中证100ETF易方达: 易方达中证100交易型开放式指数证券投资基金2024年中期报告

            易方达中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
易方达中证 100 交易型开放式指数证券投资基金
    基金管理人：易方达基金管理有限公司
    基金托管人：招商银行股份有限公司
    送出日期：二〇二四年八月三十日
                        易方达中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
  基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独
立董事签字同意，并由董事长签发。
  基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2024 年 8 月 28 日复核了本报告中
的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存
在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
  基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
  基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基
金的招募说明书及其更新。
  本报告中财务资料未经审计。
  本报告期自 2024 年 1 月 1 日起至 6 月 30 日止。
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                       易方达中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
                      §2    基金简介
基金名称                        易方达中证 100 交易型开放式指数证券投资基金
基金简称                                        易方达中证 100ETF
场内简称                                       中证 100ETF 易方达
基金主代码                                                 159686
交易代码                                                  159686
基金运作方式                                          交易型开放式
基金合同生效日                                      2023 年 7 月 11 日
基金管理人                                   易方达基金管理有限公司
基金托管人                                    招商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额                                    25,815,386.00 份
基金合同存续期                                               不定期
基金份额上市的证券交易所                                  深圳证券交易所
上市日期                                         2023 年 7 月 19 日
投资目标         紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。
             本基金主要采取完全复制法，即完全按照标的指数的成份股组成及其权
             重构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行
             相应调整。但在因特殊情形导致基金无法完全投资于标的指数成份股时，
             基金管理人可采取包括成份股替代策略在内的其他指数投资技术适当调
             整基金投资组合，以达到紧密跟踪标的指数的目的。本基金力争将日均
投资策略         跟踪偏离度的绝对值控制在 0.2%以内，年化跟踪误差控制在 2%以内。
             此外，本基金将以降低跟踪误差和流动性管理为目的，综合考虑流动性
             和收益性，适当参与债券和货币市场工具的投资。为更好地实现投资目
             标，本基金可投资股指期货、股票期权。在加强风险防范并遵守审慎原
             则的前提下，本基金可根据投资管理的需要参与转融通证券出借业务，
             并可根据相关法律法规参与融资业务。
业绩比较基准       中证 100 指数收益率
             本基金为股票型基金，预期风险与预期收益水平高于混合型基金、债券
风险收益特征       型基金与货币市场基金。本基金为指数型基金，主要采用完全复制法跟
             踪标的指数的表现，具有与标的指数相似的风险收益特征。
       项目            基金管理人                基金托管人
                           易方达中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
名称                易方达基金管理有限公司                     招商银行股份有限公司
          姓名               王玉                             张姗
信息披露
          联系电话          020-85102688                  400-61-95555
负责人
          电子邮箱     service@efunds.com.cn       zhangshan_1027@cmbchina.com
客户服务电话                  400 881 8088                  400-61-95555
传真                      020-38798812                  0755-83195201
                 广东省珠海市横琴新区荣粤道                  深圳市深南大道7088号招商银
注册地址
                 广州市天河区珠江新城珠江东
                 路30号广州银行大厦40-43楼；广             深圳市深南大道7088号招商银
办公地址
                 东省珠海市横琴新区荣粤道188                         行大厦
                           号6层
邮政编码                  510620；519031                      518040
法定代表人                     刘晓艳                            缪建民
本基金选定的信息披露报纸名称                    上海证券报
登载基金中期报告正文的管理人互联网网址               www.efunds.com.cn
基金中期报告备置地点                        基金管理人的办公地址
     项目            名称                                 办公地址
注册登记机构    中国证券登记结算有限责任公司                   北京市西城区太平桥大街 17 号
                 §3   主要财务指标和基金净值表现
                                                          金额单位：人民币元
本期已实现收益                                                            441,989.39
本期利润                                                              1,022,961.39
加权平均基金份额本期利润                                                           0.0380
本期加权平均净值利润率                                                             4.23%
本期基金份额净值增长率                                                             1.86%
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期末可供分配利润                                                                -2,579,630.14
期末可供分配基金份额利润                                                                  -0.0999
期末基金资产净值                                                                23,235,755.86
期末基金份额净值                                                                      0.9001
基金份额累计净值增长率                                                                   -9.99%
  注：1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平
要低于所列数字。
相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
                          份额净值增                      业绩比较基
          份额净值增                         业绩比较基
   阶段                     长率标准差                      准收益率标      ①－③         ②－④
           长率①                          准收益率③
                            ②                         准差④
过去一个月      -2.12%           0.51%         -2.66%       0.52%    0.54%       -0.01%
过去三个月      -1.11%           0.77%         -1.89%       0.78%    0.78%       -0.01%
过去六个月          1.86%        0.90%         1.44%        0.91%    0.42%       -0.01%
过去一年             -            -             -            -        -            -
过去三年             -            -             -            -        -            -
自基金合同生
           -9.99%           0.87%        -10.20%       0.91%    0.21%       -0.04%
效起至今
的比较
                     易方达中证 100 交易型开放式指数证券投资基金
           份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
                       （2023 年 7 月 11 日至 2024 年 6 月 30 日）
                         易方达中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
    注：1.本基金合同于 2023 年 7 月 11 日生效，截至报告期末本基金合同生效未满一年。
例符合基金合同的有关约定。
-10.20%。
                        §4    管理人报告
    经中国证监会证监基金字[2001]4 号文批准，本基金管理人成立于 2001 年 4 月 17 日，注册资本
理、QDII、投资顾问等在内的多类业务资格，在主动权益、指数投资、债券、多资产、另类资产等
投资领域全面布局，为境内外客户提供资产管理解决方案。
                         任本基金的
                         基金经理（助       证券
姓
            职务            理）期限        从业        说明
名
                         任职    离任     年限
                         日期    日期
                                   易方达中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
    本基金的基金经理，易方达中证上
    海环交所碳中和 ETF、易方达沪深
    易方达标普生物科技指数
    （QDII-LOF） 、易方达中证
                                                       硕士研究生，具有基金从业资格。曾
庞                                                      任中证指数有限公司研发部研究员、
亚                                         -     15 年   市场部主管，华夏基金管理有限公司
    数发起式（自 2023 年 04 月 11 日至 07-11
平                                                      研究员、投资经理、基金经理、数量
                    、易方达中证
                                                       投资部总监。
    国新央企科技引领 ETF、易方达中
    证港股通互联网 ETF、易方达上证
    科创板成长 ETF、易方达中证家电
    龙头指数发起式、易方达中证港股
    通互联网 ETF 联接发起式、易方达
    上证科创板 100ETF、易方达中证国
    新央企科技引领 ETF 联接的基金经
    理，指数研究部总经理
    本基金的基金经理，易方达中证科
    创创业 50 联接、易方达中证科创创
    业 50ETF、易方达中证 500 质量成
    长 ETF、易方达中证上海环交所碳
    中和 ETF、易方达中证创新药产业
    ETF、易方达中证智能电动汽车
    ETF、易方达纳斯达克 100ETF 联接
    （QDII-LOF）、易方达中证港股通
    医药卫生综合 ETF、易方达中证上
    海环交所碳中和 ETF 联接、易方达
    中证绿色电力 ETF、易方达中证光
伍   伏产业指数发起式、易方达中证软                                    硕士研究生，具有基金从业资格。曾
臣   件服务 ETF、易方达中证绿色电力                     -     7年     任易方达基金管理有限公司研究支
东   ETF 联接发起式、易方达中证 500                                持专员、指数研究员。
    质量成长 ETF 联接发起式、易方达
    中证软件服务 ETF 联接发起式、易
    方达中证创新药产业 ETF 联接发起
    式的基金经理，易方达上证科创 50
    联接、易方达上证科创板 50ETF、
    易方达中证稀土产业 ETF、易方达
    中证沪港深 500ETF（自 2021 年 09
    月 04 日至 2024 年 04 月 26 日）、易
    方达中证消费电子主题 ETF、易方
    达中证消费 50ETF、易方达中证港
    股通医药卫生综合 ETF 联接发起
                         易方达中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
  式、易方达纳斯达克 100ETF
  （QDII）、易方达上证科创板成长
  ETF、易方达上证科创板成长 ETF
  联接发起式、易方达中证 100ETF
  联接发起式的基金经理助理
  注：1.对基金的首任基金经理，其“任职日期”为基金合同生效日，“离任日期”为根据公司决定确
定的解聘日期；对此后的非首任基金经理/基金经理助理，“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司
决定确定的聘任日期和解聘日期。
  本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招
募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、
勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在
本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。
  本基金管理人主要通过建立有纪律、规范化的投资研究和决策流程、交易流程，以及强化事后
监控分析来确保公平对待不同投资组合，切实防范利益输送。本基金管理人制定了严格的投资权限
管理制度、投资备选库管理制度和集中交易制度等，并重视交易执行环节的公平交易措施，以“时间
优先、价格优先”作为执行指令的基本原则，通过投资交易系统中的公平交易模块，以尽可能确保公
平对待各投资组合。本报告期内，公平交易制度总体执行情况良好。
  本报告期内，公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的
单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共 31 次，其中 26 次为指数量化投资组合因投资策略
需要和其他组合发生的反向交易，5 次为不同基金经理管理的基金因投资策略不同而发生的反向交
易，有关基金经理按规定履行了审批程序。
  本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
                         易方达中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
   本基金跟踪中证 100 指数，该指数选取 100 只市值较大、流动性较好且具有行业代表性的上市
公司证券作为指数样本，以反映核心龙头上市公司证券的整体表现。报告期内本基金主要采取完全
复制法，即完全按照标的指数的成份股组成及其权重构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份
股及其权重的变动进行相应调整。
央行近 5 年来首次降息、加拿大央行也如期降息；美联储虽然仍在反复，但市场对其短期降息预期
进一步提升。总体来说，全球资产价格波动性仍然较大，国际资本避险情绪持续上升，人民币资产
对国际资本配置的吸引力有望增加。国内货币政策方面，6 月 MLF、1 年期和 5 年期 LPR 利率均保
持不变，体现了央行稳健立场的定力，保持了流动性合理充裕，同时为未来货币政策持续发力留下
了较为充足的空间。财政政策方面，预计随着特别国债持续发行和专项债发行进度加快，后续政府
性基金预算支出端将有所改善，将继续扩大有效投资、提振微观主体信心。
   A 股市场表现来看，上半年各主要指数及行业板块表现有所分化，上证综指、深证成指在 5 月
初创下年内新高后回落。今年上半年来看，银行、公用事业行业录得超过 10%的涨幅，体现市场筑
底阶段的情绪有所好转。中证 100 指数均衡覆盖了各行业的龙头上市公司，对于 A 股市场整体，尤
其是大市值企业的股价表现具有很强的代表性。2024 年上半年，市场整体触底反弹的背景下，中证
   长期来看，中证 100 指数在实现了对于 A 股市场大市值风格整体覆盖的同时，在行业分布上也
比较均衡，相较传统宽基指数低配了大金融、消费板块，而超配了电力设备、电子、医药、计算机
等新兴成长行业，将在产业结构转型升级、市场份额向龙头倾斜的进程中受益，长期的投资和配置
价值值得关注。
   本报告期涵盖本基金的建仓期，建仓期间内本基金采取相对灵活以及审慎的建仓策略，在严格
按照基金合同要求以及尽量减少市场冲击的原则下进行基金的建仓工作。在基金的正常运作期，本
基金坚持既定的指数化投资策略，在指数权重调整和基金申赎变动时，应用指数复制和数量化技术
降低冲击成本和减少跟踪误差。
   截至报告期末，本基金份额净值为 0.9001 元，本报告期份额净值增长率为 1.86%，同期业绩比
较基准收益率为 1.44%。年化跟踪误差 0.57%，在合同规定的目标控制范围之内。
                               易方达中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
  展望下半年，政策端将加力支持设备更新和以旧换新，或对资本市场带来积极而深远的影响。
首先，在资金端，伴随超长期特别国债的支持，市场对于未来资金的可持续性的预期较强；同时，
央行的再贷款额度充裕，财政贴息将有助于贷款的加快使用，有望较快见到成效。另外，该政策所
涉及的行业板块受益范围很宽，有望从需求端发力，带动 A 股相关产业链，例如家电、汽车等板块，
进一步走向活跃。
  长期来看，行业基本面逐步改善、回调较为充分的电力设备、电子、医药、计算机等新兴成长
行业，也有望在国家产业结构转型升级、大力培育新质生产力的进程中受益。A 股市场整体的长期
投资和配置价值值得关注。
  本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和
基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履
行估值及净值计算的复核责任。
  本基金管理人设有估值委员会，估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指
导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具
备投资、研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值
原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。
  本报告期内，参与估值流程各方之间不存在直接的重大利益冲突。
  本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中债金融
估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交易所
交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。
  本基金本报告期内未实施利润分配。
  自本报告期初至 2024 年 1 月 12 日，2024 年 2 月 20 日至 2024 年 4 月 16 日，2024 年 5 月 20 日
                                  易方达中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
至本报告期末，本基金均存在连续二十个工作日基金资产净值低于五千万元的情形。
                                §5   托管人报告
 招商银行具备完善的公司治理结构、内部稽核监控制度和风险控制制度，我行在履行托管职责
中，严格遵守有关法律法规、托管协议的规定，尽职尽责地履行托管义务并安全保管托管资产。
 招商银行根据法律法规、托管协议约定的投资监督条款，对托管产品的投资行为进行监督，并
根据监管要求履行报告义务。
 招商银行按照托管协议约定的统一记账方法和会计处理原则，独立地设置、登录和保管本产品
的全套账册，进行会计核算和资产估值并与管理人建立对账机制。
 本年度中期报告中利润分配情况真实、准确。
 本年度中期报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告内容真实、准确，不存
在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
                 §6    半年度财务会计报告（未经审计）
 会计主体：易方达中证 100 交易型开放式指数证券投资基金
 报告截止日：2024 年 6 月 30 日
                                                                  单位：人民币元
                                           本期末                  上年度末
        资产            附注号
资产：
货币资金                  6.4.7.1                  642,889.71            740,631.96
结算备付金                                          264,200.43            198,541.54
存出保证金                                          137,766.02            214,028.09
                                   易方达中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
交易性金融资产                6.4.7.2                  22,131,642.68          14,627,774.40
其中：股票投资                                         22,131,642.68          14,627,774.40
      基金投资                                                  -                      -
      债券投资                                                  -                      -
      资产支持证券投资                                              -                      -
      贵金属投资                                                 -                      -
      其他投资                                                  -                      -
衍生金融资产                 6.4.7.3                              -                      -
买入返售金融资产               6.4.7.4                              -                      -
应收清算款                                                       -                      -
应收股利                                                        -                      -
应收申购款                                                       -                      -
递延所得税资产                                                     -                      -
其他资产                   6.4.7.5                     87,704.32                       -
资产总计                                            23,264,203.16          15,780,975.99
                                            本期末                     上年度末
负债和净资产                附注号
负债：
短期借款                                                        -                      -
交易性金融负债                                                     -                      -
衍生金融负债                 6.4.7.3                              -                      -
卖出回购金融资产款                                                   -                      -
应付清算款                                                       -                      -
应付赎回款                                                       -                      -
应付管理人报酬                                              9,664.28               6,561.12
应付托管费                                                1,932.87               1,312.24
应付销售服务费                                                     -                      -
应付投资顾问费                                                     -                      -
应交税费                                                        -                      -
应付利润                                                        -                      -
递延所得税负债                                                     -                      -
其他负债                   6.4.7.6                     16,850.15              29,066.32
负债合计                                               28,447.30              36,939.68
净资产：
实收基金                   6.4.7.7                  25,815,386.00          17,815,386.00
未分配利润                  6.4.7.8                  -2,579,630.14          -2,071,349.69
净资产合计                                           23,235,755.86          15,744,036.31
负债和净资产总计                                        23,264,203.16          15,780,975.99
   注：1.本基金合同生效日为 2023 年 7 月 11 日，2023 年度实际报告期间为 2023 年 7 月 11 日至
                              易方达中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
 会计主体：易方达中证 100 交易型开放式指数证券投资基金
 本报告期：2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日
                                                                 单位：人民币元
                                                        本期
          项目              附注号
一、营业总收入                                                           1,170,810.13
其中：存款利息收入                  6.4.7.9                                    4,988.37
   债券利息收入                                                                    -
   资产支持证券利息收入                                                                -
   买入返售金融资产收入                                                                -
   其他利息收入                                                                    -
其中：股票投资收益                 6.4.7.10                                  198,506.25
   基金投资收益                                                                    -
   债券投资收益                 6.4.7.11                                           -
   资产支持证券投资收益             6.4.7.12                                           -
   贵金属投资收益                                                                   -
   衍生工具收益                 6.4.7.13                                   39,067.31
   股利收益                   6.4.7.14                                  257,099.19
   其他投资收益                                                                    -
填列）
减：二、营业总支出                                                           147,848.74
其中：卖出回购金融资产支出                                                                -
三、利润总额（亏损总额以“-”号填
列）
减：所得税费用                                                                      -
四、净利润（净亏损以“-”号填列）                                                 1,022,961.39
五、其他综合收益的税后净额                                                                -
                                      易方达中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
 六、综合收益总额                                                             1,022,961.39
    注：本基金合同生效日为 2023 年 7 月 11 日，截至报告期末本基金合同生效未满一年，本报告
期的财务报表及报表附注均无同期对比数据。
    会计主体：易方达中证 100 交易型开放式指数证券投资基金
    本报告期：2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日
                                                                     单位：人民币元
                                                本期
     项目                           2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日
                    实收基金                   未分配利润                    净资产合计
一、上期期末净资
产
二、本期期初净资
产
三、本期增减变动
额（减少以“-”              8,000,000.00                -508,280.45           7,491,719.55
号填列）
（一）、综合收益
                                  -              1,022,961.39           1,022,961.39
总额
（二）、本期基金
份额交易产生的
净资产变动数（净              8,000,000.00               -1,531,241.84          6,468,758.16
资 产 减 少 以 “-” 号
填列）
其中：1.基金申购
款
                     -88,000,000.00             10,816,182.93         -77,183,817.07
款
（三）、本期向基
金份额持有人分
配利润产生的净                           -                          -                       -
资产变动（净资产
减少以“-”号填列）
四、本期期末净资
产
    注：本基金合同生效日为 2023 年 7 月 11 日，截至报告期末本基金合同生效未满一年，本报告
期的财务报表及报表附注均无同期对比数据。
                          易方达中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
  报表附注为财务报表的组成部分。
  本报告 6.1 至 6.4，财务报表由下列负责人签署：
  基金管理人负责人：刘晓艳，主管会计工作负责人：陈荣，会计机构负责人：王永铿
  易方达中证 100 交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基金”)根据中国证券监督管理委
员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2022]2354 号《关于准予易方达中证 100 交易型开放式指数证
券投资基金注册的批复》进行募集，由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基
金法》和《易方达中证 100 交易型开放式指数证券投资基金基金合同》公开募集。经向中国证监会
备案，《易方达中证 100 交易型开放式指数证券投资基金基金合同》于 2023 年 7 月 11 日正式生效，
基金合同生效日的基金份额总额为 295,815,386.00 份基金份额，其中认购资金利息折合 15,386.00 份
基金份额。本基金为交易型开放式基金，存续期限不定。本基金的基金管理人为易方达基金管理有
限公司，基金托管人为招商银行股份有限公司。
  本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的
                                       《企业会计准则-基本准则》、
各项具体会计准则、
        《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、
中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》、中国证券
投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、本基金合
同和财务报表附注所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操
作编制。
  本财务报表以持续经营为基础编制。
  本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及
本报告期间的经营成果和净资产变动情况等有关信息。
  本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。
  本基金本报告期无会计差错更正。
                        易方达中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
  根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、
财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上市公司股息
红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101 号《关于上市公司股息红利差别化个
人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、
财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号
《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140 号《关于明确金融房地产开发
教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2 号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通
知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定
资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
  (1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品
管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增
值税。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再
缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
  对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债
以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以 2018
年 1 月 1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让 2017 年
一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。
  (2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收入，
债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
  (3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%的
个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的，其股息
红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的，暂减按 50%计入应纳
税所得额；持股期限超过 1 年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取
得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红
利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。
  (4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。根据
财政部、国家税务总局公告 2023 年第 39 号《关于减半征收证券交易印花税的公告》，自 2023 年 8
月 28 日起，证券交易印花税实施减半征收。
  (5) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用
                                  易方达中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
比例计算缴纳。
                                                                    单位：人民币元
                                                       本期末
              项目
活期存款                                                                    642,889.71
等于：本金                                                                   642,826.27
       加：应计利息                                                                63.44
定期存款                                                                                -
等于：本金                                                                               -
       加：应计利息                                                                       -
其中：存款期限 1 个月以内                                                                      -
       存款期限 1-3 个月                                                                  -
       存款期限 3 个月以上                                                                  -
其他存款                                                                                -
等于：本金                                                                               -
       加：应计利息                                                                       -
合计                                                                      642,889.71
                                                                    单位：人民币元
                                             本期末
     项目                                 2024 年 6 月 30 日
                    成本           应计利息            公允价值               公允价值变动
股票              22,205,054.78              -      22,131,642.68        -73,412.10
贵金属投资-金交                                   -
                            -                                 -                 -
所黄金合约
        交易所                                -
        市场                  -                                 -                 -
债券      银行间                                -
        市场                  -                                 -                 -
        合计                  -              -                  -                 -
资产支持证券                      -              -                  -                 -
基金                          -              -                  -                 -
其他                          -              -                  -                 -
                                          易方达中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
合计                    22,205,054.78                  -        22,131,642.68             -73,412.10
                                                                               单位：人民币元
                                                          本期末
        项目
                              合同/名义                          公允价值
                                                                                        备注
                               金额                    资产                 负债
利率衍生工具                                       -                -                 -   -
货币衍生工具                                       -                -                 -   -
权益衍生工具                            1,047,840.00                -                 -   -
        IF2409                    1,047,840.00                -                 -   -
其他衍生工具                                       -                -                 -   -
        合计                        1,047,840.00                -                 -   -
                                                                               单位：人民币元
        代码                  名称            持仓量(买/卖)            合约市值             公允价值变动
       IF2409              IF2409                        1    1,027,080.00          -20,760.00
合计                            -                  -                 -                -20,760.00
减：可抵销期货暂收款                    -                  -                 -                -20,760.00
净额                            -                  -                 -                       -
     注：1. 衍生金融资产项下的权益衍生工具为股指期货投资，净额为 0。在当日无负债结算制度
下，结算准备金已包括所持股指期货合约产生的持仓损益，则衍生金融资产项下的股指期货投资与
相关的期货暂收款(结算所得的持仓损益)之间按抵销后的净额为 0。
     本基金本报告期末无买入返售金融资产。
     本基金本报告期末无买断式逆回购交易中取得的债券。
                                                                               单位：人民币元
                                                                  本期末
                 项目
应收利息                                                                                             -
其他应收款                                                                                    12,295.20
                        易方达中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
待摊费用                                                                  75,409.12
          合计                                                          87,704.32
                                                              单位：人民币元
                                               本期末
          项目
应付券商交易单元保证金                                                                      -
应付赎回费                                                                            -
应付证券出借违约金                                                                        -
应付交易费用                                                                 4,301.19
其中：交易所市场                                                               4,301.19
      银行间市场                                                                      -
应付利息                                                                             -
预提费用                                                                  12,548.96
          合计                                                          16,850.15
                                                            金额单位：人民币元
                                           本期
        项目                   2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日
                     基金份额（份）                                账面金额
上年度末                           17,815,386.00                     17,815,386.00
本期申购                           96,000,000.00                     96,000,000.00
本期赎回（以“-”号填列）                 -88,000,000.00                    -88,000,000.00
本期末                            25,815,386.00                     25,815,386.00
                                                              单位：人民币元
项目                 已实现部分               未实现部分                未分配利润合计
上年度末                 -443,771.27          -1,627,578.42        -2,071,349.69
本期期初                 -443,771.27          -1,627,578.42        -2,071,349.69
本期利润                  441,989.39               580,972.00      1,022,961.39
本期基金份额交易产生的
                     -293,331.97          -1,237,909.87        -1,531,241.84
变动数
其中：基金申购款            -3,131,983.32         -9,215,441.45       -12,347,424.77
      基金赎回款         2,838,651.35           7,977,531.58       10,816,182.93
本期已分配利润                         -                       -                  -
本期末                  -295,113.85          -2,284,516.29        -2,579,630.14
                                                              单位：人民币元
              项目                                   本期
                            易方达中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
活期存款利息收入                                                              1,556.29
定期存款利息收入                                                                     -
其他存款利息收入                                                                     -
结算备付金利息收入                                                             3,196.59
其他                                                                      235.49
合计                                                                    4,988.37
                                                             单位：人民币元
                                                  本期
           项目
股票投资收益——买卖股票差价收入                                                     162,941.72
股票投资收益——赎回差价收入                                                        35,564.53
股票投资收益——申购差价收入                                                                -
股票投资收益——证券出借差价收入                                                              -
合计                                                                   198,506.25
                                                             单位：人民币元
                                                 本期
          项目
卖出股票成交总额                                                        49,195,558.39
减：卖出股票成本总额                                                      48,990,990.78
减：交易费用                                                                41,625.89
买卖股票差价收入                                                             162,941.72
                                                             单位：人民币元
                                                 本期
          项目
赎回基金份额对价总额                                                      77,183,817.07
减：现金支付赎回款总额                                                     47,747,581.07
减：赎回股票成本总额                                                      29,400,671.47
减：交易费用                                                                        -
赎回差价收入                                                                35,564.53
  本基金本报告期无债券投资收益。
  本基金本报告期无资产支持证券投资收益。
                           易方达中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
                                                         单位：人民币元
                                                 本期
             项目
股指期货投资收益                                                        39,067.31
                                                         单位：人民币元
                                                 本期
             项目
股票投资产生的股利收益                                                    257,099.19
其中：证券出借权益补偿收入                                                           -
基金投资产生的股利收益                                                             -
合计                                                             257,099.19
                                                          单位：人民币元
                                                 本期
           项目名称
——股票投资                                                         609,892.00
——债券投资                                                                  -
——资产支持证券投资                                                              -
——基金投资                                                                  -
——贵金属投资                                                                 -
——其他                                                                    -
——权证投资                                                                  -
——期货投资                                                         -28,920.00
减：应税金融商品公允价值变动产生的
预估增值税                                                                   -
合计                                                             580,972.00
                                                          单位：人民币元
                                                 本期
             项目
基金赎回费收入                                                                     -
替代损益收入                                                           90,177.01
合计                                                               90,177.01
     注：替代损益收入是指投资者采用可以现金替代或退补现金替代方式申购(赎回)本基金时，补入
(卖出)被替代成分证券的实际买入成本(实际卖出金额)与申购(赎回)确认日估值的差额或强制退款的
                              易方达中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
被替代成分证券在强制退款计算日与申购(赎回)确认日估值的差额。
     本基金本报告期无信用减值损失。
                                                             单位：人民币元
                                                    本期
             项目
审计费用                                                               4,243.68
信息披露费                                                                     -
证券出借违约金                                                                   -
银行汇划费                                                               695.69
其他                                                                70,600.96
合计                                                                75,540.33
     注：本报告期内，基金管理人自主承担本基金的审计费 729.00 元、IOPV 计算与发布费 1,640.08
元、注册登记费 12,294.48 元。
     截至资产负债表日，本基金无须作披露的或有事项。
     截至本会计报表批准报出日，本基金无须作披露的资产负债表日后事项。
     本报告期内存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。
                    关联方名称                           与本基金的关系
易方达基金管理有限公司                                 基金管理人
招商银行股份有限公司                                  基金托管人
                                            基金管理人股东、申购赎回代办证券公
广发证券股份有限公司
                                            司
易方达中证 100 交易型开放式指数证券投资基金发起式
                                            该基金是本基金的联接基金
联接基金
     注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
                                 易方达中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
                                                             金额单位：人民币元
                                               本期
  关联方名称                           2024年1月1日至2024年6月30日
                         成交金额                       占当期股票成交总额的比例
广发证券                             101,340,693.64                       97.68%
 本基金本报告期未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。
 本基金本报告期未发生通过关联方交易单元进行的债券交易。
 本基金本报告期未发生通过关联方交易单元进行的债券回购交易。
                                                            金额单位：人民币元
                                           本期
  关联方名称
                    当期            占当期佣金                           占期末应付佣
                                                  期末应付佣金余额
                    佣金            总量的比例                           金总额的比例
广发证券                 10,135.07        97.68%           4,124.38       95.89%
 注：1.上述佣金按协议约定的佣金率计算，佣金率由协议签订方参考市场价格确定。本报告期
该类佣金协议的服务范围包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务等。
管理的被动股票型基金的股票交易佣金费率原则上不得超过市场平均股票交易佣金费率，且不得通
过交易佣金支付研究服务、流动性服务等其他费用；其他类型基金可以通过交易佣金支付研究服务
费用，但股票交易佣金费率原则上不得超过市场平均股票交易佣金费率的两倍，且不得通过交易佣
金支付研究服务之外的其他费用。
                                                                  单位：人民币元
                                                    本期
          项目
当期发生的基金应支付的管理费                                                       60,106.21
其中：应支付销售机构的客户维护费                                                       646.71
应支付基金管理人的净管理费                                                        59,459.50
 注：本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.50%年费率计提。管理费的计算方法如下：
                          易方达中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
  H＝E×0.50%÷当年天数
  H 为每日应计提的基金管理费
  E 为前一日的基金资产净值
  基金管理费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付，经基金管理人与基金托管人双方核对
无误后，基金托管人按照与基金管理人协商一致的方式于次月前 5 个工作日内从基金财产中一次性
支付。若遇法定节假日、公休假或不可抗力等，支付日期顺延。
                                                 单位：人民币元
                                         本期
          项目
当期发生的基金应支付的托管费                                          12,021.23
  注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.10%年费率计提。托管费的计算方法如下：
  H＝E×0.10%÷当年天数
  H 为每日应计提的基金托管费
  E 为前一日的基金资产净值
  基金托管费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付，经基金管理人与基金托管人双方核对
无误后，基金托管人按照与基金管理人协商一致的方式于次月前 5 个工作日内从基金财产中一次性
支取。若遇法定节假日、公休假或不可抗力等，支付日期顺延。
  本基金本报告期未与关联方进行银行间同业市场债券（含回购）交易。
  本基金本报告期未发生与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务。
  本基金本报告期未发生与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业
务。
  本报告期内基金管理人未运用固有资金投资本基金。
                                                       份额单位：份
                                       易方达中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
                   本期末 2024 年 6 月 30 日                      上年度末 2023 年 12 月 31 日
                                       持有的基金
                                                                           持有的基金份
   关联方名称                               份额占基金
                 持有的基金份额                               持有的基金份额             额占基金总份
                                       总份额的比
                                                                            额的比例
                                           例
易方达中证 100
交易型开放式指
数证券投资基金
发起式联接基金
   注：除基金管理人之外的其他关联方投资本基金相关的费用按基金合同等相关法律文件有关规
定支付。
                                                                           单位：人民币元
                                                       本期
      关联方名称                                2024年1月1日至2024年6月30日
                                      期末余额                         当期利息收入
招商银行-活期存款                                      642,889.71                     1,556.29
   注：本基金的上述银行存款由基金托管人招商银行股份有限公司保管，按银行同业利率或约定
利率计息。
   本基金本报告期未在承销期内参与关联方承销证券。
   为更好地实现基金合同所规定的投资目标，紧密跟踪标的指数，提高基金运作效率，本基金根
据基金合同约定的投资策略，按照标的指数的成份股组成及其权重构建基金股票投资组合，经基金
托管人审核同意，在报告期内投资于托管人招商银行发行的 A 股招商银行。于 2024 年 06 月 30 日，
本基金持有招商银行发行的 A 股招商银行 26,900 股（2023 年 12 月 31 日:18,400 股），占本基金净
值比例为 3.96%(2023 年 12 月 31 日:3.25%)。
   本报告期内，基金管理人自主承担本基金的审计费 729.00 元、IOPV 计算与发布费 1,640.08 元、
注册登记费 12,294.48 元。
                            易方达中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
  本基金本报告期内未发生利润分配。
  本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。
  本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
  截至本报告期末 2024 年 6 月 30 日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购
证券款余额为 0，无抵押债券。
  截至本报告期末 2024 年 6 月 30 日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购
证券款余额为 0，无抵押债券。
  本基金本报告期末无参与转融通证券出借业务的证券。
  本基金管理人按照“自上而下与自下而上相结合，全面管理、专业分工”的思路，将风险控制嵌
入到全公司的组织架构中，对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。从投资决策的层次看，投
资决策委员会、投资总监、基金投资部门总经理和基金经理对投资行为及相关风险进行管理、监控，
并根据其不同权限实施风险控制；从岗位职能的分工上看，基金经理、监察合规管理部门、集中交
易部门、核算部以及投资风险管理部从不同角度、不同环节对投资的全过程实行风险监控和管理；
从投资管理的流程看，已经形成了一套贯穿“事前的风险定位、事中的风险管理和事后的风险评估”
的健全的风险监控体系。
  本基金为股票型基金，预期风险与预期收益水平高于混合型基金、债券型基金与货币市场基金。
本基金为指数型基金，主要采用完全复制法跟踪标的指数的表现，具有与标的指数相似的风险收益
特征。
  信用风险是指包括债券发行人出现拒绝支付利息或到期时拒绝支付本息的违约风险，或由于债
券发行人信用质量降低导致债券价格下跌的风险，及因交易对手违约而产生的交割风险。本基金管
                               易方达中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
理人建立了内部信用评级制度，通过严格的备选库制度和分散化投资方式防范信用风险。本基金在
交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中国证券登记结算有限责任公司，在银行间同业市场
主要通过交易对手库制度防范交易对手风险。
   于 2024 年 6 月 30 日，本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券占基金资产
净值的比例为 0.00%(2023 年 12 月 31 日：0.00%)。
                                                      单位：人民币元
                               本期末                    上年度末
        短期信用评级
  A-1                                       0.00                 0.00
  A-1 以下                                    0.00                 0.00
  未评级                                       0.00                 0.00
  合计                                        0.00                 0.00
   注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
期融资券。
                                                      单位：人民币元
                               本期末                    上年度末
        短期信用评级
  A-1                                       0.00                 0.00
  A-1 以下                                    0.00                 0.00
  未评级                                       0.00                 0.00
  合计                                        0.00                 0.00
                                                      单位：人民币元
                               本期末                    上年度末
        短期信用评级
  A-1                                       0.00                 0.00
  A-1 以下                                    0.00                 0.00
  未评级                                       0.00                 0.00
  合计                                        0.00                 0.00
                                                      单位：人民币元
                               本期末                    上年度末
        长期信用评级
  AAA                                       0.00                 0.00
                       易方达中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
 AAA 以下                             0.00                 0.00
 未评级                                0.00                 0.00
 合计                                 0.00                 0.00
  注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
                                              单位：人民币元
                        本期末                   上年度末
       长期信用评级
 AAA                                0.00                 0.00
 AAA 以下                             0.00                 0.00
 未评级                                0.00                 0.00
 合计                                 0.00                 0.00
                                              单位：人民币元
                        本期末                   上年度末
       长期信用评级
 AAA                                0.00                 0.00
 AAA 以下                             0.00                 0.00
 未评级                                0.00                 0.00
 合计                                 0.00                 0.00
  流动性风险是指包括因市场交易量不足，导致基金管理人不能以合理价格及时进行证券交易的
风险，或投资组合无法应付客户赎回要求所引起的违约风险。本基金采用分散投资、控制流通受限
证券比例等方式防范流动性风险，同时公司已经建立全覆盖、多维度以压力测试为核心的开放式基
金流动性风险监测与预警制度，投资风险管理部独立于投资部门负责流动性压力测试的实施与评估。
  针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人对本基金的申购赎回情况进行严密监控
并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金
合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带
来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。于 2024 年 6 月 30 日，除卖出回购金融资产款余额(计
息但该利息金额不重大)以外，本基金承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一年以内且不计
息，可赎回基金份额净值(净资产)无固定到期日且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金
流量。
                                  易方达中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
     本基金的基金管理人在基金运作过程中按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》《公开募
 集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行管
 理，通过独立的风险管理部门对本基金组合的流动性指标进行持续的监测和分析。
     同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿透
 原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及
 对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动
 性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：根据质押
 品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足
 额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接
 受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。
     本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，所持大部分证券在流动性良好的证券交易所
 或者银行间同业市场交易，除本报告期末本基金持有的流通受限证券章节中所列示券种流通暂时受
 限制不能自由转让外，其余均能及时变现。评估结果显示组合高流动性资产比重较高，组合变现比
 例能力较好。
     市场风险是指因受各种因素影响而引起的基金所持证券及其衍生品市场价格不利波动，使基金
 资产面临损失的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
     利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。投资管理人通过
 久期、凸度、VAR 等方法评估组合面临的利率风险敞口，并通过调整投资组合的久期等方法对上述
 利率风险进行管理。
                                                                    单位：人民币元
    本期末
     资产
   货币资金            642,889.71            -             -               -   642,889.71
  结算备付金            264,200.43            -             -               -   264,200.43
  存出保证金            137,766.02            -             -               -   137,766.02
交易性金融资产                     -            -             -   22,131,642.68 22,131,642.68
 衍生金融资产                     -            -             -               -             -
买入返售金融资                     -            -             -               -             -
                                  易方达中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
     产
 应收清算款                      -            -             -               -               -
  应收股利                      -            -             -               -               -
 应收申购款                      -            -             -               -               -
递延所得税资产                     -            -             -               -               -
  其他资产                      -            -             -      87,704.32      87,704.32
  资产总计           1,044,856.16            -             -   22,219,347.00 23,264,203.16
    负债
  短期借款                      -            -             -               -               -
交易性金融负债                     -            -             -               -               -
 衍生金融负债                     -            -             -               -               -
卖出回购金融资
                            -            -             -               -               -
  产款
 应付清算款                      -            -             -               -               -
 应付赎回款                      -            -             -               -               -
应付管理人报酬                     -            -             -        9,664.28      9,664.28
 应付托管费                      -            -             -        1,932.87      1,932.87
应付销售服务费                     -            -             -               -               -
应付投资顾问费                     -            -             -               -               -
  应交税费                      -            -             -               -               -
  应付利润                      -            -             -               -               -
递延所得税负债                     -            -             -               -               -
  其他负债                      -            -             -      16,850.15      16,850.15
  负债总计                      -            -             -      28,447.30    28,447.30
利率敏感度缺口          1,044,856.16            -             -   22,190,899.70 23,235,755.86
  上年度末
     日
    资产
  货币资金            740,631.96             -             -               -    740,631.96
 结算备付金            198,541.54             -             -               -    198,541.54
 存出保证金            214,028.09             -             -               -    214,028.09
交易性金融资产                     -            -             -   14,627,774.40 14,627,774.40
 衍生金融资产                     -            -             -               -               -
买入返售金融资
                            -            -             -               -               -
   产
 应收清算款                      -            -             -               -               -
  应收股利                      -            -             -               -               -
 应收申购款                      -            -             -               -               -
递延所得税资产                     -            -             -               -               -
                               易方达中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
 其他资产                    -            -        -               -             -
 资产总计         1,153,201.59            -        -   14,627,774.40 15,780,975.99
  负债
 短期借款                    -            -        -               -             -
交易性金融负债                  -            -        -               -             -
衍生金融负债                   -            -        -               -             -
卖出回购金融资
                         -            -        -               -             -
  产款
应付清算款                    -            -        -               -             -
应付赎回款                    -            -        -               -             -
应付管理人报酬                  -            -        -        6,561.12      6,561.12
应付托管费                    -            -        -        1,312.24      1,312.24
应付销售服务费                  -            -        -               -             -
应付投资顾问费                  -            -        -               -             -
 应交税费                    -            -        -               -             -
 应付利润                    -            -        -               -             -
递延所得税负债                  -            -        -               -             -
 其他负债                    -            -        -      29,066.32     29,066.32
 负债总计                    -            -        -      36,939.68     36,939.68
利率敏感度缺口       1,153,201.59            -        -   14,590,834.72 15,744,036.31
  注：各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。
  本期末本基金未持有交易性债券投资（不包括可转债），因此市场利率的变动对于本基金资产
净值无重大影响。
  本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
  其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易
的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，
也可能来源于证券市场整体波动的影响。本基金的基金管理人采用 Barra 风险管理系统，通过标准
差、跟踪误差、beta 值、VAR 等指标，监控投资组合面临的市场价格波动风险。
                                                       金额单位：人民币元
         项目                       本期末                  上年度末
                           易方达中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
                                        占基金                                  占基金
                                        资产净                                  资产净
                        公允价值                            公允价值
                                        值比例                                  值比例
                                         （%）                                 （%）
交易性金融资产－股票投资            22,131,642.68       95.25          14,627,774.40        92.91
交易性金融资产－贵金属投资                       -            -                     -            -
衍生金融资产－权证投资                         -            -                     -            -
其他                                  -            -                     -            -
合计                      22,131,642.68       95.25          14,627,774.40        92.91
假设                除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变
                                   对资产负债表日基金资产净值的
                                    影响金额（单位：人民币元）
         相关风险变量的变动            本期末                              上年度末
 分析
 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低
层次决定：
 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
                                                                     单位：人民币元
                                              本期末
公允价值计量结果所属的层次
第一层次                                       22,131,642.68
第二层次                                             -
                        易方达中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
第三层次                                       -
       合计                            22,131,642.68
  本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
  对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不
活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及
限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对
于公允价值的影响程度，确定相关以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具的公允价值应
属第二层次还是第三层次。
  本基金本报告期末未持有非持续的以公允价值计量的金融工具。
  不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括银行存款、买入返售金融资产、其他各类应收款
项、卖出回购金融资产款和其他各类应付款项，其账面价值与公允价值相差很小。
  截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
                     §7   投资组合报告
                                                         金额单位：人民币元
                                                         占基金总资产的比
 序号    项目                              金额
                                                           例（%）
       其中：股票                             22,131,642.68         95.13
       其中：债券                                         -              -
            资产支持证券                                   -              -
                     易方达中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
     其中：买断式回购的买入返售金融
                                                    -              -
     资产
                                                        占基金资产净值比例
代码   行业类别                         公允价值（元）
                                                           （％）
A    农、林、牧、渔业                         258,984.00                1.11
B    采矿业                             1,637,441.08               7.05
C    制造业                            12,990,493.56              55.91
D    电力、热力、燃气及水生产和供应业                1,123,398.00               4.83
E    建筑业                              385,408.00                1.66
F    批发和零售业                                     -                  -
G    交通运输、仓储和邮政业                      912,971.00                3.93
H    住宿和餐饮业                                     -                  -
I    信息传输、软件和信息技术服务业                 1,222,785.04               5.26
J    金融业                             2,707,781.00              11.65
K    房地产业                             308,661.00                1.33
L    租赁和商务服务业                         263,943.00                1.14
M    科学研究和技术服务业                       215,545.00                0.93
N    水利、环境和公共设施管理业                              -                  -
O    居民服务、修理和其他服务业                              -                  -
P    教育                                         -                  -
Q    卫生和社会工作                          104,232.00                0.45
R    文化、体育和娱乐业                                  -                  -
S    综合                                         -                  -
     合计                             22,131,642.68              95.25
                        易方达中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
                                                     金额单位：人民币元
                                                      占基金资产净值
序号   股票代码     股票名称     数量（股）         公允价值
                                                       比例（%）
                         易方达中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
                            易方达中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
                                                           金额单位：人民币元
                                                             占期初基金资产
序号     股票代码          股票名称                本期累计买入金额
                                                             净值比例（％）
                      易方达中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
注：买入金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
                                                 金额单位：人民币元
                                                      占期初基金资产
序号   股票代码      股票名称               本期累计卖出金额
                                                      净值比例（％）
                     易方达中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
注：卖出金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
                                                   单位：人民币元
                      易方达中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
买入股票成本（成交）总额                                    54,554,089.53
卖出股票收入（成交）总额                                    49,195,558.39
  注：“买入股票成本”或“卖出股票收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不
考虑相关交易费用。
  本基金本报告期末未持有债券。
  本基金本报告期末未持有债券。
  本基金本报告期末未持有资产支持证券。
  本基金本报告期末未持有贵金属。
  本基金本报告期末未持有权证。
  本基金可投资股指期货和其他经中国证监会允许的衍生金融产品。本基金将根据风险管理的原
则，以套期保值为目的，按照相关法律法规的有关规定，主要选择流动性好、交易活跃的股指期货
合约来进行投资。为更有效地进行流动性管理，本基金在出现需要及时调整组合市场暴露情况时，
通过股指期货套保交易满足基金的投资替代需求和风险管理需求。本基金力争利用股指期货的杠杆
作用，降低股票仓位频繁调整的交易成本和跟踪误差，达到有效跟踪标的指数的目的。本报告期内，
本基金投资股指期货符合既定的投资政策和投资目的。
                        易方达中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
 本基金本报告期未投资国债期货。
 本基金本报告期未投资国债期货。
曾受到国家金融监督管理总局、国家金融监督管理总局深圳监管局、国家外汇管理局深圳市分局的
处罚。
 本基金为指数型基金，上述主体所发行的证券系标的指数成份股，上述主体所发行证券的投资
决策程序符合公司投资制度的规定。
 除上述主体外，基金管理人未发现本基金投资的前十名证券的发行主体出现本期被监管部门立
案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
                                                单位：人民币元
序号             名称                          金额
 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
                                      易方达中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
  本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
                               §8    基金份额持有人信息
                                                                                  份额单位：份
                                                   持有人结构
                                                                          招商银行股份有限公司
         户均持有                                                             －易方达中证 100 交易
持有人户数                     机构投资者                    个人投资者
         的基金份                                                             型开放式指数证券投资
  (户)
              额                                                           基金发起式联接基金
                                    占总份                     占总份额                        占总份额
                      持有份额                   持有份额                         持有份额
                                    额比例                       比例                         比例
  注：机构投资者“持有份额”和“占总份额比例”数据中已包含“招商银行股份有限公司－易方达中
证 100 交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金”的“持有份额”和“占总份额比例”数据。
 序号                  持有人名称                         持有份额（份）                 占上市总份额比例
                           易方达中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
       招商银行股份有限公司－易方达中证
       起式联接基金
  注：本表统计的上市基金前十名持有人均为场内持有人。
              项目                   持有份额总数（份）                   占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员持有本基金                                        0.00           0.0000%
         项目                     持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和
研究部门负责人持有本开放式基金
本基金基金经理持有本开放式基金                               0
                    §9    开放式基金份额变动
                                                                    单位：份
基金合同生效日（2023 年 7 月 11 日）基金份额总额                                 295,815,386.00
本报告期期初基金份额总额                                                    17,815,386.00
本报告期基金总申购份额                                                     96,000,000.00
减：本报告期基金总赎回份额                                                   88,000,000.00
本报告期基金拆分变动份额                                                                 -
本报告期期末基金份额总额                                                    25,815,386.00
                      易方达中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
                    §10   重大事件揭示
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
本报告期内本基金管理人未发生重大人事变动。
本报告期内本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。
本报告期内本基金未改聘会计师事务所。
本报告期，基金管理人及其高级管理人员未受到稽查或处罚。
本报告期，基金托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到稽查或处罚。
                                            金额单位：人民币元
券商名称   交易          股票交易            应支付该券商的佣金       备注
                          易方达中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
        单元                     占当期股                     占当期佣
        数量     成交金额            票成交总        佣金           金总量的
                               额的比例                      比例
国盛证券     1       434,432.60     0.42%           43.41    0.42%   -
国泰君安     1                 -           -            -        -   -
国信证券     1                 -           -            -        -   -
华鑫证券     1                 -           -            -        -   -
开源证券     1                 -           -            -        -   -
摩根大通     1                 -           -            -        -   -
平安证券     1                 -           -            -        -   -
申万宏源     1                 -           -            -        -   -
首创证券     1                 -           -            -        -   -
太平洋证券    1                 -           -            -        -   -
万联证券     1                 -           -            -        -   -
兴业证券     1                 -           -            -        -   -
野村东方     1                 -           -            -        -   -
银河证券     2                 -           -            -        -   -
粤开证券     1                 -           -            -        -   -
招商证券     1                 -           -            -        -   -
浙商证券     1       294,050.00     0.28%           29.47    0.28%   -
中金公司     1                 -           -            -        -   -
财通证券     1                 -           -            -        -   -
诚通证券     1                 -           -            -        -   -
德邦证券     1                 -           -            -        -   -
东方证券     1                 -           -            -        -   -
东吴证券     1      1,680,471.68    1.62%        168.03      1.62%   -
东莞证券     1                 -           -            -        -   -
高盛证券     2                 -           -            -        -   -
广发证券     6    101,340,693.64   97.68%      10,135.07    97.68%   -
国联证券     2                 -           -            -        -   -
 注：a) 本报告期内本基金无减少交易单元，新增交易单元的证券公司为广发证券股份有限公司、
国联证券股份有限公司。
 b) 本基金管理人负责选择证券经营机构，租用其交易单元作为本基金的交易单元。本报告期内
基金交易单元的选择标准如下：
力，能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面
的信息服务；能根据公司所管理基金的特定要求，提供专门研究报告，具有开发量化投资组合模型
                          易方达中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
的能力；能积极为公司投资业务的开展，投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务
和支持。
 c) 基金交易单元的选择程序如下：
                                                 金额单位：人民币元
           债券交易              债券回购交易              权证交易
                                     占当期债
                   占当期债                                   占当期权
 券商名称                                券回购成
        成交金额       券成交总    成交金额                成交金额       证成交总
                                     交总额的
                   额的比例                                   额的比例
                                      比例
国盛证券           -      -          -         -          -          -
国泰君安           -      -          -         -          -          -
国信证券           -      -          -         -          -          -
华鑫证券           -      -          -         -          -          -
开源证券           -      -          -         -          -          -
摩根大通           -      -          -         -          -          -
平安证券           -      -          -         -          -          -
申万宏源           -      -          -         -          -          -
首创证券           -      -          -         -          -          -
太平洋证券          -      -          -         -          -          -
万联证券           -      -          -         -          -          -
兴业证券           -      -          -         -          -          -
野村东方           -      -          -         -          -          -
银河证券           -      -          -         -          -          -
粤开证券           -      -          -         -          -          -
招商证券           -      -          -         -          -          -
浙商证券           -      -          -         -          -          -
中金公司           -      -          -         -          -          -
财通证券           -      -          -         -          -          -
诚通证券           -      -          -         -          -          -
德邦证券           -      -          -         -          -          -
东方证券           -      -          -         -          -          -
东吴证券           -      -          -         -          -          -
东莞证券           -      -          -         -          -          -
高盛证券           -      -          -         -          -          -
广发证券           -      -          -         -          -          -
国联证券           -      -          -         -          -          -
                                易方达中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
                                                                      法定披露日
 序号                 公告事项                       法定披露方式
                                                                          期
         易方达基金管理有限公司旗下基金 2023 年第
                                             上海证券报、基金管理人
         易方达基金管理有限公司旗下部分 ETF 增加
         联储证券为一级交易商的公告
                                             电子披露网站
         易方达基金管理有限公司旗下基金 2023 年年
         度报告提示性公告
                                             上海证券报、基金管理人
         易方达基金管理有限公司旗下部分 ETF 增加
         渤海证券为一级交易商的公告
                                             电子披露网站
         易方达基金管理有限公司旗下基金 2024 年第
                                             上海证券报、基金管理人
         易方达基金管理有限公司关于提醒投资者及
         时提供或更新身份信息资料的公告
                                             电子披露网站
                     §11   影响投资者决策的其他重要信息
                                                                     报告期末持有基
                               报告期内持有基金份额变化情况
                                                                       金情况
     投资者类别           持有基金份额比例
                                        期初份    申购份        赎回份        持有份        份额占
               序号    达到或者超过20%
                                        额      额          额           额          比
                      的时间区间
机构              1    2024 年 04 月 17 日   0.00                           0.00     0.00%
招商银行股份有限公
司－易方达中证 100
交易型开放式指数证       1                       0.00
                    ~2024 年 06 月 30 日           00.00       00        00.00      %
券投资基金发起式联
接基金
                                产品特有风险
报告期内，本基金存在单一投资者持有份额比例达到或超过20%的情况，由此可能导致的特有风险主要
包括：当投资者持有份额占比较为集中时，个别投资者的大额赎回可能会对基金资产运作及净值表现产
生较大影响；极端情况下基金管理人可能无法以合理价格及时变现基金资产以应对投资者的赎回申请，
可能带来流动性风险；若个别投资者大额赎回后本基金出现连续六十个工作日基金资产净值低于5000万
元，基金还可能面临转换运作方式、与其他基金合并或者终止基金合同等情形；持有基金份额占比较高
                          易方达中证 100 交易型开放式指数证券投资基金 2024 年中期报告
的投资者在召开持有人大会并对审议事项进行投票表决时可能拥有较大话语权。
  注：申购份额包括申购或者买入基金份额，赎回份额包括赎回或者卖出基金份额。
  自 2024 年 6 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日，基金管理人自主承担本基金的信息披露费、审计费等
固定费用。
  广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大厦 40-43 楼。
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                                              二〇二四年八月三十日