消费50ETF: 易方达中证消费50交易型开放式指数证券投资基金2024年中期报告

           易方达中证消费 50 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
易方达中证消费 50 交易型开放式指数证券投资基金
     基金管理人：易方达基金管理有限公司
     基金托管人：中国建设银行股份有限公司
     送出日期：二〇二四年八月三十日
                    易方达中证消费 50 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
  基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独
立董事签字同意，并由董事长签发。
  基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2024 年 8 月 28 日复核了本报
告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
  基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
  基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基
金的招募说明书及其更新。
  本报告中财务资料未经审计。
  本报告期自 2024 年 1 月 1 日起至 6 月 30 日止。
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                    易方达中证消费 50 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
                      §2   基金简介
基金名称                   易方达中证消费 50 交易型开放式指数证券投资基金
基金简称                                    易方达中证消费 50ETF
场内简称                                            消费 50ETF
基金主代码                                               159798
交易代码                                                159798
基金运作方式                                        交易型开放式
基金合同生效日                                    2022 年 4 月 28 日
基金管理人                                 易方达基金管理有限公司
基金托管人                                中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额                                  60,245,390.00 份
基金合同存续期                                             不定期
基金份额上市的证券交易所                                深圳证券交易所
上市日期                                       2022 年 5 月 11 日
投资目标         紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。
             本基金采取完全复制法，即完全按照标的指数的成份股组成及其权重构
             建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应
             调整。但在因特殊情形导致基金无法完全投资于标的指数成份股时，基
             金管理人可采取包括成份股替代策略在内的其他指数投资技术适当调整
             基金投资组合，以达到紧密跟踪标的指数的目的。本基金力争将日均跟
             踪偏离度的绝对值控制在 0.2%以内，年化跟踪误差控制在 2%以内。此
             外，本基金将以降低跟踪误差和流动性管理为目的，综合考虑流动性和
投资策略         收益性，适当参与债券和货币市场工具的投资。为更好地实现投资目标，
             本基金可投资股指期货、股票期权和其他经中国证监会允许的金融衍生
             产品，如与标的指数或标的指数成份股、备选成份股相关的衍生工具。
             为更好地实现投资目标，在加强风险防范并遵守审慎原则的前提下，本
             基金可根据投资管理的需要参与转融通证券出借业务。在条件许可的情
             况下，基金管理人可在不改变本基金既有投资目标、策略和风险收益特
             征并在控制风险的前提下，根据相关法律法规，参与融资业务，以提高
             投资效率及进行风险管理。
业绩比较基准       中证消费 50 指数收益率
             本基金为股票型基金，预期风险与预期收益水平高于混合型基金、债券
风险收益特征       型基金与货币市场基金。本基金为指数型基金，主要采用完全复制法跟
             踪标的指数的表现，具有与标的指数相似的风险收益特征。
                           易方达中证消费 50 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
          项目               基金管理人                          基金托管人
名称                   易方达基金管理有限公司                   中国建设银行股份有限公司
               姓名             王玉                            王小飞
信息披露
           联系电话            020-85102688                  021-60637103
负责人
           电子邮箱       service@efunds.com.cn          wangxiaofei.zh@ccb.com
客户服务电话                     400 881 8088                  021-60637228
传真                         020-38798812                  021-60635778
                    广东省珠海市横琴新区荣粤道
注册地址                                               北京市西城区金融大街25号
                    广州市天河区珠江新城珠江东
                    路30号广州银行大厦40-43楼；广           北京市西城区闹市口大街1号院
办公地址
                    东省珠海市横琴新区荣粤道188                          1号楼
                              号6层
邮政编码                      510620；519031                     100033
法定代表人                        刘晓艳                            张金良
本基金选定的信息披露报纸名称                       证券时报
登载基金中期报告正文的管理人互联网网址                  www.efunds.com.cn
基金中期报告备置地点                           基金管理人的办公地址
     项目               名称                                 办公地址
注册登记机构         中国证券登记结算有限责任公司                 北京市西城区太平桥大街 17 号
                     §3   主要财务指标和基金净值表现
                                                              金额单位：人民币元
本期已实现收益                                                              -768,586.20
本期利润                                                                    21,131.97
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加权平均基金份额本期利润                                                                0.0003
本期加权平均净值利润率                                                                  0.04%
本期基金份额净值增长率                                                                 -0.07%
期末可供分配利润                                                              -7,627,666.09
期末可供分配基金份额利润                                                                -0.1266
期末基金资产净值                                                              52,617,723.91
期末基金份额净值                                                                    0.8734
基金份额累计净值增长率                                                                -12.66%
  注：1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平
要低于所列数字。
相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
                        份额净值增                      业绩比较基
          份额净值增                       业绩比较基
   阶段                   长率标准差                      准收益率标      ①－③         ②－④
           长率①                        准收益率③
                          ②                         准差④
过去一个月      -7.10%         0.72%         -8.11%       0.77%    1.01%       -0.05%
过去三个月      -5.07%         0.87%         -6.70%       0.90%    1.63%       -0.03%
过去六个月      -0.07%         0.88%         -1.43%       0.90%    1.36%       -0.02%
过去一年       -7.57%         0.94%         -9.32%       0.96%    1.75%       -0.02%
过去三年            -           -             -            -        -            -
自基金合同生
           -12.66%        1.16%        -17.19%       1.21%    4.53%       -0.05%
效起至今
的比较
                易方达中证消费 50 交易型开放式指数证券投资基金
           份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
                     （2022 年 4 月 28 日至 2024 年 6 月 30 日）
                          易方达中证消费 50 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
    注：自基金合同生效至报告期末，基金份额净值增长率为-12.66%，同期业绩比较基准收益率为
-17.19%。
                          §4    管理人报告
    经中国证监会证监基金字[2001]4 号文批准，本基金管理人成立于 2001 年 4 月 17 日，注册资本
理、QDII、投资顾问等在内的多类业务资格，在主动权益、指数投资、债券、多资产、另类资产等
投资领域全面布局，为境内外客户提供资产管理解决方案。
                          任本基金的
                          基金经理（助        证券
姓
            职务             理）期限         从业         说明
名
                           任职     离任    年限
                           日期     日期
    本基金的基金经理，易方达创业板
李   中盘 200ETF、易方达上证科创板成                      硕士研究生，具有基金从业资格。曾
树   长 ETF 联接发起式、易方达中证石            -     6年   任国泰君安证券股份有限公司研究
建   化产业 ETF 联接发起式、易方达国                       助理、分析师。
    证信息技术创新主题 ETF 联接发起
                                 易方达中证消费 50 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
    式、易方达国证机器人产业 ETF 联
    接发起式、易方达创业板中盘
    证人工智能主题 ETF 的基金经理助
    理，研究员
    本基金的基金经理助理，易方达中
    证科创创业 50 联接、易方达中证科
    创创业 50ETF、易方达中证 500 质
    量成长 ETF、易方达中证上海环交
    所碳中和 ETF、易方达中证创新药
    产业 ETF、易方达中证智能电动汽
    车 ETF、易方达纳斯达克 100ETF
    联接（QDII-LOF）   、易方达中证港
    股通医药卫生综合 ETF、易方达中
    证上海环交所碳中和 ETF 联接、易
    方达中证绿色电力 ETF、易方达中
    证光伏产业指数发起式、易方达中
    证软件服务 ETF、易方达中证
伍                                                   硕士研究生，具有基金从业资格。曾
    联接发起式、易方达中证 500 质量           2022-
臣                                        -     7年   任易方达基金管理有限公司研究支
    成长 ETF 联接发起式、易方达中证           05-07
东                                                   持专员、指数研究员。
    软件服务 ETF 联接发起式、易方达
    中证创新药产业 ETF 联接发起式的
    基金经理，易方达上证科创 50 联
    接、易方达上证科创板 50ETF、易
    方达中证稀土产业 ETF、易方达中
    证沪港深 500ETF（自 2021 年 09 月
    达中证消费电子主题 ETF、易方达
    中证港股通医药卫生综合 ETF 联接
    发起式、易方达纳斯达克 100ETF
    （QDII）、易方达上证科创板成长
    ETF、易方达上证科创板成长 ETF
    联接发起式、易方达中证 100ETF
    联接发起式的基金经理助理
    注：1.对基金的首任基金经理，其“任职日期”为基金合同生效日，“离任日期”为根据公司决定确
定的解聘日期；对此后的非首任基金经理/基金经理助理，“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司
决定确定的聘任日期和解聘日期。
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  本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招
募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、
勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在
本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。
  本基金管理人主要通过建立有纪律、规范化的投资研究和决策流程、交易流程，以及强化事后
监控分析来确保公平对待不同投资组合，切实防范利益输送。本基金管理人制定了严格的投资权限
管理制度、投资备选库管理制度和集中交易制度等，并重视交易执行环节的公平交易措施，以“时间
优先、价格优先”作为执行指令的基本原则，通过投资交易系统中的公平交易模块，以尽可能确保公
平对待各投资组合。本报告期内，公平交易制度总体执行情况良好。
  本报告期内，公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的
单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共 31 次，其中 26 次为指数量化投资组合因投资策略
需要和其他组合发生的反向交易，5 次为不同基金经理管理的基金因投资策略不同而发生的反向交
易，有关基金经理按规定履行了审批程序。
  本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
  本基金跟踪中证消费 50 指数，该指数从可选消费与除乘用车及零部件行业外的主要消费行业中
选取规模大、经营质量好的 50 只龙头上市公司证券作为指数样本，以反映消费行业内龙头上市公司
证券的整体表现。报告期内本基金主要采取完全复制法，即完全按照标的指数的成份股组成及其权
重构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应调整。
增长。分结构看，房地产投资增速与房价表现相对低迷，消费端仍然有待居民就业及收入回升形成
支撑。由于出口的带动，经济中工业生产仍然维持在偏强位置，二季度 GDP 增速 4.7%也基本与工
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业生产对应，但从企业盈利的角度，二季度的产能利用率仍处于低位，需求端与生产端继续呈现分
化。在上述因素的影响下，报告期内 A 股市场结构波动和分化较大，市场呈现震荡调整状态。今年
上半年，随着扩内需和促消费相关举措的逐步推出，消费呈现缓慢复苏态势，但市场对消费的信心
仍然有待居民就业及收入回升形成支撑。2024 年上半年，中证消费 50 指数下跌 1.43%。
  本报告期为本基金的正常运作期，本基金在投资运作过程中严格遵守基金合同，坚持既定的指
数化投资策略，在指数权重调整和基金申赎变动时，应用指数复制和数量化技术降低冲击成本和减
少跟踪误差，力求跟踪误差最小化。
  截至报告期末，本基金份额净值为 0.8734 元，本报告期份额净值增长率为-0.07%，同期业绩比
较基准收益率为-1.43%。年化跟踪误差 1.22%，在合同规定的目标控制范围之内。
  从估值的角度来看，当下市场对消费修复的预期仍偏弱，使得当前中证消费 50 指数的 PE 估值
水平处于过去 5 年的底部，当前的估值已较为充分地定价消费行业在短期遇到的困难，但并未充分
反映核心优质消费资产的长期优势。从盈利的角度来看，当前经济和企业盈利均处于周期底部，政
策带来的提振效果可能在未来逐步体现，将进一步支撑消费恢复。影响投资长期收益率的主要因素
是企业持续创造价值的能力，中证消费 50 指数近五年平均 ROE 超 20%，长期的投资和配置价值仍
然值得关注。
  作为被动型投资基金，本基金将坚持既定的指数化投资策略，以严格控制基金相对目标指数的
跟踪偏离为投资目标，追求跟踪误差的最小化，为投资者分享消费行业的长期成长提供良好的投资
工具。
  本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和
基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履
行估值及净值计算的复核责任。
  本基金管理人设有估值委员会，估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指
导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具
备投资、研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值
                 易方达中证消费 50 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。
 本报告期内，参与估值流程各方之间不存在直接的重大利益冲突。
 本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中债金融
估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交易所
交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。
 本基金本报告期内未实施利润分配。
 报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值
低于五千万元的情形。
                  §5   托管人报告
 本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、
基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履
行了基金托管人应尽的义务。
 本报告期，本基金托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金
的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监
督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
 报告期内，本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。
 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组
合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
                            易方达中证消费 50 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
                 §6    半年度财务会计报告（未经审计）
 会计主体：易方达中证消费 50 交易型开放式指数证券投资基金
 报告截止日：2024 年 6 月 30 日
                                                                     单位：人民币元
                                           本期末                     上年度末
        资产            附注号
资产：
货币资金                  6.4.7.1                   1,006,145.27           1,167,818.83
结算备付金                                               2,915.54             47,242.35
存出保证金                                               2,682.25               3,422.50
交易性金融资产               6.4.7.2                  51,842,380.32          58,684,060.98
其中：股票投资                                        51,842,380.32          58,684,060.98
   基金投资                                                    -                      -
   债券投资                                                    -                      -
   资产支持证券投资                                                -                      -
   贵金属投资                                                   -                      -
   其他投资                                                    -                      -
衍生金融资产                6.4.7.3                              -                      -
买入返售金融资产              6.4.7.4                              -                      -
应收清算款                                                      -                      -
应收股利                                                       -                      -
应收申购款                                                      -                      -
递延所得税资产                                                    -                      -
其他资产                  6.4.7.5                     75,409.12                       -
资产总计                                           52,929,532.50          59,902,544.66
                                           本期末                     上年度末
负债和净资产                附注号
负债：
短期借款                                                       -                      -
交易性金融负债                                                    -                      -
衍生金融负债                6.4.7.3                              -                      -
卖出回购金融资产款                                                  -                      -
应付清算款                                            217,709.89                       -
应付赎回款                                                      -                      -
应付管理人报酬                                           22,432.75              23,918.37
应付托管费                                               4,486.56               4,783.68
应付销售服务费                                                    -                      -
应付投资顾问费                                                    -                      -
                            易方达中证消费 50 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
应交税费                                                       -                         -
应付利润                                                       -                         -
递延所得税负债                                                    -                         -
其他负债                  6.4.7.6                     67,179.39                227,981.09
负债合计                                             311,808.59                256,683.14
净资产：
实收基金                  6.4.7.7                  60,245,390.00            68,245,390.00
未分配利润                 6.4.7.8                  -7,627,666.09             -8,599,528.48
净资产合计                                          52,617,723.91            59,645,861.52
负债和净资产总计                                       52,929,532.50            59,902,544.66
 注：报告截止日 2024 年 6 月 30 日，基金份额净值 0.8734 元，基金份额总额 60,245,390.00 份。
 会计主体：易方达中证消费 50 交易型开放式指数证券投资基金
 本报告期：2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日
                                                                        单位：人民币元
                                                本期                  上年度可比期间
         项目                 附注号          2024 年 1 月 1 日至           2023 年 1 月 1 日至
一、营业总收入                                             329,669.78           -4,344,166.54
其中：存款利息收入                   6.4.7.9                   1,928.67               3,242.78
   债券利息收入                                                      -                     -
   资产支持证券利息收入                                                  -                     -
   买入返售金融资产收入                                                  -                     -
   其他利息收入                                                      -                     -
其中：股票投资收益                  6.4.7.10               -1,555,828.27           -236,508.56
   基金投资收益                                                      -                     -
   债券投资收益                  6.4.7.11                            -                     -
   资产支持证券投资收益              6.4.7.12                            -                     -
   贵金属投资收益                                                     -                     -
   衍生工具收益                  6.4.7.13                            -                     -
   股利收益                    6.4.7.14                1,088,239.71            882,540.88
   其他投资收益                                                      -                     -
填列）
减：二、营业总支出                                           308,537.81             326,538.73
                                易方达中证消费 50 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
 其中：卖出回购金融资产支出                                                 -                -
 三、利润总额（亏损总额以“-”号填
 列）
 减：所得税费用                                                       -                -
 四、净利润（净亏损以“-”号填列）                                   21,131.97      -4,670,705.27
 五、其他综合收益的税后净额                                                 -                -
 六、综合收益总额                                            21,131.97      -4,670,705.27
   会计主体：易方达中证消费 50 交易型开放式指数证券投资基金
   本报告期：2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日
                                                                    单位：人民币元
                                               本期
     项目                          2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日
                   实收基金                   未分配利润                    净资产合计
一、上期期末净资
产
二、本期期初净资
产
三、本期增减变动
额（减少以“-”             -8,000,000.00               971,862.39           -7,028,137.61
号填列）
（一）、综合收益
                                 -                21,131.97              21,131.97
总额
（二）、本期基金
份额交易产生的
净资产变动数（净             -8,000,000.00               950,730.42           -7,049,269.58
资 产 减 少 以 “-” 号
填列）
其中：1.基金申购
款
                              易方达中证消费 50 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
款
（三）、本期向基
金份额持有人分
配利润产生的净                        -                          -                       -
资产变动（净资产
减少以“-”号填列）
四、本期期末净资
产
                                          上年度可比期间
     项目                            2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
                  实收基金                   未分配利润                   净资产合计
一、上期期末净资
产
二、本期期初净资
产
三、本期增减变动
额（减少以“-”           -8,000,000.00              -4,934,993.56          -12,934,993.56
号填列）
（一）、综合收益
                               -              -4,670,705.27           -4,670,705.27
总额
（二）、本期基金
份额交易产生的
净资产变动数（净           -8,000,000.00               -264,288.29            -8,264,288.29
资 产 减 少 以 “-” 号
填列）
其中：1.基金申购
款
                  -18,000,000.00               -993,650.46           -18,993,650.46
款
（三）、本期向基
金份额持有人分
配利润产生的净                        -                          -                       -
资产变动（净资产
减少以“-”号填列）
四、本期期末净资
产
    报表附注为财务报表的组成部分。
    本报告 6.1 至 6.4，财务报表由下列负责人签署：
    基金管理人负责人：刘晓艳，主管会计工作负责人：陈荣，会计机构负责人：王永铿
                     易方达中证消费 50 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
  易方达中证消费 50 交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基金”)根据中国证券监督管理
委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2021]3180 号《关于准予易方达中证消费 50 交易型开放式
指数证券投资基金注册的批复》进行募集，由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券
投资基金法》和《易方达中证消费 50 交易型开放式指数证券投资基金基金合同》公开募集。经向中
国证监会备案，《易方达中证消费 50 交易型开放式指数证券投资基金基金合同》于 2022 年 4 月 28
日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 327,245,390.00 份基金份额，其中认购资金利息折
合 9,390.00 份基金份额。本基金为交易型开放式基金，存续期限不定。本基金的基金管理人为易方
达基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。
  本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的
                                       《企业会计准则-基本准则》、
各项具体会计准则、
        《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、
中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》、中国证券
投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、本基金合
同和财务报表附注所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操
作编制。
  本财务报表以持续经营为基础编制。
  本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及
本报告期间的经营成果和净资产变动情况等有关信息。
  本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。
  本基金本报告期无会计差错更正。
  根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、
财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上市公司股息
红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101 号《关于上市公司股息红利差别化个
                      易方达中证消费 50 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、
财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号
《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140 号《关于明确金融房地产开发
教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2 号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通
知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定
资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
  (1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品
管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增
值税。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再
缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
  对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债
以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以 2018
年 1 月 1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让 2017 年
一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。
  (2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收入，
债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
  (3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%的
个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的，其股息
红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的，暂减按 50%计入应纳
税所得额；持股期限超过 1 年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取
得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红
利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。
  (4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。根据
财政部、国家税务总局公告 2023 年第 39 号《关于减半征收证券交易印花税的公告》，自 2023 年 8
月 28 日起，证券交易印花税实施减半征收。
  (5) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用
比例计算缴纳。
                                易方达中证消费 50 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
                                                                    单位：人民币元
                                                       本期末
             项目
活期存款                                                                    1,006,145.27
等于：本金                                                                   1,006,058.40
       加：应计利息                                                                  86.87
定期存款                                                                                  -
等于：本金                                                                                 -
       加：应计利息                                                                         -
其中：存款期限 1 个月以内                                                                        -
       存款期限 1-3 个月                                                                    -
       存款期限 3 个月以上                                                                    -
其他存款                                                                                  -
等于：本金                                                                                 -
       加：应计利息                                                                         -
合计                                                                      1,006,145.27
                                                                    单位：人民币元
                                             本期末
     项目                                 2024 年 6 月 30 日
                  成本             应计利息            公允价值               公允价值变动
股票              57,795,130.97              -      51,842,380.32       -5,952,750.65
贵金属投资-金交                                   -
                            -                                 -                   -
所黄金合约
       交易所                                 -
       市场                   -                                 -                   -
债券     银行间                                 -
       市场                   -                                 -                   -
       合计                   -              -                  -                   -
资产支持证券                      -              -                  -                   -
基金                          -              -                  -                   -
其他                          -              -                  -                   -
合计              57,795,130.97              -      51,842,380.32       -5,952,750.65
     本基金本报告期末无衍生金融资产/负债。
                       易方达中证消费 50 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
  本基金本报告期末无买入返售金融资产。
  本基金本报告期末无买断式逆回购交易中取得的债券。
                                                            单位：人民币元
                                               本期末
          项目
应收利息                                                                            -
其他应收款                                                                           -
待摊费用                                                                75,409.12
          合计                                                        75,409.12
                                                            单位：人民币元
                                               本期末
          项目
应付券商交易单元保证金                                                                     -
应付赎回费                                                                           -
应付证券出借违约金                                                                       -
应付交易费用                                                                2,534.81
其中：交易所市场                                                              2,534.81
      银行间市场                                                                     -
应付利息                                                                            -
预提费用                                                                64,644.58
          合计                                                        67,179.39
                                                        金额单位：人民币元
                                           本期
        项目                   2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日
                       基金份额（份）                         账面金额
上年度末                          68,245,390.00                    68,245,390.00
本期申购                          14,000,000.00                    14,000,000.00
本期赎回（以“-”号填列）                 -22,000,000.00                   -22,000,000.00
本期末                           60,245,390.00                    60,245,390.00
                                                            单位：人民币元
项目                   已实现部分             未实现部分            未分配利润合计
                       易方达中证消费 50 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
上年度末                   -697,285.56             -7,902,242.92      -8,599,528.48
本期期初                   -697,285.56             -7,902,242.92      -8,599,528.48
本期利润                   -768,586.20               789,718.17          21,131.97
本期基金份额交易产生的
变动数
其中：基金申购款               -377,212.46             -1,048,393.51      -1,425,605.97
     基金赎回款                628,953.23           1,747,383.16        2,376,336.39
本期已分配利润                            -                       -                   -
本期末                   -1,214,130.99            -6,413,535.10      -7,627,666.09
                                                                 单位：人民币元
                                                     本期
           项目
活期存款利息收入                                                                  1,589.52
定期存款利息收入                                                                           -
其他存款利息收入                                                                           -
结算备付金利息收入                                                                   315.94
其他                                                                           23.21
合计                                                                        1,928.67
                                                                 单位：人民币元
                                                      本期
           项目
股票投资收益——买卖股票差价收入                                                    -1,773,680.39
股票投资收益——赎回差价收入                                                           217,852.12
股票投资收益——申购差价收入                                                                     -
股票投资收益——证券出借差价收入                                                                   -
合计                                                                  -1,555,828.27
                                                                 单位：人民币元
                                                     本期
          项目
卖出股票成交总额                                                            19,049,652.19
减：卖出股票成本总额                                                          20,807,964.74
减：交易费用                                                                    15,367.84
买卖股票差价收入                                                            -1,773,680.39
                                                                 单位：人民币元
                        易方达中证消费 50 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
                                               本期
          项目
赎回基金份额对价总额                                                    19,623,663.61
减：现金支付赎回款总额                                                   10,670,058.61
减：赎回股票成本总额                                                     8,735,752.88
减：交易费用                                                                      -
赎回差价收入                                                             217,852.12
  本基金本报告期无债券投资收益。
  本基金本报告期无资产支持证券投资收益。
  本基金本报告期无衍生工具收益。
                                                          单位：人民币元
                                                本期
          项目
股票投资产生的股利收益                                                    1,088,239.71
其中：证券出借权益补偿收入                                                               -
基金投资产生的股利收益                                                                 -
合计                                                             1,088,239.71
                                                           单位：人民币元
                                                本期
         项目名称
——股票投资                                                             789,718.17
——债券投资                                                                      -
——资产支持证券投资                                                                  -
——基金投资                                                                      -
——贵金属投资                                                                     -
——其他                                                                        -
——权证投资                                                                      -
减：应税金融商品公允价值变动产生的
预估增值税                                                                       -
合计                                                                 789,718.17
                            易方达中证消费 50 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
                                                             单位：人民币元
                                                    本期
             项目
基金赎回费收入                                                                        -
替代损益收入                                                               5,611.50
合计                                                                   5,611.50
     注：替代损益收入是指投资者采用可以现金替代或退补现金替代方式申购(赎回)本基金时，补入
(卖出)被替代成分证券的实际买入成本(实际卖出金额)与申购(赎回)确认日估值的差额或强制退款的
被替代成分证券在强制退款计算日与申购(赎回)确认日估值的差额。
     本基金本报告期无信用减值损失。
                                                             单位：人民币元
                                                    本期
             项目
审计费用                                                               14,918.54
信息披露费                                                              39,781.56
证券出借违约金                                                                    -
存托服务费                                                                   5.36
银行汇划费                                                                455.00
其他                                                                 84,535.36
合计                                                                139,695.82
     截至资产负债表日，本基金无须作披露的或有事项。
     截至本会计报表批准报出日，本基金无须作披露的资产负债表日后事项。
     本报告期内存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。
                    关联方名称                           与本基金的关系
 易方达基金管理有限公司                                 基金管理人
 中国建设银行股份有限公司                                基金托管人
                                             基金管理人股东、申购赎回代办证券公
 广发证券股份有限公司
                                             司
     注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
                             易方达中证消费 50 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
                                                               金额单位：人民币元
                            本期                        上年度可比期间
  关联方名称
                                   占当期股票成                          占当期股票成
                   成交金额                            成交金额
                                   交总额的比例                          交总额的比例
广发证券               18,436,173.83        51.72%     17,957,126.96      51.52%
 本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。
 本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的债券交易。
 本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的债券回购交易。
                                                             金额单位：人民币元
                                            本期
  关联方名称
                    当期             占当期佣金                           占期末应付佣
                                                 期末应付佣金余额
                    佣金             总量的比例                           金总额的比例
广发证券                   1,843.43      51.71%             1,760.38      69.45%
                                        上年度可比期间
  关联方名称
                    当期             占当期佣金                           占期末应付佣
                                                 期末应付佣金余额
                    佣金             总量的比例                           金总额的比例
广发证券                   2,474.54      25.33%             1,851.97      66.58%
 注：1.上述佣金按协议约定的佣金率计算，佣金率由协议签订方参考市场价格确定。本报告期
及上年度可比期间该类佣金协议的服务范围包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市
场信息服务等。
管理的被动股票型基金的股票交易佣金费率原则上不得超过市场平均股票交易佣金费率，且不得通
过交易佣金支付研究服务、流动性服务等其他费用；其他类型基金可以通过交易佣金支付研究服务
费用，但股票交易佣金费率原则上不得超过市场平均股票交易佣金费率的两倍，且不得通过交易佣
                     易方达中证消费 50 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
金支付研究服务之外的其他费用。
                                                       单位：人民币元
                             本期                      上年度可比期间
          项目          2024年1月1日至2024年6月          2023年1月1日至2023年6月
当期发生的基金应支付的管理费                      140,701.64             156,241.41
其中：应支付销售机构的客户维护费                      1,590.23               5,173.86
应支付基金管理人的净管理费                       139,111.41             151,067.55
  注：本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.50%年费率计提。管理费的计算方法如下：
  H＝E×0.50%÷当年天数
  H 为每日应计提的基金管理费
  E 为前一日的基金资产净值
  基金管理费每日计提，按月支付。由基金托管人根据与基金管理人核对一致的财务数据，自动
在月初 5 个工作日内按照指定的账户路径进行资金支付，基金管理人无需再出具资金划拨指令。若
遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延。费用自动扣划后，基金管理人应进行核对，如发现数据
不符，及时联系基金托管人协商解决。
                                                       单位：人民币元
                             本期                      上年度可比期间
          项目          2024年1月1日至2024年6月          2023年1月1日至2023年6月
当期发生的基金应支付的托管费                       28,140.35              31,248.24
  注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.10%的年费率计提。托管费的计算方法如下：
  H＝E×0.10%÷当年天数
  H 为每日应计提的基金托管费
  E 为前一日的基金资产净值
  基金托管费每日计提，按月支付。由基金托管人根据与基金管理人核对一致的财务数据，自动
在月初 5 个工作日内按照指定的账户路径进行资金支付，基金管理人无需再出具资金划拨指令。若
遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延。费用自动扣划后，基金管理人应进行核对，如发现数据
不符，及时联系基金托管人协商解决。
                          易方达中证消费 50 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
 本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场债券（含回购）交易。
 本基金本报告期及上年度可比期间未发生与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率
的证券出借业务。
 本基金本报告期及上年度可比期间未发生与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费
率的证券出借业务。
 本报告期内和上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。
                                                                          份额单位：份
              本期末 2024 年 6 月 30 日                       上年度末 2023 年 12 月 31 日
                                持有的基金
                                                                         持有的基金份
 关联方名称                          份额占基金
            持有的基金份额                                持有的基金份额               额占基金总份
                                总份额的比
                                                                          额的比例
                                    例
广发证券股份有
限公司
 注：除基金管理人之外的其他关联方投资本基金相关的费用按基金合同等相关法律文件有关规
定支付。
                                                                         单位：人民币元
                                 本期                             上年度可比期间
   关联方名称          2024年1月1日至2024年6月30日                   2023年1月1日至2023年6月30日
                   期末余额            当期利息收入                 期末余额           当期利息收入
中国建设银行-活期存款       1,006,145.27               1,589.52    1,514,037.74       2,684.23
 注：本基金的上述银行存款由基金托管人中国建设银行股份有限公司保管，按银行同业利率或
约定利率计息。
                          易方达中证消费 50 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
  本基金本报告期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。
  无。
  本基金本报告期内未发生利润分配。
  本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。
  本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
  截至本报告期末 2024 年 6 月 30 日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购
证券款余额为 0，无抵押债券。
  截至本报告期末 2024 年 6 月 30 日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购
证券款余额为 0，无抵押债券。
  本基金本报告期末无参与转融通证券出借业务的证券。
  本基金管理人按照“自上而下与自下而上相结合，全面管理、专业分工”的思路，将风险控制嵌
入到全公司的组织架构中，对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。从投资决策的层次看，投
资决策委员会、投资总监、基金投资部门总经理和基金经理对投资行为及相关风险进行管理、监控，
并根据其不同权限实施风险控制；从岗位职能的分工上看，基金经理、监察合规管理部门、集中交
易部门、核算部以及投资风险管理部从不同角度、不同环节对投资的全过程实行风险监控和管理；
从投资管理的流程看，已经形成了一套贯穿“事前的风险定位、事中的风险管理和事后的风险评估”
的健全的风险监控体系。
  本基金为股票型基金，预期风险与预期收益水平高于混合型基金、债券型基金与货币市场基金。
                       易方达中证消费 50 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
本基金为指数型基金，主要采用完全复制法跟踪标的指数的表现，具有与标的指数相似的风险收益
特征。
  信用风险是指包括债券发行人出现拒绝支付利息或到期时拒绝支付本息的违约风险，或由于债
券发行人信用质量降低导致债券价格下跌的风险，及因交易对手违约而产生的交割风险。本基金管
理人建立了内部信用评级制度，通过严格的备选库制度和分散化投资方式防范信用风险。本基金在
交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中国证券登记结算有限责任公司，在银行间同业市场
主要通过交易对手库制度防范交易对手风险。于 2024 年 6 月 30 日，本基金持有的除国债、央行票
据和政策性金融债以外的债券占基金资产净值的比例为 0.00%(2023 年 12 月 31 日：0.00%)。
                                                 单位：人民币元
                          本期末                    上年度末
        短期信用评级
  A-1                                  0.00                 0.00
  A-1 以下                               0.00                 0.00
  未评级                                  0.00                 0.00
  合计                                   0.00                 0.00
  注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
期融资券。
                                                 单位：人民币元
                          本期末                    上年度末
        短期信用评级
  A-1                                  0.00                 0.00
  A-1 以下                               0.00                 0.00
  未评级                                  0.00                 0.00
  合计                                   0.00                 0.00
                                                 单位：人民币元
                          本期末                    上年度末
        短期信用评级
  A-1                                  0.00                 0.00
  A-1 以下                               0.00                 0.00
  未评级                                  0.00                 0.00
                     易方达中证消费 50 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
 合计                                  0.00                 0.00
                                               单位：人民币元
                        本期末                    上年度末
       长期信用评级
 AAA                                 0.00                 0.00
 AAA 以下                              0.00                 0.00
 未评级                                 0.00                 0.00
 合计                                  0.00                 0.00
  注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
                                               单位：人民币元
                        本期末                    上年度末
       长期信用评级
 AAA                                 0.00                 0.00
 AAA 以下                              0.00                 0.00
 未评级                                 0.00                 0.00
 合计                                  0.00                 0.00
                                               单位：人民币元
                        本期末                    上年度末
       长期信用评级
 AAA                                 0.00                 0.00
 AAA 以下                              0.00                 0.00
 未评级                                 0.00                 0.00
 合计                                  0.00                 0.00
  流动性风险是指包括因市场交易量不足，导致基金管理人不能以合理价格及时进行证券交易的
风险，或投资组合无法应付客户赎回要求所引起的违约风险。本基金采用分散投资、控制流通受限
证券比例等方式防范流动性风险，同时公司已经建立全覆盖、多维度以压力测试为核心的开放式基
金流动性风险监测与预警制度，投资风险管理部独立于投资部门负责流动性压力测试的实施与评估。
  针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人对本基金的申购赎回情况进行严密监控
并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金
合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带
来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。于 2024 年 6 月 30 日，除卖出回购金融资产款余额(计
                           易方达中证消费 50 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
 息但该利息金额不重大)以外，本基金承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一年以内且不计
 息，可赎回基金份额净值(净资产)无固定到期日且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金
 流量。
     本基金的基金管理人在基金运作过程中按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》《公开募
 集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行管
 理，通过独立的风险管理部门对本基金组合的流动性指标进行持续的监测和分析。
     同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿透
 原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及
 对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动
 性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：根据质押
 品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足
 额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接
 受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。
     本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，所持大部分证券在流动性良好的证券交易所
 或者银行间同业市场交易，除本报告期末本基金持有的流通受限证券章节中所列示券种流通暂时受
 限制不能自由转让外，其余均能及时变现。评估结果显示组合高流动性资产比重较高，组合变现比
 例能力较好。
     市场风险是指因受各种因素影响而引起的基金所持证券及其衍生品市场价格不利波动，使基金
 资产面临损失的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
     利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。投资管理人通过
 久期、凸度、VAR 等方法评估组合面临的利率风险敞口，并通过调整投资组合的久期等方法对上述
 利率风险进行管理。
                                                        单位：人民币元
    本期末
     资产
                                易方达中证消费 50 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
  货币资金           1,006,145.27            -             -               - 1,006,145.27
 结算备付金              2,915.54             -             -               -      2,915.54
 存出保证金              2,682.25             -             -               -      2,682.25
交易性金融资产                     -            -             -   51,842,380.32 51,842,380.32
 衍生金融资产                     -            -             -               -             -
买入返售金融资
                            -            -             -               -             -
   产
 应收清算款                      -            -             -               -             -
  应收股利                      -            -             -               -             -
 应收申购款                      -            -             -               -             -
递延所得税资产                     -            -             -               -             -
  其他资产                      -            -             -      75,409.12     75,409.12
  资产总计           1,011,743.06            -             -   51,917,789.44 52,929,532.50
    负债
  短期借款                      -            -             -               -             -
交易性金融负债                     -            -             -               -             -
 衍生金融负债                     -            -             -               -             -
卖出回购金融资
                            -            -             -               -             -
  产款
 应付清算款                      -            -             -     217,709.89    217,709.89
 应付赎回款                      -            -             -               -             -
应付管理人报酬                     -            -             -      22,432.75     22,432.75
 应付托管费                      -            -             -        4,486.56      4,486.56
应付销售服务费                     -            -             -               -             -
应付投资顾问费                     -            -             -               -             -
  应交税费                      -            -             -               -             -
  应付利润                      -            -             -               -             -
递延所得税负债                     -            -             -               -             -
  其他负债                      -            -             -      67,179.39     67,179.39
  负债总计                      -            -             -     311,808.59 311,808.59
利率敏感度缺口          1,011,743.06            -             -   51,605,980.85 52,617,723.91
  上年度末
     日
    资产
  货币资金           1,167,818.83            -             -               - 1,167,818.83
 结算备付金             47,242.35             -             -               -    47,242.35
 存出保证金              3,422.50             -             -               -      3,422.50
交易性金融资产                     -            -             -   58,684,060.98 58,684,060.98
 衍生金融资产                     -            -             -               -             -
                             易方达中证消费 50 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
买入返售金融资
                         -            -       -               -             -
   产
应收清算款                    -            -       -               -             -
 应收股利                    -            -       -               -             -
应收申购款                    -            -       -               -             -
递延所得税资产                  -            -       -               -             -
 其他资产                    -            -       -               -             -
 资产总计         1,218,483.68            -       -   58,684,060.98 59,902,544.66
  负债
 短期借款                    -            -       -               -             -
交易性金融负债                  -            -       -               -             -
衍生金融负债                   -            -       -               -             -
卖出回购金融资
                         -            -       -               -             -
  产款
应付清算款                    -            -       -               -             -
应付赎回款                    -            -       -               -             -
应付管理人报酬                  -            -       -      23,918.37     23,918.37
应付托管费                    -            -       -        4,783.68      4,783.68
应付销售服务费                  -            -       -               -             -
应付投资顾问费                  -            -       -               -             -
 应交税费                    -            -       -               -             -
 应付利润                    -            -       -               -             -
递延所得税负债                  -            -       -               -             -
 其他负债                    -            -       -     227,981.09    227,981.09
 负债总计                    -            -       -     256,683.14    256,683.14
利率敏感度缺口       1,218,483.68            -       -   58,427,377.84 59,645,861.52
  注：各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。
  本期末本基金未持有交易性债券投资（不包括可转债），因此市场利率的变动对于本基金资产
净值无重大影响。
  本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
  其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易
的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，
也可能来源于证券市场整体波动的影响。本基金的基金管理人采用 Barra 风险管理系统，通过标准
                          易方达中证消费 50 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
差、跟踪误差、beta 值、VAR 等指标，监控投资组合面临的市场价格波动风险。
                                                               金额单位：人民币元
                                本期末                            上年度末
                                          占基金                             占基金
         项目
                                          资产净                             资产净
                          公允价值                            公允价值
                                          值比例                             值比例
                                           （%）                            （%）
交易性金融资产－股票投资              51,842,380.32       98.53       58,684,060.98      98.39
交易性金融资产－贵金属投资                         -            -                  -          -
衍生金融资产－权证投资                           -            -                  -          -
其他                                    -            -                  -          -
合计                        51,842,380.32       98.53       58,684,060.98      98.39
假设                除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变
                                     对资产负债表日基金资产净值的
                                      影响金额（单位：人民币元）
         相关风险变量的变动              本期末                           上年度末
 分析
  公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低
层次决定：
  第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
  第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
  第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
                                                                    单位：人民币元
                     易方达中证消费 50 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
                                         本期末
公允价值计量结果所属的层次
第一层次                                  51,842,380.32
第二层次                                        -
第三层次                                        -
       合计                             51,842,380.32
  本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
  对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不
活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及
限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对
于公允价值的影响程度，确定相关以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具的公允价值应
属第二层次还是第三层次。
  本基金本报告期末未持有非持续的以公允价值计量的金融工具。
  不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括银行存款、买入返售金融资产、其他各类应收款
项、卖出回购金融资产款和其他各类应付款项，其账面价值与公允价值相差很小。
  截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
                     §7   投资组合报告
                                                           金额单位：人民币元
                                                           占基金总资产的比
 序号    项目                                金额
                                                             例（%）
       其中：股票                              51,842,380.32          97.95
       其中：债券                                           -              -
                    易方达中证消费 50 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
           资产支持证券                                    -              -
     其中：买断式回购的买入返售金融
                                                     -              -
     资产
                                                         占基金资产净值比例
代码   行业类别                          公允价值（元）
                                                            （％）
A    农、林、牧、渔业                          257,294.00                0.49
B    采矿业                                         -                  -
C    制造业                             48,401,052.32              91.99
D    电力、热力、燃气及水生产和供应业                            -                  -
E    建筑业                                         -                  -
F    批发和零售业                            869,108.00                1.65
G    交通运输、仓储和邮政业                                 -                  -
H    住宿和餐饮业                            546,459.00                1.04
I    信息传输、软件和信息技术服务业                             -                  -
J    金融业                                         -                  -
K    房地产业                                        -                  -
L    租赁和商务服务业                         1,768,467.00               3.36
M    科学研究和技术服务业                                  -                  -
N    水利、环境和公共设施管理业                               -                  -
O    居民服务、修理和其他服务业                               -                  -
P    教育                                          -                  -
Q    卫生和社会工作                                     -                  -
R    文化、体育和娱乐业                                   -                  -
                        易方达中证消费 50 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
    S   综合                                         -                -
        合计                             51,842,380.32            98.53
                                                          金额单位：人民币元
                                                           占基金资产净值
序号      股票代码     股票名称    数量（股）          公允价值
                                                            比例（%）
                       易方达中证消费 50 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
                                                        金额单位：人民币元
                                                          占期初基金资产
序号    股票代码        股票名称                本期累计买入金额
                                                          净值比例（％）
                    易方达中证消费 50 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
 注：买入金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
                                                  金额单位：人民币元
                                                       占期初基金资产
 序号   股票代码      股票名称               本期累计卖出金额
                                                       净值比例（％）
 注：卖出金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
                                                       单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额                                            16,597,273.79
卖出股票收入（成交）总额                                            19,049,652.19
 注：“买入股票成本”或“卖出股票收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不
考虑相关交易费用。
 本基金本报告期末未持有债券。
                      易方达中证消费 50 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
 本基金本报告期末未持有债券。
 本基金本报告期末未持有资产支持证券。
 本基金本报告期末未持有贵金属。
 本基金本报告期末未持有权证。
 本基金本报告期未投资股指期货。
 本基金本报告期未投资国债期货。
 本基金本报告期未投资国债期货。
或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
                                                单位：人民币元
序号             名称                         金额
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 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
 本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
                             §8    基金份额持有人信息
                                                                         份额单位：份
                                                      持有人结构
                户均持有的                  机构投资者                      个人投资者
持有人户数(户)
                 基金份额                               占总份额                      占总份额
                                  持有份额                        持有份额
                                                     比例                          比例
序号               持有人名称                             持有份额（份）        占上市总份额比例
                         易方达中证消费 50 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
  注：本表统计的上市基金前十名持有人均为场内持有人。
             项目                    持有份额总数（份）                  占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员持有本基金                                       0.00           0.0000%
        项目                      持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和
研究部门负责人持有本开放式基金
本基金基金经理持有本开放式基金                              0
                    §9    开放式基金份额变动
                                                                   单位：份
基金合同生效日（2022 年 4 月 28 日）基金份额总额                                327,245,390.00
本报告期期初基金份额总额                                                   68,245,390.00
本报告期基金总申购份额                                                    14,000,000.00
减：本报告期基金总赎回份额                                                  22,000,000.00
本报告期基金拆分变动份额                                                                -
                    易方达中证消费 50 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
本报告期期末基金份额总额                                   60,245,390.00
                    §10   重大事件揭示
 本报告期内未召开基金份额持有人大会。
 本报告期内本基金管理人未发生重大人事变动。
 本报告期内本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
 本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
 本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。
 本报告期内本基金未改聘会计师事务所。
 本报告期，基金管理人及其高级管理人员未受到稽查或处罚。
 本报告期，基金托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到稽查或处罚。
                            易方达中证消费 50 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
                                                                    金额单位：人民币元
                        股票交易                       应支付该券商的佣金
        交易
                                     占当期股                          占当期佣
 券商名称   单元                                                                         备注
                   成交金额              票成交总           佣金             金总量的
        数量
                                     额的比例                           比例
招商证券     2                       -            -                -           -   -
长江证券     1                       -            -                -           -   -
东方财富     1                       -            -                -           -   -
广发证券     3         18,436,173.83      51.72%            1,843.43   51.71%      -
华创证券     2                       -            -                -           -   -
平安证券     2                       -            -                -           -   -
申万宏源     4         17,210,752.15      48.28%            1,721.20   48.29%      -
 注：a) 本报告期内本基金无减少交易单元，无新增交易单元。
 b) 本基金管理人负责选择证券经营机构，租用其交易单元作为本基金的交易单元。本报告期内
基金交易单元的选择标准如下：
力，能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面
的信息服务；能根据公司所管理基金的特定要求，提供专门研究报告，具有开发量化投资组合模型
的能力；能积极为公司投资业务的开展，投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务
和支持。
 c) 基金交易单元的选择程序如下：
                                                                    金额单位：人民币元
             债券交易                     债券回购交易                        权证交易
                                                  占当期债
                    占当期债                                                       占当期权
 券商名称                                             券回购成
        成交金额        券成交总             成交金额                     成交金额             证成交总
                                                  交总额的
                    额的比例                                                       额的比例
                                                   比例
招商证券           -             -            -              -             -                -
长江证券           -             -            -              -             -                -
东方财富           -             -            -              -             -                -
                      易方达中证消费 50 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
广发证券            -      -         -          -      -                -
华创证券            -      -         -          -      -                -
平安证券            -      -         -          -      -                -
申万宏源            -      -         -          -      -                -
                                                       法定披露日
序号             公告事项                    法定披露方式
                                                          期
                                     证券时报、基金管理人网
      易方达基金管理有限公司关于指定证券投资
      基金主流动性服务商的公告
                                     子披露网站
      易方达基金管理有限公司旗下基金 2023 年第
                                     证券时报、基金管理人网
      易方达基金管理有限公司旗下部分 ETF 增加
      联储证券为一级交易商的公告
                                     子披露网站
      易方达基金管理有限公司旗下基金 2023 年年
      度报告提示性公告
                                     证券时报、基金管理人网
      易方达基金管理有限公司旗下部分 ETF 增加
      渤海证券为一级交易商的公告
                                     子披露网站
      易方达基金管理有限公司旗下基金 2024 年第
                                     证券时报、基金管理人网
      易方达基金管理有限公司关于提醒投资者及
      时提供或更新身份信息资料的公告
                                     子披露网站
                                     证券时报、基金管理人网
      易方达基金管理有限公司关于调整证券投资
      基金主流动性服务商的公告
                                     子披露网站
                                    ；
                                    ；
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广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大厦 40-43 楼。
投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件。
                                       易方达基金管理有限公司
                                        二〇二四年八月三十日