广发成都高投产业园REIT: 广发成都高投产业园封闭式基础设施证券投资基金2025年年度审计报告

广发成都高投产业园封闭式基础设施证券投资基金
已审财务报表
广发成都高投产业园封闭式基础设施证券投资基金
                  目 录
                         页 次
一、   审计报告                 1–4
二、   已审财务报表
     合并资产负债表              5–6
     个别资产负债表              7–8
     合并利润表                9 – 10
     个别利润表                  11
     合并现金流量表             12 – 13
     个别现金流量表                14
     合并所有者权益（基金净值）变动表    15 – 16
     个别所有者权益（基金净值）变动表    17 – 18
     财务报表附注              19 – 62
                                                 审计报告
                                                   安永华明（2026）审字第80029117_G01号
                                                广发成都高投产业园封闭式基础设施证券投资基金
                 广发成都高投产业园封闭式基础设施证券投资基金全体基金份额持有人：
                          一、审计意见
                     我们审计了广发成都高投产业园封闭式基础设施证券投资基金的财务报表，包括
                 月6日（基金合同生效日）至2024年12月31日止期间的合并及个别利润表、净资产变动
                 表和现金流量表以及相关财务报表附注。
                     我们认为，后附的广发成都高投产业园封闭式基础设施证券投资基金的财务报表在
                 所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广发成都高投产业园封闭式基
                 础设施证券投资基金2025年12月31日和2024年12月31日的合并及个别财务状况以及
                 别经营成果和现金流量。
                          二、形成审计意见的基础
                   我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计
                 师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注
                 册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册
                 会计师职业道德守则，我们独立于广发成都高投产业园封闭式基础设施证券投资基金，
                 并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性
                 要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
                          三、其他信息
                   广发成都高投产业园封闭式基础设施证券投资基金管理层对其他信息负责。其他信
                 息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
                   我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形
                 式的鉴证结论。
                   结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他
                 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在
                 重大错报。
A member firm of Ernst & Young Global Limited
                                                审计报告（续）
                                                   安永华明（2026）审字第80029117_G01号
                                                广发成都高投产业园封闭式基础设施证券投资基金
                          三、其他信息（续）
                   基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事
                 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
                          四、管理层和治理层对财务报表的责任
                   管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
                 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
                   在编制财务报表时，管理层负责评估广发成都高投产业园封闭式基础设施证券投资
                 基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除
                 非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
                   治理层负责监督广发成都高投产业园封闭式基础设施证券投资基金的财务报告过
                 程。
                          五、注册会计师对财务报表审计的责任
                   我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
                 理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按
                 照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，
                 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济
                 决策，则通常认为错报是重大的。
                   在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
                 时，我们也执行以下工作：
                          （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
                              程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的
                              基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控
                              制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导
                              致的重大错报的风险。
                          （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控
                              制的有效性发表意见。
A member firm of Ernst & Young Global Limited
                                                审计报告（续）
                                                   安永华明（2026）审字第80029117_G01号
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                          五、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
                   在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
                 时，我们也执行以下工作：（续）
                          （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
                          （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
                              就可能导致对广发成都高投产业园封闭式基础设施证券投资基金持续经营
                              能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们
                              得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表
                              使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保
                              留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项
                              或情况可能导致广发成都高投产业园封闭式基础设施证券投资基金不能持
                              续经营。
                          （5） 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公
                              允反映相关交易和事项。
                          （6） 就广发成都高投产业园封闭式基础设施证券投资基金中实体或业务活动的
                              财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负
                              责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
                   我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
                 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
A member firm of Ernst & Young Global Limited
                                                          审计报告（续）
                                                             安永华明（2026）审字第80029117_G01号
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                          （本页无正文）
                 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）                                     中国注册会计师：温博远
                                                                        中国注册会计师：欧阳琼
                                                中国   北京                     2026 年 3 月 27 日
A member firm of Ernst & Young Global Limited
  广发成都高投产业园封闭式基础设施证券投资基金（以下简称“本基金”）经中国证券监督管
理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2024]1559 号文《关于准予广发成都高投产业园封
闭式基础设施证券投资基金注册的批复》核准，由广发基金管理有限公司依照《中华人民共和国证
券投资基金法》和《广发成都高投产业园封闭式基础设施证券投资基金基金合同》负责公开募集。
本基金为契约型封闭式，存续期限为 32 年。经向中国证监会备案，
                               《广发成都高投产业园封闭式基
础设施证券投资基金基金合同》于 2024 年 12 月 6 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为
基金的基金管理人为广发基金管理有限公司，基金托管人为招商银行股份有限公司。
  本基金募集期间为 2024 年 12 月 2 日-2024 年 12 月 4 日，共募集 1,249,999,999.84 元（有效
认购款项在募集期间形成的利息为人民币 395,398.60 元，根据本基金基金合同约定计入基金财产，
不折算为基金份额），
         经安永华明会计师事务所
                   （特殊普通合伙）
                          安永华明（2024）
                                   验字第 70009676_G31
号验资报告予以验证。
  根据《中华人民共和国证券投资基金法》和本基金基金合同的有关规定，本基金存续期内主要
投资于最终投资标的为基础设施项目的基础设施资产支持证券，并持有其全部份额。本基金的其他
基金资产可以投资于利率债（包括国债、政策性金融债、央行票据以及其他利率债）
                                    、AAA 级信用债
（包括企业债、公司债、金融债、中期票据、短期融资券、超短期融资券、公开发行的次级债、政府
支持机构债、地方政府债、可分离交易可转债的纯债部分等）
                          、货币市场工具（包括同业存单、债券
回购、银行存款（含协议存款、定期存款及其他银行存款）等）及法律法规或中国证监会允许基金
投资的其他金融工具。本基金可根据法律法规的规定参与融资。本基金不投资于股票，也不投资于
可转换债券（可分离交易可转债的纯债部分除外）
                     、可交换债券。
  本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会
计准则、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定（统称“企业会计准则”）
编制，同时，在信息披露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于
证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金
信息披露内容与格式准则》
           、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披
露》、
  《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》以及中国证监会和中国证券
投资基金业协会颁布的其他相关规定。
  本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
   本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金及其子公司 2025 年 12 月 31
日和 2024 年 12 月 31 日的合并及个别财务状况以及 2025 年度和 2024 年 12 月 6 日（基金合同生效
日）至 2024 年 12 月 31 日止期间的合并及个别经营成果和现金流量。
   本基金及其子公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
   本基金及其子公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，
均以人民币元为单位表示。
   企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
   参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同
一控制下企业合并。
   合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商
誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢
价，不足冲减的则调整留存收益。
   参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。
   非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值
计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以
成本减去累计减值损失进行后续计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
   合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本基金及全部子公司的财务报表。子公司，
是指被本基金控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本基金所控制的结构化主体
等）。当且仅当投资方具备下列三要素时，投资方能够控制被投资方：投资方拥有对被投资方的权力；
因参与被投资方的相关活动而享有可变回报；有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
   子公司与本基金采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本基金的
会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。本基金内部各公司之间的所有交易产生的
资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
   子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，
其余额仍冲减少数股东权益。
   对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本基金取得
控制权之日起纳入合并财务报表，直至本基金对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日
确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
   对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初
纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后
形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
   如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本基金重新评估是否
控制被投资方。
   不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
   现金，是指本基金及其子公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本
基金及其子公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
   无。
   金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
   本基金及其子公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
   满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），
即将之前确认的金融资产从资产负债表中予以转出：
额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或者，虽然
实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的
控制。
 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被
同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质
性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指
按照合同规定购买或出售金融资产，并且该合同条款规定，根据通常由法规或市场惯例所确定的时
间安排来交付金融资产。交易日，是指本基金及其子公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
 本基金及其子公司的金融资产于初始确认时根据本基金及其子公司管理金融资产的业务模式和
金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收
票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其
他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
 金融资产的后续计量取决于其分类：
 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模
式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终
止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本基金及其子公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为
目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为
基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差
额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其
他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外
的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用
公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
  本基金及其子公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
  金融负债的后续计量取决于其分类：
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的
衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负
债（含属于金融负债的衍生工具）
              ，按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。
对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由
本基金自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期
损益；如果由本基金自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中
的会计错配，本基金将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
  对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
  本基金及其子公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。
  对于不含重大融资成分的应收款项，本基金及其子公司运用简化计量方法，按照相当于整个存
续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
  除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本基金及其子公司在每个资产负债表日评估其信用
风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本
基金及其子公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实
际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶
段，本基金及其子公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余
额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本基金及其子公司
按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息
收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本基金及其子公司假设其信用风险自初
始确认后未显著增加。
  本基金及其子公司在每个资产负债表评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。本基金及其子公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比
较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计
存续期内发生违约风险的变化情况。
   本基金及其子公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的
结果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外
成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
   按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据
   本基金及其子公司考虑了不同客户的信用风险特征，以共同风险特征为依据，以账龄组合为基
础评估应收款的预期信用损失。本基金及其子公司根据开票日期确定账龄。
   减值准备的核销
   当本基金及其子公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本基金及其
子公司直接减记该金融资产的账面余额；
   同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵
销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融
资产和清偿该金融负债。
   本基金及其子公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该
金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
   本基金及其子公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下
列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃
对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
   通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金
额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求
偿还的最高金额。
   无。
   应收账款相关会计政策披露于“11.5.4.7 金融工具”。
   无。
   长期股权投资主要包括对子公司的权益性投资。
   长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。 通过非同一控制下企业合并取得的长期
股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购
买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本）。 除
企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支
付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支
出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
   本基金能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本基金个别财务报表中采用成本法核算。
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响回报金额。
   采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的
成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
   投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
   投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经
济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损
益。
   本基金及其子公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，投资性房地产预计使用寿命为
   当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认
该项投资性房地产。
   投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当
期损益。
   无。
   无。
   无。
   无。
   长期待摊费用是本基金及其子公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
(不含 1 年) 的各项费用，主要为装修改造费。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费
用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。长期待摊费用
按照直线法平均摊销，摊销年限为 5 年。
   对除递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存
在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本基金及其子公司将估计其可收回金额，进行减值测试；
对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论
是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。
   可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定。本基金及其子公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回
金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产
组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
   当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本基金及其子公司将其账面价值减记至可
收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
   就商誉的减值测试而言，对于商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产
组或者资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组
或者资产组组合，且不大于本基金及其子公司确定的经营分部。
   比较包含商誉的资产组或者资产组组合的账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值
的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资
产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
   上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
   无。
   无。
   无。
  无。
  本基金及其子公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，
以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间
的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
  各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
  （1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的单项交
易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响
应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣
暂时性差异；
  （2）对于与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂
时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
  对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本基金及其子公司很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产
生的递延所得税资产，除非：
  （1）可抵扣暂时性差异是在以下单项交易中产生的：该交易不是企业合并、交易发生时既不影
响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税
暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
  （2）对于与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，该暂时性差异在可预见的未来很可能转回并
且未来很可能获得用来抵扣该暂时性差异的应纳税所得额。
  本基金及其子公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，
按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿
负债方式的所得税影响。
  于资产负债表日，本基金及其子公司对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很
可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价
值。于资产负债表日，本基金及其子公司重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的
应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
  同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结
算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收
征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要
性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税
资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
   无。
   无。
   实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。每份基金份额初始面值为 3.125 元。
   本基金及其子公司的收入主要来源于经营租赁服务收入和利息收入。
   经营租赁服务收入的相关会计政策披露于“11.5.4.29 租赁”。
   利息收入是用实际利率乘以金融资产账面余额计算得出，除已发生信用减值的金融资产其利息
收入用实际率乘以摊余成本（即扣除预期信用减值准备后的净额）计算得出。
   本基金及其子公司的管理人报酬（包括固定管理费和浮动管理费）和托管费等费用按照权责发
生制原则，在本基金及其子公司接受相关服务的期间计入当期损益。
   以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算。
   在合同开始日，本基金及其子公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
   作为出租人：
   租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除
此之外的均为经营租赁。
   经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变
租赁付款额在实际发生时计入当期损益。初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相
同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
   经营租赁发生变更的，本基金及其子公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，
与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
   无。
   （一）本基金收益分配采取现金分红方式；
   （二）在符合分配条件的情况下，本基金的收益分配每年不得少于 1 次，本基金应当将不低于
合并后年度可供分配金额的 90%以现金形式分配给投资者。若《基金合同》生效不满 6 个月可不进行
收益分配；具体分配时间由基金管理人根据基础设施项目实际运营管理情况另行确定；
   （三）每一基金份额享有同等分配权。
   本基金及其子公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金及其子公司内同时满足下列条件的组
成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本基金及其子公司管理层能
够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本基金及其子公司能
够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具
有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
   本基金及其子公司目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
   编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性
所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面价值进行重大调整。
   在应用本基金及其子公司的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具
有重大影响的判断：
   本基金及其子公司就投资性房地产签订了租赁合同。本基金及其子公司认为，根据租赁合同的
条款，本基金及其子公司保留了这些房地产所有权上的几乎全部重大风险和报酬，因此作为经营租
赁处理。
   金融资产于初始确认时的分类取决于本基金及其子公司管理金融资产的业务模式，在判断业务
模式时，本基金及其子公司考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金
融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同
现金流量为目标时，本基金及其子公司需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等
进行分析判断。
   金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是
否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时需要
判断与基准现金流量相比是否具有显著差异等。
   以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未
来会计期间资产和负债账面价值重大调整。
   本基金及其子公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值
的迹象。对除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面价值不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流
量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资
产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未
来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率
确定未来现金流量的现值。
   本基金及其子公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型
需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和
估计时，本基金及其子公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断
债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不
等于未来实际的减值损失金额。
   在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏
损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，
结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
   本基金及其子公司本报告期未发生会计政策变更。
   本基金及其子公司本报告期未发生会计估计变更。
   本基金及其子公司本报告期无会计差错更正。
  根据财政部、国家税务总局财税[2016]36 号文《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》
的规定，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、
债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；
存款利息收入不征收增值税；存款利息收入不征收增值税。
  根据财政部、国家税务总局财税[2016]46 号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有
关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得
的利息收入属于金融同业往来利息收入。
  根据财政部、国家税务总局财税[2016]70 号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通
知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债
券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入。
  根据财政部、国家税务总局财税[2016]140 号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等
增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增
值税纳税人。
  根据财政部、国家税务总局财税[2017]56 号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定，
自 2018 年 1 月 1 日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为（以下简称“资
管产品运营业务”）
        ，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税，资管产品管理人未分别核
算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。资管产品管理人可选择分别或
汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中
发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理
人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
  根据财政部、国家税务总局财税[2017]90 号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策
的通知》的规定，自 2018 年 1 月 1 日起，资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生的部
分金融商品转让业务，按照以下规定确定销售额：提供贷款服务，以 2018 年 1 月 1 日起产生的利息
及利息性质的收入为销售额；转让 2017 年 12 月 31 日前取得的股票（不包括限售股）、债券、基金、
非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以 2017 年最后一个交易日的股票收盘价
（2017 年最后一个交易日处于停牌期间的股票，为停牌前最后一个交易日收盘价）
                                      、债券估值（中债
金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值）、基金份额净值、非货物期货结算价格
作为买入价计算销售额。
  增值税附加税包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加，以实际缴纳的增值税税额为
计税依据，分别按规定的比例缴纳。
     根据财政部、国家税务总局财税[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定，
自 2004 年 1 月 1 日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用
基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税。
     根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，
对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收
入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
     基础设施项目公司本年度主要税种及其税率列示如下：
     增值税—应税收入按 9%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增
值税。
     城市维护建设税—按实际缴纳的流转税的 7%计缴。
     教育费附加—按实际缴纳的流转税的 3%计缴。
     地方教育附加—按实际缴纳的流转税的 2%计缴。
     企业所得税—按应纳税所得额的 25%计缴。
     房产税—从价（房产原值的 70%）计征部分税率 1.2%，从租（租金收入）计征部分税率 12%，其
中个人租金收入计征部分税率 4%。
     土地使用税—按纳税人实际占用土地面积征收，征收标准为 6/12 元/平方米。
                                                       单位：人民币元
                          本期末                     上年度末
        项目
库存现金                                     -                         -
银行存款                          48,751,888.28            440,369,793.11
其他货币资金                                   -                         -
        小计                    48,751,888.28            440,369,793.11
减：减值准备                                   -                         -
合计                            48,751,888.28            440,369,793.11
                                                       单位：人民币元
                             本期末                     上年度末
           项目
活期存款                             48,750,781.24            440,369,793.11
定期存款                                        -                         -
其中：存款期限 1－3 个月                              -                         -
其他存款                                        -                         -
应计利息                                  1,107.04                        -
           小计                    48,751,888.28            440,369,793.11
减：减值准备                                      -                         -
合计                               48,751,888.28            440,369,793.11
   无。
   无。
   无。
   无。
   无。
   无。
   无。
   无。
   无。
   无。
                                                                       单位：人民币元
                                      本期末                               上年度末
            账龄
            小计                                  2,523,441.83                   6,002,606.85
减：坏账准备                                            62,710.69                     149,326.15
            合计                                  2,460,731.14                   5,853,280.70
                                                                    金额单位：人民币元
                                                      本期末
           类别             账面余额                            坏账准备
                                                               计提比例            账面价值
                     金额           比例（%）             金额
                                                                （%）
 单项计提预期信用损
                            -               -             -             -                -
 失的应收账款
 按组合计提预期信用
 损失的应收账款
 其中：按照账龄          2,523,441.83        100.00      62,710.69          2.49      2,460,731.14
           合计     2,523,441.83        100.00      62,710.69          2.49      2,460,731.14
                                                     上年度末
           类别             账面余额                            坏账准备
                                                               计提比例            账面价值
                     金额           比例（%）             金额
                                                                （%）
 单项计提预期信用损
                            -               -             -             -                -
 失的应收账款
 按组合计提预期信用
 损失的应收账款
 其中：按照账龄          6,002,606.85        100.00     149,326.15          2.49      5,853,280.70
           合计     6,002,606.85        100.00     149,326.15          2.49      5,853,280.70
   无。
                                                                    金额单位：人民币元
                                                          本期末
        债务人名称                                        2025 年 12 月 31 日
                             账面余额                      坏账准备                        计提比例（%）
 租户                             2,523,441.83                   62,710.69                        2.49
           合计                   2,523,441.83                   62,710.69                        2.49
                                                                               单位：人民币元
            上年度末                               本期变动金额                                      本期末
    类别      2024 年 12                                                                     2025 年 12
                           计提          转回或收回              核销             其他变动
             月 31 日                                                                        月 31 日
 单项计提预
 期信用损失              -             -              -               -                  -                 -
 的应收账款
 按组合计提
 预期信用损
 失的应收账
 款
 其中：按照
  账龄
    合计      149,326.15   37,362.10      123,977.56               -                  -      62,710.69
本期坏账准备发生重要转回或收回的应收账款情况
           债务人名称                   转回或收回金额               转回或收回方式                        备注
 租户                                      123,977.56              租金回款                           -
            合计                           123,977.56                        -                    -
   无。
                                                                         金额单位：人民币元
                                 占应收账款期末余额的
   债务人名称          账面余额                                     已计提坏账准备                  账面价值
                                    比例（%）
 成都高投置业有
 限公司
 租户 1              349,597.91                    13.85               34,959.79          314,638.12
 租户 2              186,104.01                     7.38                5,583.12          180,520.89
 租户 3              142,911.03                     5.66               14,291.10          128,619.93
 租户 4               52,008.00                     2.06                         -         52,008.00
      合计         2,253,088.24                    89.29               54,834.01      2,198,254.23
   注：应收成都高投置业有限公司账款为统一代收待结算的停车费。
   无。
   无。
   无。
   无。
   无。
   无。
   无。
   无。
                                                             单位：人民币元
                   房屋建筑物及相关
       项目                             土地使用权       在建投资性房地产         合计
                    土地使用权
 一、账面原值
    外购                           -            -          -                  -
    存货\固定资产\                     -            -          -                  -
 在建工程转入
    其他原因增加                        -           -          -                  -
    处置                            -           -          -                  -
    其他原因减少                        -           -          -                  -
 二、累计折旧（摊销）
                   房屋建筑物及相关
       项目                             土地使用权       在建投资性房地产          合计
                    土地使用权
    本期计提             37,809,475.32            -            -    37,809,475.32
    存货\固定资产\                     -            -            -                -
 在建工程转入
    其他原因增加                        -           -            -                -
    处置                            -           -            -                -
    其他原因减少                        -           -            -                -
 三、减值准备
    本期计提                         -            -            -                   -
    存货\固定资产\                     -            -            -                   -
 在建工程转入
    其他原因增加                       -            -            -                   -
    处置                           -            -            -                   -
    其他原因减少                       -            -            -                   -
 四、账面价值
   注：于本报告期末，本基金及其子公司对投资性房地产进行了减值测试，认为无需计提减值准
备。
   无。
                                                          金额单位：人民币元
                         建筑           报告期     期末公允 期初公允 公允价值变 公允价值变
  项目        地理位置
                         面积           租金收入     价值   价值   动幅度   动原因
      成都高新区天府
天府软件园            129,999.83 平
      大道中段 765 号              58,490,078.06       -   -         -          -
 AB 区                方米
        和 801 号
盈创动力大 成都高新区锦城 49,768.20 平
  厦    大道 539 号     方米
 合计       -                                                                -
                    方米
   无。
   无。
   无。
   无。
   无。
   无。
   无。
   无。
   无。
                                                                       单位：人民币元
                                本期增加金        本期摊销金        本期其他减
            项目       期初余额                                                期末余额
                                    额          额           少金额
      装修改造费                 -                45,432.52             -     2,164,680.65
                            -   2,210,113.   45,432.52             -     2,164,680.65
            合计
                                                                       单位：人民币元
                             本期末                                 上年度末
        项目
                     可抵扣暂时性         递延所得税                可抵扣暂时性          递延所得税
                       差异              资产                  差异               资产
资产减值准备                 62,710.69        15,677.67          149,326.15        37,331.54
                              本期末                                上年度末
        项目
                      可抵扣暂时性         递延所得税                可抵扣暂时性         递延所得税
                        差异              资产                  差异              资产
内部交易未实现利润                       -          -                        -          -
预收租金及其他               16,269,991.49        4,067,497.87       16,501,452.00     4,125,363.00
合计                    16,332,702.18        4,083,175.54       16,650,778.15     4,162,694.54
   无。
   无。
                                                                         单位：人民币元
                                      本期末                               上年度末
             项目
 资产减值准备                                                   -                               -
 预计负债                                                     -                               -
 可抵扣亏损                                                    -                   11,343,732.72
             合计                                           -                   11,343,732.72
                                                                         单位：人民币元
                           本期末                      上年度末
        年份                                                                     备注
        合计                                 -          11,343,732.72              -
                                                                         单位：人民币元
                                     本期末                                 上年度末
            项目
       其他流动资产                                  60,397,651.12                    67,520,931.68
            合计                                 60,397,651.12                    67,520,931.68
   注：其他流动资产主要为待抵扣进项税。
   无。
   无。
   无。
   无。
   无。
   无。
   无。
   无。
                                                         单位：人民币元
                               本期末                      上年度末
            项目
 物业管理及工程款等                           3,752,964.00             2,100,581.66
      合计                             3,752,964.00             2,100,581.66
   无。
   无。
   无。
   无。
                                                         单位：人民币元
                              本期末                      上年度末
            税费项目
 增值税                                 428,008.63                321,006.46
 消费税                                          -                         -
 企业所得税                             4,680,533.13              8,305,461.73
 个人所得税                                        -                         -
 城市维护建设税                              29,960.60                 22,470.45
 教育费附加                                12,840.26                  9,630.19
 房产税                                 128,324.41                170,987.43
 土地使用税                                        -                         -
 土地增值税                                        -                         -
 地方教育附加                                8,560.18                  6,420.13
 其他                                   96,204.48                398,117.67
             合计                    5,384,431.69              9,234,094.06
   无。
   无。
   无。
   无。
   无。
   无。
                                                         单位：人民币元
                          本期末                         上年度末
            项目
 预收账款                         16,269,991.49                 16,501,452.00
 其他应付款                        22,998,770.40                397,353,239.12
 其他流动负债                          120,000.00                     10,000.00
      合计                      39,388,761.89                413,864,691.12
                                                            单位：人民币元
                            本期末                          上年度末
            项目
 预收租金                           16,269,991.49                  16,501,452.00
            合计                  16,269,991.49                  16,501,452.00
   无。
                                                            单位：人民币元
                            本期末                          上年度末
            款项性质
 质保金                                154,415.53                      43,013.85
 押金及保证金                          22,251,867.49                  23,933,086.96
 股权转让款                                       -                 372,999,997.95
 其他                                 592,487.38                     377,140.36
      合计                         22,998,770.40                 397,353,239.12
                                                            单位：人民币元
        债权人名称                期末余额                     未偿还或结转的原因
 租户                            10,891,519.70           保证金，客户仍在租赁期
 供应商                                  43,013.85              质保金，仍在质保期
             合计                   10,934,533.55               -
                                                        金额单位：人民币元
             项目           基金份额（份）                          账面金额
上年度末                             400,000,000.00                1,249,999,999.84
本期认购                                             -                              -
本期赎回（以“-”号填列）                                    -                              -
本期末                              400,000,000.00                1,249,999,999.84
   无。
   无。
   无。
                                                                           单位：人民币元
            项目                     已实现部分                  未实现部分                   合计
 上年度末                                    684,664.85                    -          684,664.85
 本期利润                                 11,037,398.07                    -        11,037,398.07
 本期基金份额交易产生的变
                                                  -                    -                     -
 动数
 其中：基金认购款                                         -                    -                     -
      基金赎回款                                       -                    -                     -
 本期已分配利润                             -79,139,993.89                    -       -79,139,993.89
 本期末                                 -67,417,930.97                    -       -67,417,930.97
                                                                           单位：人民币元
                                                              上年度可比期间
                     本期
                                                               年 12 月 31 日
项目                   成都高投盈
     成都高投合顺                                      成都高投合         成都高投盈创融
                     创融顺企业
     企业管理有限                           合计         顺企业管理         顺企业管理有限             合计
                     管理有限公
       公司                                         有限公司           公司
                       司
营业
                 -            -             -             -                -             -
收入
房屋
租赁                                                              2,169,421.12
收入
停车
场收   1,840,874.82    997,119.87                  289,643.66        7,293.58     296,937.24
入
合计                                                              2,176,714.70
营业
                 -            -             -             -                -             -
成本
折旧
摊销                                                               827,864.49
支出
其他
运营   3,901,303.92                                307,073.43       27,405.78     334,479.21
成本
合计                                                               855,270.27
     无。
   无。
   无。
   无。
   无。
   无。
                                                                 单位：人民币元
                                   本期                           上年度可比期间
            项目       2025 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31     2024 年 12 月 6 日（基金合同生效
                                   日                       日）至 2024 年 12 月 31 日
 增值税                                               -                           -
 消费税                                               -                           -
 企业所得税                                             -                           -
 个人所得税                                             -                           -
 城市维护建设税                                  181,717.56                    22,470.45
 教育费附加                                     77,878.97                     9,630.19
 房产税                                    13,322,648.42                  626,214.25
 土地使用税                                    832,076.52                    35,199.52
 土地增值税                                             -                           -
 地方教育附加                                    51,919.33                     6,420.13
 印花税                                      204,615.32                   381,199.37
 其他                                                -                           -
            合计                          14,670,856.12                1,081,133.91
   无。
                                                                 单位：人民币元
                                   本期                           上年度可比期间
            项目       2025 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31     2024 年 12 月 6 日（基金合同生效
                                   日                       日）至 2024 年 12 月 31 日
 其他                                      2,595,965.34                  321,008.80
            合计                           2,595,965.34                  321,008.80
   注：管理费用主要为编制合并报表时专项计划与 SPV 公司/项目公司之间借款利息无法抵销的
税额。
                                                                  单位：人民币元
                                   本期                            上年度可比期间
            项目         2025 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月       2024 年 12 月 6 日（基金合同生效
 银行手续费                                              -                       237.24
 其他                                           -171.01                        97.65
            合计                                -171.01                       334.89
                                                                  单位：人民币元
                                   本期                            上年度可比期间
            项目         2025 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月       2024 年 12 月 6 日（基金合同生效
 债权投资减值损失                                           -                              -
 应收账款坏账损失                                  -86,615.46                    36,422.56
 其他应收款坏账损失                                          -                              -
 其他                                                 -                              -
            合计                             -86,615.46                    36,422.56
   无。
                                                                  单位：人民币元
                                本期                              上年度可比期间
            项目         2025年1月1日至2025年12月31日             2024年12月6日（基金合同生效日）
                                                               至2024年12月31日
审计费用                                       813,018.87                              -
咨询服务费                                      122,084.07                              -
信息披露费                                      120,000.00                    10,000.00
技术服务费                                        8,301.88                     4,549.13
其他                                           2,508.32                    74,970.00
合计                                        1,065,913.14                   89,519.13
                                                                  单位：人民币元
                                  本期                             上年度可比期间
            项目       2025 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31      2024 年 12 月 6 日（基金合同生效
                                   日                        日）至 2024 年 12 月 31 日
 非流动资产报废利得合
 计                                                      -                               -
 其中：固定资产报废利得                                            -                               -
    无形资产报废利
 得                                                      -                               -
 政府补助                                                   -                               -
 其他                                         196,266.62                           26,165.48
            合计                              196,266.62                           26,165.48
   无。
                                                                        单位：人民币元
                                    本期                              上年度可比期间
            项目          2025 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月         2024 年 12 月 6 日（基金合同生效
 非流动资产报废损失合计                                       -                                    -
 其中：固定资产报废损失                                       -                                    -
       无形资产报废损失                                    -                                    -
 对外捐赠                                              -                                    -
 其他                                         10,193.51                                   -
            合计                              10,193.51                                   -
                                                                        单位：人民币元
                                  本期                                上年度可比期间
        项目          2025 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日        2024 年 12 月 6 日（基金合同生效
                                                               日）至 2024 年 12 月 31 日
 当期所得税费用                                8,971,331.31                          2,295,973.15
 递延所得税费用                                    79,519.00                          -657,272.11
        合计                              9,050,850.31                          1,638,701.04
                                                                        单位：人民币元
                                                                      本期
                      项目
 利润总额                                                                        20,088,248.38
 按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                       -
 子公司适用不同税率的影响                                                                -6,341,217.92
 调整以前期间所得税的影响                                                                   450,871.24
 非应税收入的影响                                                                               -
 不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                            14,941,196.99
 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                                -
                                                                  本期
                    项目
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响                                                                               -
            合计                                                           9,050,850.31
                                                                   单位：人民币元
                                 本期                          上年度可比期间
        项目               2025年1月1日至2025年12月          2024年12月6日（基金合同生效日）至
收到租赁保证金及暂收款                       7,683,986.84                             748,193.81
合计                                7,683,986.84                             748,193.81
                                                                   单位：人民币元
                                 本期                          上年度可比期间
        项目               2025年1月1日至2025年12月          2024年12月6日（基金合同生效日）至
退还租赁保证金                           5,976,714.78                             242,136.48
支付基金托管费                                  8,879.78                                      -
支付管理人报酬                                677,595.63                                      -
支付信息披露费                                 10,000.00                                      -
支付咨询费、系统使用费等相
关费用
合计                                7,473,098.71                             317,206.48
  无。
  无。
  无。
  无。
                                                                   单位：人民币元
                              本期                      上年度可比期间
         项目           2025年1月1日至2025年12月         2024年12月6日（基金合同生效
净利润                              11,037,398.07               684,664.85
加：信用减值损失                           -86,615.46                 36,422.56
   资产减值损失                                   -                         -
   固定资产折旧                                   -                         -
   投资性房地产折旧                      37,809,475.32             2,331,584.31
   使用权资产折旧                                  -                         -
   无形资产摊销                                   -                         -
  长期待摊费用摊销                          45,432.52                         -
  处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失（收益以“-”号填列）                          -                         -
  固定资产报废损失（收益以“-”
号填列）                                        -                         -
  公允价值变动损失（收益以“-”
号填列）                                        -                         -
  财务费用（收益以“-”号填列）                           -                         -
  投资损失（收益以“-”号填列）                           -                         -
  递延所得税资产减少（增加以“-”
号填列）                                79,519.00               -657,272.11
  递延所得税负债增加（减少以“-”
号填列）                                        -                         -
  存货的减少（增加以“-”号填列）                          -                         -
  经营性应收项目的减少（增加以
“-”号填列）                          10,601,338.54             2,378,711.33
  经营性应付项目的增加（减少以
“-”号填列）                           3,244,545.15             4,869,754.34
   长期待摊费用的增加（增加以
                                 -2,210,113.17                        -
“-“号填列
   其他                                       -                         -
经营活动产生的现金流量净额                    60,520,979.97             9,643,865.28
活动
   债务转为资本                                   -                         -
  融资租入固定资产                                  -                         -
现金的期末余额                          48,750,781.24           440,369,793.11
减：现金的期初余额                       440,369,793.11          1,249,999,999.84
加：现金等价物的期末余额                                -                         -
减：现金等价物的期初余额                                -                         -
现金及现金等价物净增加额                   -391,619,011.87           -809,630,206.73
                                                      单位：人民币元
                                                         本期
                     项目                     2025 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31
                                                          日
 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                                 -
 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物                                                     -
 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                372,999,997.95
 其中：成都高投合顺企业管理有限公司                                          242,974,296.15
      成都高投盈创融顺企业管理有限公司                                      130,025,701.80
 取得子公司支付的现金净额                                               372,999,997.95
                                                        单位：人民币元
                                    本期                  上年度可比期间
                项目           2025年1月1日至2025年12      2024年12月6日（基金合同
                                   月31日             生效日）至2024年12月31日
 一、现金                               48,750,781.24           440,369,793.11
 其中：库存现金                                       -                         -
       可随时用于支付的银行存款                 48,750,781.24           440,369,793.11
       可随时用于支付的其他货币资金                          -                         -
 二、现金等价物                                       -                         -
 其中：3 个月内到期的债券投资                               -                         -
 三、期末现金及现金等价物余额                     48,750,781.24           440,369,793.11
 其中：基金或集团内子公司使用受限制的                            -                         -
 现金及现金等价物
   无。
   无。
   无。
   无。
   无。
无。
   无。
   无。
   无。
   无。
   无。
   无。
   无。
   无。
管理有限公司股权，上述交易不构成企业合并，作为资产购买交易进行确认和计量。上述交易的购
买成本合计人民币 1,247,999,997.84 元，全部以现金形式支付；股权取得比例为 100%，股权取得
方式为收购；资产购买日为 2024 年 12 月 9 日，确定依据为控制权转移。被购买方于购买日可辨认
资产、负债的情况如下表所示（单位：人民币元）
                     ：
   注：本基金在本报告期内未发生资产购买。本部分披露本基金 2024 年度发生的资产购买，有助
于报表使用者阅读和理解本基金财务信息。
                                       持股比例（%）
   子公司名称         主要经营地   注册地   业务性质                     取得方式
                                      直接       间接
广发资管-成都高
                               资产支持
投产业园一期资           广州     珠海           100.00     -      设立
                               专项计划
产支持专项计划
成都高投合顺企
                  成都     成都    物业出租     -      100.00   收购
业管理有限公司
成都高投盈创融
顺企业管理有限           成都     成都    物业出租     -      100.00   收购
公司
   根据本基金的内部组织机构、管理要求及内部报告制度，本基金整体为一个报告分部，且向管
理层报告时采用的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础一致。
   无。
   截至资产负债表日，本基金无需要披露的或有事项。
   截至本财务报表批准报出日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。
   本基金本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。
             关联方名称                     与本基金的关系
广发基金管理有限公司                     基金管理人
广发证券资产管理（广东）有限公司               专项计划管理人
招商银行股份有限公司                     基金托管人、专项计划托管人
                               原始权益人、直接及间接持有本基金 30%以
成都高新投资集团有限公司
                               上基金份额的法人
                               原始权益人、持有本基金 10%以上基金份额
成都高投置业有限公司                     的法人、持有本基金 30%以上基金份额的法
                               人控制的法人
                               运营管理机构、持有本基金 30%以上基金份
成都天府软件园有限公司
                               额的法人控制的法人
                               运营管理机构、持有本基金 30%以上基金份
成都高投资产经营管理有限公司
                               额的法人控制的法人
                               持有本基金 30%以上基金份额的法人控制的
成都高投世纪物业服务有限公司
                               法人
                               持有本基金 30%以上基金份额的法人控制的
倍智智能数据运营有限公司
                               法人
                               持有本基金 30%以上基金份额的法人控制的
四川倍智数能信息工程有限公司
                               法人
                               持有本基金 30%以上基金份额的法人控制的
倍特期货有限公司（成都交子期货有限公司）
                               法人
                               持有本基金 30%以上基金份额的法人控制的
成都高投创业投资有限公司
                               法人
                               持有本基金 30%以上基金份额的法人控制的
成都高投融资担保有限公司
                               法人
                               持有本基金 30%以上基金份额的法人控制的
成都高投盈创动力投资发展有限公司
                               法人
                               持有本基金 30%以上基金份额的法人控制的
成都高新区高投科技小额贷款有限公司
                               法人
                               持有本基金 30%以上基金份额的法人控制的
成都先进资本管理有限公司
                               法人
广发证券股份有限公司                     基金管理人控股股东
  注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
                                           单位：人民币元
                                                           上年度可比期间
                                           本期
     关联方名称           关联交易内容         2025年1月1日至2025年
                                                         合同生效日）至2024年
 成都高投世纪物业服务
                          物业管理费           1,316,895.33          35,034.79
    有限公司
        合计             -                  1,316,895.33          35,034.79
   无。
                                                          单位：人民币元
                                                          上年度可比期间
        承租方名称        租赁资产种类         本期确认的租赁收入
                                                          确认的租赁收入
成都高新投资集团有限公司               房屋出租             25,633.49            0.00
四川倍智数能信息工程有限
                           房屋出租            476,256.84           30,010.70
     公司
  成都高投置业有限公司              停车场出租           1,106,193.10          78,582.21
成都高投资产经营管理有限
                           房屋出租           1,456,614.04          85,514.88
     公司
成都高投世纪物业服务有限
                           房屋出租            596,008.00           36,504.41
     公司
倍特期货有限公司（成都交
                           房屋出租           1,285,076.16          78,923.63
  子期货有限公司）
成都高投创业投资有限公司               房屋出租            686,686.24           63,259.79
成都高投融资担保有限公司               房屋出租            625,892.64           39,633.97
成都高投盈创动力投资发展
                           房屋出租            611,587.14           75,121.89
    有限公司
成都高新区高投科技小额贷
                           房屋出租            606,919.08           37,274.25
   款有限公司
成都先进资本管理有限公司               房屋出租             74,747.48           55,087.87
         合计                -              7,551,614.21         579,913.60
   无。
   无。
   无。
   本基金本报告期内及上年度可比期间内无应支付关联方的佣金，本报告期末及上年度可比期间
末无应付关联方佣金余额。
                                                    单位：人民币元
                                本期                   上年度可比期间
            项目          2025年1月1日至2025年12月      2024年12月6日（基金合同生
 当期发生的基金应支付的管理费                  8,888,026.67           1,074,288.64
 其中：固定管理费                        2,500,000.00             177,595.63
      浮动管理费                      6,388,026.67             896,693.01
      支付销售机构的客户维护费                232,380.38               13,968.76
   注：本基金的固定管理费主要为基金管理人和计划管理人收取的基金固定管理费，浮动管理费
主要为运营管理机构收取的运营管理服务费。客户维护费从基金管理人收取的基金管理费中列支，
不属于从基金资产中列支的费用项目。
   本基金的固定管理费按基金最近一期经审计的年度报告披露的基金合并报表的基金净资产为基
数，依据对应的基金固定管理费年费率按季度计提，即基金固定管理费计算方法如下：
   H＝E×基金固定管理费年费率÷当年天数×基金在当前季度的存续天数
   H 为每季度应计提的基金固定管理费
   E 为本基金最近一期经审计的年度报告披露的基金合并报表的基金净资产，首次年度报告披露
之前为募集规模（若涉及基金扩募等原因导致基金规模变化时，需按照实际规模变化期间进行调
整）
   基金固定管理费的年费率为：0.20%，其中 0.16%由基金管理人收取，0.04%由计划管理人收
取。
   本基金的固定管理费每季计提，按年支付。基金管理人与基金托管人双方核对无误后，以协商
确定的日期及方式按照《基金合同》、专项计划文件等相关协议的约定和安排进行支付，并由基金
财产最终承担。若遇法定节假日、公休日等，支付日期顺延。
   运营管理服务费包括基础运营管理服务费和浮动运营管理服务费。基金管理人于每个考核年度
结束后的一个季度内对运营管理机构的工作进行考核并与运营管理机构确认考核结果。项目公司基
于考核结果（财务数据以项目公司年度审计报告为准）计算年度运营管理服务费，并在考核结果确
认后的 10 个工作日内将基础运营管理服务费和浮动运营管理服务费合并计算后支付给运营管理机
构。考核基准日为每自然年度的 12 月 31 日，如按运营管理服务协议确定的移交日与其所在自然年
度的 12 月 31 日相距不超过两个月，则移交日所在年度的运营管理服务期限纳入下一年度一并考
核。
   由于基础设施项目购入或出售等因素引起项目公司营业收入变化的，基金管理人有权在履行适
当程序后调整基础运营管理服务费和浮动运营管理服务费的计算标准，相关调整情况及调整当年的
费用计算方式，以基金管理人届时公告为准。
   基础运营管理服务费=当期项目公司实际运营收入×10%
   基础运营管理服务费按季计提（以项目公司季度运营收入为基准计提，年度最终金额以考核后
的计算结果为准），经基金托管人与基金管理人核对一致后按年支付。
   浮动运营管理服务费=（当期项目公司实际净运营收入-当期项目公司目标净运营收入）×R
   浮动运营管理服务费的奖励或扣减金额不超过当期基础运营管理服务费金额的 80%，浮动运营
管理服务费根据年度考核结果按年计提，经基金托管人与基金管理人核对一致后按年支付。
   R 为计算浮动运营管理服务费的费率，不同考核结果对应的费率标准见基金合同。
                                                  单位：人民币元
                              本期                   上年度可比期间
            项目        2025年1月1日至2025年12月      2024年12月6日（基金合同生
 当期发生的基金应支付的托管费                  125,000.00              8,879.78
   注：本基金的托管费按最近一期经审计的年度报告披露的基金合并报表的基金净资产的 0.01%
的年费率按季度计提。托管费的计算方法如下：
   H＝E×0.01%÷当年天数×基金在当前季度的存续天数
   H 为每季度应计提的基金托管费
   E 为本基金最近一期经审计的年度报告披露的基金合并报表的基金净资产，首次年度报告披露
之前为募集规模（若涉及基金扩募等原因导致基金规模变化时，需按照实际规模变化期间进行调
整）
   基金托管费每季计提，按年支付。基金管理人与基金托管人双方核对无误后，以协商确定的日
期及方式从基金财产中支付。若遇法定节假日、公休日等，支付日期顺延。
     本基金本报告期内及上年度可比期间内无与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交
 易。
     本报告期内及上年度可比期间内基金管理人未运用固有资金投资本基金。
                                                                             份额单位：份
                                      本期
             期初持有                                 期间因拆                       期末持有
关联方名                           期间申购/买                    减：期间赎
                                                  分变动份
 称        份额          比例        入份额                      回/卖出份额           份额          比例
                                                   额
广发证券
股份有限                   4.05%                         -                                 4.12%
 公司
成都高新
投资集团                  11.85%            -            -            -                   11.85%
有限公司
成都高投
置业有限                  22.15%            -            -            -                   22.15%
 公司
合计                    38.05%                         -                                38.12%
                                上年度可比期间
             期初持有                                 期间因拆                       期末持有
关联方名                           期间申购/买                    减：期间赎
                                                  分变动份
 称        份额          比例        入份额                      回/卖出份额           份额          比例
                                                   额
广发证券
股份有限                   4.00%                         -                                 4.05%
 公司
成都高新
投资集团                  11.85%            -            -            -                   11.85%
有限公司
成都高投
置业有限                  22.15%            -            -            -                   22.15%
 公司
合计                    38.00%                         -                                38.05%
     注：除基金管理人之外的其他关联方投资本基金相关的费用按基金合同及相关法律文件有关规
 定支付。
                                                                        单位：人民币元
                              本期                             上年度可比期间
      关联方名称
                       期末余额          当期利息收入               期末余额            当期利息收入
 招商银行股份有限公司          48,751,888.28     600,171.64                              642,006.09
        合计           48,751,888.28     600,171.64                              642,006.09
   注：本基金的银行存款由基金托管人招商银行股份有限公司保管，按银行同业利率或约定利率
计息。
   本基金本报告期内及上年度可比期间内无在承销期内参与关联方承销的证券。
   无。
                                                                        单位：人民币元
                                   本期末                                上年度末
 项目名称        关联方名称            2025 年 12 月 31 日                    2024 年 12 月 31 日
                            账面余额            坏账准备              账面余额             坏账准备
应收停车场租 成都高投置业有限
  金       公司
         倍特期货有限公
 应收账款   司（成都交子期货                7,797.42              -                    -             -
          有限公司）
  合计             -          1,530,264.71              -           316,716.78             -
                                                                        单位：人民币元
                                                本期末                       上年度末
   项目名称              关联方名称
 应付物业管理       成都高投世纪物业服务有
   费              限公司
              四川倍智数能信息工程有
   应付账款                                                       -                386,790.00
                  限公司
              成都高新投资集团有限公
   预收账款                                             307,345.50                           -
                   司
   预收账款       四川倍智数能信息工程有                            43,260.00                  43,260.00
                                 本期末                   上年度末
项目名称        关联方名称
            限公司
         成都高投资产经营管理有
预收账款                                 756,242.17             126,476.18
             限公司
         成都高投世纪物业服务有
预收账款                                 268,179.24             269,949.40
             限公司
         成都高投融资担保有限公
预收账款                                 314,291.52             293,092.50
              司
         成都高新区高投科技小额
预收账款                                 110,256.96             110,256.96
           贷款有限公司
         倍特期货有限公司（成都
预收账款                                           -            233,455.50
          交子期货有限公司）
         成都先进资本管理有限公
预收账款                                           -             81,474.75
              司
         成都高新投资集团有限公
其他应付款                                  8,727.38              12,068.51
              司
         倍特期货有限公司（成都
其他应付款                                  7,797.42                       -
          交子期货有限公司）
         四川倍智数能信息工程有
工程质保金                                 13,787.70                       -
             限公司
         成都高新投资集团有限公
租赁保证金                                 83,821.50                       -
              司
         倍智智能数据运营有限公
租赁保证金                                          -            150,094.50
              司
         四川倍智数能信息工程有
租赁保证金                                108,150.00             108,150.00
             限公司
         成都高投资产经营管理有
租赁保证金                                340,070.31             340,070.31
             限公司
         成都高投世纪物业服务有
租赁保证金                                161,969.64             161,969.64
             限公司
         成都高投融资担保有限公
租赁保证金                                252,281.04             252,281.04
              司
         成都高投创业投资有限公
租赁保证金                                          -            283,015.80
              司
         成都高投盈创动力投资发
租赁保证金                                          -            333,315.00
            展有限公司
         成都高新区高投科技小额
租赁保证金                                165,385.44             165,385.44
           贷款有限公司
         倍特期货有限公司（成都
租赁保证金                                342,385.83             342,385.83
          交子期货有限公司）
         成都先进资本管理有限公
租赁保证金                                          -            244,424.25
              司
应付股权转让
         成都高投置业有限公司                            -        242,974,296.15
  款
                                                   本期末                     上年度末
      项目名称              关联方名称
 应付股权转让           成都高新投资集团有限公
                                                                 -            130,025,701.80
   款                   司
 应付管理人报
                  成都天府软件园有限公司                        5,157,189.78               1,143,129.21
   酬
 应付管理人报           成都高投资产经营管理有
   酬                  限公司
 应付管理人报
                     广发基金管理有限公司                      2,000,000.00                142,076.50
   酬
 应付管理人报              广发证券资产管理（广
                                                                 -                35,519.13
   酬                   东）有限公司
  应付托管费              招商银行股份有限公司                        125,000.00                  8,879.78
       合计                   -                       13,625,199.91             379,993,156.27
      截至本报告期末 2025 年 12 月 31 日止，本基金无因认购新发/增发证券而持有的流通受限证
券。
      截至本报告期末 2025 年 12 月 31 日止，本基金无从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回
购证券款，无抵押债券。
      截至本报告期末 2025 年 12 月 31 日止，本基金无从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回
购证券款，无抵押债券。
                                                                     金额单位：人民币元
                                                    本期收益分配
             权益                    每 10 份基金份 本期收益分配
 序号                    除息日                          占可供分配金                       备注
            登记日                      额分红数      合计
                                                    额比例（%）
                                                                           本次分红的场内除
                                                                           息日为 2025 年 7
                                                                           息日为 2025 年 7
                                                                           月 11 日
                                                                             本次分红的场内除
                                                                             息日为 2025 年 9
                                                                 月 24 日，场外除
                                                                 息日为 2025 年 9
                                                                 月 23 日
                                                                本次分红的场内除
                                                                息日为 2025 年 12
                                                                息日为 2025 年 12
                                                                月 23 日
 合计                                       79,139,993.89      -                  -
      参见 3.3.2.1。
      信用风险是指在交易过程中因交易对手未履行合约责任，拒绝支付到期本息，导致资产损失和
收益变化的风险。本基金管理人对信用风险按组合分类进行管理。
      本基金及其子公司信用风险主要产生于银行存款和应收账款。本基金及其子公司的银行存款主
要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的银行，与该机构存款相关的信用风险不重大。本基金及其
子公司设定相关政策以控制信用风险敞口，本基金及其子公司会对客户信用记录进行监控，以确保
整体信用风险在可控范围内。
      于资产负债表日，本基金及其子公司各项金融资产的最大信用风险敞口等于其账面价值。
      本基金管理人负责基于项目公司运营的现金流量预测，持续监控短期和长期的资金需求，以确
保维持充裕的现金储备。本基金及其子公司持有充足的使用未受限的货币资金，以满足日常营运以
及偿付有关到期债务的资金需求。
      本基金及其子公司的金融负债到期期限均为 1 年以内。
      市场风险是指由于市场变化或波动所引起的资产损失的可能性，主要包括利率风险、外汇风险
和其他价格风险。
      (1) 利率风险
      利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本基金及其
子公司面临的利率风险主要与银行存款有关，银行存款的利息收入随市场利率的变化而波动，相关
的利率风险较低。
      (2) 外汇风险
      外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金
及其子公司于中国内地进行经营，主要业务均以人民币结算，因此无重大的外汇风险。
     (3) 其他价格风险
     其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价
格因素变动而发生波动的风险。本基金于本资产负债表日未持有以公允价值计量的权益工具投资，
因此无重大的其他价格风险。
     本基金本报告期内及上年度可比期间内无有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项。
                                                         单位：人民币元
                            本期末                       上年度末
          项目
 库存现金                                       -                          -
 银行存款                             3,741,975.84                 896,471.67
 其他货币资金                                     -                          -
 小计                               3,741,975.84                 896,471.67
 减：减值准备                                     -                          -
 合计                               3,741,975.84                 896,471.67
                                                         单位：人民币元
                            本期末                      上年度末
          项目
活期存款                             3,740,924.01                  896,471.67
定期存款                                        -                          -
其中：存款期限 1－3 个月                              -                          -
其他存款                                        -                          -
应计利息                                 1,051.83                          -
          小计                     3,741,975.84                  896,471.67
减：减值准备                                      -                          -
合计                               3,741,975.84                  896,471.67
     无。
                                                         单位：人民币元
                                本期末                                            上年度末
 项目名
  称
            账面余额               减值准备                账面价值          账面余额           减值准备          账面价值
 对子公司     1,249,500,000.     19,066,490.2     1,230,433,509.   1,249,500,000.             1,249,500,000.
  投资                  00                0                 80               00                         00
     合计   1,249,500,000.     19,066,490.2     1,230,433,509.   1,249,500,000.             1,249,500,000.
                                                                                  单位：人民币元
                                                                                本期计提减值
 被投资单位           期初余额              本期增加            本期减少          期末余额                         减值准备余额
                                                                                  准备
广发资管-成都
高投产业园一期
资产支持专项计
   划
合计            1,249,500,000.00                 -           - 1,249,500,000.00 19,066,490.20 19,066,490.20
      截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
      本财务报表已于 2026 年 3 月 27 日经本基金的基金管理人批准。