富国目标收益一年期纯债债券型证券投资基金
二〇一四年年度报告
2014 年 12 月 31 日
基金管理人: 富国基金管理有限公司
基金托管人: 中国农业银行股份有限公司
送出日期: 2015 年 03 月 28 日
1
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
富国基金管理有限公司的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长
签发。
基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2015 年 3
月 26 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、
投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
富国基金管理有限公司承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资
产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策
前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2014 年 1 月 1 日起至 2014 年 12 月 31 日止。
2
1.2 目录
§1 重要提示及目录................................................................................................................... 2
1.1 重要提示....................................................................................................................... 2
1.2 目录............................................................................................................................... 3
§2 基金简介............................................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况 ............................................................................................................... 5
2.2 基金产品说明 ............................................................................................................... 5
2.3 基金管理人和基金托管人 ........................................................................................... 5
2.4 信息披露方式 ............................................................................................................... 6
2.5 其他相关资料 ............................................................................................................... 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................... 6
3.1 主要会计数据和财务指标 ........................................................................................... 6
3.2 基金净值表现 ............................................................................................................... 7
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................................................................... 9
§4 管理人报告........................................................................................................................... 9
4.1 基金管理人及基金经理 ............................................................................................... 9
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................. 11
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ......................................................... 11
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 ............................................. 12
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ......................................... 13
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核报告 ................................................................. 13
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ..................................................... 13
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ......................................................... 14
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................. 14
§5 托管人报告......................................................................................................................... 14
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................. 14
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
14
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............. 14
§6 审计报告............................................................................................................................. 14
6.1 审计报告基本信息 ..................................................................................................... 14
6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................. 15
§7 年度财务报表..................................................................................................................... 16
7.1 资产负债表................................................................................................................. 16
7.2 利润表......................................................................................................................... 17
7.3 所有者权益(基金净值)变动表 ............................................................................. 18
7.4 报表附注..................................................................................................................... 19
§8 投资组合报告..................................................................................................................... 38
8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................. 38
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................. 38
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 38
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ......................................................................... 38
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ..................................................................... 39
3
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............. 39
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 . 39
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 . 39
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............. 40
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ................................................. 40
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ..................................................... 40
8.12 投资组合报告附注 ................................................................................................. 40
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................... 41
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................. 41
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ..................................................... 41
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................. 41
§10 开放式基金份额变动 ......................................................................................................... 41
§11 重大事件揭示..................................................................................................................... 42
11.1 基金份额持有人大会决议 ......................................................................................... 42
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ......................... 42
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................. 42
11.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................. 42
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ..................................................................... 42
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ..................................... 42
11.7 本期基金租用证券公司交易单元的有关情况 ......................................................... 44
11.8 其他重大事件 ............................................................................................................. 45
§12 备查文件目录..................................................................................................................... 47
4
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 富国目标收益一年期纯债债券型证券投资基金
基金简称 富国目标收益一年期纯债债券
基金主代码 000197
交易代码 000197
基金运作方式 契约型,以定期开放方式运作,即采用封闭运作
和开放运作交替循环的方式
基金合同生效日 2013 年 06 月 27 日
基金管理人 富国基金管理有限公司
基金托管人 中国农业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 2,485,290,817.50 份
基金合同存续期 不定期
2.2 基金产品说明
本基金在追求本金安全、保持资产流动性以及有效控制风险
投资目标 的基础上,通过积极主动的投资管理,力争为持有人提供较
高的当期收益以及长期稳定的投资回报。
本基金在普通债券的投资中主要基于对国家财政政策、货币
政策的深入分析以及对宏观经济的动态跟踪,采用久期控制
下的主动性投资策略,主要包括:久期控制、期限结构配置、
投资策略
信用风险控制、跨市场套利和相对价值判断等管理手段,对
债券市场、债券收益率曲线以及各种债券价格的变化进行预
测,相机而动、积极调整。
本基金的业绩比较基准为同期中国人民银行公布的一年期定
业绩比较基准
期存款基准利率(税后)+1%
本基金为债券型基金,属于证券投资基金中的较低风险品种,
风险收益特征 其预期风险与预期收益高于货币市场基金,低于混合型基金
和股票型基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 富国基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公
司
姓名 范伟隽 林葛
信息披露负责人 联系电话 021-20361818 010-66060069
电子邮箱 public@fullgoal.com.cn tgxxpl@abchina.com
客户服务电话 95105686、4008880688 95599
传真 021-20361616 010-68121816
注册地址 上海市浦东新区世纪大道 8 北京市东城区建国门内大
号上海国金中心二期 16-17 街 69 号
层
办公地址 上海市浦东新区世纪大道 8 北京市西城区复兴门内大
5
号上海国金中心二期 16-17 街 28 号凯晨世贸中心东
层 座 F9
邮政编码 200120 100031
法定代表人 陈敏 刘士余
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披 中国证券报、上海证券报、证券时报
露报纸名称
登载基金年度报告正 www.fullgoal.com.cn
文的管理人互联网网
址
基金年度报告备置地 富国基金管理有限公司 上海市浦东新区世纪大道 8 号
点 上海国金中心二期 16-17 层中国农业银行股份有限公司
北京市西城区复兴门内大街 28 号凯晨世贸中心东座 F9
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 安永华明会计师事务所(特殊普 上海市世纪大道 100 号环球金融中
通合伙) 心 50 楼
注册登记机构 富国基金管理有限公司 上海市浦东新区世纪大道 8 号上海
国金中心二期 16-17 层
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
2013 年 6 月 27 日
(基金合同生效日)
3.1.1 期间数据和指标 2014 年
至 2013 年 12 月 31
日
本期已实现收益 178,167,798.23 123,164,247.63
本期利润 249,688,753.47 75,548,232.32
加权平均基金份额本期利润 0.0839 0.0213
本期加权平均净值利润率 8.20% 2.10%
本期基金份额净值增长率 8.66% 2.10%
3.1.2 期末数据和指标 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
期末可供分配利润 80,387,533.31 40,045,249.42
期末可供分配基金份额利润 0.0323 0.0113
期末基金资产净值 2,586,353,862.36 3,590,342,192.40
6
期末基金份额净值 1.041 1.011
3.1.3 累计期末指标 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
基金份额累计净值增长率 10.94% 2.10%
注:本基金合同生效日为 2013 年 6 月 27 日,截至报告期末本基金合同生效不满
一年。
上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用(例如,开放式基金
的申购赎回费、基金转换费等),计入费用后实际收益水平要低于所列数字。本
期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收
益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动
收益。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
份额净 业绩比 业绩比较
份额净
值增长 较基准 基准收益
阶段 值增长 ①-③ ②-④
率标准 收益率 率标准差
率①
差② ③ ④
过去三个月 2.14% 0.19% 0.98% 0.01% 1.16% 0.18%
过去六个月 4.67% 0.14% 1.99% 0.01% 2.68% 0.13%
过去一年 8.66% 0.12% 3.97% 0.01% 4.69% 0.11%
自基金合同生
10.94% 0.10% 6.03% 0.01% 4.91% 0.09%
效日起至今
注:根据基金合同中投资策略及投资限制的有关规定,本基金的业绩比较基准为
同期中国人民银行公布的一年期定期存款基准利率(税后)+1%。
本基金每个交易日对业绩比较基准进行再平衡处理,1 日收益率
(benchmarkt)按下列公式计算:
benchmarkt = 同期中国人民银行公布的一年期定期存款基准利率(税后)
/360+1%/360;
其中,t=1,2,3,…,T,T 表示时间截至日;
期间 T 日收益率(benchmarkT)按下列公式计算:
benchmarkT =[∏Tt=1(1+benchmarkt )]-1
其中,T=2,3,4,…; ∏Tt=1(1+benchmarkt )表示 t 日至 T 日的(1+benchmarkt )
数学连乘。
7
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较
基准收益率变动的比较
注:1、截止日期为 2014 年 12 月 31 日。
2、本基金建仓期 6 个月,即从 2013 年 6 月 27 日至 2013 年 12 月 26 日,建仓期
结束时各项资产配置比例均符合基金合同约定。
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益
率的比较
8
注:2013 年按实际存续期计算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
单位:人民币元
每10份基金 现金形式 再投资形式
年度 年度利润分配合计 备注
份额分红数 发放总额 发放总额
2014年 0.550 179,291,267.56 0.00 179,291,267.56 4次分红
2013年 0.100 35,502,982.90 0.00 35,502,982.90 1次分红
合计 0.650 214,794,250.46 0.00 214,794,250.46 -
注:本基金合同生效日为 2013 年 6 月 27 日。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
富国基金管理有限公司于 1999 年 4 月 13 日获国家工商行政管理局登记注册
成立,是经中国证监会批准设立的首批十家基金管理公司之一,公司于 2001 年
3 月从北京迁址上海。2003 年 9 月加拿大蒙特利尔银行(BMO)参股富国基金管
理有限公司的工商变更登记办理完毕,富国基金管理有限公司成为国内首批成立
的十家基金公司中,第一家中外合资的基金管理公司。截至 2014 年 12 月 31 日,
本基金管理人共管理富国天盛灵活配置混合型证券投资基金、富国消费主题混合
型证券投资基金、富国天源平衡混合型证券投资基金、富国天利增长债券投资基
金、富国天益价值证券投资基金、富国天瑞强势地区精选混合型证券投资基金、
富国天惠精选成长混合型证券投资基金(LOF)、富国天时货币市场基金、富国
天合稳健优选股票型证券投资基金、富国天博创新主题股票型证券投资基金、富
国天成红利灵活配置混合型证券投资基金、富国天丰强化收益债券型证券投资基
金(LOF)、富国中证红利指数增强型证券投资基金、富国优化增强债券型证券
投资基金、富国沪深 300 增强证券投资基金、富国通胀通缩主题轮动股票型证券
投资基金、富国汇利回报分级债券型证券投资基金、富国全球债券证券投资基金、
富国可转换债券证券投资基金、上证综指交易型开放式指数证券投资基金、富国
上证综指交易型开放式指数证券投资基金联接基金、富国天盈分级债券型证券投
资基金、富国全球顶级消费品股票型证券投资基金、富国低碳环保股票型证券投
资基金、富国中证 500 指数增强型证券投资基金(LOF)、富国产业债债券型证
券投资基金、富国新天锋定期开放债券型证券投资基金、富国高新技术产业股票
型证券投资基金、富国中国中小盘(香港上市)股票型证券投资基金、富国 7 天理
财宝债券型证券投资基金、富国纯债债券型发起式证券投资基金、富国强收益定
期开放债券型证券投资基金、富国强回报定期开放债券型证券投资基金、富国宏
观策略灵活配置混合型证券投资基金、富国信用增强债券型证券投资基金、富国
信用债债券型证券投资基金、富国目标收益一年期纯债债券型证券投资基金、富
国医疗保健行业股票型证券投资基金、富国创业板指数分级证券投资基金、富国
目标收益两年期纯债债券型证券投资基金、富国国有企业债债券型证券投资基
金、富国恒利分级债券型证券投资基金、富国城镇发展股票型证券投资基金、富
国高端制造行业股票型证券投资基金、富国收益增强债券型证券投资基金、富国
9
新回报灵活配置混合型证券投资基金、富国研究精选灵活配置混合型证券投资基
金、富国中证军工指数分级证券投资基金、富国中证移动互联网指数分级证券投
资基金、富国中证国有企业改革指数分级证券投资基金、富国目标齐利一年期纯
债债券型证券投资基金、富国富钱包货币市场基金、富国收益宝货币市场基金等
五十三只证券投资基金。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)简介
任本基金的基金经理期限 证券从
姓名 职务 说明
任职日期 离任日期 业年限
本基金基 硕士,曾任职兴业证券股份有限
金经理兼 公司研究部职员、投资银行部职
任固定收 员;2003 年 7 月任富国基金管理
益投资部 有限公司债券研究员,2006 年 1
总经理、富 月至今任富国天利基金经理,
国资产管 2008 年 10 月起兼任富国天丰基金
理(上海) 经理,2010 年 9 月至 2013 年 9 月
有限公司 兼任富国汇利分级债券基金经
总经理、富 理,2013 年 9 月起兼任富国汇利
国天利增 回报分级债券型证券投资基金基
长债券投 金经理,2013 年 6 月起任富国目
资基金基 标收益一年期纯债债券型证券投
金经理、富 资基金基金经理,2013 年 9 月起
国天丰强 任富国目标收益两年期纯债债券
化收益债 型证券投资基金基金经理,2014
券型证券 年 3 月起任富国天盈分级债券型
投资基金 证券投资基金(2014 年 5 月更名
基金经理、 为富国天盈债券型证券投资基金
饶刚 2013-06-27 - 16 年
富国汇利 (LOF))基金经理,2014 年 6 月
回报分级 起任富国产业债债券型证券投资
债券型证 基金基金经理。兼任固定收益投
券投资基 资部总经理和富国资产管理(上
金基金经 海)有限公司总经理。具有基金
理、富国目 从业资格。
标收益两
年期纯债
债券型证
券投资基
金基金经
理、富国天
盈债券型
证券投资
基金(LOF)
基金经理、
富国产业
债债券型
10
证券投资
基金基金
经理
本基 金 基 硕士,曾就职于中国农业银行总
金经 理 兼 行资产管理部;2014 年 9 月加入
任富 国 纯 富国基金管理有限公司,2014 年
债债 券 型 11 月起任富国纯债债券型发起式
发起 式 证 证券投资基金基金经理,2014 年
券投 资 基 12 月起任富国目标收益一年期纯
朱锐 金和 富 国 2014-12-22 - 4年 债债券型证券投资基金、富国目
目标 收 益 标收益两年期纯债债券型证券投
两年 期 纯 资基金基金经理。具有基金从业
债债 券 型 资格
证券 投 资
基金 基 金
经理
注:上述表格内基金经理的任职日期为根据公司决定确定的聘任日期,离任日期
为根据公司决定确定的解聘日期。
证券从业的涵义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
基金管理人已于 2015 年 3 月 14 日分别在《中国证券报》、《上海证券报》和公司
网站发布公告,饶刚先生自 2015 年 3 月 13 日起不再担任本基金基金经理,钟智
伦先生自 2015 年 3 月 13 日起增聘为本基金基金经理。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期,富国基金管理有限公司作为富国目标收益一年期纯债债券型证券
投资基金的管理人严格按照《中华人民共和国证券投资基金法》、《中华人民共
和国证券法》、《富国目标收益一年期纯债债券型证券投资基金基金合同》以及
其它有关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,
以尽可能减少和分散投资风险、力保基金资产的安全并谋求基金资产长期稳定的
增长为目标,管理和运用基金资产,基金投资组合符合有关法规及基金合同的规
定。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
本基金管理人根据相关法规要求,结合实际情况,制定了内部的《公平交易
管理办法》,对证券的一级市场申购、二级市场交易相关的研究分析、投资决策、
授权、交易执行、业绩评估等投资管理环节,实行事前控制、事中监控、事后评
估及反馈的流程化管理。在制度、操作层面确保各组合享有同等信息知情权、均
等交易机会,并保持各组合的独立投资决策权。
事前控制主要包括:1、一级市场,通过标准化的办公流程,对关联方审核、
价格公允性判断及证券公平分配等相关环节进行控制;2、二级市场,通过交易
系统的投资备选库、交易对手库及授权管理,对投资标的、交易对手和操作权限
进行自动化控制。
11
事中监控主要包括组合间相同投资标的的交易方向、市场冲击的控制,银行
间市场交易价格的公允性评估等。1、将主动投资组合的同日反向交易列为限制
行为,非经特别控制流程审核同意,不得进行;对于同日同向交易,通过交易系
统对组合间的交易公平性进行自动化处理。2、同一基金经理管理的不同组合,
对同一投资标的采用相同投资策略的,必须通过交易系统采取同时、同价下达投
资指令,确保公平对待其所管理的组合。
事后评估及反馈主要包括组合间同一投资标的的临近交易日的同向交易和
反向交易的合理性分析评估,以及不同时间窗口下(1 日、3 日、5 日)的季度
公平性交易分析评估等。1、通过公平性交易的事后分析评估系统,对涉及公平
性交易的投资行为进行分析评估,分析对象涵盖公募、年金、社保及专户产品,
并重点分析同类组合(股票型、混合型、债券型)间、不同产品间以及同一基金
经理管理不同组合间的交易行为,若发现异常交易行为,监察稽核部视情况要求
相关当事人做出合理性解释,并按法规要求上报辖区监管机构。2、季度公平性
交易分析报告按规定经基金经理或投资经理签字,并经督察长、总经理审阅签字
后,归档保存,以备后查。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
本报告期,在同向交易价差分析方面,公司采集连续四个季度,不同时间窗
口(1 日内、3 日内、5 日内)的同向交易样本,在假设同向交易价差为零及 95%
的置信水平下,对同向交易价差进行 t 分布假设检验并对检验结果进行跟踪分
析。分析结果显示本投资组合与公司管理的其他投资组合在同向交易价差方面未
出现异常。
本报告期内公司旗下基金严格遵守公司的相关公平交易制度,未出现违反公
平交易制度的情况。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内未发现异常交易行为。
公司旗下管理的各投资组合在交易所公开竞价同日反向交易的控制方面,报
告期内本组合与其他投资组合之间未出现同日反向交易成交较少的单边交易量
超过该证券当日成交量 5%的情况。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2014 年债券市场收益率总体稳步下行,期间也出现了两次明显的回调。基
本面上,国内经济进入“新常态”,海外市场复苏乏力。央行调控的侧重点悄然
转变,从“控风险”向“稳增长”过渡,流动性适度宽松,债市向好。
2014 年本基金跟随市场获得了一定的收益,但操作策略略显谨慎。12 月中
证登严格质押的规定出台之后,在规模急剧收缩和债券价格大幅下调的情况下,
基金资产净值也出现一定幅度的回撤。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至 2014 年 12 月 31 日,本基金份额净值为 1.041 元,份额累计净值为 1.106
元。报告期内,本基金份额净值增长率为 8.66%,同期业绩比较基准收益率为
3.97%。
12
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2014 年末股市对债市的分流明显,随着资金在大类资产配置间的切换告一
段落,我们预计后续的资金流动会相对平衡。展望 2015,我们预期通胀仍将低
位徘徊,经济运行有下限,货币政策以定向发力为主,对后市持谨慎乐观态度。
作为纯债型基金,2015 年的操作策略会更加积极,力争通过波段操作创造超额
收益。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核报告
本基金管理人一贯坚持“风险管理是公司发展的生命线”的理念,并把维护
持有人利益作为己任。在监察稽核基础性工作基础上,2014 年本基金管理人着
重开展了如下与监察稽核有关的工作:
1、着力推进制度建设,加强制度的可操作性
根据法律法规的要求,监察稽核部结合公司运作情况,协同相关业务部门对
现有制度和流程进行了持续修订和完善。2014 年度共制定或修订了 18 项制度,
如:修订了《富国基金管理有限公司投资管理制度》,以更契合公司投资管理的
需要;制定了《富国基金管理有限公司量化投资业务管理办法》,以更有效管理
公司量化及海外投资业务。
2、以合规风控为抓手,提升风控管理的效率
在“事前防范为主、事中监控为辅、事后稽核为补”工作原则的指导下,监
察稽核部主动梳理了投资组合的合规指标、规范了交易系统权限设置。此外,将
股指期货风控模块纳入公司整体风控体系,在系统风控相关模块有效性测试的基
础上,还开展了后续跟踪评估,减少新系统可能带来的不兼容风险,提高了运行
效率。
3、积极开展合规培训,提升全员业务合规意识
为提高业务部门一线风控水平,在各部门自学、公司内部培训以及参加基金
业协会组织的培训的基础上,监察稽核部门还邀请外部律师开展专题讲座培训。
以深入浅出的培训内容和形式,及时、有效地传达了《基金管理公司风险管理指
引》及《公开募集证券投资基金运作管理办法》等法律法规,既提升了员工的风
险合规意识,又使公司及业务的内部控制和风险管理得到夯实和优化。
4、全面加强合规管理,深化业务开展的合规性
立足于“及时掌握监管动态,熟练知晓法律要求、全面提高服务水平”,监
察稽核部通过主动与业务部门沟通,协助规范业务流程、制度制订,以保障业务
开展的合规性。结合常规的季度监察稽核工作,有针对性地开展了六次专项审计,
规范基金运作和公司经营所涉及的业务流程,提高了内部控制的有效性。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本公司按照相关法律法规的规定成立了估值委员会,并制订了《富国基金管
理有限公司估值委员会运作管理办法》。估值委员会是公司基金估值的主要决策
机关,由主管运营副总经理负责,成员包括基金清算、监察稽核、金融工程方面
的业务骨干以及相关基金经理,所有相关成员均具有丰富的证券基金行业从业经
验。公司估值委员会负责提出估值意见、提供和评估估值技术、执行估值决策和
程序、对外信息披露等工作,保证基金估值的公允性和合理性,维护基金持有人
的利益。基金经理是估值委员会的重要成员,必须列席估值委员会的定期会议,
提出基金估值流程及估值技术中存在的潜在问题,参与估值程序和估值技术的决
13
策。估值委员会各方不存在任何重大利益冲突。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金对 2014 年报告期内利润共进行四次收益分配。分别于 2014 年 4 月 8
日公告每 10 份基金份额派发红利 0.10 元;2014 年 6 月 19 日公告每 10 份基金
份额派发红利 0.10 元;2014 年 10 月 17 日公告每 10 份基金份额派发红利 0.15
元,共计派发红利 179291267.56 元;2015 年 1 月 15 日公告每 10 份基金份额派
发红利 0.17 元,共计派发红利 42249942.55 元。
本基金本期分红已符合相关法律法规及《基金合同》约定。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本报告期无需要说明的相关情形。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
在托管本基金的过程中,本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守
《证券投资基金法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定,对本
基金基金管理人—富国基金管理有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31
日基金的投资运作,进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督,认真履行
了托管人的义务,没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况
的说明
本托管人认为, 富国基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值
的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上,不
存在损害基金份额持有人利益的行为;在报告期内,严格遵守了《证券投资基金
法》等有关法律法规,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人认为,富国基金管理有限公司的信息披露事务符合《证券投资基金
信息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定,基金管理人所编制和披露的本
基金年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组
合报告等信息真实、准确、完整,未发现有损害基金持有人利益的行为。
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 安永华明(2015)审字第 60467606_B37 号
14
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 富国目标收益一年期纯债债券型证券投资基
金全体基金份额持有人
引言段 我们审计了后附的富国目标收益一年期纯债
债券型证券投资基金财务报表,包括 2014 年
12 月 31 日的资产负债表和 2014 年度的利润
表和所有者权益(基金净值)变动表以及财
务报表附注。
管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是基金管理人富国
基金管理有限公司的责任。这种责任包括:
(1)按照企业会计准则的规定编制财务报
表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行
和维护必要的内部控制,以使财务报表不存
在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财
务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册
会计师职业道德守则,计划和执行审计工作
以对财务报表是否不存在重大错报获取合理
保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财
务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断,包括对由于
舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的
评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑
与财务报表编制和公允列报相关的内部控
制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。审计工作还包
括评价基金管理人选用会计政策的恰当性和
作出会计估计的合理性,以及评价财务报表
的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适
当的,为发表审计意见提供了基础。
审计意见段 我们认为,上述财务报表在所有重大方面按
照企业会计准则的规定编制,公允反映了富
国目标收益一年期纯债债券型证券投资基金
2014 年 12 月 31 日的财务状况以及 2014 年度
的经营成果和净值变动情况。
注册会计师的姓名 边卓群 黎 燕
会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所的地址 上海市世纪大道 100 号环球金融中心 50 楼
审计报告日期 2015 年 03 月 26 日
15
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:富国目标收益一年期纯债债券型证券投资基金
报告截止日:2014 年 12 月 31 日
单位:人民币元
本期末 上年度末
资 产
(2014 年 12 月 31 日) (2013 年 12 月 31 日)
资 产:
银行存款 1,060,076.35 1,360,504,125.89
结算备付金 87,300,948.04 55,159,907.28
存出保证金 91,415.84 182,610.36
交易性金融资产 3,795,649,182.38 3,308,576,944.93
其中:股票投资 - -
基金投资 - -
债券投资 3,750,655,782.38 3,222,576,944.93
资产支持证券投资 44,993,400.00 86,000,000.00
贵金属投资 - -
衍生金融资产 - -
买入返售金融资产 - 25,480,158.22
应收证券清算款 68,025,742.14 27,956,000.10
应收利息 87,349,294.41 77,559,688.37
应收股利 - -
应收申购款 - -
递延所得税资产 - -
其他资产 - -
资产总计 4,039,476,659.16 4,855,419,435.15
本期末 上年度末
负债和所有者权益
(2014 年 12 月 31 日) (2013 年 12 月 31 日)
负 债:
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
卖出回购金融资产款 1,383,859,781.90 1,235,246,201.10
应付证券清算款 68,484,966.69 27,144,600.03
应付赎回款 - -
应付管理人报酬 - -
应付托管费 438,997.43 609,891.25
应付销售服务费 - -
应付交易费用 9,127.50 5,283.22
16
应交税费 - -
应付利息 49,923.28 1,961,267.15
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 280,000.00 110,000.00
负债合计 1,453,122,796.80 1,265,077,242.75
所有者权益:
实收基金 2,485,290,817.50 3,550,296,942.98
未分配利润 101,063,044.86 40,045,249.42
所有者权益合计 2,586,353,862.36 3,590,342,192.40
负债和所有者权益总计 4,039,476,659.16 4,855,419,435.15
注:报告截止日 2014 年 12 月 31 日,基金份额净值 1.041 元,基金份额总额
2,485,290,817.50 份。
7.2 利润表
会计主体:富国目标收益一年期纯债债券型证券投资基金
本报告期:2014 年 01 月 01 日至 2014 年 12 月 31 日
单位:人民币元
上年度可比期间
本期
(2013 年 6 月 27 日(基
项 目 (2014 年 01 月 01 日至
金合同生效日)至
2014 年 12 月 31 日)
2013 年 12 月 31 日)
一、收入 316,497,384.75 92,734,363.78
1.利息收入 232,995,822.74 135,513,748.03
其中:存款利息收入 24,622,066.61 88,471,465.58
债券利息收入 202,374,725.55 44,977,021.83
资产支持证券利息收入 3,327,841.21 234,713.43
买入返售金融资产收入 2,671,189.37 1,830,547.19
其他利息收入 - -
2.投资收益(损失以“-”填列) 11,925,102.41 4,806,631.06
其中:股票投资收益 - -
基金投资收益 - -
债券投资收益 11,840,201.52 4,806,631.06
资产支持证券投资收益 84,900.89 -
贵金属投资收益 - -
衍生工具投资收益 - -
股利收益 - -
3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 71,520,955.24 -47,616,015.31
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) - -
5.其他收入(损失以“-”号填列) 55,504.36 30,000.00
减:二、费用 66,808,631.28 17,186,131.46
1.管理人报酬 21,614,080.26 -
17
2.托管费 6,103,558.85 3,680,738.48
3.销售服务费 - -
4.交易费用 49,928.38 21,064.88
5.利息支出 38,689,307.53 13,291,542.62
其中:卖出回购金融资产支出 38,689,307.53 13,291,542.62
6.其他费用 351,756.26 192,785.48
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 249,688,753.47 75,548,232.32
减:所得税费用 - -
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 249,688,753.47 75,548,232.32
7.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:富国目标收益一年期纯债债券型证券投资基金
本报告期:2014 年 01 月 01 日至 2014 年 12 月 31 日
单位:人民币元
本期
(2014 年 01 月 01 日至 2014 年 12 月 31 日)
项目
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 3,550,296,942.98 40,045,249.42 3,590,342,192.40
二、本期经营活动产生的基金净值
- 249,688,753.47 249,688,753.47
变动数(本期利润)
三、本期基金份额交易产生的基金
净值变动数(净值减少以“-”号 -1,065,006,125.48 -9,379,690.47 -1,074,385,815.95
填列)
其中:1.基金申购款 1,737,034,433.52 15,718,877.37 1,752,753,310.89
2.基金赎回款 -2,802,040,559.00 -25,098,567.84 -2,827,139,126.84
四、本期向基金份额持有人分配利
润产生的基金净值变动(净值减少 - -179,291,267.56 -179,291,267.56
以“-”号填列)
五、期末所有者权益(基金净值) 2,485,290,817.50 101,063,044.86 2,586,353,862.36
上年度可比期间(2013 年 6 月 27 日(基金合同生效日)
项目 至 2013 年 12 月 31 日)
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 3,550,296,942.98 - 3,550,296,942.98
二、本期经营活动产生的基金净值
- 75,548,232.32 75,548,232.32
变动数(本期利润)
三、本期基金份额交易产生的基金
净值变动数(净值减少以“-”号 - - -
填列)
其中:1.基金申购款 - - -
2.基金赎回款 - - -
18
四、本期向基金份额持有人分配利
润产生的基金净值变动(净值减少 - -35,502,982.90 -35,502,982.90
以“-”号填列)
五、期末所有者权益(基金净值) 3,550,296,942.98 40,045,249.42 3,590,342,192.40
注:所附附注为本会计报表的组成部分
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署;
陈 戈 林志松 雷青松
————————— ————————— ————————
基金管理公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
富国目标收益一年期纯债债券型证券投资基金 (以下简称“本基金”),系经中
国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2013]685 号文《关
于核准富国目标收益一年期纯债债券型证券投资基金募集的批复》的核准,由基
金管理人富国基金管理有限公司自 2013 年 5 月 30 日到 2013 年 6 月 21 日止期间
向社会公开发行募集,募集期结束经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)验
证并出具安永华明(2013)验字第 60467606_B08 号验资报告后,向中国证监会
报送基金备案材料。基金合同于 2013 年 6 月 27 日正式生效,本基金为契约型定
期开放式,存续期限不定。设立时募集的扣除认购费后的实收基金(本金)为人
民 币 3,549,619,686.78 元 , 在 募 集 期 间 产 生 的 活 期 存 款 利 息 为 人 民 币
677,256.20 元,以上实收基金(本息)合计为人民币 3,550,296,942.98 元,折
合 3,550,296,942.98 份基金份额。本基金的基金管理人及注册登记机构为富国
基金管理有限公司,基金托管人为中国农业银行股份有限公司。
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行上市的国家
债券、金融债券、次级债券、中央银行票据、企业债券、中小企业私募债券、公
司债券、中期票据、短期融资券、质押及买断式回购、协议存款、定期存款、通
知存款、资产支持证券、可分离交易可转债的纯债部分等金融工具以及法律法规
或中国证监会允许基金投资的其他固定收益证券品种(但须符合中国证监会的相
关规定)。
本基金不直接从二级市场买入股票、权证等权益类资产,也不参与一级市场的新
股申购或增发新股。
如法律法规或监管机构以后允许基金投资的其他品种,基金管理人在履行适当程
序后,可以将其纳入投资范围。
基金的投资组合比例为:投资于固定收益类资产的比例不低于基金资产的 80%,
在每个开放期的前 3 个月和后 3 个月以及开放期期间不受前述投资组合比例的限
制。本基金在封闭期内持有现金或者到期日在一年以内的政府债券占基金资产净
值的比例不受限制,但在开放期本基金持有现金或者到期日在一年以内的政府债
券不低于基金资产净值的 5%。
本基金的业绩比较基准为同期中国人民银行公布的一年期定期存款基准利率(税
19
后)+1%。
7.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照中国财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布
及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(以下合称“企业会
计准则”)编制,同时,对于在具体会计核算和信息披露方面,也参考了中国证
券投资基金业协会修订的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定
的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关于证券投资基金
执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基
金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2 号《年
度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表
附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和半
年度报告>》及其他中国证监会颁布的相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
采用若干修订后/新会计准则
2014 年 1 至 3 月,财政部制定了《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、
《企业会计准则第 40 号——合营安排》和《企业会计准则第 41 号——在其他主
体中权益的披露》;修订了《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》、《企业
会计准则第 9 号——职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》
和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》;上述 7 项会计准则均自 2014 年
7 月 1 日起施行。2014 年 6 月,财政部修订了《企业会计准则第 37 号——金融
工具列报》,在 2014 年年度及以后期间的财务报告中施行。
上述会计准则的变化对本基金的财务报表无重大影响。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于 2014 年 12
月 31 日的财务状况以及 2014 年度的经营成果和净值变动情况。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务
指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度采用公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明
外,均以人民币元为单位表示。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成本基金的金融资产(或负债),并形成其他单位的金融负债(或
资产)或权益工具的合同。
(1) 金融资产分类
本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、贷款和应收款项;
本基金目前持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括
债券投资;
20
(2) 金融负债分类
本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债和其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的债券等,按照取得时
的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益;
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息,应当
确认为当期收益。每日,本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益;
处置该金融资产或金融负债时,其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为
投资收益,同时调整公允价值变动收益;
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止,或该金融资产已转移,且符合金融
资产转移的终止确认条件的,金融资产将终止确认;
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,该金融负债或其一部分将终止确
认;
金融资产转移,是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另
一方(转入方);本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,
不终止确认该金融资产;本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认
该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债;
本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下:
(1) 债券投资
买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本,按成交日应支付的全部价款
扣除交易费用入账,其中所包含的债券应收利息单独核算,不构成债券投资成本;
买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券,根据其发行价、到期价和发
行期限按直线法推算内含票面利率后,按上述会计处理方法核算;
卖出债券于成交日确认债券投资收益,卖出债券的成本按移动加权平均法结转;
(2) 分离交易可转债
申购新发行的分离交易可转债于获得日,按可分离权证公允价值占分离交易可转
债全部公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认
为权证投资成本,按实际支付的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成
本;
上市后,上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算;
(3) 回购协议
基金持有的回购协议(封闭式回购),以成本列示,按实际利率(当实际利率与
合同利率差异较小时,也可以用合同利率)在实际持有期间内逐日计提利息。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或
者转移一项负债所需支付的价格。以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对
公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层
21
次:第一层次输入值,在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调
整的报价;第二层次输入值,除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可
观察的输入值;第三层次输入值,相关资产或负债的不可观察输入值。本基金主
要金融工具的估值方法如下:
(1) 存在活跃市场的金融工具
存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交
易,但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价
格的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。估值日无交易且
最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的
重大事件,参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价
以确定公允价值。
(2) 不存在活跃市场的金融工具
当金融工具不存在活跃市场,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价
格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。本基金采用在当前情况下适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只
有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入
值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利现在
是可执行的,同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负
债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收
基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分
别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在
申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益
/(损失)占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份
额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基金净值比例计算
的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算,并于期
末全额转入“未分配利润/(累计亏损)”。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
(1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取
定期存款,按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入,并根据提前支取
所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失,列入利息
收入减项,存款利息收入以净额列示;
(2) 债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除
应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在债券实际持有期内逐
日计提;
22
(3) 资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额,扣除应由资
产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在证券实际持有期内
逐日计提;
(4) 买入返售金融资产收入,按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率(当实
际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率),在回购期内逐日计提;
(5) 债券投资收益/(损失)于成交日确认,并按成交总额与其成本、应收利息的
差额入账;
(6) 公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性
金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损
失;
(7) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方,经济利益很可能流入且金额可
以可靠计量的时候确认。
7.4.4.10 费用的确认和计量
(1) 本基金收取浮动年管理费,即本基金管理费的适用费率是根据业绩考核周期
内的基金份额净值增长率的大小来决定的,本基金在封闭期内不计提管理费,而
是在每个开放期第一日对管理费进行一次性计提;
(2) 基金托管费按前一日基金资产净值的 0.2%的年费率逐日计提;
(3) 卖出回购金融资产支出,按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率(当实
际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率)在回购期内逐日计提;
(4) 其他费用系根据有关法规及相应协议规定,按实际支出金额,列入当期基金
费用。如果影响基金份额净值小数点后第四位的,则采用待摊或预提的方法。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
(1) 本基金的每份基金份额享有同等分配权;
(2) 若每个封闭期的最后一个工作日每 10 份基金份额的可供分配利润不低于 0.4
元,则基金必须进行收益分配,且基金收益分配比例不低于收益分配基准日可供
分配利润的 50%。该封闭期的最后一个工作日为收益分配基准日和权益登记日,
收益分配基准日的下一个工作日(即开放期的第一日)为除息日;
(3) 在符合有关基金分红条件的前提下,本基金收益每年最多分配 12 次,每次
基金收益分配比例不低于收益分配基准日可供分配利润的 20%;
(4) 若基金合同生效不满 3 个月则可不进行收益分配;
(5) 本基金收益分配方式仅现金分红一种;
(6) 基金收益分配后每一基金份额净值不能低于面值,即基金收益分配基准日的
基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值;
(7) 法律法规或监管机构另有规定的从其规定。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期会计政策变更的说明在 7.4.2 会计报表的编制基础中披露。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期无会计估计变更。
23
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
7.4.6 税项
1.营业税、企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策
的通知》的规定,自 2004 年 1 月 1 日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基
金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,继续免
征营业税和企业所得税;
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的
通知》的规定,对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券
的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企
业所得税。
2.个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128 号文《关于开放式证券投资基金有
关税收问题的通知》的规定,对基金取得的股票的股息、红利收入,债券的利息
收入、储蓄存款利息收入,由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上
述收入时代扣代缴 20%的个人所得税;
根据财政部、国家税务总局财税字[2008]132 号文《财政部、国家税务总局关于
储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》的规定,自 2008 年 10 月 9 日起,
对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
项目 本期末(2014 年 12 月 31 日)上年度末(2013 年 12 月 31 日)
活期存款 1,060,076.35 504,125.89
定期存款 - 1,360,000,000.00
其中:存款期限 1-3 个 - 1,050,000,000.00
月
存款期限 1 个月以内定 - 150,000,000.00
期存款
其他存款 - -
存款期限 3 个月-1 年定期 - 160,000,000.00
存款
合计 1,060,076.35 1,360,504,125.89
注:本基金本报告期内未投资于定期存款。
7.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元
本期末(2014 年 12 月 31 日)
项目
成本 公允价值 公允价值变动
24
股票 - - -
贵 金 属 投 资 - 金交 所
- - -
黄金合约
交易所市场 2,706,492,926.33 2,724,594,782.38 18,101,856.05
债券 银行间市场 1,020,359,377.47 1,026,061,000.00 5,701,622.53
合计 3,726,852,303.80 3,750,655,782.38 23,803,478.58
资产支持证券 44,891,938.65 44,993,400.00 101,461.35
其他 - - -
合计 3,771,744,242.45 3,795,649,182.38 23,904,939.93
上年度末(2013 年 12 月 31 日)
项目
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵 金 属 投 资 - 金交 所
- - -
黄金合约
交易所市场 2,201,899,251.31 2,163,036,944.93 -38,862,306.38
债券 银行间市场 1,068,293,708.93 1,059,540,000.00 -8,753,708.93
合计 3,270,192,960.24 3,222,576,944.93 -47,616,015.31
资产支持证券 86,000,000.00 86,000,000.00 -
其他 - - -
合计 3,356,192,960.24 3,308,576,944.93 -47,616,015.31
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
注:本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
金额单位:人民币元
上年度末(2013 年 12 月 31 日)
项目
账面余额 其中;买断式逆回购
银行间 25,480,158.22 0.00
合计 25,480,158.22 0.00
注:本基金本报告期末未持有买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
注:本基金本报告期末及上年度末未持有买断式逆回购中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位:人民币元
项目 本期末(2014 年 12 月 31 日) 上年度末(2013 年 12 月 31 日)
应收活期存款利息 5,847.70 7,534.72
应收定期存款利息 - 8,579,405.87
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 42,035.96 24,821.90
应收债券利息 86,980,015.35 68,593,575.91
应收买入返售证券利息 - 46,962.56
25
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 321,395.40 307,387.41
合计 87,349,294.41 77,559,688.37
7.4.7.6 其他资产
注:本基金本报告期末及上年度末未持有其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位:人民币元
项目 本期末(2014 年 12 月 31 日) 上年度末(2013 年 12 月 31 日)
交易所市场应付交易费用 - -
银行间市场应付交易费用 9,127.50 5,283.22
合计 9,127.50 5,283.22
7.4.7.8 其他负债
单位:人民币元
项目 本期末(2014 年 12 月 31 日) 上年度末(2013 年 12 月 31 日)
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 - -
预提审计费 80,000.00 50,000.00
预提信息披露费 200,000.00 60,000.00
合计 280,000.00 110,000.00
7.4.7.9 实收基金
金额单位:人民币元
本期(2014 年 01 月 01 日至 2014 年 12 月 31 日)
项目
基金份额(份) 账面金额
上年度末 3,550,296,942.98 3,550,296,942.98
本期申购 1,737,034,433.52 1,737,034,433.52
本期赎回(以“-”号填列) -2,802,040,559.00 -2,802,040,559.00
本期末 2,485,290,817.50 2,485,290,817.50
注:(1)申购含红利再投、转换入份额,赎回含转换出份额。
(2)本基金合同于 2013 年 6 月 27 日生效。设立时募集的扣除认购费后的实收
基金(本金)为人民币 3,549,619,686.78 元,募集资金在募集期间产生的利息为
人 民 币 677,256.20 元 , 以 上 收 到 的 实 收 基 金 ( 本 息 ) 共 计 人 民 币
3,550,296,942.98 元,折合 3,550,296,942.98 份基金份额。
7.4.7.10 未分配利润
单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 87,661,264.73 -47,616,015.31 40,045,249.42
本期利润 178,167,798.23 71,520,955.24 249,688,753.47
本期基金份额交易产生的变
-6,150,262.09 -3,229,428.38 -9,379,690.47
动数
26
其中:基金申购款 13,134,001.17 2,584,876.20 15,718,877.37
基金赎回款 -19,284,263.26 -5,814,304.58 -25,098,567.84
本期已分配利润 -179,291,267.56 - -179,291,267.56
本期末 80,387,533.31 20,675,511.55 101,063,044.86
7.4.7.11 存款利息收入
单位:人民币元
上年度可比期间(2013 年 6
本期(2014 年 01 月 01 日至 2014
项目 月 27 日(基金合同生效日)
年 12 月 31 日)
至 2013 年 12 月 31 日)
活期存款利息收入 340,065.95 372,674.24
定期存款利息收入 23,468,410.80 87,891,017.86
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 812,061.70 207,083.45
其他 1,528.16 690.03
合计 24,622,066.61 88,471,465.58
7.4.7.12 股票投资收益
注:本基金本报告期及上年度可比期间均无股票投资收益。
7.4.7.13 债券投资收益
单位:人民币元
本期(2014年01月01日 上年度可比期间(2013
至2014年12月31日) 年6月27日(基金合同生
项目
效日)至2013年12月31
日)
卖出债券(、债转股及债券到期兑付)成交总
额 3,964,486,390.04 671,131,314.54
减:卖出债券(、债转股及债券到期兑付)成 3,838,389,605.41 636,500,796.47
本总额
减:应收利息总额 114,256,583.11 29,823,887.01
买卖债券差价收入 11,840,201.52 4,806,631.06
7.4.7.14 资产支持证券投资收益
单位:人民币元
上年度可比期间(2013
本期(2014年01月01日至 年6月27日(基金合同生
项目
2014年12月31日) 效日)至2013年12月31
日)
卖出资产支持证券成交总额 64,188,814.54 -
减:卖出资产支持证券成本总额 62,742,425.35 -
减:应收利息总额 1,361,488.30 -
资产支持证券投资收益 84,900.89 -
7.4.7.15 贵金属投资收益
注:本基金本报告期无贵金属投资收益。
27
7.4.7.16 衍生工具收益
7.4.7.16.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入
注:本基金本报告期及上年度可比期间均无衍生工具收益——买卖权证差价收
入。
7.4.7.16.2 衍生工具收益——其他投资收益
注:本基金本报告期及上年度可比期间均无衍生工具收益——其他投资收益。
7.4.7.17 股利收益
注:本基金本报告期及上年度可比期间均无股利收益。
7.4.7.18 公允价值变动收益
单位:人民币元
上年度可比期间(2013 年 6
本期(2014 年 01 月 01 日至 2014
项目名称 月 27 日(基金合同生效日)
年 12 月 31 日)
至 2013 年 12 月 31 日)
1.交易性金融资产 71,520,955.24 -47,616,015.31
股票投资 - -
债券投资 71,419,493.89 -47,616,015.31
资产支持证券投资 101,461.35 -
基金投资 - -
贵金属投资 - -
其他 - -
2.衍生工具 - -
权证投资 - -
3.其他 - -
合计 71,520,955.24 -47,616,015.31
7.4.7.19 其他收入
单位:人民币元
上年度可比期间(2013 年 6 月 27
本期(2014 年 01 月 01 日至 2014
项目 日(基金合同生效日)至 2013 年
年 12 月 31 日)
12 月 31 日)
基金赎回费收入 7,504.36 -
其他 48,000.00 30,000.00
合计 55,504.36 30,000.00
7.4.7.20 交易费用
单位:人民币元
上年度可比期间(2013 年 6
本期(2014 年 01 月 01 日至
项目 月 27 日(基金合同生效日)
2014 年 12 月 31 日)
至 2013 年 12 月 31 日)
交易所市场交易费用 24,015.88 15,639.88
银行间市场交易费用 25,912.50 5,425.00
28
合计 49,928.38 21,064.88
7.4.7.21 其他费用
单位:人民币元
上年度可比期间(2013 年 6
本期(2014 年 01 月 01 日至 2014
项目 月 27 日(基金合同生效日)至
年 12 月 31 日)
2013 年 12 月 31 日)
审计费用 80,000.00 50,000.00
信息披露费 200,000.00 120,000.00
银行费用 39,856.26 20,332.02
债券账户维护费 31,900.00 1,500.00
其他 - 953.46
合计 351,756.26 192,785.48
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日,本基金无需要说明的重大或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
本基金于资产负债表日之后、年度报告批准报出日之前批准、公告或实施的利润
分配的情况如下:
2014 年 1 月 19 日登记日、1 月 20 日除息日对本基金份额持有人按每 10 份基金
份额分配人民币 0.17 元进行分红,实际分配收益为人民币 42,249,942.55 元,
其中现金分红 42,249,942.55 元。
除以上情况之外,无其他需要说明的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
富国基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
海通证券股份有限公司(“海通证券”) 基金管理人的股东、基金代销机构
申银万国证券股份有限公司 (现名:申万 基金管理人的股东、基金代销机构
宏源证券有限公司)
山东省国际信托有限公司 基金管理人的股东
蒙特利尔银行 基金管理人的股东
中国农业银行股份有限公司(“农业银行”) 基金托管人、基金代销机构
注:以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
注:本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行股票交易。
7.4.10.1.2 权证交易
注:本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。
29
7.4.10.1.3 债券交易
金额单位:人民币元
本期(2014 年 01 月 01 日至 2014 年 12 月 上年度可比期间(2013年6月27日(基
31 日) 金合同生效日)至2013年12月31日)
关联方名称
占当期债券成交 占当期债券成交
成交金额 成交金额
总额的比例(%) 总额的比例(%)
海通证券 22,679,233.09 0.68 228,717,799.96 7.48
申银万国 1,404,090,867.93 41.95 445,718,028.55 14.57
7.4.10.1.4 回购交易
金额单位:人民币元
本期(2014 年 01 月 01 日至 2014 年 12 月 上年度可比期间(2013年6月27日(基
31 日) 金合同生效日)至2013年12月31日)
关联方名称
占当期回购成交 占当期回购成交总
成交金额 成交金额
总额的比例(%) 额的比例(%)
海通证券 3,729,745,000.00 3.01 2,415,050,000.00 6.19
申银万国 22,246,700,000.00 17.97 8,129,238,000.00 20.85
7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金
注:本基金本报告期及上年度可比期间均没有应支付的关联方佣金。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位:人民币元
上年度可比期间(2013 年 6 月 27
本期(2014 年 01 月 01 日至
项目 日(基金合同生效日)至 2013 年
2014 年 12 月 31 日)
12 月 31 日)
当期发生的基金应支付的管理费 21,614,080.26 -
其中:支付销售机构的客户维护费 11,116,861.90 -
注:本基金收取浮动年管理费,即本基金管理费的适用费率是根据业绩考核周期
内的基金份额净值增长率的大小来决定的,本基金在封闭期内不计提管理费,而
是在每个开放期第一日对管理费进行一次性计提;
H=E× m ÷365 ×第 N 个业绩考核周期实际天数
H 为在第 N 个开放期第一日应计提的基金管理费
E 为第 N 个开放期第一日的基金资产净值(未扣除管理费)
m 为第 N 个开放期第一日适用的基金管理费率
7.4.10.2.2 基金托管费
单位:人民币元
上年度可比期间(2013 年 6
本期(2014 年 01 月 01 日至
项目 月 27 日(基金合同生效日)
2014 年 12 月 31 日)
至 2013 年 12 月 31 日)
当期发生的基金应支付的 6,103,558.85 3,680,738.48
托管费
30
注:本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.2%的年费率计提。托管费的计
算方法如下:
H=E×0.2%÷当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
注:本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券
(含回购)交易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
注:本基金的基金管理人本报告期及上年度可比期间均未运用固有资金投资本基
金。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
注:本基金除基金管理人之外的其他关联方本报告期末及上年度末均未投资本基
金。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
本期(2014 年 01 月 01 日至 2014 年 12 月 31 上年度可比期间(2013 年 6 月 27 日(基金
关联方名称 日) 合同生效日)至 2013 年 12 月 31 日)
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国农业银行股份有限
公司 1,060,076.35 340,065.95 504,125.89 372,674.24
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
注:本基金本报告期及上年度可比期间均未在承销期内直接购入关联方承销的证
券。
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
本基金本报告期及上年度可比期间均无其他关联方交易事项。
7.4.11 利润分配情况
单位:人民币元
每 10 份基
权益 现金形式 再投资形式发 利润分配
序号 除息日 金份额分
登记日 发放 放 合计
红数
1 2014-01-10 2014-01-13 0.100 35,502,982.90 0.00 35,502,982.90
2 2014-04-11 2014-04-14 0.100 35,502,982.90 0.00 35,502,982.90
3 2014-06-23 2014-06-24 0.200 71,005,940.88 0.00 71,005,940.88
4 2014-10-21 2014-10-22 0.150 37,279,360.88 0.00 37,279,360.88
31
合 计 0.550 179,291,267.56 0.00 179,291,267.56
注:本基金于资产负债表日之后、财务报表批准报出日之前批准、公告或实施的
利润分配情况请参见资产负债表日后事项(附注 7.4.8.2)。
7.4.12 期末(2014 年 12 月 31 日)本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
注:截至本报告期末,本基金未持有因认购新发/增发而流通受限证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
注:本基金本报告期末未持有暂时停牌的股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
注:截至本报告期末 2014 年 12 月 31 日止,本基金无因从事银行间市场债券正
回购交易形成的卖出回购证券款余额。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2014 年 12 月 31 日止,基金从事证券交易所债券正回购交易形
成的卖出回购证券款余额为人民币 1,383,859,781.90 元,于 2015 年 1 月 5 日到
期。该类交易要求本基金在回购期内持有的证券交易所交易的债券和/或在新质
押式回购下转入质押库的债券,按证券交易所规定的比例折算为标准券后,不低
于债券回购交易的余额。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场
风险。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险,并设定适当的风
险限额及内部控制流程,通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金管理人建立了以风险控制委员会为核心的、由督察长、风险控制委员会、
监察稽核部、相关职能部门和业务部门构成的四级风险管理架构体系。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证
券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金均投资于具有良好信用等级的证券,且通过分散化投资以分散信用风险。
本基金投资于一家上市公司发行的股票市值不超过基金资产净值的 10%,且本基
金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券,不得超过该
证券的 10%。
本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收
和款项清算,因此违约风险发生的可能性很小;基金在进行银行间同业市场交易
前均对交易对手进行信用评估,以控制相应的信用风险。
32
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面
来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资
品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。
本基金所持大部分证券在证券交易所上市,其余亦可在银行间同业市场交易,因
此,除在 7.4.12 列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外,
其余均能及时变现。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应
对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。
本基金管理人每日预测本基金的流动性需求,并同时通过独立的风险管理部门设
定流动性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价
格因素的变动而发生波动的风险,包括其他价格风险、利率风险和外汇风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本
基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金及债券投资等。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
下表统计了本基金的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及负债的公允价值,
并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。
33
单位:人民币元
本期末(2014 年 12 月
1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
31 日)
资产
银行存款 1,060,076.35 - - - - - 1,060,076.35
结算备付金 87,300,948.04 - - - - - 87,300,948.04
存出保证金 91,415.84 - - - - - 91,415.84
交易性金融资产 5,904,957.40 210,340,175.58 740,793,860.83 2,679,984,524.18 158,625,664.39 - 3,795,649,182.38
应收证券清算款 - - - - - 68,025,742.14 68,025,742.14
应收利息 - - - - - 87,349,294.41 87,349,294.41
资产总计 94,357,397.63 210,340,175.58 740,793,860.83 2,679,984,524.18 158,625,664.39 155,375,036.55 4,039,476,659.16
负债
卖出回购金融资产款 1,383,859,781.90 - - - - - 1,383,859,781.90
应付证券清算款 - - - - - 68,484,966.69 68,484,966.69
应付托管费 - - - - - 438,997.43 438,997.43
应付交易费用 - - - - - 9,127.50 9,127.50
应付利息 - - - - - 49,923.28 49,923.28
其他负债 - - - - - 280,000.00 280,000.00
负债总计 1,383,859,781.90 - - - - 69,263,014.90 1,453,122,796.80
利率敏感度缺口 -1,289,502,384.27 210,340,175.58 740,793,860.83 2,679,984,524.18 158,625,664.39 86,112,021.65 2,586,353,862.36
上年度末(2013 年 12
1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
月 31 日)
资产
银行存款 400,504,125.89 960,000,000.00 - - - - 1,360,504,125.89
34
结算备付金 55,159,907.28 - - - - - 55,159,907.28
存出保证金 182,610.36 - - - - - 182,610.36
交易性金融资产 65,616,000.00 122,857,188.30 1,116,843,922.26 1,532,569,593.97 470,690,240.40 - 3,308,576,944.93
买入返售金融资产 25,480,158.22 - - - - - 25,480,158.22
应收证券清算款 - - - - - 27,956,000.10 27,956,000.10
应收利息 - - - - - 77,559,688.37 77,559,688.37
资产总计 546,942,801.75 1,082,857,188.30 1,116,843,922.26 1,532,569,593.97 470,690,240.40 105,515,688.47 4,855,419,435.15
负债
卖出回购金融资产款 1,181,547,399.40 40,755,854.00 12,942,947.70 - - - 1,235,246,201.10
应付证券清算款 - - - - - 27,144,600.03 27,144,600.03
应付托管费 - - - - - 609,891.25 609,891.25
应付交易费用 - - - - - 5,283.22 5,283.22
应付利息 - - - - - 1,961,267.15 1,961,267.15
其他负债 - - - - - 110,000.00 110,000.00
负债总计 1,181,547,399.40 40,755,854.00 12,942,947.70 - - 29,831,041.65 1,265,077,242.75
利率敏感度缺口 -634,604,597.65 1,042,101,334.30 1,103,900,974.56 1,532,569,593.97 470,690,240.40 75,684,646.82 3,590,342,192.40
35
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
下表为利率风险的敏感性分析,反映了在其他变量不变的假设下,利率发生合理、
可能的变动时,为交易而持有的债券公允价值的变动将对基金净值产生的影响。
1. 影响生息资产公允价值的其他变量不变,仅利率发生变动; 2. 利率变动范围
假设
合理
对资产负债表日基金资产净值的影响金额(单位:人
民币元 )
相关风险变量的变动 本期末(2014 年 12 月 31 上年度末(2013 年 12 月
日) 31 日)
分析
1.基准点利率增加 0.1% -7,981,437.66 -7,998,641.28
2.基准点利率减少 0.1% 7,981,437.66 7,998,641.28
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
本基金其他价格风险主要系市场价格风险,市场价格风险是指基金所持金融工具
的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动
而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易债
券,所面临的最大市场价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。本基金通
过投资组合的分散化降低市场价格风险,并且本基金管理人每日对本基金所持有
的证券价格实施监控。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,投资组合比例为:投资于固定
收益类资产的比例不低于基金资产的 80%,在每个开放期的前 3 个月和后 3 个月
以及开放期期间不受前述投资组合比例的限制。本基金在封闭期内持有现金或者
到期日在一年以内的政府债券占基金资产净值的比例不受限制,但在开放期本基
金持有现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%。本基
金面临的整体市场价格风险列示如下:
金额单位:人民币元
本期末(2014 年 12 月 31 日) 上年度末(2013 年 12 月 31 日)
项目 占基金资产净 占基金资产
公允价值 公允价值
值比例(%) 净值比例(%)
交易性金融资产-股票投资 - - - -
交易性金融资产-债券投资 3,750,655,782.38 145.02 3,222,576,944.93 89.76
交易性金融资产-贵金属投
资 - - - -
36
衍生金融资产-权证投资 - - - -
其他 44,993,400.00 1.74 86,000,000.00 2.40
合计 3,795,649,182.38 146.76 3,308,576,944.93 92.15
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
本基金管理人运用资产-资本定价模型(CAPM)对本基金的市场价格风险进行分
析。下表为市场价格风险的敏感性分析,反映了在其他变量不变的假设下,业绩
比较基准所对应的市场组合的价格发生合理、可能的变动时,将对基金净值产生
的影响。
1. 基金的市场价格风险主要源于市场的系统性风险,即与基金的贝塔系数紧密相关; 2. 以
假设
下分析,除业绩比较基准发生变动,其他影响基金资产公允价值的风险变量保持不变。
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额(单位:人民币元 )
相关风险变量的变动 本期末(2014 年 12 月 上年度末(2013 年 12 月
31 日) 31 日)
分析
1.业绩比较基准增加 1% 43,997,213.17 75,264,706.99
2.业绩比较基准减少 1% -43,997,213.17 -75,264,706.99
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
7.4.14.1 公允价值
7.4.14.1.1 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括贷款和应收款项以及其他金融负
债,其因剩余期限不长,公允价值与账面价值相若。
7.4.14.1.2 以公允价值计量的金融工具
7.4.14.1.2.1 各层次金融工具公允价值
于 2014 年 12 月 31 日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产中属于第一层次的余额为人民币 1,184,319,479.02 元,属于第二层次
的余额为人民币 2,611,329,703.36 元,属于第三层次余额为人民币 0.00 元(于
2013 年 12 月 31 日,第一层次的余额为人民币 1,206,971,914.47 元,属于第二
层次的余额为人民币 2,101,605,030.46 元,属于第三层次余额为人民币 0.00
元)。
7.4.14.1.2.2 公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨
跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况,本基金分别于停牌日至交易
37
恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间不将相关股票和债券的公允价值列
入第一层次;并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程
度,确定相关股票和债券公允价值应属第二层次或第三层次。
7.4.14.1.2. 3 第三层次公允价值余额和本期变动金额
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具第三层次公允
价值本期未发生变动。
7.4.14.2 承诺事项
截至资产负债表日,本基金无需要说明的承诺事项。
7.4.14.3 其他事项
截至资产负债表日,本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例(%)
1 权益投资 - -
其中:股票 - -
2 固定收益投资 3,795,649,182.38 93.96
其中:债券 3,750,655,782.38 92.85
资产支持证券 44,993,400.00 1.11
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中:买断式回购的买入返售金融资 -
-
产
6 银行存款和结算备付金合计 88,361,024.39 2.19
7 其他各项资产 155,466,452.39 3.85
8 合计 4,039,476,659.16 100.00
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
注:本基金本报告期末未持有股票。
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
注:本基金本报告期末未持有股票。
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
注:本基金本报告期未有股票投资。
38
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
注:本基金本报告期未有股票投资。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
注:本基金本报告期无股票交易。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
序号 债券品种 公允价值(元) 占基金资产净值比例(%)
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 275,999,600.00 10.67
其中:政策性金融债 - -
4 企业债券 2,697,462,909.92 104.30
5 企业短期融资券 320,930,000.00 12.41
6 中期票据 393,030,000.00 15.20
7 可转债 - -
8 中小企业私募债 63,233,272.46 2.44
9 其他 - -
10 合计 3,750,655,782.38 145.02
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位:人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值(元) 占基金资产净值比例(%)
1 041461043 14 渝两江 CP001 1,000,000 100,430,000.00 3.88
2 123466 13 华融 1,000,000 100,000,000.00 3.87
3 1280042 12 西江债 700,000 76,419,000.00 2.95
4 122618 12 统众债 700,000 72,226,000.00 2.79
5 122942 09 江阴债 679,870 69,958,623.00 2.70
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明
细
金额单位:人民币元
占基金资产净
序号 证券代码 证券名称 数量(份) 公允价值(元)
值比例(%)
1 1489070 14 台银 1A 370,000 33,470,200.00 1.29
2 1489064 14 华驭 1A 120,000 6,523,200.00 0.25
3 119110 徐新盛 02 50,000 5,000,000.00 0.19
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明
细
注:本基金本报告期末未持有贵金属。
39
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
注:本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细
注:本基金本报告期末未投资股指期货。
8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策
本基金根据基金合同的约定,不允许投资股指期货。
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1 本期国债期货投资政策
本基金根据基金合同的约定,不允许投资国债期货。
8.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细
注:本基金本报告期末未投资国债期货。
8.11.3 本期国债期货投资评价
本基金本报告期未投资国债期货。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 申明本基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案
调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
报告期内本基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查或
在本报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情况。
8.12.2 申明基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库。
本基金本报告期末未持有股票投资。
8.12.3 期末其他各项资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 91,415.84
2 应收证券清算款 68,025,742.14
3 应收股利 -
4 应收利息 87,349,294.41
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 155,466,452.39
40
8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
注:本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
注:本基金本报告期末未持有股票。
8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分。
因四舍五入原因,投资组合报告中市值占净值比例的分项之和与合计可
能存在尾差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
持有人结构
户均持有 机构投资者 个人投资者
持有人户数(户) 的基金份 占总份 占总份
额 持有份额 额比例 持有份额 额比例
(%) (%)
17108 145,270.68 135,132,493.91 5.44 2,350,158,323.59 94.56
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例(%)
基金管理公司所有从业人员
3,940.67 0.0002
持有本基金
注:1、本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人未持有本基金。
2、本基金的基金经理未持有本基金。
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目 持有基金份额总量的数量区间(万份)
本公司高级管理人员、基金投资
和研究部门负责人持有本开放 0
式基金
本基金基金经理持有本开放式
0
基金
§10 开放式基金份额变动
单位:份
基金合同生效日(2013 年 06 月 27 日)基金份额总额 3,550,296,942.98
报告期期初基金份额总额 3,550,296,942.98
41
本报告期基金总申购份额 1,737,034,433.52
减:本报告期基金总赎回份额 2,802,040,559.00
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 2,485,290,817.50
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内本基金没有召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内,本基金管理人已于 2014 年 1 月 29 日和 2014 年 1 月 30 日发
布公告,陈戈先生自 2014 年 1 月 29 日起由公司副总经理转任公司总经理。
本基金管理人已于 2014 年 5 月 13 日发布公告,孟朝霞女士自 2014 年 5 月
12 日起不再担任公司副总经理。
本基金管理人已于 2014 年 6 月 20 日发布公告,陆文佳女士自 2014 年 6 月
19 日起担任公司副总经理。
本基金管理人已于 2014 年 12 月 24 日发布公告,陈敏女士自 2014 年 12 月
21 日起不再担任公司董事长。
本基金管理人已于 2015 年 1 月 10 日发布公告,李笑薇女士、朱少醒先生
自 2015 年 1 月 9 日起担任公司副总经理。
本基金管理人已于 2015 年 1 月 31 日发布公告,薛爱东先生自 2015 年 1 月
30 日起担任公司董事长。
本报告期内,本基金托管人中国农业银行股份有限公司(以下简称“中国
农业银行”)已于 2014 年 1 月 7 日发布公告,因工作需要,任命余晓晨先生主
持中国农业银行托管业务部/养老金管理中心工作。 余晓晨先生的基金行业高级
管理人员任职资格已在中国基金业协会备案。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期无涉及基金管理人、基金资产、基金托管业务的诉讼。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期本基金投资策略无改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期内基金管理人没有改聘为其审计的会计师事务所。本基金本年度
支付给审计机构安永华明会计师事务所的报酬为 8 万元人民币,其已提供审计服
务的连续年限为 12 年。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
2014 年 6 月 23 日,中国证券监督管理委员会上海监管局向我司下发了《关
于对富国基金管理有限公司采取责令改正措施的决定》,要求我司于 2014 年 7
月 8 日前予以改正,并对相关责任人采取了行政监管措施。对此我司高度重视,
成立了整改工作小组,梳理相关制度流程,排查现行内控漏洞,针对性的制定了
42
整改执行方案,完善了公司内部控制措施,并已向中国证券监督管理委员会上海
监管局提交了整改报告。
除上述情况外,本报告期内,基金管理人、基金托管人及其高级管理人员
未受稽查或处罚。
43
11.7 本期基金租用证券公司交易单元的有关情况
金额单位:人民币元
股票交易 债券交易 债券回购交易 权证交易 应支付该券商的佣金
占当期 占当期 占当期 占当期 占当期
交易
股票成 债券成 债券回 权证 佣金
券商名称 单元 备注
成交金额 交总额 成交金额 交总额 成交金额 购成交 成交金额 成交总 佣金 总量的
数量
的比例 的比例 总额的 额的比 比例
(%) (%) 比例(%) 例(%) (%)
国联证券 2 - - - - - - - - - - -
申银万国 2 - - 1,404,090,867.93 41.95 22,246,700,000.00 17.97 - - - - -
兴业证券 2 - - 1,494,674,268.32 44.66 45,060,659,000.00 36.40 - - - - -
华鑫证券 1 - - 55,979,626.58 1.67 13,002,800,000.00 10.50 - - - - -
海通证券 1 - - 22,679,233.09 0.68 3,729,745,000.00 3.01 - - - - -
东方证券 2 - - 244,647,399.57 7.31 27,367,119,000.00 22.11 - - - - -
国泰君安 2 - - - - - - - - - - -
齐鲁证券 1 - - - - - - - - - - -
国海证券 2 - - - - - - - - - - -
宏源证券 2 - - 124,612,519.58 3.72 12,376,068,000.00 10.00 - - - - -
注:我公司对基金交易单元的选择是综合考虑券商的研究能力及其它相关因素后决定的。本报告期本基金租用券商交易单元未发生变
动。
44
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 信息披露方式 披露日期
富国目标收益一年期纯债债券型证券
中国证券报、上海证
1 投资基金型证券投资基金二 0 一三年第 2014 年 01 月 07 日
券报
二次收益分配公告
中国证券报、上海证
富国基金管理有限公司关于高管人员
2 券报、证券时报、证 2014 年 01 月 29 日
变更的公告
券日报
富国基金管理有限公司关于高管人员 中国证券报、上海证
3 2014 年 01 月 30 日
变更的公告 券报、证券时报
富国基金管理有限公司关于富国目标
中国证券报、上海证
4 收益一年期纯债债券型证券投资基金 2014 年 03 月 26 日
券报
基金经理变更的公告
富国目标收益一年期纯债债券型证券
中国证券报、上海证
5 投资基金型证券投资基金二 0 一四年第 2014 年 04 月 08 日
券报
一次收益分配公告
富国基金管理有限公司关于旗下基金 中国证券报、上海证
6 2014 年 05 月 12 日
投资中小企业私募债券的公告 券报
中国证券报、上海证
富国基金管理有限公司关于高管人员
7 券报、证券时报、证 2014 年 05 月 13 日
变更的公告
券日报
富国目标收益一年期纯债债券型证券
中国证券报、上海证
8 投资基金二 0 一四年第二次收益分配公 2014 年 06 月 19 日
券报
告
中国证券报、上海证
富国基金管理有限公司关于副总经理
9 券报、证券时报、证 2014 年 06 月 20 日
变更的公告
券日报
富国目标收益一年期纯债债券型证券 中国证券报、上海证
10 2014 年 06 月 24 日
投资基金开放申购、赎回业务公告 券报
45
关于富国目标收益一年期纯债债券型
中国证券报、上海证
11 证券投资基金第二个业绩考核周期适 2014 年 06 月 25 日
券报
用的管理费率计算规则的公告
关于富国目标收益一年期纯债债券型
中国证券报、上海证
12 证券投资基金第一个业绩考核周期计 2014 年 06 月 30 日
券报
提管理费的公告
富国基金管理有限公司董事、监事、高
13 级管理人员以及其他从业人员在子公 中国证券报 2014 年 08 月 09 日
司兼任职务及领薪情况的公告
中国证券报、上海证
14 关于扩大养老金客户范围的公告 券报、证券时报、证 2014 年 09 月 02 日
券日报
富国基金管理有限公司关于旗下基金 中国证券报、上海证
15 2014 年 10 月 08 日
投资中小企业私募债券的公告 券报
富国目标收益一年期纯债债券型证券
中国证券报、上海证
16 投资基金二 O 一四年第三次收益分配公 2014 年 10 月 17 日
券报
告
富国基金管理有限公司关于提请投资 中国证券报、上海证
17 者及时更新、提交身份证件或身份证明 券报、证券时报、证 2014 年 11 月 08 日
文件的公告 券日报
中国证券报、上海证
富国基金管理有限公司关于调整旗下
18 券报、证券时报、证 2014 年 12 月 01 日
基金定投最低申购金额的公告
券日报
富国基金管理有限公司关于增聘富国
中国证券报、上海证
19 目标收益一年期纯债债券型证券投资 2014 年 12 月 23 日
券报
基金基金经理的公告
中国证券报、上海证
富国基金管理有限公司关于高管人员
20 券报、证券时报、证 2014 年 12 月 24 日
变更的公告
券日报
46
富国基金管理有限公司关于旗下基金 中国证券报、上海证
21 2014 年 12 月 25 日
投资中小企业私募债券的公告 券报
§12 备查文件目录
备查文件名称 备查文件存放地点 备查文件查阅方式
1、中国证监会批准设立 上海市 浦东 新区世 纪 大 投资者 对本 报告书 如 有
富国目 标收益 一年期 纯 道 8 号上海国金中心二期 疑问,可咨询本基金管理
债债券 型证券 投资基 金 16-17 层 人富国 基金 管理有 限 公
的文件 司。咨询电话:95105686、
2、富国目标收益一年期 4008880688(全国统一,
纯债债 券型证 券投资 基 免长途话费)公司网址:
金基金合同 http://www.fullgoal.c
3、富国目标收益一年期 om.cn
纯债债 券型证 券投资 基
金托管协议
4、中国证监会批准设立
富国基 金管理 有限公 司
的文件
5、富国目标收益一年期
纯债债 券型证 券投资 基
金财务报表及报表附注
6、报告期内在指定报刊
上披露的各项公告
47
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