银华纯债LOF: 银华纯债信用主题债券型证券投资基金（LOF）2022年年度报告

银华纯债信用主题债券型证券投资基金
         （LOF）
  基金管理人：银华基金管理股份有限公司
  基金托管人：中国工商银行股份有限公司
  送出日期：2023 年 3 月 31 日
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  基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
  基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2023 年 03 月 29 日复核了本
报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核
内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
  基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
  基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
  本报告中财务资料已经审计。
  本报告期自 2022 年 01 月 01 日起至 12 月 31 日止。
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                          §2 基金简介
基金名称           银华纯债信用主题债券型证券投资基金（LOF）
基金简称           银华纯债信用债券（LOF）
场内简称           银华纯债 LOF
基金主代码          161820
基金运作方式         上市契约型开放式（LOF）
基金合同生效日        2012 年 8 月 9 日
基金管理人          银华基金管理股份有限公司
基金托管人          中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额     2,149,109,736.90 份
基金合同存续期        不定期
基金份额上市的证券交     深圳证券交易所
易所
上市日期           2012 年 9 月 5 日
投资目标              本基金以信用债券为主要投资对象，在控制信用风险的前提下，力
                  求为基金持有人提供稳健的当期收益和总投资回报。
投资策略              本基金通过对宏观经济和企业的财务状况进行分析，对信用债券采
                  取“自上而下”和“自下而上”相结合的投资策略，自上而下确定
                  组合久期并进行资产配置，自下而上进行个券的选择，重点对信用
                  债品种的利率风险和信用风险进行度量和定价，同时结合市场的流
                  动性状况，利用市场对信用利差定价的相对失衡，对溢价率较高的
                  品种进行投资。
                  本基金的投资组合比例为：本基金投资于债券资产比例不低于基金
                  资产的 80%，其中信用债券投资不低于本基金债券资产的 80%；本基
                  金持有现金或到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的
业绩比较基准            中债综合指数（全价）收益率。
风险收益特征            本基金为债券型基金，其预期风险与预期收益高于货币市场基金，
                  低于混合型基金和股票型基金。
       项目                  基金管理人                       基金托管人
名称               银华基金管理股份有限公司                  中国工商银行股份有限公司
        姓名       杨文辉                           郭明
信息披露
        联系电话     (010)58163000                 (010)66105799
负责人
        电子邮箱     yhjj@yhfund.com.cn            custody@icbc.com.cn
客户服务电话           4006783333,(010)85186558      95588
传真               (010)58163027                 (010)66105798
注册地址             广东省深圳市深南大道 6008 号特            北京市西城区复兴门内大街 55
                 区报业大厦 19 层                    号
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办公地址               北京市东城区东长安街 1 号东方                 北京市西城区复兴门内大街 55
                   广场 C2 办公楼 15 层                   号
邮政编码               100738                           100140
法定代表人              王珠林                              陈四清
本基金选定的信息披露报纸名称                    《中国证券报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.yhfund.com.cn
基金年度报告备置地点                        基金管理人及基金托管人住所
   项目                 名称                                  办公地址
          安永华明会计师事务所（特殊                北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼
会计师事务所
          普通合伙）                        17 层 01-12 室
          中国证券登记结算有限责任公
注册登记机构                                 北京市西城区太平桥大街 17 号
          司
          §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
                                                             金额单位：人民币元
间数据和         2022 年                    2021 年                    2020 年
指标
本期已实
现收益
本期利润            40,541,066.58            104,007,035.87             93,137,546.07
加权平均
基金份额                   0.0219                    0.0435                   0.0247
本期利润
本期加权
平均净值                   1.96%                     3.94%                     2.21%
利润率
本期基金
份额净值                   2.28%                     4.16%                     2.65%
增长率
末数据和        2022 年末                   2021 年末                2020 年末
指标
期末可供
分配利润
期末可供
分配基金                   0.0116                    0.0380                   0.0164
份额利润
期末基金         2,358,700,691.32          1,452,750,549.42          4,213,371,429.11
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资产净值
期末基金
份额净值
计期末指       2022 年末                   2021 年末                      2020 年末
标
基金份额
累计净值                  67.21%                     63.48%                      56.96%
增长率
注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣
除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
申购、赎回费等，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
             份额净       份额净值                     业绩比较基准
                                   业绩比较基
      阶段     值增长       增长率标                     收益率标准差            ①－③       ②－④
                                   准收益率③
             率①        准差②                        ④
   过去三个月     -0.53%       0.08%        -0.60%             0.08%    0.07%     0.00%
   过去六个月      0.55%       0.07%         0.12%             0.06%    0.43%     0.01%
    过去一年      2.28%       0.06%         0.51%             0.06%    1.77%     0.00%
    过去三年      9.36%       0.06%         2.55%             0.07%    6.81%    -0.01%
    过去五年     22.52%       0.06%         8.87%             0.07%   13.65%    -0.01%
自基金合同生效起
   至今
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     收益率变动的比较
注：按基金合同的规定，本基金自基金合同生效起六个月内为建仓期，建仓期结束时本基金的各
项投资比例已达到基金合同的规定：本基金投资于债券资产比例不低于基金资产的 80%，其中信
用债券投资不低于本基金债券资产的 80%；本基金持有现金或到期日在一年以内的政府债券不低
于基金资产净值的 5%。其中，现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。
注：合同生效当年按照实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
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                                                                 单位：人民币元
         每 10 份基金份额分          再投资形式发放总
年度                   现金形式发放总额          年度利润分配合计 备注
              红数                 额
合计             1.0500   126,355,890.15   134,630,454.30   260,986,344.45-
                            §4 管理人报告
   银华基金管理有限公司成立于 2001 年 5 月 28 日，是经中国证监会批准(证监基金字[2001]7
号文)设立的全国性资产管理公司。公司注册资本为 2.222 亿元人民币，公司的股东及其出资比例
分别为：西南证券股份有限公司 44.10%，第一创业证券股份有限公司 26.10%，东北证券股份有限
公司 18.90%，山西海鑫实业有限公司 0.90%，珠海银华聚义投资合伙企业（有限合伙）3.57%，珠
海银华致信投资合伙企业（有限合伙）3.20%，珠海银华汇玥投资合伙企业（有限合伙）3.22%。
公司的主要业务是基金募集、基金销售、资产管理及中国证监会许可的其他业务。公司注册地为
广东省深圳市。银华基金管理有限公司的法定名称已于 2016 年 8 月 9 日起变更为“银华基金管理
股份有限公司”。
   截至 2022 年 12 月 31 日，本基金管理人管理 183 只证券投资基金，具体包括银华优势企业证
券投资基金、银华-道琼斯 88 精选证券投资基金、银华货币市场证券投资基金、银华核心价值优
选混合型证券投资基金、银华优质增长混合型证券投资基金、银华富裕主题混合型证券投资基金、
银华领先策略混合型证券投资基金、银华全球核心优选证券投资基金、银华内需精选混合型证券
投资基金(LOF)、银华增强收益债券型证券投资基金、银华和谐主题灵活配置混合型证券投资基金、
银华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）
                     、银华深证 100 指数证券投资基金（LOF）、银华成长先锋
混合型证券投资基金、银华信用双利债券型证券投资基金、银华抗通胀主题证券投资基金（LOF）、
银华中证等权重 90 指数证券投资基金（LOF）、银华永祥灵活配置混合型证券投资基金、银华消费
主题混合型证券投资基金、银华中小盘精选混合型证券投资基金、银华纯债信用主题债券型证券
投资基金（LOF）、银华交易型货币市场基金、银华信用四季红债券型证券投资基金、银华信用季
季红债券型证券投资基金、银华恒生中国企业指数证券投资基金（QDII-LOF）、银华多利宝货币市
场基金、银华活钱宝货币市场基金、银华安颐中短债双月持有期债券型证券投资基金、银华高端
制造业灵活配置混合型证券投资基金、银华惠增利货币市场基金、银华回报灵活配置定期开放混
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合型发起式证券投资基金、银华泰利灵活配置混合型证券投资基金、银华中国梦 30 股票型证券投
资基金、银华聚利灵活配置混合型证券投资基金、银华汇利灵活配置混合型证券投资基金、银华
稳利灵活配置混合型证券投资基金、银华战略新兴灵活配置定期开放混合型发起式证券投资基金、
银华互联网主题灵活配置混合型证券投资基金、银华添益定期开放债券型证券投资基金、银华远
景债券型证券投资基金、银华大数据灵活配置定期开放混合型发起式证券投资基金、银华多元视
野灵活配置混合型证券投资基金、银华惠添益货币市场基金、银华鑫锐灵活配置混合型证券投资
基金（LOF）、银华通利灵活配置混合型证券投资基金、银华沪港深增长股票型证券投资基金、银
华鑫盛灵活配置混合型证券投资基金（LOF）、银华体育文化灵活配置混合型证券投资基金、银华
盛世精选灵活配置混合型发起式证券投资基金、银华添润定期开放债券型证券投资基金、银华万
物互联灵活配置混合型证券投资基金、银华明择多策略定期开放混合型证券投资基金、银华信息
科技量化优选股票型发起式证券投资基金、银华新能源新材料量化优选股票型发起式证券投资基
金、银华农业产业股票型发起式证券投资基金、银华智荟内在价值灵活配置混合型发起式证券投
资基金、银华中证全指医药卫生指数增强型发起式证券投资基金、银华食品饮料量化优选股票型
发起式证券投资基金、银华医疗健康量化优选股票型发起式证券投资基金、银华估值优势混合型
证券投资基金、银华多元动力灵活配置混合型证券投资基金、银华稳健增利灵活配置混合型发起
式证券投资基金、银华瑞泰灵活配置混合型证券投资基金、银华岁丰定期开放债券型发起式证券
投资基金、银华心诚灵活配置混合型证券投资基金、银华积极成长混合型证券投资基金、银华瑞
和灵活配置混合型证券投资基金、银华混改红利灵活配置混合型发起式证券投资基金、银华华茂
定期开放债券型证券投资基金、银华心怡灵活配置混合型证券投资基金、银华可转债债券型证券
投资基金、银华中短期政策性金融债定期开放债券型证券投资基金、银华中证央企结构调整交易
型开放式指数证券投资基金、银华中证央企结构调整交易型开放式指数证券投资基金联接基金、
银华行业轮动混合型证券投资基金、银华信用精选一年定期开放债券型发起式证券投资基金、银
华安丰中短期政策性金融债债券型证券投资基金、银华安盈短债债券型证券投资基金、银华裕利
混合型发起式证券投资基金、银华尊和养老目标日期 2035 三年持有期混合型基金中基金（FOF）、
银华盛利混合型发起式证券投资基金、银华安鑫短债债券型证券投资基金、银华 MSCI 中国 A 股交
易型开放式指数证券投资基金、银华美元债精选债券型证券投资基金（QDII）、银华深证 100 交易
型开放式指数证券投资基金、银华积极精选混合型证券投资基金、银华科创主题灵活配置混合型
证券投资基金（LOF）、银华兴盛股票型证券投资基金、银华尊尚稳健养老目标一年持有期混合型
发起式基金中基金、银华尊和养老目标日期 2030 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF）、银
华尊和养老目标日期 2040 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF）
                                   、银华丰华三个月定期开放
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债券型发起式证券投资基金、银华稳晟 39 个月定期开放债券型证券投资基金、银华中证研发创新
大盘精选两年定期开放混合型证券投资基金、银华中债 1-3 年国开行债券指数证券投资基金、银
华科技创新混合型证券投资基金、银华中证 5G 通信主题交易型开放式指数证券投资基金、银华信
用精选 18 个月定期开放债券型证券投资基金、银华永盛债券型证券投资基金、银华汇盈一年持有
期混合型证券投资基金、银华中证创新药产业交易型开放式指数证券投资基金、银华长丰混合型
发起式证券投资基金、银华港股通精选股票型发起式证券投资基金、银华丰享一年持有期混合型
证券投资基金、银华沪深股通精选混合型证券投资基金、银华中债 1-3 年农发行债券指数证券投
资基金、银华中证 5G 通信主题交易型开放式指数证券投资基金联接基金、银华同力精选混合型证
券投资基金、银华富利精选混合型证券投资基金、银华创业板两年定期开放混合型证券投资基金、
银华汇益一年持有期混合型证券投资基金、银华多元机遇混合型证券投资基金、银华工银南方东
英标普中国新经济行业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）、银华品质消费股票型证券投资基
金、银华招利一年持有期混合型证券投资基金、银华信用精选 15 个月定期开放债券型证券投资基
金、银华乐享混合型证券投资基金、银华中证农业主题交易型开放式指数证券投资基金、银华心
佳两年持有期混合型证券投资基金、银华中证光伏产业交易型开放式指数证券投资基金、银华远
兴一年持有期债券型证券投资基金、银华巨潮小盘价值交易型开放式指数证券投资基金发起式联
接基金、银华中证沪港深 500 交易型开放式指数证券投资基金、银华稳健增长一年持有期混合型
证券投资基金、银华中证影视主题交易型开放式指数证券投资基金、银华心享一年持有期混合型
证券投资基金、银华中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金、银华中证有色金属交易
型开放式指数证券投资基金、银华瑞祥一年持有期混合型证券投资基金、银华中证基建交易型开
放式指数证券投资基金、银华阿尔法混合型证券投资基金、银华富饶精选三年持有期混合型证券
投资基金、银华中证港股通消费主题交易型开放式指数证券投资基金、银华信用精选两年定期开
放债券型证券投资基金、银华长荣混合型证券投资基金、银华中证科创创业 50 交易型开放式指数
证券投资基金、银华多元回报一年持有期混合型证券投资基金、银华鑫利一年持有期混合型证券
投资基金、银华中证虚拟现实主题交易型开放式指数证券投资基金、银华安盛混合型证券投资基
金、银华富久食品饮料精选混合型证券投资基金（LOF）、银华华智三个月持有期混合型基金中基
金（FOF）、银华中证机器人交易型开放式指数证券投资基金、银华智能建造股票型发起式证券投
资基金、银华中证细分食品饮料产业主题交易型开放式指数证券投资基金、银华季季盈 3 个月滚
动持有债券型证券投资基金、银华华证 ESG 领先指数证券投资基金、银华顺益一年定期开放债券
型证券投资基金、银华永丰债券型证券投资基金、银华中证细分化工产业主题交易型开放式指数
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证券投资基金、银华集成电路混合型证券投资基金、银华中证内地低碳经济主题交易型开放式指
数证券投资基金、银华中证创新药产业交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、银华中
证现代物流交易型开放式指数证券投资基金、银华尊颐稳健养老目标一年持有期混合型发起式基
金中基金（FOF）、银华恒生港股通中国科技交易型开放式指数证券投资基金、银华中证消费电子
主题交易型开放式指数证券投资基金、银华中证内地地产主题交易型开放式指数证券投资基金、
银华中证港股通医药卫生综合交易型开放式指数证券投资基金、银华心兴三年持有期混合型证券
投资基金、银华心选一年持有期混合型证券投资基金、银华尊禧稳健养老目标一年持有期混合型
发起式基金中基金（FOF）
            、银华全球新能源车量化优选股票型发起式证券投资基金（QDII）
                                          、银华
新锐成长混合型证券投资基金、银华尊和养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基金中基金
（FOF）、银华鑫峰混合型证券投资基金、银华中证光伏产业交易型开放式指数证券投资基金发起
式联接基金、银华数字经济股票型发起式证券投资基金、银华中证基建交易型开放式指数证券投
资基金发起式联接基金、银华中证同业存单 AAA 指数 7 天持有期证券投资基金、银华中证全指电
力公用事业交易型开放式指数证券投资基金、银华专精特新量化优选股票型发起式证券投资基金、
银华核心动力精选混合型证券投资基金、银华中证中药交易型开放式指数证券投资基金、银华玉
衡定投三个月持有期混合型发起式基金中基金（FOF）
                        、银华华利均衡优选一年持有期混合型基金
中基金（FOF）、银华沪深 300 成长交易型开放式指数证券投资基金、银华绿色低碳债券型证券投
资基金、银华卓信成长精选混合型证券投资基金、银华中证 1000 增强策略交易型开放式指数证券
投资基金、银华沪深 300 价值交易型开放式指数证券投资基金。同时，本基金管理人管理着多个
全国社保基金、企业年金和特定客户资产管理投资组合。
             任本基金的基金经理
               （助理）期限           证券从
姓名     职务                                             说明
                                业年限
             任职日期       离任日期
                                        硕士学位。曾就职于信达证券股份有限公
                                        司。2015 年 4 月加入银华基金，历任投资
                                        管理三部固收研究部宏观利率研究员、投
                                        资管理三部基金经理助理，现任投资管理
                                        三部基金经理。自 2020 年 10 月 20 日至
李 丹   本基金的   2021 年 2                   2021 年 10 月 18 日担任银华岁盈定期开放
                        -      9.5 年
女士    基金经理   月 23 日                     债券型证券投资基金基金经理，自 2021 年
                                        证券投资基金（LOF）基金经理，自 2021
                                        年 3 月 24 日至 2022 年 1 月 25 日兼任银华
                                        添泽定期开放债券型证券投资基金基金经
                                        理，自 2021 年 3 月 24 日起兼任银华信用
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                                            银华纯债信用债券（LOF）2022 年年度报告
                                        季季红债券型证券投资基金、银华信用四
                                        季红债券型证券投资基金基金经理，自
                                        有期混合型证券投资基金、银华招利一年
                                        持有期混合型证券投资基金基金经理，自
                                        放债券型证券投资基金基金经理，自 2022
                                        年 1 月 26 日兼任银华永盛债券型证券投资
                                        基金基金经理，自 2022 年 9 月 8 日起兼任
                                        银华绿色低碳债券型证券投资基金基金经
                                        理。具有从业资格。国籍：中国。
                                        硕士学位，曾就职于信达创新有限公司，
魏 晟   本基金的   2019 年                     2016 年 5 月加入银华基金，历任投资管理
峻 先   基金经理   11 月 15    -      9.5 年    三部固收交易部助理询价交易员，现任投
生     助理     日                          资管理三部基金经理助理。具有从业资格。
                                        国籍：中国。
                                        硕士学位。曾就职于中国工商银行股份有
杨 沐   本基金的                              限公司，2017 年 10 月加入银华基金，历
阳 先   基金经理              -      6年       任投资管理三部固收研究部宏观利率研究
             月 12 日
生     助理                                员，现任投资管理三部基金经理助理。具
                                        有从业资格。国籍：中国。
                                        硕士学位。2016 年 3 月加入银华基金，历
陈 皓   本基金的
原 女   基金经理              -      6.5 年
             月 14 日                     员、信用研究员，现任投资管理三部基金
士     助理
                                        经理助理。具有从业资格。国籍：中国。
注：1、此处的任职日期和离任日期均指基金合同生效日或公司作出决定之日。
  本基金管理人在本报告期内严格遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资
基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办
法》、
  《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及其各项实施准则、
                              《银华纯债信用主题债券型
证券投资基金（LOF）基金合同》和其他有关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管
理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益,无损害基金份额
持有人利益的行为。本基金无违法、违规行为。本基金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。
  本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和有关法律法规的规定，
针对股票、债券的一级市场申购和二级市场交易等投资管理活动，以及授权、研究分析、投资决
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                                         银华纯债信用债券（LOF）2022 年年度报告
策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节，建立了股票、债券、基金等证券池管
理制度和细则，投资管理制度和细则，集中交易管理办法，公平交易操作指引，异常交易管理制
度等公平交易相关的公司制度或流程指引。通过加强投资决策、交易执行的内部控制，完善对投
资交易行为的日常监控和事后分析评估，以及履行相关的报告和信息披露义务，切实防范投资管
理业务中的不公平交易和利益输送行为，保护投资者合法权益。
  本报告期内，本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，完善
相应制度及流程，通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执行，公平对待旗
下管理的所有基金和投资组合。本基金管理人对旗下所有投资组合过去四个季度不同时间窗内（1
日内、3 日内及 5 日内）同向交易的交易价差从 T 检验（置信度为 95%）和溢价率占优频率等方面
进行了专项分析，未发现违反公平交易制度的异常情况。
  本报告期内，本基金未发现存在可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为。
  本报告期内，本基金管理人所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单
边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情况有 32 次，原因是量化投资组合和指数型投资组合投
资策略需要，未导致不公平交易和利益输送。
三季度高，二、四季度低的形态。1-4 季度 GDP 增速分别为 4.8%、0.4%、3.9%、2.9%，全年实际
GDP 同比增长 3.0%。具体来看，生产端方面，2022 年规模以上工业增加值同比增速较 2021 年下
降 6.0 个百分点至 3.6%，服务业生产指数全年累计增速-0.1%，较 2021 年大幅下降 13.2 个百分
点，疫情冲击下工业生产两度走弱，服务业生产表现弱势。需求端方面，2022 年固定资产投资增
速 5.1%，较 2021 年小幅上升 0.2 个百分点，其中基建和制造业投资在政策托举下同比增速分别
录得为 11.5%、9.1%，对投资形成有力拉动；但房地产投资收缩持续加剧，全年同比-10.0%，对
投资形成明显拖累。外需从相对较强逐步转弱，2022 年美元计价出口金额增速 7.0%，较 2021 年
计同比 4.1%，虽然低于上年 8.1%的涨幅，但依然是 2017        年以来次高水平，主要受上半年俄乌
冲突的超预期因素冲击下钢铁、石油等大宗商品价格走高支撑。
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际放松，叠加权益走弱背景下固收+产品赎回压力较大，多重利空令债券收益率快速上行。3 月下
旬国内疫情发酵导致基本面预期转弱，央行加量投放呵护市场，债券收益率转为下行。4-5 月，
上海、北京疫情发酵，但同期稳增长政策组合式出台，多空交织下收益率整体震荡。5 月底召开
的稳经济大盘工作会议强调当前经济形势严峻，债市对基本面重新定价，收益率进一步下行。6
月国内疫情改善，基本面呈现改善迹象，收益率出现回调。7 月央行逆回购缩量引发紧货币担忧，
但随后资金面继续维持宽松，叠加各地疫情反弹、地产断供事件发酵，收益率先上后下。月底政
治局会议未见超预期政策，收益率继续下行。8 月央行超预期降息，叠加同日经济数据不及预期，
利率快速大幅下行。24 日国常会部署新 19 项稳增长接续政策，但仅造成阶段性扰动。9 月资金面
小幅收敛，叠加美联储给出鹰派点阵图，债市情绪整体偏弱，9 月末地产政策组合式放松冲击下，
收益率进一步上行。国庆节后资金面持续宽松，收益率再度下行，10 月末 PMI 不及预期，债市情
绪进一步升温。11 月以来，以防疫优化二十条以及央行 16 条支持地产政策为首的消息令市场对
疫情政策调整以及地产回暖的预期同时升温，收益率快速上行。12 月防疫政策调整，新冠最终归
为“乙类乙管”，且中央经济工作会议基调总体符合市场预期，叠加资金面宽松，收益率当月整体
震荡。从债券收益率变动来看，2022 年债券收益率上行为主，利率债表现好于信用债。利率债方
面，短端的 1 年国债和 1 年国开债收益率分别下行 15BP 和 8BP，长端的 10 年国债收益率和国开
债收益率分别上行 6BP、下行 9BP。信用债方面，1、3、5 年 AAA 中票收益率分别下行 4BP、上行
大规模赎回和市场收益率上行负反馈的影响，年末信用利差大幅走阔。
   本年度，本基金根据市场变化做出了调整，根据不同品种的表现优化了持仓结构。
   截至本报告期末本基金份额净值为 1.098 元；本报告期基金份额净值增长率为 2.28%，业绩
比较基准收益率为 0.51%。
   展望后市，2023 年经济增速较 2022 年回升已成为市场一致预期，但推动经济回升的抓手和
力度方面市场仍存分歧。对于市场非常关注的地产领域，近期供给端政策已基本调整但房企现金
流压力的根本性缓解仍有赖于地产销售趋势性回暖，因此后续关键是推动需求端政策发力配合。
在“房住不炒”的定位下，需求端政策放松的制约可能在于房价，尤其是一线城市房价。后续地
产需求端政策尤其是一线城市政策能否进一步放松，有待观察。我们倾向于认为 2023 年上半年疫
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                                   银华纯债信用债券（LOF）2022 年年度报告
情扰动持续、需求端刺激政策尚存不确定性，经济复苏的力度是偏温和的；同时，考虑到经济恢
复的基础尚不牢靠，包括货币政策在内的宏观政策仍将协同发力，货币宽松的基调有望维持不变，
强预期与弱现实交织影响下，仍存在宽货币持续兑现的可能性。债券投资上，我们认为 2023 年相
对确定的投资机会来自于信用债跌出来的机会。2022 年四季度诸多政策调整带来的市场预期变化
叠加流动性冲击带来的债券市场调整导致信用债品种收益率大幅上行至近年高位，信用利差水平
和杠杆利差空间都回升至近年偏高位置，当前信用债尤其是中短端品种具备较高的配置性价比。
需要持续关注疫后经济恢复过程中基本面走势可能带来的预期差机会。
  债券投资策略上，本基金将维持适度杠杆水平，在严格控制信用风险的前提下，对组合配置
进行优化调整。
  本报告期内，本基金管理人进一步健全了监察稽核机制，根据不同基金的特点与公司业务发
展情况，及时界定新的合规风险点，并在年初制定监察稽核工作计划及重点，以专项检查或抽查
的形式对本基金的投资、研究、交易、基金会计、注册登记、营销、宣传推介等重要业务环节进
行检查。
  本基金管理人始终坚持以法律法规及公司制度为基础，不断查缺补漏，确保本基金的安全、
合规运作，在投资研究交易环节，主要包括对研究报告合规性、股票库建立及完善情况、基金投
资比例的日常监控情况、关联交易的日常维护情况以及公平交易执行情况的合规检查；在营销与
销售方面，本基金管理人定期对本基金宣传推介材料的合规性和费率优惠业务等进行检查；在基
金的运作保障方面，本基金管理人通过加强对注册登记业务、基金会计业务、基金清算业务以及
基金估值等业务的检查来确保本基金财务数据的准确性。上述检查中发现问题的会通过口头改进
建议、跟踪检查报告或监察提示函的形式，及时将潜在风险通报部门总监、分管领导、督察长及
公司总经理，督促改进并跟踪改进效果。
  与此同时，本基金管理人严格按照信息披露管理办法的规定，认真做好本基金的信息披露工
作，确保信息披露的真实、完整、准确、及时。
  报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、
                         《证券投资基金会计核算业务指引》以
及中国证监会相关规定和基金合同的约定，日常估值由基金管理人同基金托管人一同进行，基金
份额净值由基金管理人完成估值后，经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年
中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。
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本基金管理人设立估值委员会（委员包括估值业务分管领导以及投资部、研究部、监察稽核部、
运作保障部等部门负责人及相关业务骨干），负责研究、指导基金估值业务。估值委员会委员和负
责基金日常估值业务的基金会计均具有专业胜任能力和相关工作经历。基金经理不介入基金日常
估值业务；估值委员会决议之前会与涉及基金的基金经理进行充分沟通。运作保障部负责执行估
值委员会制定的估值政策及决议。
参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突；本基金管理人未签约与估值相关的任何定价服
务。
     本基金管理人于 2022 年 3 月 22 日发布公告，向截至 2022 年 3 月 24 日在本基金注册登记机
构登记在册的本基金全体基金份额持有人发放红利，每 10 份基金份额派发红利 0.240 元，实际分
配金额为人民币 26,823,225.70 元。
     本基金管理人于 2022 年 6 月 17 日发布公告，向截至 2022 年 6 月 21 日在本基金注册登记机
构登记在册的本基金全体基金份额持有人发放红利，每 10 份基金份额派发红利 0.100 元，实际分
配金额为人民币 18,474,341.34 元。
     本基金管理人于 2022 年 12 月 21 日发布公告，向截至 2022 年 12 月 23 日在本基金注册登记
机构登记在册的本基金全体基金份额持有人发放红利，每 10 份基金份额派发红利 0.140 元，实际
分配金额为人民币 29,968,566.89 元。
     报告期内，本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净
值低于五千万元的情形。
                           §5 托管人报告
     本报告期内，本基金托管人在对本基金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他
法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地
履行了基金托管人应尽的义务。
     本报告期内，本基金的管理人——银华基金管理股份有限公司在本基金的投资运作、基金资
产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，托管人未发现损害基金份额
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                                    银华纯债信用债券（LOF）2022 年年度报告
持有人利益的行为。
  本托管人依法对银华基金管理股份有限公司编制和披露的本基金 2022 年年度报告中财务指
标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、
准确和完整。
                    §6 审计报告
财务报表是否经过审计      是
审计意见类型          标准无保留意见
审计报告编号          安永华明（2023）审字第 61329181_A23 号
审计报告标题          审计报告
                银华纯债信用主题债券型证券投资基金（LOF）全体基金份额
审计报告收件人
                持有人：
                我们审计了银华纯债信用主题债券型证券投资基金（LOF）的
                财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的资产负债表，2022 年
                度的利润表、净资产（基金净值）变动表以及相关财务报表
                附注。
审计意见            我们认为，后附的银华纯债信用主题债券型证券投资基金
                （LOF）的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
                编制，公允反映了银华纯债信用主题债券型证券投资基金
                （LOF）2022 年 12 月 31 日的财务状况以及 2022 年度的经营
                成果和净值变动情况。
                我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
                审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一
                步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
形成审计意见的基础       业道德守则，我们独立于银华纯债信用主题债券型证券投资
                基金（LOF），并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，
                我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供
                了基础。
                无。
强调事项
其他事项            无。
                银华纯债信用主题债券型证券投资基金（LOF）管理层对其他
                信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括
                财务报表和我们的审计报告。
其他信息            我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不
                对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
                结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，
                在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过
                    第 18 页 共 62 页
                                  银华纯债信用债券（LOF）2022 年年度报告
                 程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
                 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错
                 报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要
                 报告。
                 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实
                 现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财
                 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
                 在编制财务报表时，管理层负责评估银华纯债信用主题债券
管理层和治理层对财务报表的责
                 型证券投资基金（LOF）的持续经营能力，披露与持续经营相
任
                 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清
                 算、终止运营或别无其他现实的选择。
                 治理层负责监督银华纯债信用主题债券型证券投资基金
                 （LOF）的财务报告过程。
                 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导
                 致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报
                 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则
                 执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于
                 舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影
                 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认
                 为错报是重大的。
                 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，
                 并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
                 (1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报
                 风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、
                 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
                 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之
                 上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现
                 由于错误导致的重大错报的风险。
注册会计师对财务报表审计的责   (2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
任                但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
                 (3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及
                 相关披露的合理性。
                 (4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，
                 根据获取的审计证据，就可能导致对银华纯债信用主题债券
                 型证券投资基金（LOF）持续经营能力产生重大疑虑的事项或
                 情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认
                 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请
                 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，
                 我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告
                 日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致银华纯
                 债信用主题债券型证券投资基金（LOF）不能持续经营。
                 (5) 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，
                 并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
                 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现
                 等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注
                  第 19 页 共 62 页
                                                银华纯债信用债券（LOF）2022 年年度报告
                          的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称                 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
注册会计师的姓名                  王珊珊                          朱       燕
会计师事务所的地址                 中国       北京
审计报告日期                    2023 年 03 月 29 日
                          §7 年度财务报表
会计主体：银华纯债信用主题债券型证券投资基金（LOF）
报告截止日：2022 年 12 月 31 日
                                                                    单位：人民币元
                                             本期末                    上年度末
        资 产              附注号
资 产：
银行存款                     7.4.7.1              1,409,315.82             1,176,113.52
结算备付金                                         7,019,881.04            17,656,506.84
存出保证金                                           11,983.66                21,433.63
交易性金融资产                  7.4.7.2          2,982,295,950.74         1,781,608,000.00
其中：股票投资                                                    -                      -
    基金投资                                                   -                      -
    债券投资                                  2,982,295,950.74         1,781,608,000.00
    资产支持证券投资                                               -                      -
    贵金属投资                                                  -                      -
    其他投资                                                   -                      -
衍生金融资产                   7.4.7.3                           -                      -
买入返售金融资产                 7.4.7.4                           -                      -
债权投资                     7.4.7.5                           -                      -
其中：债券投资                                                    -                      -
    资产支持证券投资                                               -                      -
    其他投资                                                   -                      -
其他债权投资                   7.4.7.6                           -                      -
其他权益工具投资                 7.4.7.7                           -                      -
应收清算款                                           91,672.81               243,140.78
应收股利                                                       -                      -
应收申购款                                            1,657.29                55,035.42
递延所得税资产                                                    -                      -
其他资产                     7.4.7.8                           -          24,441,910.83
资产总计                                      2,990,830,461.36         1,825,202,141.02
                                             本期末                    上年度末
     负债和净资产              附注号
负 债：
短期借款                                                       -                      -
                             第 20 页 共 62 页
                                                  银华纯债信用债券（LOF）2022 年年度报告
交易性金融负债                                                      -                       -
衍生金融负债                    7.4.7.3                            -                       -
卖出回购金融资产款                                   630,223,448.42              370,555,947.41
应付清算款                                                        -                       -
应付赎回款                                              20,404.17                436,598.48
应付管理人报酬                                           611,956.05                340,756.72
应付托管费                                             407,970.72                227,171.14
应付销售服务费                                                      -                       -
应付投资顾问费                                                      -                       -
应交税费                                              165,196.01                564,158.41
应付利润                                                         -                       -
递延所得税负债                                                      -                       -
其他负债                      7.4.7.9                 700,794.67                326,959.44
负债合计                                        632,129,770.04              372,451,591.60
净资产：
实收基金                     7.4.7.10         2,149,109,736.90            1,295,684,424.87
其他综合收益                   7.4.7.11                            -                       -
未分配利润                    7.4.7.12           209,590,954.42              157,066,124.55
净资产合计                                     2,358,700,691.32            1,452,750,549.42
负债和净资产总计                                  2,990,830,461.36            1,825,202,141.02
注： 报告截止日 2022 年 12 月 31 日，基金份额净值为人民币 1.098 元，基金份额总额
会计主体：银华纯债信用主题债券型证券投资基金（LOF）
本报告期：2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
                                                                        单位：人民币元
                                             本期                     上年度可比期间
        项 目            附注号          2022 年 1 月 1 日至 2022         2021 年 1 月 1 日至 2021
                                         年 12 月 31 日                  年 12 月 31 日
一、营业总收入                                     59,907,974.80               133,273,113.55
其中：存款利息收入             7.4.7.13                   168,732.87                454,017.16
     债券利息收入                                              -              108,191,398.63
     资产支持证券利息
                                                         -                          -
收入
     买入返售金融资产
收入
     证券出借利息收入                                            -                          -
     其他利息收入                                              -                          -
填列）
                                 第 21 页 共 62 页
                                                   银华纯债信用债券（LOF）2022 年年度报告
其中：股票投资收益             7.4.7.14                            -                 -
      基金投资收益                                              -                 -
      债券投资收益          7.4.7.15               82,830,068.34       -7,212,621.39
      资产支持证券投资
收益
      贵金属投资收益         7.4.7.17                            -                 -
      衍生工具收益          7.4.7.18                            -                 -
      股利收益            7.4.7.19                            -                 -
   以摊余成本计量的
金融资产终止确认产生的                                               -                 -
收益
      其他投资收益                                              -                 -
失以“-”号填列）
                                                          -                 -
号填列）
号填列）
减：二、营业总支出                                    19,366,908.22       29,266,077.68
其中：卖出回购金融资产
支出
三、利润总额（亏损总额
以“-”号填列）
减：所得税费用                                                   -                 -
四、净利润（净亏损以“-”
号填列）
五、其他综合收益的税后
                                                          -                 -
净额
六、综合收益总额                                     40,541,066.58      104,007,035.87
会计主体：银华纯债信用主题债券型证券投资基金（LOF）
本报告期：2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
                                                                单位：人民币元
 项目                                       本期
                                  第 22 页 共 62 页
                                                  银华纯债信用债券（LOF）2022 年年度报告
           实收基金            其他综合收益               未分配利润             净资产合计
一、上期
期末净
资产（基
金净值）
加：会计
政策变                   -                 -                   -                  -
更
   前
期差错                   -                 -                   -                  -
更正
    其
                      -                 -                   -                  -
他
二、本期
期初净
资产（基
金净值）
三、本期
增减变
动额（减      853,425,312.03                -        52,524,829.87     905,950,141.90
少以“-”
号填列）
（一）、
综合收                   -                 -        40,541,066.58      40,541,066.58
益总额
（二）、
本期基
金份额
交易产
生的基
金净值       853,425,312.03                -        87,249,897.22     940,675,209.25
变动数
（净值
减少以
“-”号
填列）
其中：1.
基金申     1,735,128,473.40                -       190,623,996.95   1,925,752,470.35
购款
.基金赎     -881,703,161.37                -   -103,374,099.73       -985,077,261.10
回款
（三）、                  -                 -       -75,266,133.93     -75,266,133.93
                                第 23 页 共 62 页
                                                  银华纯债信用债券（LOF）2022 年年度报告
本期向
基金份
额持有
人分配
利润产
生的基
金净值
变动（净
值减少
以“-”
号填列）
（四）、
其他综
合收益                   -                 -                   -                   -
结转留
存收益
四、本期
期末净
资产（基
金净值）
                                     上年度可比期间
 项目                        2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
           实收基金            其他综合收益               未分配利润              净资产合计
一、上期
期末净
资产（基
金净值）
加：会计
政策变                   -                 -                   -                   -
更
   前
期差错                   -                 -                   -                   -
更正
    其
                      -                 -                   -                   -
他
二、本期
期初净
资产（基
金净值）
三、本期
增减变
动额（减 -2,525,613,967.57                  -   -235,006,912.12      -2,760,620,879.69
少以“-”
号填列）
                                第 24 页 共 62 页
                                              银华纯债信用债券（LOF）2022 年年度报告
（一）、
综合收                    -           -        104,007,035.87      104,007,035.87
益总额
（二）、
本期基
金份额
交易产
生的基
金净值     -2,525,613,967.57          -    -248,678,300.38      -2,774,292,267.95
变动数
（净值
减少以
“-”号
填列）
其中：1.
基金申      1,146,188,126.61          -        122,834,209.73    1,269,022,336.34
购款
.基金赎    -3,671,802,094.18          -    -371,512,510.11      -4,043,314,604.29
回款
（三）、
本期向
基金份
额持有
人分配
利润产
                       -           -        -90,335,647.61      -90,335,647.61
生的基
金净值
变动（净
值减少
以“-”
号填列）
（四）、
其他综
合收益                    -           -                    -                   -
结转留
存收益
四、本期
期末净
资产（基
金净值）
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
                            第 25 页 共 62 页
                                      银华纯债信用债券（LOF）2022 年年度报告
      王立新                凌宇翔                     伍军辉
   基金管理人负责人          主管会计工作负责人                会计机构负责人
  银华纯债信用主题债券型证券投资基金(LOF)（以下简称“本基金”），系经中国证券监督管理
委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2012]782 号《关于核准银华纯债信用主题债券型证
券投资基金(LOF)募集的批复》的核准，由银华基金管理股份有限公司于 2012 年 7 月 9 日至 2012
年 8 月 3 日向社会公开募集，基金合同于 2012 年 8 月 9 日生效。本基金为契约型开放式，存续期
限不定。首次设立募集规模为 1,944,874,022.83 份基金份额。本基金的基金管理人为银华基金管
理股份有限公司，注册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司，基金托管人为中国工商银行
股份有限公司。
本基金的投资对象为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的债券以及法律法规或
中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。本基金主要投资于
具有良好流动性的固定收益类金融工具，包括国债、中央银行票据、中期票据、金融债、企业债、
公司债、可分离交易可转债的纯债部分、短期融资券、回购、次级债、资产支持证券、期限在一
年以内（含一年）的银行存款，以及法律法规或监管部门允许基金投资的其他固定收益类金融工
具。本基金不投资股票（含一级市场新股申购）、权证和可转换公司债券（可分离交易可转债的纯
债部分除外）
     。本基金的投资组合比例为：本基金投资于债券资产比例不低于基金资产的 80%，其
中信用债券投资不低于本基金债券资产的 80%；本基金持有现金或到期日在一年以内的政府债券
不低于基金资产净值的 5%。其中，现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。本基金
所指信用债券包括中期票据、金融债（不包括政策性金融债）、企业债、公司债、短期融资券、可
分离交易可转债的纯债部分、资产支持证券等除国债、央行票据、政策性金融债和中央政府代为
发行的地方债券之外的，非国家信用的固定收益类金融工具。如法律法规或中国证监会以后允许
基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。本基金的业绩比较
基准为：中债综合指数（全价）
             。
  本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体
会计准则、应用指南、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定（统称“企
业会计准则”
     ）编制，同时，在信息披露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督
                      第 26 页 共 62 页
                                          银华纯债信用债券（LOF）2022 年年度报告
管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》
                      、《公开募集证券投资基金信息披露管理办
法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2 号《年度报告的内容与格式》、
                                       《证券投资基
金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》、
                             《证券投资基金信息披露 XBRL 模板
第 3 号<年度报告和中期报告>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
      本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于 2022 年 12 月 31 日的财
务状况以及 2022 年度的经营成果和净值变动情况。
      本基金会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
      本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民
币元为单位表示。
      金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债）
                          ，并形成其他单位的金融负债（或资产）或权
益工具的合同。
(1)    金融资产分类
本基金的金融资产于初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分
类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产；
(2)    金融负债分类
除由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本
基金的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊
余成本计量的金融负债。
      本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，以及不作为有效套期工具
的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益；
划分为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关
交易费用计入其初始确认金额；
                          第 27 页 共 62 页
                                  银华纯债信用债券（LOF）2022 年年度报告
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，其公允价
值变动形成的利得或损失计入当期损益；
对于以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生
的利得或损失，均计入当期损益；
本基金以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。对
于不含重大融资成分的应收款项，本基金运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信
用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本基金在每个估值日评估
其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一
阶段，本基金按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实
际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二
阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实
际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入；
本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本基金以单项
金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在估值日发生违
约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情
况；
本基金计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的
无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在估值日无须付出不必要的额外成本或努力即可获
得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息；
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生
信用减值的金融资产；
当本基金不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本基金直接减记该金融资
产的账面余额；
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，且符合
金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认；
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也
没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产
控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继
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续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，其公允价值变动形
成的利得或损失计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成
本进行后续计量。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。
  公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的
有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产
或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本基金在计量日能够进入的交易市场。本
基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义
的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产
或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直
接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评
估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债按如下原则确定公允
价值并进行估值：
(1)存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采用
最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允
价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。
与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技
术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持
有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有
相关资产或负债所产生的溢价或折价；
(2)不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持
的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只有在无
法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值；
(3)如有确凿证据表明按上述估值原则仍不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况
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与基金托管人商定后，按最能适当反映公允价值的方法估值；
(4)如有新增事项，按国家最新规定估值。
  当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，
同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以
相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列
示，不予相互抵销。
  实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变
动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转
入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
  损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回
基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/（损失）占基金净值比例计算
的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现
利得/（损失）占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未
分配利润/（累计亏损）”。
  (1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，
按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账
面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；
  (2) 交易性金融资产在买入/卖出的成交日发生的交易费用，计入投资收益；
  债券投资和资产支持证券投资持有期间，按证券票面价值与票面利率或预期收益率计算的金
额扣除适用情况下的相关税费后的净额确认为投资收益，在证券实际持有期内逐日计提；
  处置交易性金融资产的投资收益于成交日确认，并按成交金额与该交易性金融资产的账面余
额的差额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益；
  (3) 处置衍生工具的投资收益于成交日确认，并按处置衍生工具成交金额与其成本的差额扣
除适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益；
  (4) 买入返售金融资产收入，按实际利率法确认利息收入，在回购期内逐日计提；
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      (5) 公允价值变动收益系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得
或损失；
      (6) 其他收入在经济利益很可能流入从而导致本基金资产增加或者负债减少、且经济利益的
流入额能够可靠计量时予以确认。
      本基金的管理人报酬和托管费等费用按照权责发生制原则，在本基金接受相关服务的期间计
入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法
差异较小的则按直线法计算。
      (1)在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为 12 次，每次收益分
配比例不得低于截至收益分配基准日可供分配利润的 50%，若《基金合同》生效不满三个月可不
进行收益分配；
(2)登记在注册登记系统的基金份额，其收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可
选择现金红利或将现金红利按红利再投日的份额净值自动转为基金份额进行再投资，选择红利再
投方式的投资者其红利所转换的基金份额免收申购费用；若投资者不选择，本基金默认的收益分
配方式是现金分红；登记在证券登记结算系统的基金份额的分红方式为现金分红，投资者不能选
择其他的分红方式，具体收益分配程序等有关事项遵循深圳证券交易所及中国证券登记结算有限
责任公司的相关规定；
(3)基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单
位基金份额收益分配金额后不能低于面值；
(4)每一基金份额享有同等分配权；
(5)法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
      经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：
(1)    该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)    能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)    能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
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本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。
   本基金本报告期无其他重要的会计政策和会计估计。
   根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资
产转移》、
    《企业会计准则第 24 号——套期会计》、
                        《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》
                                             （统
称“新金融工具准则”）、
           《关于进一步贯彻落实新金融工具相关会计准则的通知》的规定和相关法
律法规的要求，本基金自 2022 年 1 月 1 日开始按照新金融工具准则进行会计处理。此外，本基金
亦已执行财政部于 2022 年发布的《关于印发<资产管理产品相关会计处理规定>的通知》（财会
[2022]14 号）
          。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。本基金考虑
自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”
                                      ，适用于
以摊余成本计量的金融资产。金融资产减值计量的变更对于本基金的影响不重大。
本基金将基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中，并反映在相
关“银行存款”、“结算备付金”、“存出保证金”、“买入返售金融资产”、“卖出回购金融资产款”
等项目中，不单独列示“应收利息”项目或“应付利息”项目。
“信用减值损失”项目，反映本基金计提金融工具信用损失准备所确认的信用损失。本基金将分
类为以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法计算的利息收入反映在“利息收入”项目中，其
他项目的利息收入从“利息收入”项目调整至“投资收益”项目列示。
根据新金融工具准则的衔接规定，对可比期间信息不予调整，首日执行新金融工具准则与原准则
的差异追溯调整本报告期期初未分配利润。
于首次执行日（2022 年 1 月 1 日），原金融资产和金融负债账面价值调整为按照修订后金融工具
确认和计量准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节如下所述：
以摊余成本计量的金融资产：
银行存款于 2021 年 12 月 31 日按原金融工具准则列示的账面价值为人民币 1,176,113.52 元，自
应收利息转入的重分类金额为人民币 134.18 元，
                         重新计量预期信用损失准备的金额为人民币 0.00
元。经上述重分类和重新计量后，银行存款于 2022 年 1 月 1 日按新金融工具准则列示的账面价值
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为人民币 1,176,247.70 元。
结算备付金于 2021 年 12 月 31 日按原金融工具准则列示的账面价值为人民币 17,656,506.84 元，
自应收利息转入的重分类金额为人民币 8,739.94 元，重新计量预期信用损失准备的金额为人民币
账面价值为人民币 17,665,246.78 元。
存出保证金于 2021 年 12 月 31 日按原金融工具准则列示的账面价值为人民币 21,433.63 元，自应
收利息转入的重分类金额为人民币 10.56 元，重新计量预期信用损失准备的金额为人民币 0.00
元。经上述重分类和重新计量后，存出保证金于 2022 年 1 月 1 日按新金融工具准则列示的账面价
值为人民币 21,444.19 元。
应收利息于 2021 年 12 月 31 日按原金融工具准则列示的账面价值为人民币 24,441,910.83 元，转
出至银行存款的重分类金额为人民币 134.18 元，转出至结算备付金的重分类金额为人民币
类金额为人民币 24,433,026.15 元，转出至买入返售金融资产的重分类金额为人民币 0.00 元，转
出至应收申购款的重分类金额为人民币 0.00 元，转出至其他资产的重分类金额为人民币 0.00 元。
经上述重分类后，应收利息不再作为财务报表项目单独列报。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
交 易 性 金 融 资 产 于 2021 年 12 月 31 日 按 原 金 融 工 具 准 则 列 示 的 账 面 价 值 为 人 民 币
后 ， 交 易 性 金 融 资 产 于 2022 年 1 月 1 日 按 新 金 融 工 具 准 则 列 示 的 账 面 价 值 为 人 民 币
以摊余成本计量的金融负债：
卖出回购金融资产款于 2021 年 12 月 31 日按原金融工具准则列示的账面价值为人民币
出回购金融资产款于 2022 年 1 月 1 日按新金融工具准则列示的账面价值为人民币 370,640,442.10
元。
应付利息于 2021 年 12 月 31 日按原金融工具准则列示的账面价值为人民币 84,494.69 元，转出至
卖出回购金融资产款的重分类金额为人民币 84,494.69 元。经上述重分类后，应付利息不再作为
财务报表项目单独列报。
除上述财务报表项目外，于首次执行日，新金融工具准则的执行对财务报表其他金融资产和金融
负债项目无影响。
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于首次执行日，新金融工具准则的执行对本基金金融资产计提的减值准备金额无重大影响。
上述会计政策变更未导致本基金本期期初未分配利润的变化。
  本基金本报告期无会计估计变更。
  本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
根据财政部、国家税务总局财税[2016]36 号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》的规
定，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、
债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；
存款利息收入不征收增值税；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]46 号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关
政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得
的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]70 号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》
的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券
取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]140 号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等
增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为
增值税纳税人；
根据财政部、国家税务总局财税[2017]56 号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定，
自 2018 年 1 月 1 日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为（以下简称“资
管产品运营业务”），暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税，资管产品管理人未分别
核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。资管产品管理人可选择分
别或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营
过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管
产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减；
根据财政部、国家税务总局财税[2017]90 号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的
通知》的规定，自 2018 年 1 月 1 日起，资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生的部
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分金融商品转让业务，按照以下规定确定销售额：提供贷款服务，以 2018 年 1 月 1 日起产生的利
息及利息性质的收入为销售额；转让 2017 年 12 月 31 日前取得的股票（不包括限售股）、债券、
基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以 2017 年最后一个交易日的股票
收盘价（2017 年最后一个交易日处于停牌期间的股票，为停牌前最后一个交易日收盘价）、债券
估值（中债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值）、基金份额净值、非货物
期货结算价格作为买入价计算销售额；
增值税附加税包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加，以实际缴纳的增值税税额为
计税依据，分别按规定的比例缴纳。
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定，自
基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，
对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利
收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
根据财政部、国家税务总局财税[2008]132 号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息所得
有关个人所得税政策的通知》的规定，自 2008 年 10 月 9 日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个
人所得税。
                                                      单位：人民币元
                       本期末                        上年度末
          项目
活期存款                         1,409,315.82               1,176,113.52
等于：本金                        1,408,849.26               1,176,113.52
   加：应计利息                            466.56                        -
   减：坏账准备                                -                         -
定期存款                                     -                         -
等于：本金                                    -                         -
   加：应计利息                                -                         -
   减：坏账准备                                -                         -
其中：存款期限 1 个月以内                           -                         -
   存款期限 1-3 个月                           -                         -
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                                                   银华纯债信用债券（LOF）2022 年年度报告
 存款期限 3 个月以上                                        -                             -
其他存款                                                -                             -
等于：本金                                               -                             -
 加：应计利息                                             -                             -
 减：坏账准备                                             -                             -
          合计                            1,409,315.82                   1,176,113.52
                                                                      单位：人民币元
                                             本期末
     项目                                 2022 年 12 月 31 日
                    成本               应计利息               公允价值          公允价值变动
股票                            -                -                 -                 -
贵金属投资-金                       -                -                 -                 -
交所黄金合约
     交易所市        331,629,781.93     3,422,542.47    331,580,542.47     -3,471,781.93
     场
债券   银行间市      2,630,882,243.15    36,159,408.27   2,650,715,408.27   -16,326,243.15
     场
     合计        2,962,512,025.08    39,581,950.74   2,982,295,950.74   -19,798,025.08
资产支持证券                        -                -                 -                 -
基金                            -                -                 -                 -
其他                            -                -                 -                 -
     合计        2,962,512,025.08    39,581,950.74   2,982,295,950.74   -19,798,025.08
                                            上年度末
     项目                                 2021 年 12 月 31 日
                    成本               应计利息               公允价值          公允价值变动
股票                            -                -                 -                 -
贵金属投资-金                       -                -                 -                 -
交所黄金合约
     交易所市        327,225,457.27                -    328,557,000.00      1,331,542.73
     场
债券   银行间市      1,450,621,989.00                -   1,453,051,000.00     2,429,011.00
     场
     合计        1,777,847,446.27                -   1,781,608,000.00     3,760,553.73
资产支持证券                        -                -                 -                 -
基金                            -                -                 -                 -
其他                            -                -                 -                 -
     合计        1,777,847,446.27                -   1,781,608,000.00     3,760,553.73
注：无。
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                                          银华纯债信用债券（LOF）2022 年年度报告
注：无。
注：无。
注：无。
注：无。
                                                             单位：人民币元
                        本期末                              上年度末
     项目
应收利息                                      -                   24,441,910.83
其他应收款                                     -                                 -
待摊费用                                      -                                 -
     合计                                   -                   24,441,910.83
                                                             单位：人民币元
                               本期末                           上年度末
        项目
应付券商交易单元保证金                                     -                           -
应付赎回费                                         0.20                          -
应付证券出借违约金                                       -                           -
应付交易费用                                 55,560.16                  32,386.72
其中：交易所市场                                        -                           -
     银行间市场                             55,560.16                  32,386.72
应付利息                                            -                 84,494.69
预提费用                                  210,000.00                 210,000.00
其他                                    435,234.31                        78.03
        合计                            700,794.67                 326,959.44
                                                         金额单位：人民币元
                                          本期
        项目                  2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
                        基金份额（份）                          账面金额
上年度末                         1,295,684,424.87              1,295,684,424.87
本期申购                         1,735,128,473.40              1,735,128,473.40
本期赎回（以“-”号填列）                 -881,703,161.37               -881,703,161.37
基金拆分/份额折算前                                  -                             -
                         第 37 页 共 62 页
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基金拆分/份额折算调整                                         -                             -
本期申购                                                -                             -
本期赎回（以“-”号填列）                                       -                             -
本期末                            2,149,109,736.90                    2,149,109,736.90
注：如有相应情况，申购含红利再投、转换入份额及金额，赎回含转换出份额及金额。
注：无。
                                                                     单位：人民币元
     项目           已实现部分                  未实现部分                   未分配利润合计
本期期初               32,379,970.37           124,686,154.18            157,066,124.55
本期利润               64,099,645.39           -23,558,578.81             40,541,066.58
本期基金份额交易产
生的变动数
其中：基金申购款           23,068,919.01           167,555,077.94            190,623,996.95
     基金赎回款        -19,448,453.05           -83,925,646.68           -103,374,099.73
本期已分配利润           -75,266,133.93                             -       -75,266,133.93
本期末                24,833,947.79           184,757,006.63            209,590,954.42
                                                                     单位：人民币元
                                本期                               上年度可比期间
          项目       2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31           2021 年 1 月 1 日至 2021 年
                                 日                                 12 月 31 日
活期存款利息收入                                    26,480.16                    63,666.52
定期存款利息收入                                                -                        -
其他存款利息收入                                                -                        -
结算备付金利息收入                                  141,945.50                   337,029.18
其他                                                307.21                 53,321.46
合计                                         168,732.87                   454,017.16
注：无。
                                                                   单位：人民币元
                          本期                                 上年度可比期间
       项目         2022年1月1日至2022年12月31                  2021年1月1日至2021年12月31
                           日                                     日
债券投资收益——利息
收入
债券投资收益——买卖                         2,579,998.69                      -7,212,621.39
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债券（债转股及债券到
期兑付）差价收入
债券投资收益——赎回
                                         -                          -
差价收入
债券投资收益——申购
                                         -                          -
差价收入
       合计                   82,830,068.34                -7,212,621.39
                                                       单位：人民币元
                            本期                     上年度可比期间
        项目         2022年1月1日至2022年12月31       2021年1月1日至2021年12月31
                             日                         日
卖出债券（债转股及债券
到期兑付）成交总额
减：卖出债券（债转股及
债券到期兑付）成本总额
减：应计利息总额                      55,255,737.45              97,845,289.00
减：交易费用                           58,517.36                          -
买卖债券差价收入                       2,579,998.69              -7,212,621.39
注：无。
注：无。
注：无。
注：无。
注：无。
注：无。
                                                       单位：人民币元
                               本期                   上年度可比期间
     项目名称            2022 年 1 月 1 日至 2022 年      2021 年 1 月 1 日至 2021
                         第 39 页 共 62 页
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    股票投资                                      -                            -
    债券投资                         -23,558,578.81                23,426,232.37
    资产支持证券投资                                  -                            -
    基金投资                                      -                            -
    贵金属投资                                     -                            -
    其他                                        -                            -
    权证投资                                      -                            -
减：应税金融商品公允价值
                                              -                            -
变动产生的预估增值税
       合计                        -23,558,578.81                23,426,232.37
                                                            单位：人民币元
                                 本期                      上年度可比期间
       项目           2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月       2021 年 1 月 1 日至 2021
基金赎回费收入                              441,821.03                 8,366,575.69
       合计                            441,821.03                 8,366,575.69
注：无。
                                                              单位：人民币元
                           本期                         上年度可比期间
       项目       2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12    2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31
                         月 31 日                            日
审计费用                             90,000.00                         90,000.00
信息披露费                           120,000.00                        120,000.00
证券出借违约金                                 -                                  -
律师费                              35,000.00                                 -
银行费用                             47,550.58                         24,381.26
上市费                                     -                          60,000.00
交易费用                                    -                          56,749.30
债券账户维护费                          37,200.00                         36,600.00
       合计                       329,750.58                        387,730.56
  无。
                           第 40 页 共 62 页
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  截至财务报表批准日，本基金无需要说明的重大资产负债表日后事项。
         关联方名称                                  与本基金的关系
西南证券股份有限公司(“西南证券”)                 基金管理人的股东、基金代销机构
第一创业证券股份有限公司 (“第一创                 基金管理人的股东、基金代销机构
业”)
东北证券股份有限公司(“东北证券”)                 基金管理人的股东、基金代销机构
山西海鑫实业有限公司                         基金管理人的股东
珠海银华聚义投资合伙企业(有限合伙)                 基金管理人的股东
珠海银华致信投资合伙企业(有限合伙)                 基金管理人的股东
珠海银华汇玥投资合伙企业(有限合伙)                 基金管理人的股东
银华基金管理股份有限公司                       基金管理人、基金销售机构
中国工商银行股份有限公司(“中国工商                 基金托管人、基金代销机构
银行”)
银华长安资本管理(北京)有限公司                   基金管理人的子公司
银华国际资本管理有限公司                       基金管理人的子公司
深圳银华永泰创新投资有限公司                     基金管理人的子公司的子公司
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
注：无。
                                                         金额单位：人民币元
                           本期
                                                      上年度可比期间
                            日
   关联方名称
                                   占当期债券                      占当期债券
                  成交金额            成交总额的比例        成交金额        成交总额的比例
                                    （%）                        （%）
东北证券              60,436,567.68         8.82             -              -
                                                         金额单位：人民币元
                           本期
                                                       上年度可比期间
                            日
   关联方名称
                                  占当期债券回购                    占当期债券回购
                   成交金额           成交总额的比例         成交金额       成交总额的比例
                                    （%）                        （%）
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东北证券               437,100,000.00          2.04                -                   -
注：无。
注：无。
                                                                   单位：人民币元
                                      本期                    上年度可比期间
         项目                2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12   2021 年 1 月 1 日至 2021 年
                                    月 31 日                    12 月 31 日
当期发生的基金应支付的管理费                          6,153,867.51               15,098,343.23
其中：支付销售机构的客户维护费                           254,272.81               1,553,900.66
注：基金管理费每日计提，按月支付。基金管理费按前一日的基金资产净值的 0.30%的年费率计
提。计算方法如下：
  H=E×0.30%/当年天数
  H 为每日应计提的基金管理费
  E 为前一日的基金资产净值
                                                                   单位：人民币元
                                      本期                    上年度可比期间
         项目                2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12   2021 年 1 月 1 日至 2021 年
                                    月 31 日                    12 月 31 日
当期发生的基金应支付的托管费                          4,102,578.42                5,330,420.69
注：基金托管费每日计提，按月支付。基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.20%的年费率计
提。计算方法如下：
H=E×0.20%/当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
注：无。
注：无。
                               第 42 页 共 62 页
                                                      银华纯债信用债券（LOF）2022 年年度报告
注：无。
                                                                         单位：人民币元
                             本期
                                                            上年度可比期间
    关联方名称                                             2021年1月1日至2021年12月31日
                              日
                    期末余额             当期利息收入            期末余额              当期利息收入
中国工商银行              1,409,315.82       26,480.16         1,176,113.52         63,666.52
注：无。
    无。
                                                                         单位：人民币元
               除息日          每 10
     权益
序                           份基金        现金形式           再投资形式          本期利润分配          备
     登记
号            场内      场外     份额分        发放总额            发放总额            合计            注
     日
                            红数
     年3      年3      年3
     月 24    月 25    月 24
      日       日       日
     年6      年6      年6
     月 21    月 22    月 21
      日       日       日
     年 12    年 12    年 12
     月 23    月 26    月 23
      日       日       日
合
         -      -       -   0.4800 40,557,290.71     34,708,843.22   75,266,133.93   -
计
注：无。
注：无。
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                                                  银华纯债信用债券（LOF）2022 年年度报告
     截至本报告期末 2022 年 12 月 31 日，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购
证券款余额人民币 443,843,692.39 元，是以如下债券作为抵押：
                                                                 金额单位：人民币元
 债券代码        债券名称      回购到期日          期末估值单价      数量（张）           期末估值总额
             MTN003         日
             MTN001         日
             MTN001         日
             MTN002A        日
             MTN001         日
             MTN005         日
                            日
                            日
             MTN001         日
              MTN002     日
             小微债 02      日
             小微债 03      日
合计                                                   4,649,000    473,833,816.42
     截至本报告期末 2022 年 12 月 31 日，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购
证券款余额 186,379,756.03 元，于 2023 年 1 月 3 日到期。该类交易要求本基金在回购期内持有
的证券交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券，按证券交易所规定的比例折
算为标准券后，不低于债券回购交易的余额。
注：无。
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                                       银华纯债信用债券（LOF）2022 年年度报告
  本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基
金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通
过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
  本基金管理人建立了以董事会风险控制委员会为核心的，由董事会风险控制委员会、经营管
理层及各具体业务部门组成的三道风险监控防线。在董事会领导下，董事会风险控制委员会定期
听取审阅公司风险管理报告及相关情况，掌握公司的总体风险状况，确保风险控制与业务发展同
步进行；公司总经理负责，由公司投资决策委员会和公司总经理及副总经理组成的经营管理层，
通过风险管理部，对各项业务风险状况进行监督并及时制定相应对策和实施控制措施；由各部门
总监负责，部门全员参与，根据公司经营计划、业务规则及自身具体情况制定本部门的作业流程
及风险控制措施，同时分别在自己的授权范围内对关联部门及岗位进行监督并承担相应职责。
  信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好
信用等级的证券，且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不
超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的
证券，不得超过该证券的 10%。
  本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算，
因此违约风险发生的可能性很小；基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估，
以控制相应的信用风险。
  流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金
份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃
而带来的变现困难。
  本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式
证券投资基金流动性风险管理规定》等有关法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行管理。
本基金的基金管理人采用监控流动性受限资产比例及压力测试等方式防范流动性风险，并于开放
日对本基金的申购赎回情况进行监控，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配，使得本
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                                                           银华纯债信用债券（LOF）2022 年年度报告
基金资产的变现能力与投资者赎回需求的匹配与平衡。本基金的基金管理人在基金合同中设计了
巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性
风险，有效保障基金持有人利益。
   本基金主要投资于上市交易的证券，除在附注 7.4.12 中列示的部分基金资产流通暂时受限制
外（如有）
    ，在正常市场条件下其余均能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借
入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。除附注
负债表日所持有的金融负债的合约约定剩余到期日均为一年以内且一般不计息，可赎回基金份额
净值无固定到期日且不计息，因此账面余额一般即为未折现的合约到期现金流量。
   市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
   利率风险是指基金的公允价值和未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感
性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面
临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。本基金的基金管理人
定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风
险进行管理。
                                                                                单位：人民币元
     本期末
      资产
银行存款                 1,409,315.82               -             -            -       1,409,315.82
结算备付金                7,019,881.04               -             -            -       7,019,881.04
存出保证金                   11,983.66               -             -            -          11,983.66
交易性金融资产            729,031,647.681,648,030,977.00 605,233,326.06           -    2,982,295,950.74
应收申购款                    1,100.00               -             -       557.29           1,657.29
应收清算款                           -               -             -    91,672.81          91,672.81
    资产总计           737,473,928.201,648,030,977.00 605,233,326.06   92,230.10    2,990,830,461.36
      负债
应付赎回款                           -               -             -    20,404.17          20,404.17
应付管理人报酬                         -               -             -    611,956.05         611,956.05
应付托管费                           -               -             -    407,970.72         407,970.72
卖出回购金融资产 630,223,448.42                         -             -            -      630,223,448.42
                                       第 46 页 共 62 页
                                                           银华纯债信用债券（LOF）2022 年年度报告
款
应交税费                            -               -             -      165,196.01         165,196.01
其他负债                            -               -             -      700,794.67         700,794.67
     负债总计          630,223,448.42               -             - 1,906,321.62        632,129,770.04
 利率敏感度缺口 107,250,479.781,648,030,977.00 605,233,326.06 -1,814,091.52              2,358,700,691.32
    上年度末
      资产
银行存款                 1,176,113.52               -             -              -        1,176,113.52
结算备付金               17,656,506.84               -             -              -       17,656,506.84
存出保证金                   21,433.63               -             -              -           21,433.63
交易性金融资产            466,381,000.001,039,498,000.00 275,729,000.00             -    1,781,608,000.00
应收申购款                       10.00               -             -      55,025.42           55,035.42
应收证券清算款                         -               -             -      243,140.78         243,140.78
其他资产                            -               -             - 24,441,910.83        24,441,910.83
     资产总计          485,235,063.991,039,498,000.00 275,729,000.00 24,740,077.03    1,825,202,141.02
      负债
应付赎回款                           -               -             -      436,598.48         436,598.48
应付管理人报酬                         -               -             -      340,756.72         340,756.72
应付托管费                           -               -             -      227,171.14         227,171.14
卖出回购金融资产
款
应交税费                            -               -             -      564,158.41         564,158.41
其他负债                            -               -             -      326,959.44         326,959.44
     负债总计          370,555,947.41               -             - 1,895,644.19        372,451,591.60
 利率敏感度缺口 114,679,116.581,039,498,000.00 275,729,000.00 22,844,432.84              1,452,750,549.42
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早
者予以分类。
              该利率敏感性分析基于本基金报表日的利率风险状况
     假设       假定所有期限的利率均以相同幅度变动 25 个基点，其他变量不变；
              此项影响并未考虑管理层为减低利率风险而可能采取的风险管理活动；
                                                    对资产负债表日基金资产净值的
              相关风险变量的变                              影响金额（单位：人民币元）
                                                                      上年度末 （2021 年 12 月
                        动            本期末（2022 年 12 月 31 日）
              +25 个基点                               -17,458,536.97                -11,113,595.24
分析
              -25 个基点                                17,458,536.97                 11,113,595.24
                                       第 47 页 共 62 页
                                              银华纯债信用债券（LOF）2022 年年度报告
     其他价格风险主要为市场价格风险，市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来
现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资
于上市交易的证券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的
影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。本基金严格按照基金合同中对投资组合比例的要
求进行资产配置，通过投资组合的分散化降低其他价格风险。并且，基金管理人每日对本基金所
持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，动态、及时地跟踪和控
制其他价格风险。
                                                            金额单位：人民币元
                       本期末                                上年度末
     项目
                             占基金资产净值                             占基金资产净值
              公允价值                               公允价值
                              比例（%）                               比例（%）
交易性金融资
                        -                 -                 -             -
产－股票投资
交易性金融资
                        -                 -                 -             -
产－基金投资
交易性金融资
产－债券投资
交易性金融资
产－贵金属投                  -                 -                 -             -
资
衍生金融资产
                        -                 -                 -             -
－权证投资
其他                      -                 -                 -             -
合计        2,982,295,950.74           126.44   1,781,608,000.00       122.64
注：本基金主要投资于固定收益类品种，因此除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素的变动
对本基金净资产无重大影响。
     公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的
最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
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                                    银华纯债信用债券（LOF）2022 年年度报告
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
                                                   单位：人民币元
                         本期末                     上年度末
公允价值计量结果所属的层次
第一层次                                    -                       -
第二层次                      2,982,295,950.74       1,781,608,000.00
第三层次                                    -                       -
         合计               2,982,295,950.74       1,781,608,000.00
  对于公开市场交易的证券，若不存在活跃市场未经调整的报价（包括重大事项、新发未上
市等原因所致），本基金不会于此期间将相关证券的公允价值列入第一层次，并根据估值调整
中采用的对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次，确定相关投资的公
允价值应属第二层次或第三层次。本基金政策以报告期初作为确定金融工具公允价值层次之间
转换的时点。
  本基金本报告期末及上年度末均未持有非持续的以公允价值计量的金融工具。
  本基金持有的不以公允价值计量的金融工具为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，这
些金融工具因其剩余期限较短，所以其账面价值与公允价值相若。
  截至资产负债表日，本基金无需要说明的承诺事项。
  比较数据已根据本年《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》中资
产负债表和利润表格式的要求进行列示：上年度末资产负债表中“应收利息”与“其他资产”项
目的“本期末”余额合并列示在本期末资产负债表中“其他资产”项目的“上年度末”余额，上
年度末资产负债表中“应付交易费用”、“应付利息”与“其他负债”科目的“本期末”余额合并
                    第 49 页 共 62 页
                                           银华纯债信用债券（LOF）2022 年年度报告
列示在本期末资产负债表“其他负债”项目的“上年度末”余额。上年度可比期间利润表中“交
易费用”项目与“其他费用”项目的“本期”金额合并列示在本期利润表中“其他费用”项目的
“上年度可比期间”金额。
     除以上事项外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
     本财务报表已于 2023 年 3 月 29 日经本基金的管理人批准。
                        §8 投资组合报告
                                                         金额单位：人民币元
序号              项目                       金额             占基金总资产的比例（%）
       其中：股票                                       -                -
       其中：债券                      2,982,295,950.74               99.71
         资产支持证券                                    -                -
       其中：买断式回购的买入返售金融资
                                                   -                -
       产
注：本基金本报告期末未持有股票。
注：本基金本报告期末未持有港股通投资股票。
注：本基金本报告期末未持有股票。
注：本基金本报告期内未进行股票投资。
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                                                  银华纯债信用债券（LOF）2022 年年度报告
注：本基金本报告期内未进行股票投资。
注：本基金本报告期内未进行股票投资。
                                                                金额单位：人民币元
序号                债券品种                       公允价值             占基金资产净值比例（%）
       其中：政策性金融债                             182,881,920.55              7.75
                                                                金额单位：人民币元
序号    债券代码         债券名称        数量（张）           公允价值           占基金资产净值比例（%）
                    MTN001
                      级 01
                    MTN001
注：本基金本报告期末未持有资产支持证券。
注：本基金本报告期末未持有贵金属投资。
注：本基金本报告期末未持有权证。
     本基金本报告期未投资国债期货。
                                第 51 页 共 62 页
                                                  银华纯债信用债券（LOF）2022 年年度报告
     报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形
  本基金投资的前十名证券的发行主体本期不存在被监管部门立案调查，或在报告编制日前一
年内受到公开谴责、处罚的情形。
  本基金本报告期末未持有股票，因此本基金不存在投资的前十名股票超出基金合同规定的备
选股票库之外的情形。
                                                                         单位：人民币元
   序号                    名称                                  金额
注：本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
注：本基金本报告期末未持有股票。
  由于四舍五入的原因，比例的分项之和与合计可能有尾差。
                          §9 基金份额持有人信息
                                                                         份额单位：份
                                                 持有人结构
持有人户数      户均持有的                 机构投资者                            个人投资者
 （户）       基金份额                            占总份额比                         占总份额比例
                           持有份额                            持有份额
                                            例（%）                           （%）
                                 第 52 页 共 62 页
                                           银华纯债信用债券（LOF）2022 年年度报告
   序号          持有人名称         持有份额（份）            占上市总份额比例（%）
           东方财富证券股份有
            担保证券账户
注：以上信息中持有人名称及持有份额数量由中国证券登记结算有限责任公司提供。
          项目               持有份额总数（份）           占基金总份额比例（%）
基金管理人所有从业人员持有本基金                    1,102.71                     0.00
注：截至本报告期末，本基金管理人高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本基金份额
总量的数量区间为 0；本基金的基金经理持有本基金份额总量的数量区间为 0。
                   §10 开放式基金份额变动
                                                            单位：份
基金合同生效日（2012 年 8 月 9 日）基
金份额总额
本报告期期初基金份额总额                                          1,295,684,424.87
本报告期基金总申购份额                                           1,735,128,473.40
减：本报告期基金总赎回份额                                           881,703,161.37
本报告期基金拆分变动份额                                                         -
本报告期期末基金份额总额                                          2,149,109,736.90
                       §11 重大事件揭示
  本基金管理人于 2022 年 2 月 9 日披露了《关于银华纯债信用主题债券型证券投资基金（LOF）
基金份额持有人大会表决结果暨决议生效公告》，本次基金份额持有人大会于 2022 年 2 月 8 日
表决通过了《关于银华纯债信用主题债券型证券投资基金（LOF）调整赎回费率有关事项的议
                           第 53 页 共 62 页
                                          银华纯债信用债券（LOF）2022 年年度报告
案》，本基金赎回费率调整自 2022 年 2 月 9 日生效。
批准，张轶先生自 2022 年 2 月 28 日起担任本基金管理人首席信息官职务。
人董事会批准，公司总经理王立新先生自 2022 年 8 月 28 日起代任本基金管理人首席信息官职
务。张轶先生自 2022 年 8 月 28 日起不再担任本基金管理人首席信息官职务。
任本基金管理人董事会秘书职务。
  本报告期内，无涉及本基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动。
  本报告期内，无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
  本报告期内，基金投资策略未发生改变。
  本基金的审计机构是安永华明会计师事务所（特殊普通合伙），报告期内本基金应支付给
聘任会计师事务所的报酬共计人民币 90,000.00 元。该审计机构已为本基金连续提供了 11 年
的服务。
           措施                                 内容
受到稽查或处罚等措施的主体          银华基金管理股份有限公司
受到稽查或处罚等措施的时间          2022 年 11 月 24 日
采取稽查或处罚等措施的机构          中国证监会北京监管局
受到的具体措施类型              出具警示函（行政监管措施）
受到稽查或处罚等措施的原因          公司在内控管理、销售业务管理中，违反了《证券投资基金
                        第 54 页 共 62 页
                                          银华纯债信用债券（LOF）2022 年年度报告
                          管理公司管理办法》（证监会令第 22 号）第四十五条、《公
                          开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》（证监会令第
管理人采取整改措施的情况（如提出
                          公司已完成整改。公司所有业务均正常开展。
整改意见）
其他                        无。
注：本报告期内，基金托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
                                                     金额单位：人民币元
                  股票交易                      应支付该券商的佣金
        交易单元               占当期股票成                    占当期佣金
券商名称                                                           备注
         数量    成交金额        交总额的比例           佣金       总量的比例
                             (%)                       (%)
爱建证券     1            -               -          -         -   -
长城证券     1            -               -          -         -   -
长江证券     2            -               -          -         -   -
东北证券     2            -               -          -         -   -
东方财富     7            -               -          -         -   -
东吴证券     2            -               -          -         -   -
方正证券     2            -               -          -         -   -
光大证券     1            -               -          -         -   -
广发证券     2            -               -          -         -   -
国海证券     2            -               -          -         -   -
国联证券     1            -               -          -         -   -
国盛证券     2            -               -          -         -   -
国泰君安     1            -               -          -         -   -
国信证券     1            -               -          -         -   -
海通证券     3            -               -          -         -   -
平安证券     2            -               -          -         -   -
瑞银证券     1            -               -          -         -   -
天风证券     2            -               -          -         -   -
西部证券     2            -               -          -         -   -
信达证券     1            -               -          -         -   -
兴业证券     1            -               -          -         -   -
野村东方
国际证券
英大证券     2            -               -          -         -   新增
                          第 55 页 共 62 页
                                                      银华纯债信用债券（LOF）2022 年年度报告
                                                                              交易
                                                                              单元
招商证券        1                  -                  -            -          -   -
浙商证券        2                  -                  -            -          -   -
中金财富        1                  -                  -            -          -   -
中金公司        4                  -                  -            -          -   -
中泰证券        4                  -                  -            -          -   -
中信证券        2                  -                  -            -          -   -
                                                                              撤销
华泰证券        0                  -                  -            -          -
                                                                              交易
                                                                              单元
华西证券        2                  -                  -            -          -   -
                                                                              新增
开源证券        2                  -                  -            -          -
                                                                              交易
                                                                              单元
安信证券        2                  -                  -            -          -   -
西南证券        1                  -                  -            -          -   -
中航证券        2                  -                  -            -          -   -
注：1、基金专用交易单元的选择标准为该证券经营机构具有较强的研究服务能力，能及时、全面、
定期向基金管理人提供高质量的咨询服务，包括宏观经济报告、行业报告、市场走向分析报告、
个股分析报告、市场服务报告以及全面的信息服务。
后与被选择的证券经营机构签订协议。
                                                                   金额单位：人民币元
                债券交易                     债券回购交易                     权证交易
                     占当期债                                                 占当期权
券商名                                               占当期债券
                       券                                                    证
 称      成交金额                        成交金额          回购成交总        成交金额
                     成交总额                                                 成交总额
                                                  额的比例(%)
                     的比例(%)                                               的比例(%)
爱建证
                 -         -                 -             -          -           -
 券
长城证
                 -         -                 -             -          -           -
 券
长江证
                 -         -                 -             -          -           -
 券
东北证    60,436,567.                 437,100,000.
 券              68                           00
                                   第 56 页 共 62 页
                                            银华纯债信用债券（LOF）2022 年年度报告
东方财
               -        -             -          -        -       -
 富
东吴证
               -        -             -          -        -       -
 券
方正证
               -        -             -          -        -       -
 券
光大证
               -        -             -          -        -       -
 券
广发证
               -        -             -          -        -       -
 券
国海证
               -        -             -          -        -       -
 券
国联证
               -        -             -          -        -       -
 券
国盛证
               -        -             -          -        -       -
 券
国泰君
               -        -             -          -        -       -
 安
国信证
               -        -             -          -        -       -
 券
海通证   182,028,124           7,681,350,00
 券            .67                   0.00
平安证
               -        -             -          -        -       -
 券
瑞银证
               -        -             -          -        -       -
 券
天风证
               -        -             -          -        -       -
 券
西部证
               -        -             -          -        -       -
 券
信达证
               -        -             -          -        -       -
 券
兴业证
               -        -             -          -        -       -
 券
野村东
方国际            -        -             -          -        -       -
 证券
英大证
               -        -             -          -        -       -
 券
招商证
               -        -             -          -        -       -
 券
浙商证
               -        -             -          -        -       -
 券
中金财            -        -             -          -        -       -
                            第 57 页 共 62 页
                                                银华纯债信用债券（LOF）2022 年年度报告
 富
中金公
               -           -             -            -        -             -
 司
中泰证
               -           -             -            -        -             -
 券
中信证   442,799,003              13,321,500,0
 券            .13                     00.00
华泰证
               -           -             -            -        -             -
 券
华西证
               -           -             -            -        -             -
 券
开源证
               -           -             -            -        -             -
 券
安信证
               -           -             -            -        -             -
 券
西南证
               -           -             -            -        -             -
 券
中航证
               -           -             -            -        -             -
 券
注：本基金本报告期未通过交易单元进行股票交易及权证交易。
序号                  公告事项                      法定披露方式        法定披露日期
                                       本基金管理人网站,中
      《银华纯债信用主题债券型证券投资
      基金（LOF）2021 年第 4 季度报告》
                                       网站
      《银华基金管理股份有限公司旗下部
      告》
      《关于银华纯债信用主题债券型证券                 本基金管理人网站,中
      告》                               网站,中国证券报
      《关于银华纯债信用主题债券型证券                 本基金管理人网站,中
      表决结果暨决议生效公告》                     网站,中国证券报
      《银华纯债信用主题债券型证券投资                 本基金管理人网站,中
      年第 1 号）》                         网站
                         本基金管理人网站,中
      《银华纯债信用主题债券型证券投资
      基金（LOF）基金产品资料概要更新》
                         网站
      《银华纯债信用主题债券型证券投资                 本基金管理人网站,中
      额投资）业务的公告》                       网站,中国证券报
                               第 58 页 共 62 页
                                       银华纯债信用债券（LOF）2022 年年度报告
                              本基金管理人网站,中
     《银华纯债信用主题债券型证券投资
     基金(LOF)分红公告》
                              网站,中国证券报
     《银华纯债信用主题债券型证券投资         本基金管理人网站,中
     额投资）业务的公告》               网站,中国证券报
                              本基金管理人网站,中
     《银华纯债信用主题债券型证券投资
     基金（LOF）2021 年年度报告》
                              网站
     《银华基金管理股份有限公司旗下部
     分基金 2021 年年度报告提示性公告》
     《银华基金管理股份有限公司关于增
                              本基金管理人网站,中
     加北京创金启富基金销售有限公司为
     旗下部分基金代销机构并参加费率优
                              网站,四大证券报
     惠活动的公告》
                              本基金管理人网站,中
     《银华纯债信用主题债券型证券投资
     基金（LOF）2022 年第 1 季度报告》
                              网站
     《银华基金管理股份有限公司旗下部
     告》
     《银华基金管理股份有限公司关于旗         本基金管理人网站,中
     司为代销机构的公告》               网站,三大证券报
     《银华基金管理股份有限公司关于增
                              本基金管理人网站,中
     加上海万得基金销售有限公司为旗下
     部分基金代销机构并参加费率优惠活
                              网站,四大证券报
     动的公告》
     《银华基金管理股份有限公司关于调
     整旗下银华纯债信用主题债券型证券         本基金管理人网站,中
     最低份额及赎回后的最低保有份额的         网站,中国证券报
     公告》
     《银华基金管理股份有限公司关于旗
                              本基金管理人网站,中
     下部分基金增加上海联泰基金销售有
     限公司为代销机构并参加费率优惠活
                              网站,三大证券报
     动的公告》
     《银华基金管理股份有限公司关于旗
                              本基金管理人网站,中
     下部分基金增加北京新浪仓石基金销
     售有限公司为代销机构并参加费率优
                              网站,三大证券报
     惠活动的公告》
     《银华纯债信用主题债券型证券投资         本基金管理人网站,中
     额投资）业务的公告》               网站,中国证券报
                       第 59 页 共 62 页
                                       银华纯债信用债券（LOF）2022 年年度报告
     《银华基金管理股份有限公司关于旗
                              本基金管理人网站,中
     下部分基金增加泰信财富基金销售有
     限公司为代销机构并参加费率优惠活
                              网站,四大证券报
     动的公告》
                              本基金管理人网站,中
     《银华纯债信用主题债券型证券投资
     基金(LOF)分红公告》
                              网站,中国证券报
     《银华纯债信用主题债券型证券投资         本基金管理人网站,中
     额投资）业务的公告》               网站,中国证券报
                              本基金管理人网站,中
     《银华纯债信用主题债券型证券投资
     基金（LOF）2022 年第 2 季度报告》
                              网站
     《银华基金管理股份有限公司旗下部
     告》
                              本基金管理人网站,中
     《银华纯债信用主题债券型证券投资
     基金（LOF）2022 年中期报告》
                              网站
     《银华基金管理股份有限公司旗下部
     分基金 2022 年中期报告提示性公告》
                        本基金管理人网站,中
     《银华纯债信用主题债券型证券投资
     基金（LOF）基金产品资料概要更新》
                        网站
     《银华纯债信用主题债券型证券投资         本基金管理人网站,中
     第 2 号)》                  网站
                              本基金管理人网站,中
     《银华纯债信用主题债券型证券投资
     基金（LOF）2022 年第 3 季度报告》
                              网站
     《银华基金管理股份有限公司旗下部
     告》
     《银华纯债信用主题债券型证券投资         本基金管理人网站,中
     额投资）业务的公告》               网站,中国证券报
                              本基金管理人网站,中
     《银华纯债信用主题债券型证券投资
     基金(LOF)分红公告》
                              网站,中国证券报
     《银华纯债信用主题债券型证券投资         本基金管理人网站,中
     额投资）业务的公告》               网站,中国证券报
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                                                      银华纯债信用债券（LOF）2022 年年度报告
                    §12 影响投资者决策的其他重要信息
                    报告期内持有基金份额变化情况                              报告期末持有基金情况
投资者             持有基金份额
                                                                                份额
 类别             比例达到或者           期初         申购         赎回
      序号                                                          持有份额          占比
                超过 20%的时         份额         份额         份额
                                                                                （%）
                 间区间
机构         1                                             0.00                   27.11
                                    产品特有风险
投资人在投资本基金时，将面临本基金的特有风险，具体包括：
大会并对重大事项进行投票表决时可能拥有较大话语权；
赎回后本基金资产规模长期低于 5000 万元，进而可能导致本基金终止或与其他基金合并或转型为
另外的基金，其他基金份额持有人丧失继续投资本基金的机会；
金份额持有人将可能无法及时赎回所持有的全部基金份额；
持有的证券，可能造成证券价格波动，导致本基金的收益水平发生波动。同时，巨额赎回、份额
净值小数保留位数是采用四舍五入、管理费及托管费等费用是按前一日资产计提，会导致基金份
额净值出现大幅波动；
再接受该持有人对本基金基金份额提出的申购及转换转入申请。在其他基金份额持有人赎回基金
份额导致某一基金份额持有人所持有的基金份额达到或超过本基金规模 50%的情况下，该基金份
额持有人将面临所提出的对本基金基金份额的申购及转换转入申请被拒绝的风险。如果投资人某
笔申购或转换转入申请导致其持有本基金基金份额达到或超过本基金规模的 50%，该笔申购或转
换转入申请可能被确认失败。
  本基金管理人于 2022 年 2 月 9 日披露了《关于银华纯债信用主题债券型证券投资基金（LOF）
基金份额持有人大会表决结果暨决议生效公告》，本次基金份额持有人大会于 2022 年 2 月 8 日
表决通过了《关于银华纯债信用主题债券型证券投资基金（LOF）调整赎回费率有关事项的议
案》，本基金赎回费率调整自 2022 年 2 月 9 日生效。
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    上述备查文本存放在本基金管理人或基金托管人的办公场所。本报告存放在本基金管理人及
托管人住所，供公众查阅、复制。
    投资者可免费查阅，在支付工本费后，可在合理时间内取得上述文件的复制件或复印件。相
关公开披露的法律文件，投资者还可在本基金管理人网站（www.yhfund.com.cn）查阅。
                                         银华基金管理股份有限公司
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