南方中证全指医疗保健设备与服务交
易型开放式指数证券投资基金 2022 年
年度报告
基金管理人：南方基金管理股份有限公司
基金托管人：中国工商银行股份有限公司
送出日期：2023 年 3 月 31 日
南方中证全指医疗保健设备与服务交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大
遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2023 年 3 月 29 日复核
了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，
保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一
定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细
阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2022 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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§2 基金简介
南方中证全指医疗保健设备与服务交易型开放式
基金名称
指数证券投资基金
基金简称 南方中证全指医疗保健设备与服务 ETF
场内简称 医疗产业 ETF
基金主代码 159877
交易代码 159877
基金运作方式 交易型开放式（ETF）
基金合同生效日 2021 年 10 月 22 日
基金管理人 南方基金管理股份有限公司
基金托管人 中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 121,792,292.00 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2021 年 11 月 3 日
投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。
本基金主要采用复制策略、替代策略及其他适当的策略以更好的跟踪标
的指数，实现基金投资目标。本基金力争日均跟踪偏离度的绝对值不超
过 0.3%，年跟踪误差不超过 4%。主要投资策略包括：复制策略、替代
投资策略
策略、金融衍生品投资策略、债券投资策略、资产支持证券投资策略、
融资及转融通证券出借业务投资策略、存托凭证投资策略等以更好的跟
踪标的指数，实现基金投资目标。
本基金的业绩比较基准为标的指数收益率。本基金标的指数为中证全指
业绩比较基准
医疗保健设备与服务指数，及其未来可能发生的变更。
本基金属股票型基金，一般而言，其风险与收益高于混合型基金、债券
风险收益特征 型基金与货币市场基金。本基金采用完全复制法跟踪标的指数的表现，
具有与标的指数、以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征。
项目 基金管理人 基金托管人
南方基金管理股份有限
名称 中国工商银行股份有限公司
公司
姓名 常克川 郭明
联系电话 0755-82763888 010-66105799
信息披露负责人
manager@southernfund.
电子邮箱 custody@icbc.com.cn
com
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客户服务电话 400-889-8899 95588
传真 0755-82763889 010-66105798
深圳市福田区莲花街道
北京市西城区复兴门内大街 55
注册地址 益田路 5999 号基金大
号
厦 32-42 楼
深圳市福田区莲花街道
北京市西城区复兴门内大街 55
办公地址 益田路 5999 号基金大
号
厦 32-42 楼
邮政编码 518017 100140
法定代表人 周易 陈四清
本基金选定的信息披露报纸名称 证券日报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.nffund.com
基金管理人、基金托管人的办公地
基金年度报告备置地点 址、基金上市交易的证券交易所（如
有）
项目 名称 办公地址
普华永道中天会计师事务所 中国上海市黄浦区湖滨路 202 号领展企业
会计师事务所
（特殊普通合伙） 广场 2 座普华永道中心 11 楼
中国证券登记结算有限责任公
注册登记机构 北京市西城区太平桥大街 17 号
司
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§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
单位：人民币元
本期已实现收益 -25,660,088.67 6,733,723.48
本期利润 -26,541,128.17 7,750,525.06
加权平均基金份额本期利润 -0.1847 0.0325
本期加权平均净值利润率 -22.42% 3.23%
本期基金份额净值增长率 -20.73% 2.01%
期末可供分配利润 -23,309,130.33 2,613,059.85
期末可供分配基金份额利润 -0.1914 0.0201
期末基金资产净值 98,483,161.67 132,405,351.85
期末基金份额净值 0.8086 1.0201
基金份额累计净值增长率 -19.14% 2.01%
注：1、基金业绩指标不包括持有人认（申）购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收
益水平要低于所列数字；
益）扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值
变动收益；
分的孰低数。
业绩比较
份额净值 业绩比较
份额净值 基准收益
阶段 增长率标 基准收益 ①-③ ②-④
增长率① 率标准差
准差② 率③
④
过去三个月 5.44% 1.89% 5.60% 1.89% -0.16% 0.00%
过去六个月 -7.55% 1.72% -7.59% 1.73% 0.04% -0.01%
过去一年 -20.73% 1.86% -21.35% 1.86% 0.62% 0.00%
自基金合同
-19.14% 1.74% -20.94% 1.76% 1.80% -0.02%
生效起至今
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准收益率变动的比较
注：本基金建仓期为 6 个月，建仓期结束时各项资产配置比例符合合同约定。
的比较
注：基金合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
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本基金于 2021 年 10 月 22 日成立，自基金合同生效日以来未进行利润分配。
§4 管理人报告
金管理公司正式成立，成为我国“新基金时代”的起始标志。
方基金管理股份有限公司股东大会决议，并经中国证监会核准，本公司原股东及新增股东
共同认购了本公司新增的注册资本，认购完成后注册资本为 36172 万元人民币。目前股权
结构为：华泰证券股份有限公司 41.16%、深圳市投资控股有限公司 27.44%、厦门国际信托
有限公司 13.72%、兴业证券股份有限公司 9.15%、厦门合泽吉企业管理合伙企业（有限合伙）
限合伙）2.25%、厦门合泽盈企业管理合伙企业（有限合伙）2.32%。目前，公司总部设在深
圳，在北京、上海、深圳、南京、成都、合肥等地设有分公司，在香港和深圳前海设有子
公司——南方东英资产管理有限公司（香港子公司）和南方资本管理有限公司（深圳子公司）。
其中，南方东英是境内基金公司获批成立的第一家境外分支机构。
截至本报告期末，南方基金管理股份有限公司（不含子公司）管理资产规模超过 1.72
万亿元，旗下管理 317 只公募基金，多个全国社保、基本养老保险、企业年金、职业年金
和专户组合。
任本基金的基金经理 证券
姓名 职务 （助理）期限 从业 说明
任职日期 离任日期 年限
女，美国南加州大学数学金融硕士、美
国加州大学计算机科学硕士，具有基金
从业资格。曾任职于摩根士丹利投资银
行，从事量化分析工作。2008 年 9 月加
本基金 入南方基金，曾任南方基金数量化投资
罗文杰 基金经 - 17 年 部基金经理助理；现任指数投资部总经
月 22 日
理 理。2013 年 5 月 17 日至 2015 年 6 月 16
日，任南方策略基金经理；2017 年 11
月 9 日至 2019 年 1 月 18 日，任南方策
略、南方量化混合基金经理；2016 年 12
月 30 日至 2019 年 4 月 18 日，任南方安
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享绝对收益、南方卓享绝对收益基金经
理；2018 年 2 月 8 日至 2020 年 3 月 27
日，任 H 股 ETF 基金经理；2018 年 2
月 12 日至 2020 年 3 月 27 日，任南方 H
股联接基金经理；2014 年 10 月 30 日至
理；2013 年 4 月 22 日至今，任南方 500、
南方 500ETF 基金经理；2013 年 5 月 17
日至今，任南方 300、南方 300 联接基金
经理；2015 年 2 月 16 日至今，任南方恒
生 ETF 基金经理；2017 年 7 月 21 日至
今，任恒生联接基金经理；2017 年 8 月
ETF 基金经理；2018 年 4 月 3 日至今，
任 MSCI 基金基金经理；2018 年 6 月 8
日至今，任 MSCI 联接基金经理；2020
年 7 月 24 日至今，兼任投资经理；2020
年 12 月 25 日至今，任南方策略基金经
理；2021 年 3 月 12 日至今，任南方中证
创新药产业 ETF 基金经理；2021 年 7 月
（QDII）基金经理；2021 年 10 月 22 日
至今，任南方中证全指医疗保健 ETF 基
金经理；2022 年 6 月 17 日至今，任南方
恒生香港上市生物科技 ETF（QDII）基
金经理。
北京大学经济学硕士，具有基金从业资
格。2016 年 7 月加入南方基金，历任数
量化投资部助理研究员、指数投资部研
究员；2019 年 7 月 12 日至 2020 年 12
月 25 日，任投资经理；2020 年 12 月 25
日至今，任南方策略基金经理；2021 年
本基金 ETF 基金经理；2021 年 7 月 16 日至今，
朱恒红 基金经 - 6年 任南方中证香港科技 ETF（QDII）基金
月2日
理 经理；2021 年 11 月 2 日至今，任南方中
证全指医疗保健 ETF 基金经理；2022 年
物科技 ETF（QDII）基金经理；2022 年
碳中和 ETF 基金经理；2022 年 12 月 1
日至今，任南方上证科创板 50 成份增强
策略 ETF 基金经理。
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注：1、本基金首任基金经理的任职日期为本基金合同生效日，后任基金经理的任职日期以
及历任基金经理的离任日期为公司相关会议作出决定的公告（生效）日期；
人员及从业人员监督管理办法》中关于证券基金从业人员范围的相关规定。
姓名 产品类型 产品数量（只） 资产净值(元) 任职时间
公募基金 15
私募资产管理计 2020 年 08 月 07
罗文杰 划 日
其他组合 - - -
合计 23 -
公司基金经理薪酬由工资、奖金等构成。工资由基金经理任职的职位职级决定，重点
体现员工能力和职位价值导向原则；奖金由员工的绩效贡献决定，重点体现绩效导向与差
异化原则。对于兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理，公司对私募资产管理计划产
生的超额业绩报酬实施对应激励，并依据其管理产品的长期业绩与个人综合贡献情况实施
分配。为贯彻激励约束相结合、激励与约束并重的管理理念，鼓励长期任职，防范经营风
险，公司对基金经理奖金实施递延发放；同时，为加强员工利益与持有人利益相捆绑及一
致性，公司对基金经理实施了跟投购基机制，有效引导基金经理为客户持续创造价值。
本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法
规、中国证监会和本基金基金合同的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基
金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，本基
金运作整体合法合规，没有损害基金份额持有人利益。基金的投资范围、投资比例及投资
组合符合有关法律法规及基金合同的规定。
本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和有关法律法规的
规定，针对股票、债券的一级市场申购和二级市场交易等投资管理活动，以及授权、研究
分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节，建立了股票、债
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券、基金等证券池管理制度和细则，投资管理制度和细则，集中交易管理办法，公平交易
操作指引，异常交易管理制度等公平交易相关的公司制度或流程指引。通过加强投资决策、
交易执行的内部控制，完善对投资交易行为的日常监控和事后分析评估，以及履行相关的
报告和信息披露义务，切实防范投资管理业务中的不公平交易和利益输送行为，保护投资
者合法权益。
本报告期内，本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，
完善相应制度及流程，通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执行，
公平对待旗下管理的所有基金和投资组合。 公司每季度对旗下组合进行股票和债券的同向
交易价差专项分析。
本报告期内，两两组合间单日、3 日、5 日时间窗口内同向交易买入溢价率均值或卖出
溢价率均值显著不为 0 的情况不存在，并且交易占优比也没有明显异常，未发现不公平对
待各组合或组合间相互利益输送的情况。
本基金管理人依据《基金经理兼任私募资产管理计划投资经理工作指引（试行）》的要
求，建立和完善了兼任相关的制度及流程，确保兼任基金经理公平对待其管理的所有投资
组合。通过对基金经理的投资交易行为进行监控和分析，本报告期内，两两组合间各项操
作、流程及事后分析均正常，未发现不公平对待各组合或组合间相互利益输送的情况。
本基金于本报告期内不存在异常交易行为。本报告期内基金管理人管理的所有投资组
合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%
的交易次数为 12 次，是由于投资组合的投资策略导致。
报告期内，中证全指医疗保健指数下跌 21.35%。期间我们通过自建的指数化交易系统、
日内择时交易模型、“跟踪误差归因分析系统、ETF 现金流精算系统等，将本基金的跟踪
误差指标控制在较好水平，并通过严格的风险管理流程，确保了本基金的安全运作。
我们对本基金报告期内跟踪误差归因分析如下：
(1) 大额申购赎回带来的成份股权重偏差，对此我们通过日内择时交易争取跟踪误差
最小化；
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(2) 报告期内，我们根据指数定期的成份股调整进行了基金调仓，事前我们制定了详
细的调仓方案，在实施过程中引入多方校验机制防范风险发生，从实施结果来看，效果良
好，跟踪误差控制在理想范围内；
(3) 新股上市初期波动的影响；
(4) 报告期内指数成份股（包括调出指数成份股）的长期停牌，引起的成份股权重偏离
及基金整体仓位的微小偏离。
截至报告期末，本基金份额净值为 0.8086 元，报告期内，份额净值增长率为-20.73%，
同期业绩基准增长率为-21.35%。
今年，随着我国防疫政策转变，疫情对于经济增长和供应链稳定的冲击正在逐渐消退，
国内经济复苏的确定性提升。另外在国际层面，美国的通货膨胀率已经触顶，本轮美联储
加息周期可能在 23 年上半年结束，并且有望在下半年开启降息，利好市场流动性提升。随
着国内各项政策效果的持续显现，扩大内需政策协同发力，将在一定程度上对冲外需走弱
对出口的冲击，同时叠加去年由于疫情冲击造成的低基数，中国经济有望实现较快的增长。
经过去年市场调整后，当前医药板块的整体估值处于历史低位，具有长期增长潜力的医疗
板块的配置价值已经凸显。
本基金为指数基金，作为基金管理人，我们将通过严格的投资管理流程、精确的数量
化计算、精益求精的工作态度、恪守指数化投资的宗旨，力求实现对标的指数的有效跟踪，
为持有人提供与之相近的收益。投资者可以根据自身对证券市场的判断及投资风格，借助
投资本基金参与市场。
本报告期内，本基金管理人根据法律法规、监管要求、自律规则和业务发展情况，严
格遵循包括《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》在内的公募基金行业各项法律法规
及其他规范要求，有效落实了 2022 年度发布的《公开募集证券投资基金管理人监督管理办
法》《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》和《个人养
老金投资公开募集证券投资基金业务管理暂行规定》等公募基金相关新法律法规。
本基金管理人坚持从保护基金份额持有人利益出发，树立并坚守“全员合规、合规从
高层做起、合规创造价值、合规是公司生存基础、合规为先、行稳致远”的合规理念，继
续致力于合规与内控机制的完善，严守底线，通过有效过程管控，将合规管理全面深度嵌
入流程与业务，积极推动主动合规风控管理，持续加强业务风险的控制与防范，确保各项
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法规和管理制度的落实，有效保障了旗下基金及公司各项业务合法合规、稳健有序运作开
展。
本报告期内，本基金管理人结合新法规的实施、新的监管要求和公司业务发展实际情
况，积极推动监管新规落实，持续完善内部控制体系和内部控制制度、业务流程，制订和
修订了包括《合规手册制度》《防控内幕信息及交易管理制度》《合规绩效管理制度》《责
任追究管理办法》《洗钱及制裁风险名单管理规定》和《非居民金融账户涉税信息尽职调查
管理规则》等一系列与监察稽核和合规内控相关的管理制度。
在进一步优化制度体系的基础上，本基金管理人贯彻“合规为先，行稳致远”的合规
理念，提升合规文化建设效果，着力增强合规培训实效性，提升合规宣导影响力；根据《基
金从业人员管理规则》等监管办法要求，认真梳理并优化了员工行为检查工作方案，加强员
工行为规范检查、严格进行合规问责，强化全员合规、主动合规理念；对投研交易、市场
销售、后台运营及人员管理等业务和相关部门开展了定期稽核、专项稽核及多项自查，通
过专项稽核和合规检查工作识别问题、防范风险、推动解决，促进公司业务合规运作、稳
健经营；结合内部风控系统大数据分析结果对各类合规指标采取差异化管控措施，采取事
前防范、事中控制和事后监督等三阶段工作，持续完善投资合规风控制度流程和系统，加
强流动性指标等重要指标的监控和内幕交易防控，有效确保投研交易业务合规运作；全面
履行新产品、新业务合规评估程序，保障新产品、新业务合规开展；严格审查基金宣传推
介材料以及包括网络直播脚本在内的其他宣传材料合规性，不断强化销售合规风险管控，
督促落实投资者适当性管理制度；完成各项信息披露工作，保障所披露信息的真实性、准
确性和完整性；开展各类监管组织的投教活动，提升投教质效；监督和落实客户投诉处理，
重视媒体监督和投资者关系管理。
本基金管理人高度重视反洗钱相关工作，贯彻风险为本，自评估驱动，反洗钱重点问
题解决方案实现落地推进。从制度建设、系统功能建设、业务流程规范、宣传培训、监督
检查等方面入手，将反洗钱工作贯穿于公司各项业务流程，有效提升了公司反洗钱工作的
合规水平。
本基金管理人承诺将坚持诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，积极健全
部管理制度，不断提高监察稽核及合规管理工作的科学性和有效性，持续全面推进合规数
智化工作在更广范围应用并与合规管理工作深度融合，努力防范和管理各类风险，切实维
护基金资产的安全与利益。
根据中国证监会相关规定和基金合同约定，本基金管理人应严格按照企业会计准则、
中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本
基金管理人已制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的程序和技术；
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建立了估值委员会，组成人员包括副总经理、督察长、权益研究部总经理、固定收益研究
部总经理、指数投资部总经理、现金及债券指数投资部总经理、风险管理部总经理及运作
保障部总经理等。本基金管理人使用可靠的估值业务系统，估值人员熟悉各类投资品种的
估值原则和具体估值程序。估值流程中包含风险监测、控制和报告机制。基金管理人改变
估值技术，导致基金资产净值的变化在 0.25%以上的，对所采用的相关估值技术、假设及
输入值的适当性咨询会计师事务所的专业意见。本基金托管人根据法律法规要求履行估值
及净值计算的复核责任。定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。基金经理可参与
估值原则和方法的讨论，但不参与估值价格的最终决策。本报告期内，参与估值流程各方
之间无重大利益冲突。
根据相关法律法规的规定和基金合同的约定，以及本基金的实际运作情况，本基金报
告期未进行利润分配。在符合分红条件的前提下，本基金已实现尚未分配的可供分配收益
部分，将严格按照基金合同的约定适时向投资者予以分配。
报告期内，本基金未出现连续二十个交易日基金份额持有人数量不满二百人或者基金
资产净值低于五千万元的情形。
§5 托管人报告
本报告期内，本基金托管人在对本基金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及
其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全
尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
的说明
本报告期内，本基金的管理人——南方基金管理股份有限公司在本基金的投资运作、
基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损
害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
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本托管人依法对南方基金管理股份有限公司编制和披露的本基金 2022 年年度报告中财
务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以
上内容真实、准确和完整。
§6 审计报告
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 普华永道中天审字(2023)第 27512 号
审计报告标题 审计报告
南方中证全指医疗保健设备与服务交易型开放式指数证
审计报告收件人
券投资基金全体基金份额持有人
(一)我们审计的内容
我们审计了南方中证全指医疗保健设备与服务交易型开
放式指数证券投资基金(以下简称“南方中证全指医疗保
健 ETF 基金”)的财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的资
产负债表，2022 年度的利润表和净资产(基金净值)变动表
以及财务报表附注。
(二)我们的意见
审计意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计
准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委
员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协
会(以下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许
的基金行业实务操作编制，公允反映了南方中证全指医疗
保健 ETF 基金 2022 年 12 月 31 日的财务状况以及 2022
年度的经营成果和净资产变动情况。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工
作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部
分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我
们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供
形成审计意见的基础 了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于南方中证
全指医疗保健 ETF 基金，并履行了职业道德方面的其他
责任。
强调事项 -
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其他事项 -
其他信息 -
南方中证全指医疗保健 ETF 基金的基金管理人南方基金
管理股份有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责
按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的
有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，使其
实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以
使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
管理层和治理层对财务报表的 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估南方中证
责任 全指医疗保健 ETF 基金的持续经营能力，披露与持续经
营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金
管理人管理层计划清算南方中证全指医疗保健 ETF 基金、
终止运营或别无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督南方中证全指医疗保健 ETF
基金的财务报告过程。
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错
误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的
审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照
审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错
报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇
总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经
济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判
断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充
分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞
弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内
注册会计师对财务报表审计的 部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高
责任 于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程
序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作
出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得
出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对南方
中证全指医疗保健 ETF 基金持续经营能力产生重大疑虑
的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们
得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审
计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如
果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论
基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或
情况可能导致南方中证全指医疗保健 ETF 基金不能持续
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南方中证全指医疗保健设备与服务交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
经营。
(五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，
并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和
重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识
别出的值得关注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
注册会计师的姓名 张振波 陈薇瑶
中国上海市黄浦区湖滨路 202 号领展企业广场 2 座普华永
会计师事务所的地址
道中心 11 楼
审计报告日期 2023 年 3 月 29 日
§7 年度财务报表
会计主体：南方中证全指医疗保健设备与服务交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日：2022 年 12 月 31 日
单位：人民币元
本期末 2022 年 12 月 31 上年度末 2021 年 12 月
资产 附注号
日 31 日
资产：
银行存款 7.4.7.1 630,304.51 733,025.99
结算备付金 67,995.62 3,540,967.61
存出保证金 32,560.74 112,955.65
交易性金融资产 7.4.7.2 98,061,891.12 128,592,098.14
其中：股票投资 98,061,891.12 128,592,098.14
基金投资 - -
债券投资 - -
资产支持证券投资 - -
贵金属投资 - -
其他投资 - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
债权投资 - -
其中：债券投资 - -
资产支持证券投资 - -
其他投资 - -
其他债权投资 - -
其他权益工具投资 - -
应收清算款 31,221.25 156,573.15
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南方中证全指医疗保健设备与服务交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
应收股利 - -
应收申购款 - -
递延所得税资产 - -
其他资产 7.4.7.5 - 1,688.58
资产总计 98,823,973.24 133,137,309.12
本期末 2022 年 12 月 31 上年度末 2021 年 12 月
负债和净资产 附注号
日 31 日
负债：
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付清算款 - 23,063.16
应付赎回款 - -
应付管理人报酬 43,566.53 64,946.95
应付托管费 8,713.29 12,989.38
应付销售服务费 - -
应付投资顾问费 - -
应交税费 - -
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 7.4.7.6 288,531.75 630,957.78
负债合计 340,811.57 731,957.27
净资产：
实收基金 7.4.7.7 121,792,292.00 129,792,292.00
其他综合收益 - -
未分配利润 7.4.7.8 -23,309,130.33 2,613,059.85
净资产合计 98,483,161.67 132,405,351.85
负债和净资产总计 98,823,973.24 133,137,309.12
注 ： 报 告 截 止 日 2022 年 12 月 31 日 ， 基 金 份 额 净 值 0.8086 元 ， 基 金 份 额 总 额
会计主体：南方中证全指医疗保健设备与服务交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
单位：人民币元
上年度可比期间 2021 年
本期 2022 年 1 月 1 日至 10 月 22 日（基金合同生
项目 附注号
一、营业总收入 -25,678,009.17 8,333,725.34
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南方中证全指医疗保健设备与服务交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
其中：存款利息收入 7.4.7.9 7,298.18 46,754.35
债券利息收入 - -
资产支持证券利息
- -
收入
买入返售金融资产
- 49,615.20
收入
证券出借利息收入 - -
其他利息收入 - -
-25,261,428.93 7,102,874.64
填列）
其中：股票投资收益 7.4.7.10 -26,331,053.12 7,102,874.64
基金投资收益 - -
债券投资收益 7.4.7.11 - -
资产支持证券投资
- -
收益
贵金属投资收益 7.4.7.12 - -
衍生工具收益 7.4.7.13 - -
股利收益 7.4.7.14 1,069,624.19 -
以摊余成本计量的
金融资产终止确认产生的 - -
收益
其他投资收益 - -
失以“-”号填列）
- -
号填列）
号填列）
减：二、营业总支出 863,119.00 583,200.28
其中：卖出回购金融资产
- -
支出
三、利润总额（亏损总额
-26,541,128.17 7,750,525.06
以“-”号填列）
减：所得税费用 - -
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四、净利润（净亏损以“-”
-26,541,128.17 7,750,525.06
号填列）
五、其他综合收益的税后
- -
净额
六、综合收益总额 -26,541,128.17 7,750,525.06
会计主体：南方中证全指医疗保健设备与服务交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
单位：人民币元
本期 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
项目
实收基金 其他综合收益 未分配利润 净资产合计
一、上期期末净
资产（基金净值）
加：会计政策变
- - - -
更
前期差错更
- - - -
正
其他 - - - -
二、本期期初净
资产（基金净值）
三、本期增减变
动额（减少以“-” -8,000,000.00 - -25,922,190.18 -33,922,190.18
号填列）
（一）、综合收益
- - -26,541,128.17 -26,541,128.17
总额
（二）、本期基金
份额交易产生的
基金净值变动数 -8,000,000.00 - 618,937.99 -7,381,062.01
（净值减少以“-”
号填列）
其中：1.基金申购
款
-450,000,000.00 - 80,268,366.89 -369,731,633.11
回款
（三）、本期向基
金份额持有人分
配利润产生的基
- - - -
金净值变动（净
值减少以“-”号
填列）
（四）、其他综合 - - - -
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收益结转留存收
益
四、本期期末净
资产（基金净值）
上年度可比期间 2021 年 10 月 22 日（基金合同生效日）至 2021 年 12 月 31
项目 日
实收基金 其他综合收益 未分配利润 净资产合计
一、上期期末净
- - - -
资产（基金净值）
加：会计政策变
- - - -
更
前期差错更
- - - -
正
其他 - - - -
二、本期期初净
资产（基金净值）
三、本期增减变
动额（减少以“-” -322,000,000.00 - 2,613,059.85 -319,386,940.15
号填列）
（一）、综合收益
- - 7,750,525.06 7,750,525.06
总额
（二）、本期基金
份额交易产生的
基金净值变动数 -322,000,000.00 - -5,137,465.21 -327,137,465.21
（净值减少以“-”
号填列）
其中：1.基金申购
款
-369,000,000.00 - -5,676,245.73 -374,676,245.73
回款
（三）、本期向基
金份额持有人分
配利润产生的基
- - - -
金净值变动（净
值减少以“-”号
填列）
（四）、其他综合
收益结转留存收 - - - -
益
四、本期期末净
资产（基金净值）
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
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南方中证全指医疗保健设备与服务交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
____杨小松___ ____徐超______ ____徐超____
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
南方中证全指医疗保健设备与服务交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基
金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2021]403 号《关于
准予南方中证全指医疗保健设备与服务交易型开放式指数证券投资基金注册的批复》注册，
由南方基金管理股份有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《南方中证全指医
疗保健设备与服务交易型开放式指数证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约
型的交易型开放式基金，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币
(2021)第 1024 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《南方中证全指医疗保健设备
与服务交易型开放式指数证券投资基金基金合同》于 2021 年 10 月 22 日正式生效，基金合
同 生 效 日 的 基 金 份 额 总 额 为 451,792,292.00 份 基 金 份 额 ， 其 中 认 购 资 金 利 息 折 合
为中国工商银行股份有限公司。
经 深 圳 证 券 交 易 所 ( 以 下 简 称 “ 深 交 所 ” ) 深 证 上 [2021]1052 号 核 准 ， 本 基 金
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《南方中证全指医疗保健设备与服务交易型
开放式指数证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金主要投资于标的指数成份股、备选
成份股。本基金可少量投资于非成份股(包含主板、中小板、创业板及其他经中国证监会核
准或注册发行的股票)、衍生工具(股指期货、股票期权等)、债券(包括国债、金融债、企
业债、公司债、地方政府债券、次级债、可转换债券、可交换债券、央行票据、中期票据、
短期融资券、超短期融资券等)、资产支持证券、债券回购、银行存款、同业存单、现金资
产、货币市场工具以及中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会的相
关规定)。本基金可投资存托凭证。本基金投资于标的指数成份股、备选成份股的资产比例
不低于基金资产净值的 90%，且不低于非现金基金资产的 80%。每个交易日日终，在扣除股
指期货、股票期权合约需缴纳的交易保证金后，本基金应当保持不低于交易保证金一倍的
现金，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。在正常市场情况下，本
基金日均跟踪偏离度的绝对值不超过 0.3%，年跟踪误差不超过 4%。本基金的业绩比较基准
为：中证全指医疗保健设备与服务指数收益率。
本财务报表由本基金的基金管理人南方基金管理股份有限公司于 2023 年 3 月 29 日批准
报出。
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南方中证全指医疗保健设备与服务交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－
基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以
下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<
年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的
《证券投资基金会计核算业务指引》、《南方中证全指医疗保健设备与服务交易型开放式指
数证券投资基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会、中国基金业协会
发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
本基金 2022 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2022
年 12 月 31 日的财务状况以及 2022 年度的经营成果和净资产变动情况等有关信息。
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。比较财务报表的实际编制期间为
本基金的记账本位币为人民币。
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当
本基金成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
(1) 金融资产
金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金
融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本
基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
债务工具
本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以
下两种方式进行计量：
以摊余成本计量：
本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且
以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产
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南方中证全指医疗保健设备与服务交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊
余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具，以公允价值计量且其变动计入
当期损益。本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投
资和资产支持证券投资，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。本基金将对其没有控制、共同
控制和重大影响的权益工具(主要为股票投资)按照公允价值计量且其变动计入当期损益，
在资产负债表中列示为交易性金融资产。
(2) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款
和其他各类应付款项等。
(3) 衍生金融工具
本基金将持有的衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表
中列示为衍生金融资产/负债。
金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含
的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应计利息，包含在
交易性金融资产的账面价值中。对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入
初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；
对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本基金考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信
息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差
额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本基金对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行
计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本基金按照未来 12
个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未
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南方中证全指医疗保健设备与服务交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失
准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照该工具整
个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本基金假设其信用风险自初始确
认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来 12 个月内的预期信用损失
计量损失准备。
本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额
和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值
准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定公
允价值并进行估值：
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交
易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格
确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价
值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特
征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。
特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术
中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所
产生的溢价或折价。
(2) 当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其
他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在
无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察
输入值。
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南方中证全指医疗保健设备与服务交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
(3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对
估值进行调整并确定公允价值。
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销
已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易双方准备按净额结算
时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。
由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份
额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算的金额。未
实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占净
资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全
额转入未分配利润/(累计亏损)。
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净
额确认为投资收益。债券投资和资产支持证券投资在持有期间应取得的按票面利率(对于贴
现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息扣除在适用情况下由债券和资产支持证
券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收
益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动扣除按
票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息后的净额确认为公允
价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除相关交易费用及在
适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变
动损益结转的公允价值累计变动额。
本基金参与的转融通证券出借业务，是指基金以一定的费率通过证券交易所综合业务
平台向中国证券金融股份有限公司(以下简称“证金公司”)出借证券，证金公司到期归还
所借证券及相应权益补偿并支付费用的业务。由于基金参与转融通证券出借业务不属于实
质性证券转让行为，基金保留了出借证券所有权上几乎所有的风险和报酬，故不终止确认
该出借证券，仍按原金融资产类别进行后续计量，并将出借证券获得的利息和因借入人未
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南方中证全指医疗保健设备与服务交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
能按期归还产生的罚息确认为利息收入，将出借证券发生除送股、转增股份外其他权益事
项时产生的权益补偿收入和采取现金清偿方式下产生的差价收入确认为投资收益。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较
小的则按直线法计算。
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法确
认。
以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率
法与直线法差异较小的则按直线法计算。
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配。当基金份额净值增长率
超过标的指数同期增长率达到 1%以上时，可进行收益分配。本基金以使收益分配后基金份
额净值增长率尽可能贴近标的指数同期增长率为原则进行收益分配。收益分配不须以弥补
浮动亏损为前提，收益分配后有可能使除息后的基金份额净值低于面值。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从净资产转出。
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部
为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部
分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能
够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够
取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营
分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下
类别股票投资、债券投资和资产支持证券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设
如下：
(1) 对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、
通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票，根据中国基金业协会中基协发
[2017]6 号《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》之附件《证
券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》(以下简称“指引”)，按估值日在证券交易
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所上市交易的同一股票的公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受
限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的价值进行估值。
(2) 对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)及在银行间
同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投
资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年
所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供
的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值
中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。
财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、
《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号－套期会计》及《企
业会计准则第 37 号——金融工具列报》(以下合称“新金融工具准则”)，财政部、中国银
行保险监督管理委员会于 2020 年 12 月 30 日发布了《关于进一步贯彻落实新金融工具相关
会计准则的通知》，公募证券投资基金自 2022 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。此外，
财政部于 2022 年颁布了《关于印发《资产管理产品相关会计处理规定》的通知》(财会
[2022]14 号)，中国证监会于 2022 年颁布了修订后的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第
报表，对本基金财务报表的影响列示如下：
(a) 金融工具
根据新金融工具准则的相关规定，本基金对于首次执行该准则的累积影响数调整 2022
年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，2021 年度可比期间的比较财务报表未重
列。于 2021 年 12 月 31 日及 2022 年 1 月 1 日，本基金均没有指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
于 2022 年 1 月 1 日，本财务报表中金融资产和金融负债按照原金融工具准则和新金融
工具准则的规定进行分类和计量的结果如下：
原金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产为银行存款、结算备付金、存出保证金、
应收利息和应收证券清算款，金额分别为 733,025.99 元、3,540,967.61 元、112,955.65
元、1,688.58 元和 156,573.15 元。新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产为银行存
款、结算备付金、存出保证金、其他资产 -应收利息和应收清算款，金额分别为
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原金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益计量的金融资产为交易性金
融资产，金额为 128,592,098.14 元。新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期
损益计量的金融资产为交易性金融资产，金额为 128,592,098.14 元。
原金融工具准则下以摊余成本计量的金融负债为应付证券清算款、应付管理人报酬、
应 付 托 管 费 、应 付 交 易费 用 和 其他 负 债 -其 他 应付 款 ， 金 额 分别 为 23,063.16 元 、
本计量的金融负债为应付清算款、应付管理人报酬、应付托管费、其他负债-应付交易费用
和其他负债-其他应付款，金额分别为 23,063.16 元、64,946.95 元、12,989.38 元、
i) 于 2021 年 12 月 31 日，“银行存款”、“结算备付金”、“存出保证金”、
“交易性金融资产”、“买入返售金融资产”、“卖出回购金融资产款”等对应的应计利
息余额均列示在“应收利息”或“应付利息”科目中。于 2022 年 1 月 1 日，根据新金融工
具准则下的计量类别，将上述应计利息分别转入“银行存款”、“结算备付金”、“存出
保证金”、“交易性金融资产”、“买入返售金融资产”、“卖出回购金融资产款”等科
目项下列示，本基金无期初留存收益影响。
(b) 《资产管理产品相关会计处理规定》
根据《资产管理产品相关会计处理规定》，本基金的基金管理人在编制本财务报表时调
整了部分财务报表科目的列报和披露，这些调整未对本基金财务报表产生重大影响。
本基金本报告期未发生会计估计变更。
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题
的通知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号《关
于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101 号《关
于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36 号《关于全
面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改
增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策
的补充通知》、财税[2016]140 号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策
的通知》、财税[2017]2 号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56
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号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税
额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。
资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地
方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的
贷款服务，以产生的利息及利息性质的收入为销售额。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、
红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣
代缴 20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以内
(含 1 个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年(含
金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股
时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。
上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。
(4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花
税。
(5) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值
税额的适用比例计算缴纳。
单位：人民币元
项目 本期末 2022 年 12 月 31 日 上年度末 2021 年 12 月 31 日
活期存款 630,304.51 733,025.99
等于：本金 630,257.30 733,025.99
加：应计利息 47.21 -
减：坏账准备 - -
定期存款 - -
等于：本金 - -
加：应计利息 - -
减：坏账准备 - -
其中：存款期限 1 个月以内 - -
存款期限 1-3 个月 - -
存款期限 3 个月以上 - -
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其他存款 - -
等于：本金 - -
加：应计利息 - -
减：坏账准备 - -
合计 630,304.51 733,025.99
单位：人民币元
本期末 2022 年 12 月 31 日
项目 公允价值变
成本 应计利息 公允价值
动
股票 - 135,762.08
贵金属投资-金交所黄金合约 - - - -
交易所市场 - - - -
债券 银行间市场 - - - -
合计 - - - -
资产支持证券 - - - -
基金 - - - -
其他 - - - -
合计 - 135,762.08
上年度末 2021 年 12 月 31 日
项目 公允价值变
成本 应计利息 公允价值
动
股票 - 1,016,801.58
贵金属投资-金交所黄金合约 - - - -
交易所市场 - - - -
债券 银行间市场 - - - -
合计 - - - -
资产支持证券 - - - -
基金 - - - -
其他 - - - -
合计 - 1,016,801.58
注:于 2022 年 12 月 31 日，股票投资的公允价值和公允价值变动包含的可退替代款的估值增
值为 0.00 元(2021 年 12 月 31 日：0.00 元)。
本基金本报告期末及上年度末无衍生金融工具。
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本基金本报告期末及上年度末无各项买入返售金融资产。
本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。
单位：人民币元
项目 本期末 2022 年 12 月 31 日 上年度末 2021 年 12 月 31 日
应收利息 - 1,688.58
其他应收款 - -
待摊费用 - -
合计 - 1,688.58
单位：人民币元
项目 本期末 2022 年 12 月 31 日 上年度末 2021 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 - -
应付证券出借违约金 - -
应付交易费用 6,379.83 65,404.05
其中：交易所市场 6,379.83 65,404.05
银行间市场 - -
应付利息 - -
应退退补款 132,151.92 525,553.73
预提费用 150,000.00 40,000.00
应付指数使用费 - -
可退替代款 - -
其他 - -
合计 288,531.75 630,957.78
注：1、可退替代款指投资者采用可以现金替代方式申购本基金时，替代价格与该替代证券
市价之差乘以替代数量的金额。
本或强制退款成本之差乘以替代数量的金额。
金额单位：人民币元
本期 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
项目
基金份额（份） 账面金额
上年度末 129,792,292.00 129,792,292.00
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本期申购 442,000,000.00 442,000,000.00
本期赎回（以“-”号填列） -450,000,000.00 -450,000,000.00
基金拆分/份额折算前 - -
基金份额折算变动份额 - -
本期申购 - -
本期赎回（以“-”号填列） - -
本期末 121,792,292.00 121,792,292.00
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
本期期初 4,446,393.88 -1,833,334.03 2,613,059.85
本期利润 -25,660,088.67 -881,039.50 -26,541,128.17
本期基金份额交易产
生的变动数
其中：基金申购款 -32,294,832.59 -47,354,596.31 -79,649,428.90
基金赎回款 36,583,309.57 43,685,057.32 80,268,366.89
本期已分配利润 - - -
本期末 -16,925,217.81 -6,383,912.52 -23,309,130.33
单位：人民币元
上年度可比期间 2021 年 10
本期 2022 年 1 月 1 日至 2022
项目 月 22 日（基金合同生效日）
年 12 月 31 日
至 2021 年 12 月 31 日
活期存款利息收入 3,077.68 40,247.23
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 2,889.30 6,348.06
其他 1,331.20 159.06
合计 7,298.18 46,754.35
单位：人民币元
上年度可比期间 2021 年 10
本期 2022 年 1 月 1 日至
项目 月 22 日（基金合同生效日）
至 2021 年 12 月 31 日
股票投资收益——买卖股票差价
-10,404,890.29 2,827,141.75
收入
股票投资收益——赎回差价收入 -15,926,162.83 4,275,732.89
股票投资收益——申购差价收入 - -
股票投资收益——证券出借差价 - -
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收入
合计 -26,331,053.12 7,102,874.64
单位：人民币元
上年度可比期间 2021 年 10
本期 2022 年 1 月 1 日至
项目 月 22 日（基金合同生效日）
至 2021 年 12 月 31 日
卖出股票成交总额 154,870,107.16 143,513,593.73
减：卖出股票成本总额 165,061,519.30 140,686,451.98
减：交易费用 213,478.15 -
买卖股票差价收入 -10,404,890.29 2,827,141.75
注：上述交易费用（如有）包含股票买卖产生的交易费用。
单位：人民币元
上年度可比期间 2021 年 10
本期 2022 年 1 月 1 日至
项目 月 22 日（基金合同生效日）
至 2021 年 12 月 31 日
赎回基金份额对价总额 369,731,633.11 374,676,245.73
减：现金支付赎回款总额 110,445,058.11 93,001,396.73
减：赎回股票成本总额 275,212,737.83 277,399,116.11
减：交易费用 - -
赎回差价收入 -15,926,162.83 4,275,732.89
本基金本报告期内及上年度可比期间无股票申购差价收入。
本基金本报告期内及上年度可比期间无证券出借差价收入。
本基金本报告期内及上年度可比期间无债券投资收益。
本基金本报告期内及上年度可比期间无买卖债券差价收入。
本基金本报告期内及上年度可比期间无债券赎回差价收入。
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本基金本报告期内及上年度可比期间无债券申购差价收入。
本基金本报告期内及上年度可比期间无资产支持证券投资收益。
本基金本报告期内及上年度可比期间无贵金属投资收益。
本基金本报告期内及上年度可比期间无买卖贵金属差价收入。
本基金本报告期内及上年度可比期间无贵金属赎回差价收入。
本基金本报告期内及上年度可比期间无贵金属申购差价收入。
本基金本报告期内及上年度可比期间无衍生工具买卖权证差价收入。
本基金本报告期内及上年度可比期间无衍生工具其他投资收益。
单位：人民币元
上年度可比期间 2021 年 10
本期 2022 年 1 月 1 日至
项目 月 22 日（基金合同生效日）
至 2021 年 12 月 31 日
股票投资产生的股利收益 1,069,624.19 -
其中：证券出借权益补偿收入 - -
基金投资产生的股利收益 - -
合计 1,069,624.19 -
单位：人民币元
上年度可比期间 2021 年 10
本期 2022 年 1 月 1 日至 2022
项目名称 月 22 日（基金合同生效日）
年 12 月 31 日
至 2021 年 12 月 31 日
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南方中证全指医疗保健设备与服务交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
——股票投资 -881,039.50 1,016,801.58
——债券投资 - -
——资产支持证券投资 - -
——贵金属投资 - -
——其他 - -
——权证投资 - -
——期货投资 - -
减：应税金融商品公允价值
- -
变动产生的预估增值税
合计 -881,039.50 1,016,801.58
注:本基金本期公允价值变动损益-股票投资中包括可退替代款产生的公允价值变动损益为
单位：人民币元
上年度可比期间 2021 年 10
本期 2022 年 1 月 1 日至
项目 月 22 日（基金合同生效日）
至 2021 年 12 月 31 日
基金赎回费收入 - -
替代损益 457,161.08 109,199.25
基金合同生效前利息收入 - 8,480.32
合计 457,161.08 117,679.57
注：替代损益是指投资者采用可以现金替代方式申购本基金时，补入被替代股票的实际买
入成本与申购确认日估值的差额，或强制退款的被替代股票在强制退款计算日与申购确认
日估值的差额。
单位：人民币元
上年度可比期间 2021 年 10
本期 2022 年 1 月 1 日至 2022
项目 月 22 日（基金合同生效日）
年 12 月 31 日
至 2021 年 12 月 31 日
审计费用 30,000.00 40,000.00
信息披露费 120,000.00 -
证券出借违约金 - -
银行费用 301.00 50.00
交易费用 - 268,302.28
其他 - 400.00
合计 150,301.00 308,752.28
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无。
截至财务报表批准报出日，本基金无需要披露的重大资产负债表日后事项。
关联方名称 与本基金的关系
南方基金管理股份有限公司("南方基金") 基金管理人
中国工商银行股份有限公司("中国工商银行") 基金托管人
华泰证券股份有限公司("华泰证券") 基金管理人的股东、基金销售机构
兴业证券股份有限公司("兴业证券") 基金管理人的股东、基金销售机构
厦门国际信托有限公司("厦门国际信托") 基金管理人的股东
深圳市投资控股有限公司("深圳投资控股") 基金管理人的股东
厦门合泽吉企业管理合伙企业(有限合伙) 基金管理人的股东
厦门合泽祥企业管理合伙企业(有限合伙) 基金管理人的股东
厦门合泽益企业管理合伙企业(有限合伙) 基金管理人的股东
厦门合泽盈企业管理合伙企业(有限合伙) 基金管理人的股东
基金管理人的股东华泰证券控制的
华泰联合证券有限责任公司("华泰联合")
公司、基金销售机构
南方资本管理有限公司("南方资本") 基金管理人的子公司
南方东英资产管理有限公司("南方东英") 基金管理人的子公司
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
金额单位：人民币元
上年度可比期间 2021 年 10 月 22 日
本期 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12
（基金合同生效日）至 2021 年 12
月 31 日
关联方名称 月 31 日
占当期股票 占当期股票
成交金额 成交金额
成交总额的比例 成交总额的比例
华泰证券 92,415,120.94 28.67% 547,864,666.52 83.77%
无。
无。
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本基金本报告期内及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的权证交易。
金额单位：人民币元
本期 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
关联方名称 占当期佣金总量 期末应付佣金余 占期末应付佣金
当期佣金
的比例 额 总额的比例
华泰证券 9,242.02 28.67% 3,185.68 49.93%
上年度可比期间 2021 年 10 月 22 日（基金合同生效日）至 2021 年 12 月
关联方名称
占当期佣金总量 期末应付佣金余 占期末应付佣金
当期佣金
的比例 额 总额的比例
华泰证券 54,788.68 83.77% 54,788.68 83.77%
注：1.上述佣金按市场佣金率计算。
场信息服务等。
单位：人民币元
上年度可比期间 2021 年 10
本期 2022 年 1 月 1 日至 2022
项目 月 22 日（基金合同生效日）
年 12 月 31 日
至 2021 年 12 月 31 日
当期发生的基金应支付的管
理费
其中：支付销售机构的客户
维护费
注：支付基金管理人南方基金的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.50%的年费率计提，
逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值 X 0.50% / 当年天数。
单位：人民币元
上年度可比期间 2021 年 10
本期 2022 年 1 月 1 日至 2022
项目 月 22 日（基金合同生效日）
年 12 月 31 日
至 2021 年 12 月 31 日
当期发生的基金应支付的托
管费
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注：支付基金托管人中国工商银行的托管费按前一日基金资产净值 0.10%的年费率计提，
逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值 X 0.10% / 当年天数。
无。
本基金本报告期内及上年度可比期间无与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）
交易。
的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间无与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期
限费率的证券出借业务的情况。
务的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间无与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化
期限费率的证券出借业务的情况。
无。
份额单位：份
本期末 2022 年 12 月 31 日 上年度末 2021 年 12 月 31 日
持有的基金份 持有的基金份
关联方名称 持有的基金份 持有的基金份
额占基金总份 额占基金总份
额 额
额的比例 额的比例
华泰证券股份有限公司 4,359,915.00 3.58% 4,563,193.00 3.52%
注：华泰证券投资本基金适用的认(申)购/赎回费率按照本基金招募说明书的规定执行。
单位：人民币元
本期 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 上年度可比期间 2021 年 10 月 22 日
关联方名称
月 31 日 （基金合同生效日）至 2021 年 12
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月 31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
工商银行 630,304.51 3,077.68 733,025.99 40,247.23
注：本基金由基金托管人中国工商银行保管的银行存款，按银行约定利率计息。
单位：人民币元
本期 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
基金在承销期内买入
关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式 数量（单位：
总金额
股/张）
华泰联合 301195 北路智控 网下申购 750 53,377.50
华泰联合 301207 华兰疫苗 网下申购 794 45,162.72
华泰联合 001258 立新能源 网下申购 3,188 10,775.44
兴业证券 603280 南方路机 网下申购 363 8,621.25
上年度可比期间 2021 年 10 月 22 日（基金合同生效日）至 2021 年 12 月 31 日
基金在承销期内买入
关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式 数量（单位：
总金额
股/张）
华泰联合 688192 迪哲医药 网下申购 1,841 96,799.78
华泰联合 688246 嘉和美康 网下申购 2,437 96,261.50
华泰联合 001234 泰 慕 士 网下申购 333 5,504.49
无。
本基金本报告期内未进行利润分配。
金额单位：人民币元
期末
成功认 流通受 认购 数量（单 期末成本 期末估值
证券代码 证券名称 受限期 估值 备注
购日 限类型 价格 位：股） 总额 总额
单价
新股锁
定期
日
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南方中证全指医疗保健设备与服务交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
日
新股锁
定期
日
新股锁
定期
日
新股锁
定期
日
新股锁
定期
日
新股锁
定期
日
新股锁
定期
日
新股锁
定期
日
新股锁
定期
日
新股锁
定期
日
新股锁
定期
日
新股锁
定期
日
新股锁
定期
日
新股锁
定期
日
新股锁
定期
日
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南方中证全指医疗保健设备与服务交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
期末
成功认 流通受 认购 数量（单 期末成本 期末估值
证券代码 证券名称 受限期 估值 备注
购日 限类型 价格 位：张） 总额 总额
单价
- - - - - - - - - - -
注：根据《深圳证券交易所创业板首次公开发行证券发行与承销业务实施细则》，发行人和
主承销商可以采用摇号限售方式或比例限售方式，安排基金通过网下发行获配的部分创业
板股票设置不低于 6 个月的限售期。
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
本基金本报告期末无因银行间市场债券正回购交易而抵押的债券。
无。
本基金本报告期末无参与转融通证券出借业务的证券。
本基金是被动式指数型基金，紧密跟踪中证全指医疗保健设备与服务指数，具有与标
的指数以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征。本基金以标的指数成份股、
备选成份股为主要投资对象。本基金采用完全复制法，跟踪中证全指医疗保健设备与服务
指数，以完全按照标的指数成份股组成及其权重构建基金股票投资组合为原则，进行被动
式指数化投资。股票在投资组合中的权重原则上根据标的指数成份股及其权重的变动而进
行相应调整。但在因特殊情况(如流动性不足等)导致无法获得足够数量的股票时，基金管
理人将搭配使用其他合理方法进行适当的替代，力求与标的指数的跟踪偏离度与跟踪误差
的最小化。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了以风险控制委员会为核心
的、由督察长、风险控制委员会、监察稽核部、风险管理部和相关业务部门构成的四级风
险管理架构体系。本基金的基金管理人在董事会下设立合规与风险管理委员会，负责制定
风险管理的宏观政策，审议通过风险控制的总体措施等；在管理层层面设立风险控制委员
会，讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施；在业务操作层面风险管理职责
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南方中证全指医疗保健设备与服务交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
主要由监察稽核部和风险管理部负责，协调并与各部门合作完成运作风险管理以及进行投
资风险分析与绩效评估，督察长负责组织指导监察稽核工作。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的
方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度
和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基
金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险
损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应
决策，将风险控制在可承受的范围内。
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之
发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银
行存款存放在本基金的托管人中国工商银行，因而与银行存款相关的信用风险不重大。本
基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和
款项清算，本基金以非约定申报方式参与的转融通证券出借业务为通过证券交易所综合业
务平台向中国证券金融股份有限公司出借证券，本基金以约定申报方式参与的转融通证券
出借业务为通过该方式向证券公司出借证券，本基金的基金管理人对借券证券公司的偿付
能力等进行了必要的尽职调查与严格的准入管理，对不同的借券证券公司实施交易额度管
理并进行动态调整，且借券证券公司最近 1 年的分类结果为 A 类，违约风险可能性很小；在
银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制
相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制
证券发行人的信用风险。信用等级评估以内部信用评级为主，外部信用评级为辅。内部债
券信用评级主要考察发行人的经营风险、财务风险和流动性风险，以及信用产品的条款和
担保人的情况等。此外，本基金的基金管理人根据信用产品的内部评级，通过单只信用产
品投资占基金资产净值的比例及占发行量的比例进行控制，通过分散化投资以分散信用风
险。
于本年度末，本基金无债券投资(上年度末：同)。
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的
流动性风险来自调整基金投资组合时，由于部分成份股流动性差，导致本基金难以及时完
成组合调整，或承受较大市场冲击成本，从而造成基金投资组合收益偏离标的指数收益的
风险。
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南方中证全指医疗保健设备与服务交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
于本年度末，本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计
息。本基金赎回基金份额采用一篮子股票形式，流动性风险相对较低。
本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》
及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的
流动性风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度指标、流通受
限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监
测和分析。
本基金所持部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，部分基金
资产流通暂时受限制不能自由转让的情况参见附注“期末本基金持有的流通受限证券”。
此外，如根据基金合同的规定，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流
动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金主动投资于流动性
受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的 15%。于本年度末，本基金持有的流动性受
限资产的估值占基金资产净值的比例为 0.07%。
同时，基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿透
原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管
理，以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理逆回购交易
的流动性风险和交易对手风险。此外，基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：根
据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按
公允价值计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手
开展逆回购交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素
的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。
利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率
类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风
险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资
组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
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南方中证全指医疗保健设备与服务交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活
动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银
行存款、结算备付金和存出保证金等。
单位：人民币元
本期末 2022
年 12 月 31 日
资产
银行存款 630,304.51 - - - 630,304.51
结算备付金 67,995.62 - - - 67,995.62
存出保证金 32,560.74 - - - 32,560.74
交易性金融 98,061,891.1 98,061,891.1
- - -
资产 2 2
衍生金融资
- - - - -
产
买入返售金
- - - - -
融资产
债权投资 - - - - -
其他债权投
- - - - -
资
其他权益工
- - - - -
具投资
应收清算款 - - - 31,221.25 31,221.25
应收股利 - - - - -
应收申购款 - - - - -
递延所得税
- - - - -
资产
其他资产 - - - - -
资产总计 730,860.87 - - 98,093,112.37
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融
- - - - -
负债
衍生金融负
- - - - -
债
卖出回购金
- - - - -
融资产款
应付清算款 - - - - -
应付赎回款 - - - - -
应付管理人 - - - 43,566.53 43,566.53
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南方中证全指医疗保健设备与服务交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
报酬
应付托管费 - - - 8,713.29 8,713.29
应付销售服
- - - - -
务费
应付投资顾
- - - - -
问费
应交税费 - - - - -
应付利润 - - - - -
递延所得税
- - - - -
负债
其他负债 - - - 288,531.75 288,531.75
负债总计 - - - 340,811.57 340,811.57
利率敏感度 97,752,300.8 98,483,161.6
缺口 0 7
上年度末
资产
银行存款 733,025.99 - - - 733,025.99
结算备付金 3,540,967.61 - - - 3,540,967.61
存出保证金 112,955.65 - - - 112,955.65
交易性金融 128,592,098. 128,592,098.
- - -
资产 14 14
衍生金融资
- - - - -
产
买入返售金
- - - - -
融资产
债权投资 - - - - -
其他债权投
- - - - -
资
其他权益工
- - - - -
具投资
应收清算款 - - - 156,573.15 156,573.15
应收股利 - - - - -
应收申购款 - - - - -
递延所得税
- - - - -
资产
其他资产 - - - 1,688.58 1,688.58
资产总计 4,386,949.25 - -
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融 - - - - -
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南方中证全指医疗保健设备与服务交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
负债
衍生金融负
- - - - -
债
卖出回购金
- - - - -
融资产款
应付清算款 - - - 23,063.16 23,063.16
应付赎回款 - - - - -
应付管理人
- - - 64,946.95 64,946.95
报酬
应付托管费 - - - 12,989.38 12,989.38
应付销售服
- - - - -
务费
应付投资顾
- - - - -
问费
应交税费 - - - - -
应付利润 - - - - -
递延所得税
- - - - -
负债
其他负债 - - - 630,957.78 630,957.78
负债总计 - - - 731,957.27 731,957.27
利率敏感度 128,018,402. 132,405,351.
缺口 60 85
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期
日孰早者予以分类。
于本年度末，本基金未持有交易性债券投资(上年度末：同)，因此市场利率的变动对
于本基金净资产无重大影响(上年度末：同)。
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇
汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市交易
的股票，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，
也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金采用完全复制法，跟踪中证全指医疗保健设备与服务指数，以完全按照标的指
数成份股组成及其权重构建基金股票投资组合为原则，通过指数化分散投资降低其他价格
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南方中证全指医疗保健设备与服务交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
风险。本基金投资组合中，中证全指医疗保健设备与服务指数成份股和备选成份股股票投
资比例不低于基金资产净值的 90%，且不低于非现金基金资产的 80%。此外，本基金的基金
管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险
度量，来测试本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
单位：人民币元
本期末 2022 年 12 月 31 日 上年度末 2021 年 12 月 31 日
占基金资产 占基金资产
项目
公允价值 净值比例 公允价值 净值比例
（%） （%）
交易性金融资产-
股票投资
交易性金融资产-
- - - -
基金投资
交易性金融资产-
- - - -
贵金属投资
衍生金融资产-权
- - - -
证投资
其他 - - - -
合计 98,061,891.12 99.57 128,592,098.14 97.12
假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变
对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单
位：人民币元）
相关风险变量的变动
本期末（ 2022 年 12 上年度末（ 2021 年 12
分析
月 31 日 ） 月 31 日 ）
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所
属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
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南方中证全指医疗保健设备与服务交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
单位：人民币元
公允价值计量结果所属的层
本期末 2022 年 12 月 31 日 上年度末 2021 年 12 月 31 日
次
第一层次 97,990,947.06 128,547,620.32
第二层次 - 5,504.49
第三层次 70,944.06 38,973.33
合计 98,061,891.12 128,592,098.14
本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时
的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、
交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整
中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券的公允价值应属
第二层次还是第三层次。
单位：人民币元
本期 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
项目 交易性金融资产
合计
债券投资 股票
期初余额 - 38,973.33 38,973.33
当期购买 - - -
当期出售/结算 - - -
转入第三层次 - 111,777.35 111,777.35
转出第三层次 - 58,901.27 58,901.27
当期利得或损失总额 - -20,905.35 -20,905.35
其中：计入损益的利
- -20,905.35 -20,905.35
得或损失
计入其他综合
- - -
收益的利得或损失
期末余额 - 70,944.06 70,944.06
期末仍持有的第三层
次金融资产计入本期
损益的未实现利得或 - 67.08 67.08
损失的变动——公允
价值变动损益
上年度可比同期 2021 年 10 月 22 日（基金合同生效日）至 2021 年
项目
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南方中证全指医疗保健设备与服务交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
交易性金融资产
合计
债券投资 股票
期初余额 - - -
当期购买 - 31,133.57 31,133.57
当期出售/结算 - - -
转入第三层次 - - -
转出第三层次 - - -
当期利得或损失总额 - 7,839.76 7,839.76
其中：计入损益的利
- 7,839.76 7,839.76
得或损失
计入其他综合
- - -
收益的利得或损失
期末余额 - 38,973.33 38,973.33
期末仍持有的第三层
次金融资产计入本期
损益的未实现利得或 - 7,839.76 7,839.76
损失的变动——公允
价值变动损益
于本年度末，本基金持有的第三层次的交易性金融资产均为证券交易所上市交易但尚
在限售期内的股票投资。于本年度，本基金从第三层次转出的交易性金融资产均为限售期
结束可正常交易的股票投资。
计入损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动损益、投资收益等项目。
单位：人民币元
不可观察输入值
本期末公允 采用的估值
项目 范围/加权平 与公允价值
价值 技术 名称
均值 之间的关系
平均价格亚 0.2127~0.861
限售股票 70,944.06 预期波动率 负相关
式期权模型 2
不可观察输入值
上年度末公 采用的估值
项目 范围/加权平 与公允价值
允价值 技术 名称
均值 之间的关系
平均价格亚 0.5692~1.783
限售股票 38,973.33 预期波动率 负相关
式期权模型 6
于本年度末，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(上年度末：同)。
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南方中证全指医疗保健设备与服务交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值
与公允价值相差很小。
(1) 基金申购款
于 本 年 度 ， 本 基 金 申 购 基 金 份 额 的 对 价 总 额 为 362,350,571.10 元 ( 上 年 度 ：
款 120,871,695.65 元(上年度：其中包括以股票支付的申购款 34,536,237.71 元和以现金支
付的申购款 13,002,542.81 元)。
(2) 除基金申购款外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告
金额单位：人民币元
占基金总资产的比例
序号 项目 金额（元）
（%）
其中：股票 98,061,891.12 99.23
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
其中：买断式回购的买入返售金融
- -
资产
注：上表中的股票投资项含可退替代款估值增值，而下表中的合计项中不含可退替代款估
值增值。
代码 行业类别 公允价值（元） 占基金资产净值比例(%)
A 农、林、牧、渔业 - -
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南方中证全指医疗保健设备与服务交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
B 采矿业 - -
C 制造业 71,908,055.36 73.02
电力、热力、燃气及水生产和
D - -
供应业
E 建筑业 - -
F 批发和零售业 393,279.00 0.40
G 交通运输、仓储和邮政业 - -
H 住宿和餐饮业 - -
信息传输、软件和信息技术服
I - -
务业
J 金融业 - -
K 房地产业 - -
L 租赁和商务服务业 - -
M 科学研究和技术服务业 2,591,953.02 2.63
N 水利、环境和公共设施管理业 - -
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 23,028,937.12 23.38
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计 97,922,224.50 99.43
代码 行业类别 公允价值（元） 占基金资产净值比例(%)
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 102,656.49 0.10
电力、热力、燃气及水生产和
D - -
供应业
E 建筑业 - -
F 批发和零售业 - -
G 交通运输、仓储和邮政业 - -
H 住宿和餐饮业 - -
信息传输、软件和信息技术服
I 16,581.39 0.02
务业
J 金融业 - -
K 房地产业 - -
L 租赁和商务服务业 - -
M 科学研究和技术服务业 13,411.54 0.01
N 水利、环境和公共设施管理业 - -
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 7,017.20 0.01
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南方中证全指医疗保健设备与服务交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计 139,666.62 0.14
本基金本报告期末未持有港股通投资股票。
资明细
金额单位：人民币元
占基金资产
公允价值
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 净值比例
（元）
（％）
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南方中证全指医疗保健设备与服务交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
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南方中证全指医疗保健设备与服务交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
细
占基金资产
公允价值
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 净值比例
（元）
（％）
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南方中证全指医疗保健设备与服务交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
金额单位：人民币元
占期初基金资产
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
净值比例（％）
注：买入包括二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换股及行权等获得的股票，
买入金额按成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
金额单位：人民币元
占期初基金资产
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
净值比例（％）
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南方中证全指医疗保健设备与服务交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
注：卖出包括二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票，
卖出金额按成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 169,146,214.16
卖出股票收入（成交）总额 154,870,107.16
注：买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考
虑相关交易费用。
本基金本报告期末未持有债券。
本基金本报告期末未持有债券。
细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
细
本基金本报告期末未持有贵金属。
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本基金本报告期末未持有权证。
基金投资股指期货将根据风险管理的原则，以套期保值为目的，主要选择流动性好、
交易活跃的股指期货合约。本基金力争利用股指期货的杠杆作用，降低股票仓位频繁调整
的交易成本和跟踪误差，达到有效跟踪标的指数的目的。
无。
本基金本报告期未持有国债期货合约。
调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。如是，还应对相
关证券的投资决策程序做出说明
本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编
制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
还应对相关股票的投资决策程序做出说明
本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库，本基金管理人从制度
和流程上要求股票必须先入库再买入。
单位：人民币元
序号 名称 金额（元）
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本基金本报告期末未持有债券。
本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限的情况。
流通受限部分的 占基金资产净值 流通受限情况说
序号 股票代码 股票名称
公允价值（元） 比例（%） 明
§9 基金份额持有人信息
份额单位：份
持有 持有人结构
人户 机构投资者 个人投资者
户均持有的基金份
数
额 占总份 占总份
（户 持有份额 持有份额
额比例 额比例
）
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
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注：持有人名称与注册登记机构持有人名册保持一致。
本公司的所有从业人员(包含高级管理人员、基金投资和研究部门负责人和本基金基金
经理)均未持有本基金份额。
本公司的高级管理人员、基金投资和研究部门负责人和本基金基金经理均未持有本基
金份额。
人管理的产品情况
持有本人管理的产品份额总
基金经理姓名 产品类型
量的数量区间（万份）
公募基金 50~100
罗文杰 私募资产管理计划 0
合计 50~100
§10 开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日(2021 年 10 月 22 日)基金份
额总额
本报告期期初基金份额总额 129,792,292.00
本报告期基金总申购份额 442,000,000.00
减：报告期基金总赎回份额 450,000,000.00
本报告期期间基金拆分变动份额（份额减少
以"-"填列）
本报告期期末基金份额总额 121,792,292.00
§11 重大事件揭示
本报告期未召开基金份额持有人大会。
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本报告期内，基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
本报告期内，无涉及基金管理人主营业务的诉讼。
本报告期内，无涉及基金财产、基金托管业务的诉讼。
本报告期基金投资策略无改变。
本报告期本基金的审计事务所无变化，目前普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
已为本基金提供审计服务 2 年，本报告期应支付给普华永道中天会计师事务所（特殊普通合
伙）的报酬为人民币 30,000.00 元。
措施 1 内容
受到稽查或处罚等措施的主体 管理人
受到稽查或处罚等措施的时间 2022 年 1 月 29 日
采取稽查或处罚等措施的机构 中国证监会深圳监管局
受到的具体措施类型 责令改正行政监管措施
受到稽查或处罚等措施的原因 个别基金内部控制不完善
管理人采取整改措施的情况（如提出整改意
基金管理人已及时按要求改正并报告
见）
其他 /
本报告期内，基金托管人及其高级管理人员未受监管部门稽查或处罚。
金额单位：人民币元
券商名称 交易 股票交易 应支付该券商的佣金 备注
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单元 占当期股
占当期佣金
数量 成交金额 票成交总 佣金
总量的比例
额的比例
海通证券 2 229,955,757.01 71.33% 22,996.50 71.33% -
华泰证券 3 92,415,120.94 28.67% 9,242.02 28.67% -
注：交易单元的选择标准和程序根据中国证监会《关于完善证券投资基金交易席位制度有关
问题的通知》（证监基金字[2007]48 号）的有关规定，我公司制定了租用证券公司交易单
元的选择标准和程序：
A：选择标准
业研究及市场走向、个股分析报告和专门研究报告；
B：选择流程 公司研究部门定期对券商服务质量从以下几方面进行量化评比，并根据
评比的结果选择席位：
以及就有关专题提供研究报告和讲座；
确；
供资讯的渠道是否便利、提供的资讯是否充足全面。
C：报告期内基金租用券商交易单元的变更情况：
新增交易单元：
无
退租交易单元：
无
金额单位：人民币元
债券交易 债券回购交易 权证交易
占当期债
占当期债 占当期权
券商名称 券回购成
成交金额 券成交总 成交金额 成交金额 证成交总
交总额的
额的比例 额的比例
比例
海通证券 - - - - - -
华泰证券 - - - - - -
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法定披露
序号 公告事项 法定披露方式
日期
证券日报、基金管理
南方基金管理股份有限公司关于旗下基金投资
关联方承销证券的关联交易公告
基金电子披露网站
证券日报、基金管理
南方基金管理股份有限公司关于旗下公开募集
证券投资基金执行新金融工具准则的公告
基金电子披露网站
证券日报、基金管理
南方基金管理股份有限公司关于旗下基金投资
关联方承销证券的关联交易公告
基金电子披露网站
证券日报、基金管理
南方基金关于旗下部分基金增加华安证券为场
内申购赎回代理券商的公告
基金电子披露网站
证券日报、基金管理
南方基金管理股份有限公司关于调整旗下基金
大额申购等业务安排的公告
基金电子披露网站
证券日报、基金管理
南方基金管理股份有限公司关于董事长变更的
公告
基金电子披露网站
证券日报、基金管理
南方基金关于旗下部分基金增加平安证券为场
内申购赎回代理券商的公告
基金电子披露网站
证券日报、基金管理
南方基金管理股份有限公司关于旗下基金投资
关联方承销证券的关联交易公告
基金电子披露网站
证券日报、基金管理
南方基金关于旗下部分基金增加上海证券为场
内申购赎回代理券商的公告
基金电子披露网站
证券日报、基金管理
关于注意防范冒用南方基金及子公司、南方基
金投研人员名义从事诈骗活动的风险提示
基金电子披露网站
证券日报、基金管理
南方基金管理股份有限公司关于旗下基金投资
关联方承销证券的关联交易公告
基金电子披露网站
证券日报、基金管理
南方基金关于旗下部分基金增加广发证券为场
内申购赎回代理券商的公告
基金电子披露网站
证券日报、基金管理
南方基金管理股份有限公司关于旗下基金投资
关联方承销证券的关联交易公告
基金电子披露网站
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南方中证全指医疗保健设备与服务交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
开放式指数证券投资基金流动性服务商的公告 人网站、中国证监会
基金电子披露网站
关于南方中证全指医疗保健设备与服务交易型 证券日报、基金管理
公告 基金电子披露网站
南方基金关于南方中证全指医疗保健设备与服 证券日报、基金管理
商为场内申购赎回代理券商的公告 基金电子披露网站
证券日报、基金管理
南方基金关于电子直销平台相关业务费率优惠
的公告
基金电子披露网站
证券日报、基金管理
关于注意防范冒用南方基金及子公司、南方基
金投研人员名义从事诈骗活动的风险提示
基金电子披露网站
关于南方中证全指医疗保健设备与服务交易型 证券日报、基金管理
-广发、中信 基金电子披露网站
§12 影响投资者决策的其他重要信息
报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况
持有基金
份额比例
投资者
达到或者 份额占
类别 序号 期初份额 申购份额 赎回份额 持有份额
超过 20% 比
的时间区
间
机构 1 877,519.00 246,677,861.00 247,555,380.00 - -
产品特有风险
本基金存在持有基金份额超过 20%的基金份额持有人，在特定赎回比例及市场条件下，若基金管理人未能以合理价格及时
变现基金资产，将会导致流动性风险和基金净值波动风险。
注：申购份额包含红利再投资和份额折算。
无。
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南方中证全指医疗保健设备与服务交易型开放式指数证券投资基金 2022 年年度报告
基金的文件；
告》原文。
深圳市福田区莲花街道益田路 5999 号基金大厦 32-42 楼。
网站：http://www.nffund.com
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