数 4
报告期内偏离度的最高值 0.2829%
报告期内偏离度的最低值 -0.1042%
报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值 0.0496%
注:以上数据按工作日统计
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资
明细
注:本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 投资组合报告附注
8.8.1 基金计价方法说明
本基金采用固定份额净值,基金份额账面净值始终保持为人民币 1.00 元。
本基金估值采用摊余成本法,即估值对象以买入成本列示,按实际利率并考虑其
买入时的溢价与折价,在其剩余期限内平均摊销,每日计提收益或损失。
8.8.2 本报告期内货币市场基金持有剩余期限小于 397 天但剩余存续期超过
397 天的浮动利率债券的声明
本报告期内本基金不存在该类浮动利率债券的摊余成本超过当日基金资产净值
20%的情况。
44
8.8.3 声明本基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案
调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
本报告期内,本基金投资的前十名证券的发行主体不存在被监管部门立案调查,
在本报告编制日前一年内也不存在受到公开谴责、处罚的情况。
8.8.4 其他资产构成
金额单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收证券清算款 -
3 应收利息 52,688,241.08
4 应收申购款 9,040,013.86
5 其他应收款 -
6 待摊费用 -
7 其他 -
8 合计 61,728,254.94
8.8.5 投资组合报告附注的其他文字描述部分
因四舍五入原因,投资组合报告中市值占净值比例的分项之和与合计可能存在尾
差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有人户 户均持有的
份额级别 占总份 占总份
数(户) 基金份额
持有份额 额比例 持有份额 额比例
(%) (%)
富国天时货币
51442 10,850.17 64,079,106.43 11.48 494,075,276.54 88.52
A
富国天时货币
57 83,015,723.43 4,538,952,557.09 95.92 192,943,678.63 4.08
B
富国天时货币
8 10,052.36 0.00 0.00 80,418.89 100.00
C
富国天时货币
6840 705.44 0.00 0.00 4,825,215.66 100.00
D
合计 58347 90,749.42 4,603,031,663.52 86.93 691,924,589.72 13.07
45
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额比例(%)
基金管理公司所 富国天时货币
6,005,628.06 1.0760
有从业人员持有 A
本基金 富国天时货币
0.00 0.0000
B
富国天时货币
0.00 0.0000
C
富国天时货币
0.00 0.0000
D
合计 6,005,628.06 0.1134
注:1、本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本基金份额总量
为 100 万份以上。
2、本基金的基金经理未持有本基金。
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间(万份)
富国天时货币 A >100
本公司高级管理人员、基金投资和 富国天时货币 B 0
研究部门负责人持有本开放式基 富国天时货币 C 0
金 富国天时货币 D 0
合计 >100
富国天时货币 A 0
富国天时货币 B 0
本基金基金经理持有本开放式基
富国天时货币 C 0
金
富国天时货币 D 0
合计 0
§10 开放式基金份额变动
单位:份
项目 A级 B级 C级 D级
基金合同生效日(2006 年 06 月 05 日) 3,518,813,0
- - -
基金份额总额 10.23
969,565,941 2,499,636,934
报告期期初基金份额总额 - -
.05 .39
2,834,272,1 15,092,118,72 4,909,296.8
本报告期基金总申购份额 80,419.89
34.57 8.33 1
3,135,782,1 12,969,760,92
减:本报告期基金总赎回份额 1.00 84,081.15
94.39 5.26
本报告期基金拆分变动份额 -109,901,49 109,901,498.2
- -
(份额减少以“-”填列) 8.26 6
46
558,154,382 4,731,896,235 4,825,215.6
报告期期末基金份额总额 80,418.89
.97 .72 6
注:基金合同生效日为 2006 年 6 月 5 日。红利再投资和基金转换转入作为本期
申购资金的来源,统一计入本期总申购份额,基金转换转出作为本期赎回资金的
来源,统一计入本期总赎回份额。分级基金份额转换也计入申购、赎回份额。
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内本基金没有召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内,本基金管理人已于 2014 年 1 月 29 日和 2014 年 1 月 30 日发
布公告,陈戈先生自 2014 年 1 月 29 日起由公司副总经理转任公司总经理。
本基金管理人已于 2014 年 5 月 13 日发布公告,孟朝霞女士自 2014 年 5 月
12 日起不再担任公司副总经理。
本基金管理人已于 2014 年 6 月 20 日发布公告,陆文佳女士自 2014 年 6 月
19 日起担任公司副总经理。
本基金管理人已于 2014 年 12 月 24 日发布公告,陈敏女士自 2014 年 12 月
21 日起不再担任公司董事长。
本基金管理人已于 2015 年 1 月 10 日发布公告,李笑薇女士、朱少醒先生
自 2015 年 1 月 9 日起担任公司副总经理。
本基金管理人已于 2015 年 1 月 31 日发布公告,薛爱东先生自 2015 年 1 月
30 日起担任公司董事长。
本报告期内,本基金托管人中国农业银行股份有限公司(以下简称“中国
农业银行”)已于 2014 年 1 月 7 日发布公告,因工作需要,任命余晓晨先生主
持中国农业银行托管业务部/养老金管理中心工作。 余晓晨先生的基金行业高级
管理人员任职资格已在中国基金业协会备案。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期无涉及基金管理人、基金资产、基金托管业务的诉讼。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期本基金投资策略无改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期内基金管理人没有改聘为其审计的会计师事务所。本基金本年度
支付给审计机构安永华明会计师事务所的报酬为 6 万元人民币,其已提供审计服
务的连续年限为 12 年。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
2014 年 6 月 23 日,中国证券监督管理委员会上海监管局向我司下发了《关
于对富国基金管理有限公司采取责令改正措施的决定》,要求我司于 2014 年 7
月 8 日前予以改正,并对相关责任人采取了行政监管措施。对此我司高度重视,
成立了整改工作小组,梳理相关制度流程,排查现行内控漏洞,针对性的制定了
47
整改执行方案,完善了公司内部控制措施,并已向中国证券监督管理委员会上海
监管局提交了整改报告。
除上述情况外,本报告期内,基金管理人、基金托管人及其高级管理人员
未受稽查或处罚。
48
49
11.7 本期基金租用证券公司交易单元的有关情况
金额单位:人民币元
债券回购交易 应支付该券商的佣金
占当期
交易单 占当期债券 佣金
券商名称 备注
元数量 成交金额 回购成交总额 佣金 总量的
的比例(%) 比例
(%)
东方证券 1 2,221,400,000.00 100.00 - - -
中信证券 1 - - - - -
中银国际 1 - - - - -
注:我公司对基金交易单元的选择是综合考虑券商的研究能力及其它相关因素后
决定的。本报告期本基金租用券商交易单元未发生变动。
11.8 偏离度绝对值超过 0.5%的情况
注:本基金本报告期内无偏离度绝对值超过 0.5%的情况。
11.9 其他重大事件
序号 公告事项 信息披露方式 披露日期
关于富国天时货币市场基金市场基金
1 暂停大额申购、定投及转换转入业务的 上海证券报 2014 年 01 月 28 日
公告
中国证券报、上海证
富国基金管理有限公司关于高管人员
2 券报、证券时报、证 2014 年 01 月 29 日
变更的公告
券日报
富国基金管理有限公司关于高管人员 中国证券报、上海证
3 2014 年 01 月 30 日
变更的公告 券报、证券时报
关于富国天时货币市场基金市场基金
4 暂停大额申购、定投及转换转入业务的 上海证券报 2014 年 02 月 20 日
公告
关于富国天时货币市场基金市场基金
5 暂停大额申购、定投及转换转入业务的 上海证券报 2014 年 03 月 07 日
公告
6 富国基金管理有限公司关于在直销系 中国证券报、上海证 2014 年 03 月 12 日
50
统实施富国旗下所有基金后端收费模 券报、证券时报、证
式费率优惠的公告 券日报
关于富国天时货币市场基金暂停申购、
7 上海证券报 2014 年 04 月 28 日
定投及转换转入业务的公告
富国基金管理有限公司董事、监事、高
8 级管理人员以及其他从业人员在子公 公司网站 2014 年 05 月 08 日
司兼任职务及领薪情况的公告
中国证券报、上海证
富国基金管理有限公司关于高管人员
9 券报、证券时报、证 2014 年 05 月 13 日
变更的公告
券日报
关于富国天时货币市场基金暂停申购、
10 上海证券报 2014 年 05 月 28 日
定投及转换转入业务的公告
关于富国天时货币市场基金恢复大额
11 中国证券报 2014 年 06 月 17 日
申购、定投及转换转入业务的公告
中国证券报、上海证
富国基金管理有限公司关于副总经理
12 券报、证券时报、证 2014 年 06 月 20 日
变更的公告
券日报
富国基金管理有限公司关于富国天时
13 上海证券报 2014 年 08 月 06 日
货币市场基金基金经理变更的公告
富国基金管理有限公司董事、监事、高
14 级管理人员以及其他从业人员在子公 中国证券报 2014 年 08 月 09 日
司兼任职务及领薪情况的公告
中国证券报、上海证
15 关于扩大养老金客户范围的公告 券报、证券时报、证 2014 年 09 月 02 日
券日报
关于富国天时货币市场基金暂停申购、
16 上海证券报 2014 年 09 月 03 日
定投及转换转入业务的公告
关于富国天时货币市场基金暂停申购、
17 上海证券报 2014 年 09 月 26 日
定投及转换转入业务的公告
51
关于富国天时货币市场基金增设基金
份额、修改基金收益分配原则并相应修
18 上海证券报 2014 年 10 月 29 日
订基金合同等法律文件部分条款的公
告
19 富国天时货币市场基金托管协议 公司网站 2014 年 10 月 29 日
20 富国天时货币市场基金基金合同 公司网站 2014 年 10 月 29 日
关于富国天时货币市场基金增设基金
21 份额并相应修订基金合同等法律文件 上海证券报 2014 年 10 月 31 日
部分条款的公告
22 富国天时货币市场基金基金合同 公司网站 2014 年 10 月 31 日
23 富国天时货币市场基金托管协议 公司网站 2014 年 10 月 31 日
关于富国基金管理有限公司与得仕企
24 业服务有限公司合作开通“得仕红利 上海证券报 2014 年 11 月 08 日
卡”业务的公告
富国基金管理有限公司关于提请投资 中国证券报、上海证
25 者及时更新、提交身份证件或身份证明 券报、证券时报、证 2014 年 11 月 08 日
文件的公告 券日报
关于下调富国天时货币市场基金 D 级基
26 金份额增值服务费费率并相应修订基 上海证券报 2014 年 12 月 02 日
金合同等法律文件部分条款的公告
27 富国天时货币市场基金托管协议 公司网站 2014 年 12 月 02 日
28 富国天时货币市场基金基金合同 公司网站 2014 年 12 月 02 日
富国基金管理有限公司关于增加广州
29 农商行为旗下富国天时货币市场基金 C 上海证券报 2014 年 12 月 25 日
级份额代销机构的公告
关于富国天时货币市场基金暂停大额
30 上海证券报 2014 年 12 月 27 日
申购、定投及转换转入业务的公告
富国基金管理有限公司关于调整旗下 中国证券报、上海证
31 2014 年 12 月 01 日
基金定投最低申购金额的公告 券报、证券时报、证
52
券日报
富国基金管理有限公司关于开展本公 中国证券报、上海证
32 司网上交易系统转账汇款资金方式费 券报、证券时报、证 2014 年 12 月 02 日
率优惠的公告 券日报
中国证券报、上海证
富国基金管理有限公司关于高管人员
33 券报、证券时报、证 2014 年 12 月 24 日
变更的公告
券日报
富国基金管理有限公司关于对本公司 中国证券报、上海证
34 网上交易系统“赎回转认购”交易方式 券报、证券时报、证 2014 年 12 月 27 日
实施认购费率优惠的公告 券日报
§12 影响投资者决策的其他重要信息
本报告期内,基金管理人对本基金基金合同等法律文件进行了相应修订。投资者欲了解详细
情况,可参见 2014 年 10 月 29 日、10 月 31 日、12 月 2 日在本基金管理人公司网站和《上
海证券报》上刊登的《关于富国天时货币市场基金增设基金份额、修改基金收益分配原则并
相应修订基金合同等法律文件部分条款的公告》,《关于富国天时货币市场基金增设基金份
额并相应修订基金合同等法律文件部分条款的公告》和《关于下调富国天时货币基金 D 级基
金份额增值服务费率并相应修订基金合同等法律文件部分条款的公告》。
§13 备查文件目录
备查文件名称 备查文件存放地点 备查文件查阅方式
1、中国证监会批准设立 上海市 浦东 新区世 纪 大 投资者 对本 报告书 如 有
富国天 时 货币 市场基 金 道 8 号上海国金中心二期 疑问,可咨询本基金管理
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4、中国证监会批准设立 公 司 网 址 :
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5、富国天时货币市场基
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金财务报表及报表附注
6、报告期内在指定报刊
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