中国互联：2016年年度报告_基金频道

交银施罗德中证海外中国互联网指数型证券投资基金

(LOF)

2016 年年度报告

2016 年 12 月 31 日

基金管理人：交银施罗德基金管理有限公司

基金托管人：中国农业银行股份有限公司

报告送出日期：二〇一七年三月二十九日

§1 重要提示及目录

1.1 重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重

大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报

告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。

基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2017 年 3 月 28 日

复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告

等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金

一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔

细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告期自 2016 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

第 2 页共 58 页

1.2 目录

§1 重要提示及目录 ..................................................................................................................................... 2

1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2

§2 基金简介 ................................................................................................................................................. 5

2.1 基金基本情况 .................................................................................................................................. 5

2.2 基金产品说明 .................................................................................................................................. 5

2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................................. 6

2.4 境外投资顾问和境外资产托管人 .................................................................................................. 6

2.5 信息披露方式 .................................................................................................................................. 6

2.6 其他相关资料 .................................................................................................................................. 7

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................................. 7

3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................................. 7

3.2 基金净值表现 .................................................................................................................................. 8

3.3 过去三年基金的利润分配情况 ...................................................................................................... 9

§4 管理人报告 ............................................................................................................................................. 9

4.1 基金管理人及基金经理情况 .......................................................................................................... 9

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................ 11

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................ 11

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 12

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 12

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................ 13

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 13

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................ 14

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .................................... 14

§5 托管人报告 ........................................................................................................................................... 14

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 14

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明............. 14

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 14

§6 审计报告 ............................................................................................................................................... 14

§7 年度财务报表 ....................................................................................................................................... 16

7.1 资产负债表 .................................................................................................................................... 16

7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 17

7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................................ 18

7.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 20

§8 投资组合报告 ....................................................................................................................................... 41

8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................ 41

8.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布 ................................................................ 42

8.3 期末按行业分类的权益投资组合 ................................................................................................ 42

8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 .................................... 43

8.5 报告期内权益投资组合的重大变动 ............................................................................................ 46

8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 ................................................................................ 48

第 3 页共 58 页

8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................. 48

8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .................... 48

8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名金融衍生品投资明细 .................... 49

8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 .............................. 49

8.11 投资组合报告附注 ...................................................................................................................... 49

§9 基金份额持有人信息 ........................................................................................................................... 50

9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 50

9.2 期末上市基金前十名持有人 ........................................................................................................ 50

9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................................ 51

9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 .................................... 51

§10 开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 51

§11 重大事件揭示 ..................................................................................................................................... 51

11.1 基金份额持有人大会决议 ........................................................................................................... 51

11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .......................................... 52

11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................................................. 52

11.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................................. 52

11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ....................................................................................... 52

11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...................................................... 52

11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................................. 52

11.8 其他重大事件 ............................................................................................................................... 54

§12 备查文件目录 ..................................................................................................................................... 57

12.1 备查文件目录 ............................................................................................................................... 57

12.2 存放地点 ...................................................................................................................................... 58

12.3 查阅方式 ...................................................................................................................................... 58

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§2 基金简介

2.1 基金基本情况

交银施罗德中证海外中国互联网指数型证券投资基金

基金名称

(LOF)

基金简称交银中证海外中国互联网指数(QDII-LOF)

场内简称中国互联

基金主代码 164906

交易代码 164906

基金运作方式上市契约型开放式(LOF)

基金合同生效日 2015 年 5 月 27 日

基金管理人交银施罗德基金管理有限公司

基金托管人中国农业银行股份有限公司

报告期末基金份额总额 441,902,540.74 份

基金合同存续期不定期

基金份额上市的证券交易所深圳交易所

上市日期 2015 年 7 月 10 日

2.2 基金产品说明

本基金紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度与跟踪误差

投资目标最小化。本基金力争控制本基金日均跟踪偏离度的绝对

值不超过 0. 5%，年跟踪误差不超过 5%。

本基金为指数型基金，原则上采用完全复制标的指数的

方法跟踪标的指数，即按照中证海外中国互联网指数中

投资策略

的成份股组成及其权重构建股票投资组合，并根据标的

指数成份股及其权重的变动进行相应调整。

中证海外中国互联网指数收益率×95%＋银行活期存款

业绩比较基准

利率（税后）×5%

本基金是一只股票型基金，其预期风险与预期收益高于

混合型基金、债券型基金和货币市场基金，属于承担较

风险收益特征高风险、预期收益较高的证券投资基金品种。同时本基

金为指数型基金，具有与标的指数相似的风险收益特

征。

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2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人

交银施罗德基金管理有限公

名称中国农业银行股份有限公司

司

姓名孙艳林葛

信息披露联系电话（021）61055050 010-66060069

负责人 xxpl@jysld.com,disclosure@jy

电子邮箱 tgxxpl@abchina.com

sld.com

客户服务电话 400-700-5000，021-61055000 95599

传真（021）61055054 010-68121816

上海市浦东新区银城中路188 北京市东城区建国门内大街

注册地址

号交通银行大楼二层（裙） 69号

上海浦东新区世纪大道8号国北京市西城区复兴门内大街

办公地址

金中心二期21-22楼 28号凯晨世贸中心东座

邮政编码 200120 100031

法定代表人于亚利周慕冰

2.4 境外投资顾问和境外资产托管人

项目境外投资顾问境外资产托管人

JPMorgan Chase Bank,

英文 - National Association HONG

名称

KONG BRANCH

中文 - 摩根大通银行香港分行

One Island East, Floor 54,

注册地址 -

Quarry Bay, Hong Kong.

One Island East, Floor 54,

办公地址 -

Quarry Bay, Hong Kong.

邮政编码 - -

2.5 信息披露方式

《中国证券报》、《上海证券报》和《证

本基金选定的信息披露报纸名称

券时报》

www.fund001.com，

登载基金年度报告正文的管理人互联网网址

www.bocomschroder.com

基金年度报告备置地点基金管理人的办公场所

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2.6 其他相关资料

项目名称办公地址

普华永道中天会计师事务所上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11

会计师事务所

（特殊普通合伙）楼

中国证券登记结算有限责任

注册登记机构北京市西城区太平桥大街 17 号

公司

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1 主要会计数据和财务指标

金额单位：人民币元

2015 年 5 月 27 日（基金合同生效日）至

3.1.1 期间数据和指标 2016 年

2015 年 12 月 31 日

本期已实现收益 5,857,638.97 -27,810,753.90

本期利润 -13,570,589.47 -47,776,255.60

加权平均基金份额本期利润 -0.0252 -0.0677

本期加权平均净值利润率 -2.73% -7.65%

本期基金份额净值增长率 -3.41% -3.30%

3.1.2 期末数据和指标 2016 年末 2015 年末

期末可供分配利润 -29,283,119.73 -21,933,040.53

期末可供分配基金份额利润 -0.066 -0.036

期末基金资产净值 412,619,421.01 581,868,615.24

期末基金份额净值 0.934 0.967

3.1.3 累计期末指标 2016 年末 2015 年末

基金份额累计净值增长率 -6.60% -3.30%

注：1、本基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后的实际

收益水平要低于所列数字；

2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变

动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收

益。

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3.2 基金净值表现

3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

业绩比较

份额净值业绩比较

份额净值基准收益

阶段增长率标基准收益 ①－③ ②－④

增长率① 率标准差

准差② 率③

④

过去三个月 -10.71% 1.19% -13.70% 1.15% 2.99% 0.04%

过去六个月 8.10% 1.12% 4.36% 1.28% 3.74% -0.16%

过去一年 -3.41% 1.32% -8.19% 1.44% 4.78% -0.12%

自基金合同生效

-6.60% 1.55% -15.17% 1.70% 8.57% -0.15%

起至今

注：本基金的业绩比较基准为中证海外中国互联网指数收益率×95%＋银行活期存款利

率（税后）×5%，每日进行再平衡过程。

3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益

率变动的比较

注：本基金建仓期为自基金合同生效日起的 6 个月。截至建仓期结束，本基金各项资产

配置比例符合基金合同及招募说明书有关投资比例的约定。

3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

第 8 页共 58 页

注：图示日期为 2015 年 5 月 27 日至 2016 年 12 月 31 日。基金合同生效当年的净值增

长率按照当年实际存续期计算。

3.3 过去三年基金的利润分配情况

单位：人民币元

每10份基

现金形式发放再投资形式发放年度利润分配

年度金份额分备注

总额总额合计

红数

2016 年 - - - - -

2015 年 - - - - -

合计 - - - - -

§4 管理人报告

4.1 基金管理人及基金经理情况

4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验

交银施罗德基金管理有限公司是经中国证监会证监基金字[2005]128 号文批准，由

交通银行股份有限公司、施罗德投资管理有限公司、中国国际海运集装箱（集团）股份

有限公司共同发起设立。公司成立于 2005 年 8 月 4 日，注册地在中国上海，注册资本

金为 2 亿元人民币。其中，交通银行股份有限公司持有 65%的股份，施罗德投资管理有

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限公司持有 30%的股份，中国国际海运集装箱（集团）股份有限公司持有 5%的股份。公

司并下设交银施罗德资产管理（香港）有限公司和交银施罗德资产管理有限公司。

截至报告期末，公司管理了包括货币型、债券型、保本混合型、普通混合型和股票

型在内的 69 只基金，其中股票型涵盖普通指数型、交易型开放式（ETF）、QDII 等不同

类型基金。

4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介

任本基金的基金经理

证券从

姓名职务（助理）期限说明

业年限

任职日期离任日期

交银环球精选

混合(QDII)、交

蔡铮先生，中国国籍，

银上证 180 公

复旦大学电子工程硕

司治理 ETF 及

士。历任瑞士银行香港

其联接、交银深

分行分析员。2009 年加

证 300 价值 ETF

入交银施罗德基金管

及其联接、交银

理有限公司，历任投资

全球资源混合

研究部数量分析师、基

(QDII)、交银国

金经理助理、量化投资

证新能源指数

部助理总经理。2012 年

分级、交银中证

蔡铮 2015-05-27 - 7年 12 月 27 日至 2015 年 6

海外中国互联

月 30 日担任交银施罗

网指数

德沪深 300 行业分层等

（QDII-LOF)、

权重指数证券投资基

交银中证互联

金基金经理。2015 年 8

网金融指数分

月 13 日至 2016 年 7 月

级、交银中证环

18 日担任交银施罗德

境治理指数

中证环境治理指数分

（LOF）的基金

级证券投资基金基金

经理，公司量化

经理。

投资部副总经

理

注：1、本表所列基金经理（助理）任职日期和离职日期均以基金合同生效日或公司作

出决定并公告(如适用)之日为准；

2、本表所列基金经理（助理）证券从业年限中的“证券从业”的含义遵从中国证券

业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定；

3、基金经理（或基金经理小组）期后变动（如有）敬请关注基金管理人发布的相

关公告。

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4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

本报告期内，本基金管理人严格遵循《中华人民共和国证券投资基金法》、基金合

同和其他有关法律法规、监管部门的相关规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和

运用基金资产，在严格控制投资风险的基础上，为基金持有人谋求最大利益。

本报告期内，本基金整体运作合规合法，无不当内幕交易和关联交易，基金投资范

围、投资比例及投资组合符合有关法律法规及基金合同的约定，未发生损害基金持有人

利益的行为。

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1 公平交易制度和控制方法

本公司制定了严格的投资控制制度和公平交易监控制度来保证旗下所管理的所有

资产组合投资运作的公平。旗下所管理的所有资产组合，包括证券投资基金和特定客户

资产管理专户均严格遵循制度进行公平交易。制度中包含的主要控制方法如下：

（1）公司建立资源共享的投资研究信息平台，所有研究成果对所有投资组合公平

开放，确保各投资组合在获得研究支持和实施投资决策方面享有公平的机会。

（2）公司将投资管理职能和交易执行职能相隔离，实行集中交易制度，建立了合

理且可操作的公平交易分配机制，确保各投资组合享有公平的交易执行机会。对于交易

所公开竞价交易，遵循“时间优先、价格优先、比例分配”的原则，全部通过交易系统进

行比例分配；对于非集中竞价交易、以公司名义进行的场外交易，遵循“价格优先、比

例分配”的原则按事前独立确定的投资方案对交易结果进行分配。

（3）公司建立了清晰的投资授权制度，明确各层级投资决策主体的职责和权限划

分，组合投资经理充分发挥专业判断能力,不受他人干预,在授权范围内独立行使投资决

策权，维护公平的投资管理环境，维护所管理投资组合的合法利益,保证各投资组合交易

决策的客观性和独立性，防范不公平及异常交易的发生。

（4）公司建立统一的投资对象备选库和交易对手备选库，制定明确的备选库建立、

维护程序。在全公司适用股票、债券备选库的基础上，根据不同投资组合的投资目标、

投资风格、投资范围和关联交易限制等，按需要建立不同投资组合的投资对象风格库和

交易对手备选库，组合经理在此基础上根据投资授权构建投资组合。

（5）公司中央交易室和风险管理部进行日常投资交易行为监控，风险管理部负责

对各投资组合公平交易进行事后分析，于每季度和每年度分别对公司管理的不同投资组

合的整体收益率差异、分投资类别的收益率差异以及不同时间窗口同向交易的交易价差

进行分析，通过分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督。

4.3.2 公平交易制度的执行情况

本报告期内公司严格执行公平交易制度，公平对待旗下各投资组合。通过投资交易

监控、交易数据分析、专项稽核检查等，本基金管理人未发现任何违反公平交易制度的

第 11 页共 58 页

行为。

4.3.3 异常交易行为的专项说明

本基金于本报告期内未发现异常交易行为。本报告期内，本公司管理的所有投资组

合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日总成交

量 5%的情况有 2 次，是投资组合因投资策略或在合规范围内因被动超标调整需要而发

生同日反向交易，未发现不公平交易和利益输送的情况。本基金与本公司管理的其他投

资组合在不同时间窗下（如日内、3 日内、5 日内）同向交易的交易价差未发现异常。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析

2016 年上半年，国内经济增速仍呈现弱企稳的态势，内需疲软，面临一定的不确定

性，经济基本面对资本市场的支持力度较为有限。A 股市场在上半年表现出大幅向下后

盘整震荡的格局，1 月份市场在熔断机制的磁吸效应的影响下、在人民币贬值风险的担

忧中大幅快速下跌，此后 2、3 月份随着人民币汇率企稳、银行信贷投入加大、经济数

据有所好转等利好因素，市场总体表现出震荡格局。4-6 月份随着美元加息预期的反复、

英国脱欧事件以及国内局部流动性和信用违约等宏观风险的释放，整体市场的风险偏好

有所修复。同期港股受到 A 股影响也大幅下挫后反弹，美股大致处于震荡向上区间，但

中概股也因受到 A 股拖累而在年初下挫。第三季度工业增加值和 PPI 继续回落，经济增

长和企业盈利下行压力较大，同时货币政策延续宽松。随着监管层扩大清理配资范围以

及人民币贬值影响，A 股市场出现大幅下跌。同期港股受到 A 股影响也大幅下挫，美股

大致处于震荡区间。第四季度欧美市场风险偏好有所回升，欧美和香港市场表现出不同

走势。10、11 月份欧美市场总体震荡，美国大选明朗后，欧美股市普遍出现上涨，但随

着人民币贬值压力加大，A 股和港股市场出现了较大幅度回撤。作为跟踪中证海外中国

互联网指数的指数基金，在本年度呈现出宽幅震荡的走势。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现

截至 2016 年 12 月 31 日，本基金份额净值为 0.934 元，本报告期份额净值增长率为

-3.41%，同期业绩比较基准增长率为-8.19%。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

展望 2017 年，在海外整体经济没有稳步向上的环境下，海外市场的不确定性仍在,

加上整体流动性最宽松阶段似乎已过，我们总体持较为谨慎的看法。

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4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

2016 年度，根据《证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司管理办法》等有关

法规，本基金管理人诚实守信、勤勉尽责，依法履行基金管理人职责，落实风险控制，

强化监察稽核职能，确保基金管理业务运作的安全、规范，保护基金投资人的合法权益。

本报告期内，本基金管理人为了确保公司业务的规范运作，主要做了以下工作：

（一）持续完善公司内部控制制度和业务流程，推动制度流程的及时更新。

公司持续以提升制度和业务流程的指导性和执行力为强化内部控制的重要抓手，以

内部管理制度的全面修订和公司主要业务流程的梳理为工作重点。梳理工作使公司制度

的有效性、制度流程之间的匹配度得到明显提升。同时在梳理过程中，公司着重关注于

公司的核心增值流程，通过对流程的研究、梳理、再造等过程实现管理上风险和回报的

平衡。

（二）全面开展内部监督检查，强化公司内部控制。

公司审计部门坚持以法律法规和公司各项制度为依据，按照监管机构的要求对基金

运作和公司经营所涉及的各个环节实施了严格的稽核监察。通过对基金投资、销售、运

营等部门的内部控制关键点进行定期和不定期检查，促进公司内部控制制度规范、执行

有效，风险管理水平不断提升。

（三）强化培训教育，持续提高全员风险合规意识。

公司积极推动各项新法规落实和风险合规教育工作。通过及时、有序和针对性的法

律法规、制度规章、风险案例的研讨、培训和交流，提升了员工的风险合规意识，提高

了员工内部控制、风险管理的技能和水平，公司内部控制和风险管理基础得到夯实和优

化。

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

本基金管理人制定了健全、有效的估值政策和程序，经公司管理层批准后实行，并

成立了估值委员会，估值委员会成员由研究部、基金运营部、风险管理部等人员和固定

收益人员及基金经理组成。

公司严格按照新会计准则、证监会相关规定和基金合同关于估值的约定进行估值，

保证基金估值的公平、合理，保持估值政策和程序的一贯性。估值委员会的研究部成员

按投资品种的不同性质，研究并参考市场普遍认同的做法，建议合理的估值模型，进行

测算和认证，认可后交各估值委员会成员从基金会计、风险、合规等方面审批，一致同

意后，报公司投资总监、总经理审批。

估值委员会会定期对估值政策和程序进行评价，在发生了影响估值政策和程序的有

效性及适用性的情况后，及时召开临时会议进行研究，及时修订估值方法，以保证其持

续适用。估值委员会成员均具备相应的专业资格及工作经验。基金经理作为估值委员会

成员，对本基金持仓证券的交易情况、信息披露情况保持应有的职业敏感，向估值委员

会提供估值参考信息，参与估值政策讨论。本基金管理人参与估值流程各方之间不存在

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任何重大利益冲突，截止报告期末未有与任何外部估值定价服务机构签约。

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

本基金本报告期内未进行利润分配。

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

本基金本报告期内无需预警说明。

§5 托管人报告

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

在托管本基金的过程中，本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《证券

投资基金法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定，对本基金基金管理

人—交银施罗德基金管理有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日基金的投资运

作，进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有

从事任何损害基金份额持有人利益的行为。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

本托管人认为, 交银施罗德基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值

的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损

害基金份额持有人利益的行为；在报告期内，严格遵守了《证券投资基金法》等有关法

律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本托管人认为，交银施罗德基金管理有限公司的信息披露事务符合《证券投资基金

信息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的本基金年

度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息

真实、准确、完整，未发现有损害基金持有人利益的行为。

§6 审计报告

普华永道中天审字(2017)第 20153 号

第 14 页共 58 页

交银施罗德中证海外中国互联网指数型证券投资基金(LOF)全体基金份额持有人：

我们审计了后附的交银施罗德中证海外中国互联网指数型证券投资基金(LOF)(以

下简称“交银施罗德海外中国互联网基金”)的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资

产负债表、2016 年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是交银施罗德海外中国互联网基金的基金管理人交银施

罗德基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括：

(1) 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证

券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务

操作编制财务报表，并使其实现公允反映；

(2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注

册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国

注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取

合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的

审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风

险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部

控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还

包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的

总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，上述交银施罗德海外中国互联网基金的财务报表在所有重大方面按照企

业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定

及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了交银施罗德海外中国互联网基金 2016 年

12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和基金净值变动情况。

普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师

薛竞朱宏宇

上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼

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2017 年 3 月 24 日

§7 年度财务报表

7.1 资产负债表

会计主体：交银施罗德中证海外中国互联网指数型证券投资基金(LOF)

报告截止日：2016 年 12 月 31 日

单位：人民币元

本期末上年度末

资产附注号

2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

资产： - -

银行存款 7.4.7.1 30,401,340.64 49,204,779.35

结算备付金 - -

存出保证金 - -

交易性金融资产 7.4.7.2 384,520,497.53 543,635,256.72

其中：股票投资 384,520,497.53 543,635,256.72

基金投资 - -

债券投资 - -

资产支持证券投资 - -

贵金属投资 - -

衍生金融资产 7.4.7.3 - -

买入返售金融资产 7.4.7.4 - -

应收证券清算款 - 8,260,004.33

应收利息 7.4.7.5 1,929.83 3,427.23

应收股利 - -

应收申购款 221,423.59 43,152.58

递延所得税资产 - -

其他资产 7.4.7.6 - -

资产总计 415,145,191.59 601,146,620.21

本期末上年度末

负债和所有者权益附注号

2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

负债： - -

短期借款 - -

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交易性金融负债 - -

衍生金融负债 7.4.7.3 - -

卖出回购金融资产款 - -

应付证券清算款 202,544.93 -

应付赎回款 1,446,924.97 18,128,277.58

应付管理人报酬 431,802.99 613,576.57

应付托管费 89,958.97 127,828.45

应付销售服务费 - -

应付交易费用 7.4.7.7 - -

应交税费 - -

应付利息 - -

应付利润 - -

递延所得税负债 - -

其他负债 7.4.7.8 354,538.72 408,322.37

负债合计 2,525,770.58 19,278,004.97

所有者权益： - -

实收基金 7.4.7.9 441,902,540.74 601,598,413.63

未分配利润 7.4.7.10 -29,283,119.73 -19,729,798.39

所有者权益合计 412,619,421.01 581,868,615.24

负债和所有者权益总计 415,145,191.59 601,146,620.21

注：报告截止日 2016 年 12 月 31 日，基金份额净值 0.934 元，基金份额总额 441,902,540.74

份。

7.2 利润表

会计主体：交银施罗德中证海外中国互联网指数型证券投资基金(LOF)

本报告期：2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日

单位：人民币元

上年度可比期间

本期 2015 年 5 月 27 日

项目附注号 2016 年 1 月 1 日至（基金合同生效

2016 年 12 月 31 日日）至 2015 年 12

月 31 日

一、收入 -5,076,633.05 -40,253,248.54

1.利息收入 106,602.86 255,511.79

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其中：存款利息收入 7.4.7.11 106,602.86 255,511.79

债券利息收入 - -

资产支持证券利息收入 - -

买入返售金融资产收入 - -

其他利息收入 - -

2.投资收益（损失以“-”填列） 12,391,875.87 -11,787,640.90

其中：股票投资收益 7.4.7.12 11,367,234.09 -12,349,212.76

基金投资收益 7.4.7.13 - -

债券投资收益 7.4.7.14 - -

资产支持证券投资收益 7.4.7.15 - -

贵金属投资收益 - -

衍生工具收益 7.4.7.16 - -

股利收益 7.4.7.17 1,024,641.78 561,571.86

3.公允价值变动收益（损失以“-”

7.4.7.18 -19,428,228.44 -19,965,501.70

号填列）

4.汇兑收益（损失以“-”号填列） 1,625,375.24 -9,014,479.42

5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.19 227,741.42 258,861.69

减：二、费用 8,493,956.42 7,523,007.06

1．管理人报酬 5,982,909.26 4,444,443.07

2．托管费 1,246,439.41 925,925.60

3．销售服务费 - -

4．交易费用 7.4.7.20 496,198.71 1,680,990.80

5．利息支出 - -

其中：卖出回购金融资产支出 - -

6．其他费用 7.4.7.21 768,409.04 471,647.59

三、利润总额（亏损总额以“-”

-13,570,589.47 -47,776,255.60

号填列）

减：所得税费用 - -

四、净利润（净亏损以“-”号填

-13,570,589.47 -47,776,255.60

列）

7.3 所有者权益（基金净值）变动表

会计主体：交银施罗德中证海外中国互联网指数型证券投资基金(LOF)

本报告期：2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日

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单位：人民币元

本期

项目 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日

实收基金未分配利润所有者权益合计

一、期初所有者权

601,598,413.63 -19,729,798.39 581,868,615.24

益（基金净值）

二、本期经营活动

产生的基金净值变 - -13,570,589.47 -13,570,589.47

动数（本期利润）

三、本期基金份额

交易产生的基金净

-159,695,872.89 4,017,268.13 -155,678,604.76

值变动数（净值减

少以“-”号填列）

其中：1.基金申购款 139,493,214.52 1,261,376.53 140,754,591.05

2.基金赎回款 -299,189,087.41 2,755,891.60 -296,433,195.81

四、本期向基金份

额持有人分配利润

产生的基金净值变 - - -

动（净值减少以“-”

号填列）

五、期末所有者权

441,902,540.74 -29,283,119.73 412,619,421.01

益（基金净值）

上年度可比期间

项目 2015 年 5 月 27 日（基金合同生效日）至 2015 年 12 月 31 日

实收基金未分配利润所有者权益合计

一、期初所有者权

788,924,486.89 - 788,924,486.89

益（基金净值）

二、本期经营活动

产生的基金净值变 - -47,776,255.60 -47,776,255.60

动数（本期利润）

三、本期基金份额

交易产生的基金净

-187,326,073.26 28,046,457.21 -159,279,616.05

值变动数（净值减

少以“-”号填列）

其中：1.基金申购款 52,969,650.38 -5,166,411.38 47,803,239.00

2.基金赎回款 -240,295,723.64 33,212,868.59 -207,082,855.05

第 19 页共 58 页

四、本期向基金份

额持有人分配利润

产生的基金净值变 - - -

动（净值减少以“-”

号填列）

五、期末所有者权

601,598,413.63 -19,729,798.39 581,868,615.24

益（基金净值）

报表附注为财务报表的组成部分。

本报告页码（序号）从 7.1 至 7.4，财务报表由下列负责人签署：

基金管理人负责人：阮红，主管会计工作负责人：夏华龙，会计机构负责人：单江

7.4 报表附注

7.4.1 基金基本情况

交银施罗德中证海外中国互联网指数型证券投资基金(LOF)(以下简称“本基金”)经

中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2015]429 号《关于准予交银

施罗德中证海外中国互联网指数型证券投资基金(LOF)注册的批复》核准，由交银施罗

德基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《交银施罗德中证海外

中国互联网指数型证券投资基金(LOF)基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放

式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 788,520,371.25 元，

业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2015)第 589 号验资

报告予以验证。经向中国证监会备案，《交银施罗德中证海外中国互联网指数型证券投

资基金(LOF)基金合同》于 2015 年 5 月 27 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总

额为 788,924,486.89 份基金份额，其中认购资金利息折合 404,115.64 份基金份额。本基

金的基金管理人为交银施罗德基金管理有限公司，基金托管人为中国农业银行股份有限

公司，境外资产托管人为摩根大通银行香港分行 (JPMorgan &Chase Bank, N.A.)。

经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上字[2015]第 335 号文审核同意，本基金

8,069,763.00 份基金份额于 2015 年 7 月 10 日在深交所挂牌交易。未上市交易的基金份

额托管在场外，基金份额持有人可通过跨系统转托管业务将其转至深交所场内后即可上

市流通。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《合格境内机构投资者境外证券投资管

理试行办法》和《交银施罗德中证海外中国互联网指数型证券投资基金(LOF)基金合同》

的有关规定，本基金投资于具有良好流动性的金融工具，以中证海外中国互联网指数成

份股、备选成份股、与中证海外中国互联网指数相关的公募基金（包括上市交易型基金）

为主要投资对象；本基金还可投资全球证券市场中具有良好流动性的其他金融工具，包

括已与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的国家或地区证券市场挂牌交易的其

第 20 页共 58 页

它普通股、优先股等，在已与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的国家或地区证

券监管机构登记注册的其它公募基金，结构性投资产品，远期合约、互换及经中国证监

会认可的境外交易所上市交易的权证、期权、期货等金融衍生产品，政府债券(短期政

府债券除外)、公司债券、可转换债券等固定收益类证券，银行存款、短期政府债券等

货币市场工具以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国

证监会相关规定)。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在

履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。本基金的投资组合比例为：对中证海外中国

互联网指数成份股、备选成份股、与中证海外中国互联网指数相关的公募基金（包括上

市交易型基金）的投资比例不低于基金资产的 90%，基金保留的现金或投资于到期日在

一年以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值的 5%。本基金的业绩比较基准为：

中证海外中国互联网指数收益率×95%＋银行活期存款利率（税后）×5%。

本财务报表由本基金的基金管理人交银施罗德基金管理有限公司于 2017 年 3 月 24

日批准报出。

7.4.2 会计报表的编制基础

本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准

则－基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监

会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和半年度报告>》、中

国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业

务指引》、《交银施罗德中证海外中国互联网指数型证券投资基金(LOF)基金合同》和

在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的

基金行业实务操作编制。

7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本基金 2016 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金

2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信

息。

7.4.4 重要会计政策和会计估计

7.4.4.1 会计年度

本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。比较财务报表的实际编制期间

为 2015 年 5 月 27 日(基金合同生效日)至 2015 年 12 月 31 日。

7.4.4.2 记账本位币

本基金的记账本位币为人民币。

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7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类

(1) 金融资产的分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、

应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融

资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到

期投资。

本基金以交易目的持有的股票投资(包括股票存托凭证)、债券投资、资产支持证券

投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价

值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和

其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的

非衍生金融资产。

(2) 金融负债的分类

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款

项等。

7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债

表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易

费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日

至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计

入初始确认金额。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计

量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值

变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处

置损益计入当期损益。

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合

同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和

报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金

融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除

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的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则

本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具(主要为权证投

资)按如下原则确定公允价值并进行估值：

(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无

交易，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的

重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。

(2) 存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重

大变化，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公

允价值。

(3) 当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易

价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易

的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允

价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场

参数，减少使用与本基金特定相关的参数。

7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销

本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵

销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易双方准备按净额

结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。

7.4.4.7 实收基金

实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余

额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。

7.4.4.8 损益平准金

损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金

份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金

额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现

损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，

并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。

7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量

股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后

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的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利

息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。

资产支持证券在持有期间收到的款项，根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支

持证券投资本金部分和投资收益部分，将本金部分冲减资产支持证券投资成本，并将投

资收益部分确认为利息收入。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确

认为公允价值变动损益；处置时，处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，

其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。

应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异

较小的则按直线法计算。

7.4.4.10 费用的确认和计量

本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法

逐日确认。

其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法

差异较小的则按直线法计算。

7.4.4.11 基金的收益分配政策

每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可

选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投

资。若期末未分配利润中的未实现部分(包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金

份额交易产生的未实现平准金等)为正数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利

润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金

额为期末未分配利润(已实现部分相抵未实现部分后的余额)。

经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。

7.4.4.12 外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差

额直接计入汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日

的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。

7.4.4.13 分部报告

本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分

部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组

第 24 页共 58 页

成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本基金的基金管理

人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本基金

能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多

个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。

本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。

7.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计

无。

7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

7.4.5.1 会计政策变更的说明

本基金本报告期未发生会计政策变更。

7.4.5.2 会计估计变更的说明

本基金本报告期未发生会计估计变更。

7.4.5.3 差错更正的说明

本基金在本报告期间无需说明的会计差错更正。

7.4.6 税项

根据财政部、国家税务总局财税[2004]78 号《财政部、国家税务总局关于证券投资

基金税收政策的通知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财

税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于

进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融

机构同业往来等增值税政策的补充通知》及其他相关境内外税务法规和实务操作，主要

税项列示如下：

(1) 于 2016 年 5 月 1 日前，以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征

收营业税。自 2016 年 5 月 1 日起，金融业由缴纳营业税改为缴纳增值税。对金融同业

往来利息收入亦免征增值税。

(2) 目前基金取得的源自境外的差价收入，其涉及的境外所得税税收政策，按照相

关国家或地区税收法律和法规执行，在境内不予征收营业税(于 2016 年 5 月 1 日前)或增

值税(自 2016 年 5 月 1 日起)且暂不征收企业所得税。

(3) 目前基金取得的源自境外的股利收益，其涉及的境外所得税税收政策按照相关

国家或地区税收法律和法规执行，在境内暂不征收个人所得税和企业所得税。

第 25 页共 58 页

7.4.7 重要财务报表项目的说明

7.4.7.1 银行存款

单位：人民币元

本期末上年度末

项目

2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

活期存款 30,401,340.64 49,204,779.35

定期存款 - -

其他存款 - -

合计 30,401,340.64 49,204,779.35

注：于 2016 年 12 月 31 日，活期存款中包括的外币余额为美元活期存款 2,629,097.68

元（折合人民币 18,238,050.61 元）和港币活期存款 7,420,706.65 元（折合人民币

6,639,045.70 元）。于 2015 年 12 月 31 日，活期存款中包括的外币余额为美元活期存款

5,195,520.40 元(折合人民币 33,737,631.27 元)和港币活期存款 7,988,353.31 元(折合人民

币 6,692,676.52 元)。

7.4.7.2 交易性金融资产

单位：人民币元

本期末

项目 2016 年 12 月 31 日

成本公允价值公允价值变动

股票 423,914,227.67 384,520,497.53 -39,393,730.14

贵金属投资-金交所

- - -

黄金合约

交易所市场 - - -

债券银行间市场 - - -

合计 - - -

资产支持证券 - - -

基金 - - -

其他 - - -

合计 423,914,227.67 384,520,497.53 -39,393,730.14

上年度末

项目 2015 年 12 月 31 日

成本公允价值公允价值变动

股票 563,600,758.42 543,635,256.72 -19,965,501.70

第 26 页共 58 页

贵金属投资-金交所

- - -

黄金合约

交易所市场 - - -

债券银行间市场 - - -

合计 - - -

资产支持证券 - - -

基金 - - -

其他 - - -

合计 563,600,758.42 543,635,256.72 -19,965,501.70

7.4.7.3 衍生金融资产/负债

本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融工具。

7.4.7.4 买入返售金融资产

本基金本报告期末及上年度末未持有买入返售金融资产。

7.4.7.5 应收利息

单位：人民币元

本期末上年度末

项目

2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

应收活期存款利息 1,925.31 3,425.23

应收定期存款利息 - -

应收其他存款利息 - -

应收结算备付金利息 - -

应收债券利息 - -

应收买入返售证券利息 - -

应收申购款利息 4.52 2.00

应收黄金合约拆借孳息 - -

其他 - -

合计 1,929.83 3,427.23

7.4.7.6 其他资产

本基金本报告期末及上年度末未持有其他资产。

第 27 页共 58 页

7.4.7.7 应付交易费用

本基金本报告期末及上年度末无应付交易费用。

7.4.7.8 其他负债

单位：人民币元

本期末上年度末

项目

2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

应付券商交易单元保证金 - -

应付赎回费 4,538.72 68,322.37

预提审计费 60,000.00 60,000.00

预提信息披露费 240,000.00 230,000.00

应付指数使用费 50,000.00 50,000.00

合计 354,538.72 408,322.37

7.4.7.9 实收基金

金额单位：人民币元

本期

项目 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日

基金份额（份）账面金额

上年度末 601,598,413.63 601,598,413.63

本期申购 139,493,214.52 139,493,214.52

本期赎回（以“-”号填列） -299,189,087.41 -299,189,087.41

本期末 441,902,540.74 441,902,540.74

注：1、如果本报告期间发生转换入、红利再投业务，则总申购份额中包含该业务；

2、如果本报告期间发生转换出业务，则总赎回份额中包含该业务。

7.4.7.10 未分配利润

单位：人民币元

项目已实现部分未实现部分未分配利润合计

上年度末 -21,933,040.53 2,203,242.14 -19,729,798.39

本期利润 5,857,638.97 -19,428,228.44 -13,570,589.47

本期基金份额交易产生

5,584,587.23 -1,567,319.10 4,017,268.13

的变动数

其中：基金申购款 -4,484,487.96 5,745,864.49 1,261,376.53

基金赎回款 10,069,075.19 -7,313,183.59 2,755,891.60

第 28 页共 58 页

本期已分配利润 - - -

本期末 -10,490,814.33 -18,792,305.40 -29,283,119.73

注：如果本报告期间发生红利再投业务，则总申购份额中包含该业务；

7.4.7.11 存款利息收入

单位：人民币元

上年度可比期间

本期

2015 年 5 月 27 日（基金

项目 2016 年 1 月 1 日至 2016 年

合同生效日）至 2015 年

12 月 31 日

活期存款利息收入 105,425.30 255,484.46

定期存款利息收入 - -

其他存款利息收入 - -

结算备付金利息收入 - -

其他 1,177.56 27.33

合计 106,602.86 255,511.79

7.4.7.12 股票投资收益

单位：人民币元

上年度可比期间

本期

2015年5月27日（基金合同

项目 2016年1月1日至2016年12

生效日）至2015年12月31

月31日

日

卖出股票成交总额 251,698,780.87 209,935,793.69

减：卖出股票成本总额 240,331,546.78 222,285,006.45

买卖股票差价收入 11,367,234.09 -12,349,212.76

7.4.7.13 基金投资收益

本基金本报告期内及上年度可比期间无基金投资收益。

7.4.7.14 债券投资收益

本基金本报告期内及上年度可比期间无债券投资收益。

7.4.7.15 资产支持证券投资收益

第 29 页共 58 页

本基金本报告期内及上年度可比期间无资产支持证券投资收益。

7.4.7.16 衍生工具收益

本基金本报告期内及上年度可比期间无衍生工具收益。

7.4.7.17 股利收益

单位：人民币元

本期上年度可比期间

项目 2016年1月1日至2016年12月 2015年5月27日（基金合同生

31日效日）至2015年12月31日

股票投资产生的股利收益 1,024,641.78 561,571.86

基金投资产生的股利收益 - -

合计 1,024,641.78 561,571.86

7.4.7.18 公允价值变动收益

单位：人民币元

本期上年度可比期间

项目名称 2016年1月1日至2016年12月 2015年5月27日（基金合同生

31日效日）至2015年12月31日

1.交易性金融资产 -19,428,228.44 -19,965,501.70

——股票投资 -19,428,228.44 -19,965,501.70

——债券投资 - -

——资产支持证券投资 - -

——基金投资 - -

——贵金属投资 - -

——其他 - -

2.衍生工具 - -

——权证投资 - -

3.其他 - -

合计 -19,428,228.44 -19,965,501.70

7.4.7.19 其他收入

单位：人民币元

项目本期上年度可比期间

第 30 页共 58 页

2016年1月1日至2016年12月31日 2015年5月27日（基金合同生效

日）至2015年12月31日

基金赎回费收入 227,741.42 258,861.69

合计 227,741.42 258,861.69

注：本基金的赎回费率按持有期间递减，赎回费总额的 25%归入基金资产。

7.4.7.20 交易费用

单位：人民币元

本期上年度可比期间

项目 2016年1月1日至2016年12月 2015年5月27日（基金合同生效日）

31日至2015年12月31日

交易所市场交易费用 496,198.71 1,680,990.80

银行间市场交易费用 - -

合计 496,198.71 1,680,990.80

7.4.7.21 其他费用

单位：人民币元

本期上年度可比期间

项目 2016年1月1日至2016年12 2015年5月27日（基金合同生效

月31日日）至2015年12月31日

审计费用 60,000.00 60,000.00

信息披露费 240,000.00 230,000.00

银行汇划费用 4,804.04 6,951.94

其他 203,605.00 190.00

上市年费 60,000.00 60,000.00

指数使用费 200,000.00 114,505.65

合计 768,409.04 471,647.59

注：指数使用费为支付标的指数供应商的标的指数许可使用费，按前一日基金资产净值

的 0.02%的年费率计提，逐日累计，按季支付。自基金合同生效之日所在季度的下一季

度起，标的指数许可使用费的收取下限为每季(自然季度)人民币 50,000 元。

7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明

7.4.8.1 或有事项

无。

第 31 页共 58 页

7.4.8.2 资产负债表日后事项

财政部、国家税务总局于 2016 年 12 月 21 日颁布《关于明确金融房地产开发教

育辅助服务等增值税政策的通知》(财税[2016]140 号)，要求资管产品运营过程中发生的

增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人，自 2016 年 5 月 1 日起执行。

根据财政部、国家税务总局于 2017 年 1 月 6 日颁布的《关于资管产品增值税政策

有关问题的补充通知》(财税[2017]2 号)，2017 年 7 月 1 日(含)以后，资管产品运营过程

中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人，按照现行规定缴纳增值

税。对资管产品在 2017 年 7 月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值

税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳

税额中抵减。资管产品运营过程中发生增值税应税行为的具体征收管理办法，由国家税

务总局另行制定。上述税收政策对本基金截至本财务报表批准报出日止的财务状况和经

营成果无影响。

7.4.9 关联方关系

关联方名称与本基金的关系

交银施罗德基金管理有限公司 (“交银施罗

基金管理人、基金销售机构

德基金公司”)

中国农业银行股份有限公司(“中国农业银

基金托管人、基金销售机构

行”)

交通银行股份有限公司(“交通银行”) 基金管理人的股东、基金销售机构

摩根大通银行(JPMorgan &Chase Bank, N.A.) 境外资产托管人

施罗德投资管理有限公司基金管理人的股东

中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司基金管理人的股东

交银施罗德资产管理有限公司基金管理人的子公司

上海直源投资管理有限公司受基金管理人控制的公司

交烨投资管理(上海)有限公司受基金管理人控制的公司

注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易

7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易

本基金本报告期内及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的交易。

7.4.10.2 关联方报酬

7.4.10.2.1 基金管理费

单位：人民币元

本期上年度可比期间

项目

2016年1月1日至2016 2015年5月27日（基金

第 32 页共 58 页

年12月31日合同生效日）至2015年

12月31日

当期发生的基金应支付的管理费 5,982,909.26 4,444,443.07

其中：支付销售机构的客户维护费 2,586,498.13 1,911,061.33

注：支付基金管理人的管理人报酬按前一日基金资产净值 1.2%的年费率计提，逐日累

计至每月月底，按月支付。其计算公式为：

日管理人报酬＝前一日基金资产净值×1.2%÷当年天数。

7.4.10.2.2 基金托管费

单位：人民币元

本期上年度可比期间

2016年1月1日至2016 2015年5月27日（基金

项目

年12月31日合同生效日）至2015年

12月31日

当期发生的基金应支付的托管费 1,246,439.41 925,925.60

注：支付基金托管人的托管费按前一日基金资产净值 0.25%的年费率计提，逐日累计至

每月月底，按月支付。其计算公式为：

日托管费＝前一日基金资产净值×0.25%÷当年天数。

7.4.10.2.3 销售服务费

无。

7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

本基金本报告期内及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交

易。

7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况

7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

本报告期内及上年度可比期间未发生基金管理人运用固有资金投资本基金的情况。

7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

本报告期末及上年度末除基金管理人之外的其他关联方未持有本基金。

7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

第 33 页共 58 页

单位：人民币元

本期上年度可比期间

2016年1月1日至2016年12月31日 2015年5月27日（基金合同生效日）

关联方名称

至2015年12月31日

期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入

中国农业银行 5,536,414.22 105,425.30 8,775,475.76 255,100.07

摩根大通银行 24,864,926.42 - 40,429,303.59 384.39

注：本基金的银行存款分别由基金境内托管人和境外资产托管人保管，按适用利率或约

定利率计息。

7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

本基金本报告期内及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。

7.4.10.7 其他关联交易事项的说明

本基金本报告期内及上年度可比期间无其他关联交易事项。

7.4.11 利润分配情况

本基金本报告期内未进行利润分配。

7.4.12 期末（2016 年 12 月 31 日）本基金持有的流通受限证券

7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。

7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票

本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。

7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券

本基金本报告期末无从事债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。

7.4.13 金融工具风险及管理

7.4.13.1 风险管理政策和组织架构

本基金是指数型基金，紧密跟踪中证海外中国互联网指数，具有与标的指数所代表

的股票市场相似的风险收益特征，其预期风险与预期收益高于混合型基金、债券型基金

和货币市场基金，属于承担较高风险、预期收益较高的证券投资基金品种。本基金以标

的指数成份股、备选成份股、与中证海外中国互联网指数相关的公募基金（包括上市交

第 34 页共 58 页

易型基金）为主要投资对象。本基金采用完全复制标的指数的方法跟踪标的指数，即按

照中证海外中国互联网指数中的成份股组成及其权重构建股票投资组合，并根据标的指

数成份股及其权重的变动进行相应调整。当预期成份股发生调整和成份股发生配股、增

发、分红等行为时，或因基金的申购和赎回等对本基金跟踪标的指数的效果可能带来影

响时，或因某些特殊情况导致成份股流动性不足时，或其他原因导致无法有效复制和跟

踪标的指数时，基金管理人可以对投资组合管理进行适当变通和调整，从而使得投资组

合紧密地跟踪标的指数，追求跟踪偏离度与跟踪误差最小化。

本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，在董事会下设立合规审核及风

险管理委员会，负责制定风险管理的宏观政策，审议通过风险控制的总体措施等；在管

理层层面设立风险控制委员会，讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施；

在业务操作层面风险管理职责主要由风险管理部负责协调并与各部门合作完成运作风

险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。风险管理部对公司总经理负责。督察长独立

行使督察权利，直接对董事会负责，就内部控制制度和执行情况独立地履行检查、评价、

报告、建议职能，定期和不定期地向董事会报告公司内部控制执行情况。

本基金的基金管理人建立了以合规审核及风险管理委员会为核心的，由督察长、风

险控制委员会、风险管理部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。

本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分

析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严

重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，

结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，

确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，

并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。

7.4.13.2 信用风险

信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券

之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。

为了规避信用风险，本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行充分

的评估。本基金的银行存款存放在本基金的托管行中国农业银行以及境外次托管行摩根

大通银行香港分行，因而与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在在境内交易所

进行的债券交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项

清算，在境外交易所进行的交易均通过有资格的经纪商进行证券交收和款项清算，因此

违约风险发生的可能性不重大。

本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种的信用等级评估来

控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。于 2016 年 12 月 31

日，本基金未持有信用类债券（2015 年 12 月 31 日：无）。

第 35 页共 58 页

7.4.13.3 流动性风险

流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金

的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方

面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市

场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。

针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情

况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。

本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的

处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。

针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设

定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、

组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受

限制的投资品种比例等。本基金投资于一家公司发行的股票市值不超过基金资产净值的

10%，且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券

不得超过该证券的 10%。本基金持有境外基金的市值合计不得超过基金净值的 10%，持

有货币市场基金可以不受上述限制，且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金

共同持有任何一只境外基金，不得超过该境外基金总份额的 20%。本基金所持所有证券

均在证券交易所上市，均能以合理价格适时变现。

于 2016 年 12 月 31 日，本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个

月以内且不计息，可赎回基金份额净值 (所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面

余额即为未折现的合约到期现金流量。

7.4.13.4 市场风险

市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格

因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

7.4.13.4.1 利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。

利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利

率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响

的风险。

本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款，除银行存款外大部分金融资产和金

融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率

变化。

7.4.13.4.1.1 利率风险敞口

第 36 页共 58 页

单位：人民币元

本期末

1 年以内 1-5 年 5 年以上不计息合计

2016 年 12 月 31 日

资产

银行存款 30,401,340.64 - - - 30,401,340.64

交易性金融资产 - - - 384,520,497.53 384,520,497.53

应收利息 - - - 1,929.83 1,929.83

应收申购款 - - - 221,423.59 221,423.59

资产总计 30,401,340.64 - - 384,743,850.95 415,145,191.59

负债

应付证券清算款 - - - 202,544.93 202,544.93

应付赎回款 - - - 1,446,924.97 1,446,924.97

应付管理人报酬 - - - 431,802.99 431,802.99

应付托管费 - - - 89,958.97 89,958.97

其他负债 - - - 354,538.72 354,538.72

负债总计 - - - 2,525,770.58 2,525,770.58

利率敏感度缺口 30,401,340.64 - - 382,218,080.37 412,619,421.01

上年度末

1 年以内 1-5 年 5 年以上不计息合计

2015 年 12 月 31 日

资产

银行存款 49,204,779.35 - - - 49,204,779.35

交易性金融资产 - - - 543,635,256.72 543,635,256.72

应收证券清算款 - - - 8,260,004.33 8,260,004.33

应收利息 - - - 3,427.23 3,427.23

应收申购款 497.02 - - 42,655.56 43,152.58

资产总计 49,205,276.37 - - 551,941,343.84 601,146,620.21

负债

应付赎回款 - - - 18,128,277.58 18,128,277.58

应付管理人报酬 - - - 613,576.57 613,576.57

应付托管费 - - - 127,828.45 127,828.45

其他负债 - - - 408,322.37 408,322.37

负债总计 - - - 19,278,004.97 19,278,004.97

利率敏感度缺口 49,205,276.37 - - 532,663,338.87 581,868,615.24

注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到

期日孰早予以分类。

7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析

第 37 页共 58 页

于 2016 年 12 月 31 日，本基金未持有交易性债券投资（2015 年 12 月 31 日：无），

因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响（2015 年 12 月 31 日：同）。

7.4.13.4.2 外汇风险

外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的

风险。本基金持有以非记账本位币人民币计价的资产和负债，因此存在相应的外汇风险。

本基金管理人每日对本基金的外汇头寸进行监控。

7.4.13.4.2.1 外汇风险敞口

单位：人民币元

本期末

2016年12月31日

项目

美元港币

合计

折合人民币折合人民币

以外币计价

的资产

银行存款 18,238,050.61 6,639,045.70 24,877,096.31

交易性金融

306,915,591.95 77,604,905.58 384,520,497.53

资产

应收利息 231.63 16.14 247.77

资产合计 325,153,874.19 84,243,967.42 409,397,841.61

以外币计价

的负债

应付证券清

202,544.93 - 202,544.93

算款

负债合计 202,544.93 - 202,544.93

资产负债表

外汇风险敞 324,951,329.26 84,243,967.42 409,195,296.68

口净额

上年度末

2015年12月31日

项目

美元港币

合计

折合人民币折合人民币

以外币计价

的资产

银行存款 33,737,631.27 6,692,676.52 40,430,307.79

交易性金融 446,707,784.54 96,927,472.18 543,635,256.72

第 38 页共 58 页

资产

应收证券清

8,260,004.33 - 8,260,004.33

算款

资产合计 488,705,420.14 103,620,148.70 592,325,568.84

以外币计价

的负债

负债合计 - - -

资产负债表

外汇风险敞 488,705,420.14 103,620,148.70 592,325,568.84

口净额

7.4.13.4.2.2 外汇风险的敏感性分析

假设除汇率以外的其他市场变量保持不变

对资产负债表日基金资产净值的

影响金额（单位：人民币万元）