工银瑞信中证500ETF联接A,工银瑞信中证500ETF联接C: 工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金联接基金更新的招募说明书(2025年第1号)

工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联
      接基金更新的招募说明书
        （2025 年第 1 号）
     基金管理人：工银瑞信基金管理有限公司
      基金托管人：中国银行股份有限公司
工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金            更新的招募说明书
                      重要提示
  工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金由工银瑞信睿智中证 500
指数分级证券投资基金变更而来。2019 年 12 月 24 日工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券
投资基金以现场开会方式召开基金份额持有人大会，会议审议通过了《关于工银瑞信睿智
中证 500 指数分级证券投资基金变更相关事项的议案》，内容包括工银瑞信睿智中证 500
指数分级证券投资基金变更投资策略、运作方式、申购赎回安排及基金费率等事宜以及修
订基金合同等，并同意将基金更名为“工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金
联接基金”，上述基金份额持有人大会决议自表决通过之日起生效。自 2020 年 2 月 18 日
起，
 《工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》生效，原《工
银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金基金合同》同日起失效。
  基金管理人保证本招募说明书的内容真实、准确、完整。本招募说明书经中国证监会
变更注册，但中国证监会对本基金的变更注册，并不表明其对本基金的价值和收益作出实
质性判断或保证，也不表明投资于本基金没有风险。中国证监会不对基金的投资价值及市
场前景等作出实质性判断或者保证。
  投资有风险，投资者申购基金份额时应认真阅读本招募说明书和基金产品资料概要，
全面认识本基金产品的风险收益特征，应充分考虑投资者自身的风险承受能力，并对申购
基金的意愿、时机、数量等投资行为作出独立决策。基金管理人提醒投资者基金投资的“买
者自负”原则，在投资者作出投资决策后，基金运营状况与基金净值变化导致的投资风险，
由投资者自行负担。
  本基金投资于证券市场，基金净值会因为证券市场波动等因素产生波动，投资者在投
资本基金前，应全面了解本基金的产品特性，理性判断市场，并承担基金投资中出现的各
类风险，包括：市场风险、信用风险、流动性风险、管理风险、合规性风险、操作风险、
投资股指期货风险、投资资产支持证券风险、跟踪误差风险、本基金特有的风险及其他风
险。
  本基金以工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金为主要投资品种，为股票
型基金，其长期平均风险和预期收益水平高于混合型基金、债券型基金与货币市场基金。
本基金为 ETF 联接基金，通过投资于目标 ETF（工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券
投资基金）跟踪标的指数表现，具有与标的指数以及标的指数所代表的证券市场相似的风
工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金         更新的招募说明书
险收益特征。
  本基金主要投资于目标 ETF 基金份额、标的指数成份股、备选成份股（含存托凭证）。
此外，为更好地实现投资目标，本基金可少量投资于非成份股（包括中小板、创业板及其
他中国证监会允许基金投资的股票、存托凭证）
                    、权证、股指期货、债券（包括国债、地方
政府债、政府支持机构债券、金融债、企业债、公司债、次级债、可转换债券（含分离交
易可转债）
    、可交换债券、央行票据、中期票据、短期融资券、超短期融资券等）、资产支
持证券、债券回购、银行存款、货币市场工具、同业存单、现金，以及法律法规或中国证
监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）
                              。
  如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，
可以将其纳入投资范围。
  本基金投资于目标 ETF 的比例不低于基金资产净值的 90%，每个交易日日终在扣除股
指期货合约需缴纳的交易保证金后，保持不低于基金资产净值 5%的现金或到期日在一年以
内的政府债券，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。
  如法律法规或中国证监会允许，基金管理人在履行适当程序后，可以调整上述投资品
种的投资比例。
  基金的过往业绩并不预示其未来表现。基金管理人管理的其它基金的业绩并不构成对
本基金业绩表现的保证。基金管理人依照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运
用基金财产，但不保证基金一定盈利，也不保证最低收益。
  本基金为 ETF 联接基金，通过投资于目标 ETF 跟踪标的指数表现，投资者投资于本基
金面临跟踪误差控制未达约定目标、指数编制机构停止服务、成份股停牌等潜在风险，详
见本基金招募说明书 “风险揭示”部分。
  当本基金持有特定资产且存在或潜在大额赎回申请时，基金管理人履行相应程序后，
可以启用侧袋机制，具体详见基金合同和招募说明书的有关章节。侧袋机制实施期间，基
金管理人将对基金简称进行特殊标识，并不办理侧袋账户的申购赎回。请基金份额持有人
仔细阅读相关内容并关注本基金启用侧袋机制时的特定风险。
  本基金本次更新招募说明书，更新了本基金基金经理、对基金份额持有人的服务等章
节，相关信息更新截止日为 2025 年 2 月 7 日。本招募说明书所载财务数据和净值表现数据
截止日为 2024 年 9 月 30 日（财务数据未经审计）
                             。
工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金                                                                                          更新的招募说明书
工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金     更新的招募说明书
                      一、绪 言
  《工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金招募说明书》
                                     （以下简称
“本招募说明书”或“招募说明书”）依据《中华人民共和国证券投资基金法》（以下简称
“《基金法》”）、
        《证券投资基金销售管理办法》（以下简称“《销售办法》”）、《公开募
集证券投资基金运作管理办法》（以下简称“《运作办法》”）、
                            《公开募集证券投资基金信
息披露管理办法》(以下简称“《信息披露办法》”)、《公开募集开放式证券投资基金流动
性风险管理规定》（以下简称“《流动性风险管理规定》”）、《公开募集证券投资基金运作
指引第 3 号——指数基金指引》
               （以下简称“《指数基金指引》”）及其他有关法律法规以
及《工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》
                                   （以下简称“基
金合同”）编写。
  本招募说明书阐述了工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金的投
资目标、策略、风险、费率等与投资者投资决策有关的全部必要事项，投资者在作出投资决
策前应仔细阅读本招募说明书。
  基金管理人承诺本招募说明书不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其
真实性、准确性、完整性承担法律责任。
  本招募说明书由工银瑞信基金管理有限公司解释。本基金管理人没有委托或授权任何其
他人提供未在本招募说明书中载明的信息，或对本招募说明书作任何解释或者说明。
  本招募说明书根据本基金的基金合同编写，并经中国证监会注册。基金合同是约定基金
合同当事人之间权利、义务的法律文件。基金投资者自依基金合同取得基金份额，即成为基
金份额持有人和基金合同的当事人，其持有基金份额的行为本身即表明其对基金合同的承认
和接受，并按照《基金法》
           、基金合同及其他有关规定享有权利、承担义务。基金投资者欲
了解基金份额持有人的权利和义务，应详细查阅基金合同。
                      二、释 义
  在本招募说明书中，除非文意另有所指，下列词语或简称具有如下含义：
基金由原工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金变更而来
同》及对基金合同的任何有效修订和补充
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开放式指数证券投资基金联接基金托管协议》及对该托管协议的任何有效修订和补充
金联接基金招募说明书》及其更新
行政规章以及其他对基金合同当事人有约束力的决定、决议、通知等
   《基金法》：指 2003 年 10 月 28 日经第十届全国人民代表大会常务委员会第五次会议
通过，经 2012 年 12 月 28 日第十一届全国人民代表大会常务委员会第三十次会议修订，自
十四次会议《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国港口法>等七部法律的
决定》修正的《中华人民共和国证券投资基金法》及颁布机关对其不时做出的修订
         ：指中国证监会 2013 年 3 月 15 日颁布、同年 6 月 1 日实施的《证券投
资基金销售管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订
    《信息披露办法》：指中国证监会 2019 年 7 月 26 日颁布、同年 9 月 1 日实施的《公
开募集证券投资基金信息披露管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订
          ：指中国证监会 2014 年 7 月 7 日颁布、同年 8 月 8 日实施的《公开募
集证券投资基金运作管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订
施的《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》及颁布机关对其不时做出的修订
    《指数基金指引》：指中国证监会 2021 年 1 月 18 日颁布、同年 2 月 1 日实施的《公
开募集证券投资基金运作指引第 3 号——指数基金指引》及颁布机关对其不时做出的修订
体，包括基金管理人、基金托管人和基金份额持有人
存续或经有关政府部门批准设立并存续的企业法人、事业法人、社会团体或其他组织
关法律法规规定可以投资于在中国境内依法募集的证券投资基金的中国境外的机构投资者
点办法》及相关法律法规规定，运用来自境外的人民币资金进行境内证券投资的境外法人
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境外机构投资者以及法律法规或中国证监会允许购买证券投资基金的其他投资人的合称
回、转换、转托管及定期定额投资等业务
的其他条件，取得基金销售业务资格并与基金管理人签订了基金销售服务协议，办理基金销
售业务的机构
账户的建立和管理、基金份额登记、基金销售业务的确认、清算和结算、代理发放红利、建
立并保管基金份额持有人名册和办理非交易过户等
或接受工银瑞信基金管理有限公司委托代为办理登记业务的机构
份额余额及其变动情况的账户
赎回、转换、转托管及定期定额投资等业务而引起的基金份额变动及结余情况的账户
基金合同》生效日，原《工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金基金合同》自同一日
终止
清算结果报中国证监会备案并予以公告的日期
是规范基金管理人所管理的开放式证券投资基金登记方面的业务规则，由基金管理人、基金
托管人、基金登记机构、基金销售机构、投资者及其他有关各方共同遵守
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份额的行为
求将基金份额兑换为现金的行为
                                             ，
该 ETF 的投资目标和本基金的投资目标类似，本基金主要投资于该 ETF 以求达到投资目标。
本基金选择工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金为目标 ETF
跟踪业绩比较基准表现，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化，采用开放式运作的基金，本基
金是联接其所投资的目标 ETF 的 ETF 联接基金
申请将其持有基金管理人管理的、某一基金的基金份额转换为基金管理人管理的其他基金基
金份额的行为
销售机构的操作
金额及扣款方式，由销售机构于每期约定扣款日在投资人指定银行账户内自动完成扣款及受
理基金申购申请的一种投资方式
换中转出申请份额总数后扣除申购申请份额总数及基金转换中转入申请份额总数后的余额)
超过上一开放日基金总份额的 10%
已实现的其他合法收入及因运用基金财产带来的成本和费用的节约
应收申购款及其他资产的价值总和
额净值的过程
（包括基金管理人网站、基金托管人网站、中国证监会基金电子披露网站）等媒介
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有人服务的费用
予以变现的资产，包括但不限于到期日在 10 个交易日以上的逆回购与银行定期存款（含协
议约定有条件提前支取的银行存款）
               、停牌股票、流通受限的新股及非公开发行股票、资产
支持证券、因发行人债务违约无法进行转让或交易的债券等
式，将基金调整投资组合的市场冲击成本分配给实际申购、赎回的投资人，从而减少对存量
基金份额持有人利益的不利影响，确保投资者的合法权益不受损害并得到公平对待
金基金产品资料概要》及其更新
置清算，目的在于有效隔离并化解风险，确保投资者得到公平对待，属于流动性风险管理工
具。侧袋机制实施期间，原有账户称为主袋账户，专门账户称为侧袋账户
存在重大不确定性的资产；
           （二）按摊余成本计量且计提资产减值准备仍导致资产价值存在
重大不确定性的资产；（三）其他资产价值存在重大不确定性的资产
                         三、基金管理人
  （一）基金管理人概况
  名称：工银瑞信基金管理有限公司
  住所：北京市西城区金融大街 5 号、甲 5 号 9 层甲 5 号 901
  办公地址：北京市西城区金融大街 5 号新盛大厦 A 座 6-9 层
  邮政编码：100033
  法定代表人：赵桂才
  成立日期：2005 年 6 月 21 日
  批准设立机关：中国证监会
  批准设立文号：中国证监会证监基金字200593 号
  经营范围：基金募集、基金销售、资产管理及中国证监会许可的其他业务
  组织形式：有限责任公司
  注册资本：贰亿元人民币
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  联系人：朱碧艳
  联系电话：400-811-9999
  股权结构：中国工商银行股份有限公司占公司注册资本的 80%；瑞士信贷银行股份有限
公司占公司注册资本的 20%。
  存续期间：持续经营
  （二）主要人员情况
  赵桂才先生，硕士，高级经济师，现任工银瑞信基金管理有限公司党委书记、董事长、
法定代表人。1990 年 7 月加入中国工商银行，先后在中国工商银行商业信贷部、营业部和
公司业务二部工作，先后任副处长、处长、副总经理。2013 年 1 月至 2016 年 1 月，任工银
巴西执行董事、总经理；2016 年 1 月至 2020 年 12 月，任工银租赁党委书记、执行董事、
总裁。2020 年加入工银瑞信基金管理有限公司。
  高翀先生，董事，硕士，现任工银瑞信基金管理有限公司党委副书记、总经理。2000
年 7 月至 2021 年 7 月，历任中国工商银行总行办公室副主任，资产管理部副总经理；中国
工商银行上海市分行副行长、党委委员。2021 年加入工银瑞信基金管理有限公司。
  洪贵路先生，董事，中国工商银行战略管理与投资者关系部高级专家、专职董事。历任
农行监事会副处长、处长，中国工商银行监事会办公室处长、监事会办公室尽职监督处处长。
曾赴美国乔治华盛顿大学学习。
  林清胜先生，董事，高级经济师，中国人民大学经济学博士，中国工商银行战略管理与
投资者关系部专家、专职董事。历任工行厦门同安支行行长、工行厦门分行国际业务部总经
理、总行国际结算单证中心副总经理、工行厦门分行专家。
  胡知鸷女士，董事，瑞银集团中国区总裁、瑞银证券有限责任公司董事长、瑞银全球投
资银行中国区主席。毕业于英国剑桥大学，在瑞士信贷及瑞士银行等金融机构工作逾二十年，
曾担任瑞士信贷（香港）有限公司亚太区投资银行部副主席、中国区副主席、中国区首席执
行官，瑞信证券（中国）有限公司董事、董事长。
  Alan H Smith 先生，独立董事，法学学士，香港太平绅士，香港律师公会律师。历任
云顶香港有限公司副董事长，怡富控股有限公司董事长，香港大学法律专业讲师，恒生指数
顾问委员会委员，香港会德丰集团咨询委员会委员，香港医院管理局公积金计划受托人，香
港证监会程序复检委员会委员，香港政府经济顾问委员会发展局成员，香港联合交易所新市
场发展工作小组主席，曾被《亚洲金融》杂志评为“年度银行家”。
  陈忠阳先生，独立董事，中国人民大学金融学博士，现任中国人民大学财政金融学院应
用金融系教授，金融风险管理工作室主任，中国国家风险管理标准化技术委员会委员、中国
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银行业从业人员资格认证考试专家，曾任中国人民大学国际学院副院长。主要研究领域为金
融风险管理、金融监管。
  伏军先生，独立董事，北京大学法学博士，现任对外经济贸易大学法学院教授、博士生
导师、国际法学系主任、国际法学教工党支部书记，北京金融法院专家咨询委员会委员、最
高人民法院仲裁与司法研究基地（对外经贸大学）执行主任、中国法学会国际经济法学研究
会副秘书长、中国法学会国际金融法专业委员会副主任、中国法学会银行法学研究会理事。
  姚伟浩先生，监事，毕业于不列颠哥伦比亚大学（UBC），现任瑞银资管中国及香港区财
富管理、基金分销部主管，瑞银资产管理香港区主管。姚伟浩先生在瑞银工作逾 9 年，负责
管理和发展中国内地、香港和澳门的销售业务和客户服务。
  洪波女士，监事，硕士。ACCA 非执业会员。2005 年至 2008 年任安永华明会计师事务所
高级审计员；2008 年至 2009 年任民生证券有限责任公司监察稽核总部业务主管；2009 年加
入工银瑞信，现任法律合规部总经理，兼任工银瑞信资产管理（国际）有限公司董事、工银
瑞信投资管理有限公司监事。
  倪莹女士，监事，硕士。2000 年至 2009 年任职于中国人民大学，历任副科长、科长，
校团委副书记。2009 年至 2011 年就职于北京市委教工委，任干部处副调研员。2011 年加入
工银瑞信，现任人力资源部总经理。
  章琼女士，监事，硕士。2001 年至 2003 年任职于富友证券财务部；2003 年至 2005 年
任职于银河基金，担任注册登记专员。2005 年加入工银瑞信，现任中央交易室总经理。
  赵桂才先生，董事长，简历同上。
  高翀先生，总经理，简历同上。
  朱碧艳女士，硕士，国际注册内部审计师，现任工银瑞信基金管理有限公司党委委员、
督察长、风险官。1997 年 6 月至 2000 年 1 月，任中国华融信托投资公司证券总部债券部经
理；2000 年 1 月至 2005 年 6 月，任中国华融资产管理公司投资银行部、证券业务部高级副
经理。2005 年加入工银瑞信基金管理有限公司。
  郝炜先生，硕士，现任工银瑞信基金管理有限公司党委委员、副总经理。2001 年 4 月
至 2005 年 6 月，任职于中国工商银行资产托管部。2005 年加入工银瑞信基金管理有限公司，
兼任工银瑞信投资管理有限公司董事。
  许长勇先生，硕士，高级经济师，金融风险管理师（FRM），现任工银瑞信基金管理有限
公司党委委员、副总经理。2005 年 6 月加入中国工商银行，先后在总行信贷管理部、授信
业务部、公司金融业务部工作，先后担任副处长、处长。2017 年加入工银瑞信基金管理有
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限公司，兼任工银瑞信投资管理有限公司董事长。
  王建先生，硕士，高级工程师，现任工银瑞信基金管理有限公司首席信息官。1996 年 7
月进入中国工商银行山东分行计算中心工作；2002 年 5 月至 2011 年 11 月，历任中国工商
银行山东分行开发运行中心副主任、信息科技部副总经理、资深技术经理；2011 年 11 月至
职于中国工商银行总行，先后任产品创新管理部总经理助理、产品创新管理部产品专家、金
融科技部产品专家。2022 年加入工银瑞信基金管理有限公司。
  李剑峰先生，硕士，现任工银瑞信基金管理有限公司首席投资官。2003 年 7 月至 2008
年 4 月，任中央国债登记结算有限责任公司高级副经理。2008 年加入工银瑞信基金管理有
限公司。
  张波先生，双学士学位，现任工银瑞信基金管理有限公司首席营销官。1998 年 7 月至
部高级经理；2004 年 8 月至 2005 年 6 月，任天弘基金市场拓展部总经理助理。2005 年加入
工银瑞信基金管理有限公司，兼任工银瑞信资产管理（国际）有限公司董事长、工银瑞信投
资管理有限公司董事。
  欧阳凯先生，硕士，现任工银瑞信基金管理有限公司首席固收投资官。2002 年 7 月至
券投资部业务董事；2006 年 5 月至 2010 年 3 月，任中海基金管理有限公司基金经理；2010
年加入工银瑞信基金管理有限公司。
  刘子豪先生，硕士研究生，5 年证券从业经验；曾任华兴证券量化研究员；2022 年加入
工银瑞信，现任指数及量化投资部基金经理。2023 年 4 月 12 日至今，担任工银瑞信优选对
冲策略灵活配置混合型发起式证券投资基金基金经理；2023 年 11 月 3 日至 2024 年 11 月 28
日，担任工银瑞信平衡回报 6 个月持有期债券型证券投资基金基金经理；2024 年 5 月 15 日
至今，担任工银瑞信中证 500 六个月持有期指数增强型证券投资基金基金经理；2024 年 6
月 4 日至今，担任工银瑞信中证 1000 增强策略交易型开放式指数证券投资基金基金经理；
                 担任工银瑞信国证 2000 交易型开放式指数证券投资基金基金经理；
金经理；2025 年 2 月 7 日至今，担任工银瑞信印度市场证券投资基金（LOF）基金经理；2025
年 2 月 7 日至今，担任工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金基金经理。
  本基金历任基金经理：
  何江先生，2012 年 1 月 31 日至 2014 年 10 月 21 日，担任本基金基金经理。
工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金                 更新的招募说明书
  刘伟琳女士，2014 年 10 月 17 日至 2022 年 3 月 21 日，担任本基金基金经理。
  赵栩先生，2020 年 2 月 18 日至 2025 年 2 月 7 日，担任本基金基金经理。
  高翀先生，投资决策委员会主任，简历同上。
  朱碧艳女士，简历同上。
  李剑峰先生，简历同上。
  欧阳凯先生，简历同上。
  修世宇先生，17 年证券从业经验；博士；曾任民生人寿保险分析师。2012 年加入工银
瑞信，现任研究部总经理、牵头权益投资部工作、 基金经理。2014 年 10 月 22 日至 2018
年 2 月 27 日，担任工银瑞信高端制造行业股票型证券投资基金基金经理；2017 年 6 月 16
日至 2018 年 12 月 17 日，担任工银瑞信工业 4.0 股票型证券投资基金基金经理；2022 年 8
月 22 日至今，担任工银瑞信高端制造行业股票型证券投资基金基金经理；2022 年 9 月 9 日
至今，担任工银瑞信稳健成长混合型证券投资基金基金经理；2022 年 11 月 18 日至今，担
任工银瑞信文体产业股票型证券投资基金基金经理。
  林念先生，11 年证券从业经验；博士；曾任光大证券宏观分析师。2014 年加入工银瑞
信，现任专户投资部副总经理、基金经理。2016 年 9 月 27 日至今，担任工银瑞信红利混合
型证券投资基金基金经理；2020 年 12 月 21 日至今，担任工银瑞信全球精选股票型证券投
资基金基金经理；2022 年 3 月 4 日至 2023 年 9 月 22 日，担任工银瑞信聚享混合型证券投
资基金基金经理；2022 年 8 月 1 日至今，担任工银瑞信主题策略混合型证券投资基金基金
经理；2022 年 11 月 11 日至今，担任工银瑞信丰盈回报灵活配置混合型证券投资基金基金
经理；2023 年 1 月 17 日至 2024 年 7 月 10 日，担任工银瑞信恒嘉一年持有期混合型证券投
资基金基金经理；2025 年 1 月 24 日至今，担任工银瑞信中国机会全球配置股票型证券投资
基金基金经理。
  焦文龙先生，15 年证券从业经验，曾任鹏华基金执行总经理，基金经理。2021 年加入
工银瑞信，现任指数及量化投资部总经理、基金经理。2022 年 11 月 25 日至今，担任工银
瑞信新机遇灵活配置混合型证券投资基金基金经理；2022 年 11 月 25 日至今，担任工银瑞
信新价值灵活配置混合型证券投资基金基金经理；2023 年 9 月 22 日至今，担任工银瑞信聚
享混合型证券投资基金基金经理；2024 年 11 月 8 日至今，担任工银瑞信双债增强债券型证
券投资基金（LOF）基金经理；2024 年 11 月 19 日至今，担任工银瑞信中证 A500 交易型开
放式指数证券投资基金基金经理；2024 年 11 月 26 日至今，担任工银瑞信中证 A500 指数证
券投资基金（自 2024 年 12 月 10 日起，变更为工银瑞信中证 A500 交易型开放式指数证券投
资基金联接基金）基金经理。
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  蒋华安先生，16 年证券从业经验，曾任安永会计师事务所担任高级审计员，社保基金
理事会资产配置处副处长。2017 年加入工银瑞信，现任 FOF 投资部总经理、基金经理。2018
年 10 月 31 日至今，担任工银瑞信养老目标日期 2035 三年持有期混合型基金中基金（FOF）
基金经理；2019 年 9 月 17 日至今，担任工银瑞信养老目标日期 2040 三年持有期混合型发
起式基金中基金（FOF）基金经理；2020 年 1 月 21 日至今，担任工银瑞信养老目标日期 2045
三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF）基金经理；2020 年 9 月 30 日至今，担任工银
瑞信稳健养老目标一年持有期混合型发起式基金中基金（FOF）基金经理；2021 年 11 月 9
日至今，担任工银瑞信价值稳健 6 个月持有期混合型基金中基金（FOF）基金经理；2021 年
                                            （自 2022
年 11 月 24 日起，变更为工银瑞信睿智进取股票型基金中基金（FOF-LOF）
                                        ）基金经理；2021
年 12 月 22 日至今，担任工银瑞信平衡养老目标三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF）
基金经理；
基金经理；2023 年 6 月 28 日至今，担任工银瑞信安悦稳健养老目标三年持有期混合型基金
中基金（FOF）基金经理。
  谷衡先生，19 年证券从业经验，曾任华夏银行总行交易员，中信银行总行交易员。2012
年加入工银瑞信，现任固定收益部总经理、基金经理。2012 年 11 月 13 日至 2023 年 6 月 2
日，担任工银瑞信 14 天理财债券型发起式证券投资基金基金经理；2013 年 1 月 28 日至今，
担任工银瑞信 60 天理财债券型证券投资基金（自 2020 年 7 月 20 日起，变更为工银瑞信尊
益中短债债券型证券投资基金）基金经理；2013 年 3 月 28 日至 2014 年 12 月 18 日，担任
工银瑞信安心增利场内实时申赎货币市场基金基金经理；2014 年 9 月 30 日至 2023 年 3 月
工银瑞信财富快线货币市场基金基金经理；2015 年 12 月 14 日至 2018 年 8 月 28 日，担任
工银瑞信添福债券型证券投资基金基金经理；2016 年 4 月 26 日至 2018 年 4 月 9 日，担任
工银瑞信安盈货币市场基金基金经理；2016 年 12 月 7 日至 2018 年 3 月 28 日，担任工银瑞
信丰益一年定期开放债券型证券投资基金基金经理；
担任工银瑞信丰淳半年定期开放债券型证券投资基金（自 2017 年 9 月 23 日起，变更为工银
瑞信丰淳半年定期开放债券型发起式证券投资基金）基金经理；2017 年 6 月 12 日至 2018
年 11 月 30 日，担任工银瑞信丰实三年定期开放债券型证券投资基金基金经理；2017 年 12
月 26 日至今，担任工银瑞信纯债债券型证券投资基金基金经理；2018 年 2 月 28 日至今，
担任工银瑞信信用添利债券型证券投资基金基金经理；2018 年 6 月 15 日至 2019 年 8 月 14
日，担任工银瑞信瑞祥定期开放债券型发起式证券投资基金基金经理；2018 年 11 月 7 日至
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  杜洋先生，14 年证券从业经验；2010 年加入工银瑞信，现任研究部副总经理、投资总
监、基金经理。2015 年 2 月 16 日至今，担任工银瑞信战略转型主题股票型证券投资基金基
金经理；2016 年 11 月 2 日至 2018 年 10 月 12 日，担任工银瑞信瑞盈 18 个月定期开放债券
型证券投资基金基金经理；2017 年 1 月 25 日至 2018 年 6 月 11 日，担任工银瑞信瑞盈半年
定期开放债券型证券投资基金基金经理；2018 年 3 月 22 日至 2024 年 4 月 23 日，担任工银
瑞信稳健成长混合型证券投资基金基金经理；2018 年 11 月 14 日至 2021 年 1 月 18 日，担
任工银瑞信新能源汽车主题混合型证券投资基金基金经理；2019 年 4 月 24 日至 2023 年 8
月 15 日，担任工银瑞信战略新兴产业混合型证券投资基金基金经理；2019 年 12 月 25 日至
日至 2023 年 8 月 15 日，担任工银瑞信创业板两年定期开放混合型证券投资基金基金经理；
月 13 日至 2024 年 12 月 6 日，担任工银瑞信新能源汽车主题混合型证券投资基金基金经理；
年 6 月 13 日至今，担任工银瑞信领航三年持有期混合型证券投资基金基金经理；2024 年 12
月 6 日至今，担任工银瑞信产业升级股票型证券投资基金基金经理。
  赵蓓女士，16 年证券从业经验，曾任中再资产管理股份有限公司投资经理助理。2010
年加入工银瑞信，现任研究部联席总经理、投资总监、基金经理兼任投资经理。2014 年 11
月 18 日至今，担任工银瑞信医疗保健行业股票型证券投资基金基金经理；2015 年 4 月 28
日至今，担任工银瑞信养老产业股票型证券投资基金基金经理；2016 年 2 月 3 日至今，担
任工银瑞信前沿医疗股票型证券投资基金基金经理；2018 年 7 月 30 日至 2019 年 12 月 23
日，担任工银瑞信医药健康行业股票型证券投资基金基金经理；2020 年 5 月 20 日至 2022
年 6 月 14 日，担任工银瑞信科技创新 6 个月定期开放混合型证券投资基金基金经理；2021
年 3 月 25 日至今，担任工银瑞信成长精选混合型证券投资基金基金经理。
  （三）基金管理人的职责
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  （四）基金管理人承诺
制等全权处理本基金的投资。
措施，防止违反《证券法》行为的发生。
措施，保证基金财产不用于下列投资或者活动：
  （1）承销证券；
  （2）违反规定向他人贷款或者提供担保；
  （3）从事承担无限责任的投资；
  （4）买卖除目标 ETF 外的其他基金份额，但是中国证监会另有规定的除外；
  （5）向其基金管理人、基金托管人出资；
  （6）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；
  （7）法律、法规和中国证监会规定禁止的其他活动。
  基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际控制人或者
与其有其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或者从事其他重大关
联交易的，应当符合本基金的投资目标和投资策略，遵循基金份额持有人利益优先原则，防
范利益冲突，建立健全内部审批机制和评估机制，按照市场公平合理价格执行。相关交易必
须事先得到基金托管人同意，并按法律法规予以披露。重大关联交易应提交基金管理人董事
会审议，并经过三分之二以上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易
事项进行审查。
  法律、行政法规或监管部门取消或变更上述禁止性规定，如适用于本基金，则本基金投
资不再受相关限制，或以变更后的规定为准，不需要经基金份额持有人大会审议，但需提前
公告。
法规及行业规范，诚实信用、勤勉尽责，不从事以下行为：
  （1）将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事证券投资；
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  （2）不公平地对待其管理的不同基金财产；
  （3）利用基金财产或职务之便为基金份额持有人以外的第三人牟取利益；
  （4）向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失；
  （5）侵占、挪用基金财产；
  （6）泄露因职务便利获取的未公开信息、利用该信息从事或者明示、暗示他人从事相
关的交易活动；
  （7）玩忽职守，不按照规定履行职责；
  （8）其它法律法规以及国务院证券监督管理机构禁止的行为。
  （1）依照有关法律、法规和基金合同的规定，本着谨慎的原则为基金份额持有人谋取
利益。
  （2）不利用职务之便为自己、被代理人、被代表人、受雇人或任何其他第三人谋取不
当利益。
  （3）不泄漏在任职期间知悉的有关证券、基金的商业秘密以及尚未依法公开的基金投
资内容、基金投资计划等信息。
  （4）不以任何形式为除基金管理人以外的其他组织或个人进行证券交易。
  （五）基金管理人的内部控制制度
  （1）健全性原则。内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门或机构和各级人员，
并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
  （2）有效性原则。通过科学的内控手段和方法，建立合理的内控程序，维护内控制度
的有效执行。
  （3）独立性原则。基金管理人各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，基金管理
人基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。
  （4）相互制约原则。基金管理人内部部门和岗位的设置应当权责分明、相互制衡。
  （5）成本效益原则。基金管理人运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济
效益，以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果。
  （1）控制环境
  公司董事会决定公司发展战略，监督管理层履行职责及经营运作的合法合规情况；董事
会下设风险管理委员会、资格审查及薪酬委员会等专门委员会，按照法律法规、公司章程的
规定和董事会的授权行使职责。
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  公司设执行委员会，负责公司日常经营管理活动中的重要决策，组织实施董事会决议。
执行委员会下设的投资决策委员会和风险管理与内部控制委员会，就基金投资、风险与内控
管理等发表专业意见及建议，投资决策委员会是基金的最高投资决策机构。
  公司设立督察长，对董事会负责，负责审查、监督检查公司及其工作人员的经营管理和
执业行为合法合规情况及公司内部风险控制情况。督察长发现基金及公司存在重大经营风险
或者隐患时，提出处理意见并督促整改，同时督促公司及时向中国证监会报告；公司未及时
报告的，直接向中国证监会报告。
  （2）风险评估
  a）董事会下设的风险管理委员会和督察长对公司内外部风险进行评估；
  b）执行委员会下属的风险管理与内部控制委员会负责对公司经营管理中的重大突发性
事件和重大危机情况进行评估，制定危机处理方案并监督实施；负责对基金投资和运作中的
重大问题和重大事项进行风险评估；
  c）各级部门负责对职责范围内的业务所面临的风险进行识别和评估。
  （3）控制活动
  控制活动包括自我控制、职责分离、监察稽核、实物控制、业绩评价、严格授权、资产
分离等政策、程序或措施。
  控制活动体现为：自我控制以各岗位的目标责任制为基础，是内部控制的第一道防线，
在公司内部建立科学、严格的岗位分离制度、授权制度、资产分离制度等，在相关部门和相
关岗位之间建立重要业务处理凭据传递和信息沟通制度；风险管理、内控合规以及支持职能
部门为内部控制的第二道防线，对一道防线负有监督责任；稽核审计部门是内部控制的第三
道防线，通过专项稽核审计、内部控制有效性评价等工作，对第一道、第二道防线履职情况
进行独立客观的监督、评价。
  （4）信息与沟通
  公司建立双向的信息交流途径，形成了自上而下的信息传播渠道和自下而上的信息呈报
渠道。通过建立有效的信息交流渠道，保证了公司员工及各级管理人员可以充分了解与其职
责相关的信息，并及时送达适当的人员进行处理。公司根据组织架构和授权制度，建立了清
晰的业务报告系统。
  （5）内部监控
  内部监控由风险管理委员会、督察长、内控稽核部门在各自的职权范围内开展，检查、
评价公司内部控制制度合理性、完备性和有效性，监督内部控制制度的执行情况，揭示公司
内部管理及基金运作中的风险，及时提出改进意见，促进公司内部管理制度有效地执行。
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  （1）基金管理人确知建立、实施和维持内部控制制度是本公司董事会及管理层的责任；
  （2）上述关于内部控制的披露真实、准确；
  （3）本公司承诺将根据市场环境的变化及公司的发展不断完善内部控制制度。
                     四、基金托管人
  （一）基本情况
  名称：中国银行股份有限公司（简称“中国银行”）
  住所及办公地址：北京市西城区复兴门内大街 1 号
  首次注册登记日期：1983 年 10 月 31 日
  注册资本：人民币贰仟玖佰肆拾叁亿捌仟柒佰柒拾玖万壹仟贰佰肆拾壹元整
  法定代表人：葛海蛟
  基金托管业务批准文号：中国证监会证监基字【1998】24 号
  托管部门信息披露联系人：许俊
  传真：
    （010）66594942
  中国银行客服电话：95566
  （二）基金托管部门及主要人员情况
  中国银行托管业务部设立于 1998 年，现有员工 110 余人，大部分员工具有丰富的银行、
证券、基金、信托从业经验，且具有海外工作、学习或培训经历，60％以上的员工具有硕士
以上学位或高级职称。为给客户提供专业化的托管服务，中国银行已在境内、外分行开展托
管业务。
  作为国内首批开展证券投资基金托管业务的商业银行，中国银行拥有证券投资基金、基
金（一对多、一对一）、社保基金、保险资金、QFII、RQFII、QDII、境外三类机构、券商资
产管理计划、信托计划、企业年金、银行理财产品、股权基金、私募基金、资金托管等门类
齐全、产品丰富的托管业务体系。在国内，中国银行首家开展绩效评估、风险分析等增值服
务，为各类客户提供个性化的托管增值服务，是国内领先的大型中资托管银行。
  （三）证券投资基金托管情况
  截至 2024 年 9 月 30 日，中国银行已托管 1122 只证券投资基金，其中境内基金 1056
只，QDII 基金 66 只，覆盖了股票型、债券型、混合型、货币型、指数型、FOF、REITs 等多
种类型的基金，满足了不同客户多元化的投资理财需求，基金托管规模位居同业前列。
  （四）托管业务的内部控制制度
  中国银行托管业务部风险管理与控制工作是中国银行全面风险控制工作的组成部分，秉
承中国银行风险控制理念，坚持“规范运作、稳健经营”的原则。中国银行托管业务部风险
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控制工作贯穿业务各环节，通过风险识别与评估、风险控制措施设定及制度建设、内外部检
查及审计等措施强化托管业务全员、全面、全程的风险管控。
先后获得基于 “SAS70”、“AAF01/06” “ISAE3402”和“SSAE16”等国际主流内控审阅
准则的无保留意见的审阅报告。2020 年，中国银行继续获得了基于“ISAE3402”和“SSAE16”
双准则的内部控制审计报告。中国银行托管业务内控制度完善，内控措施严密，能够有效保
证托管资产的安全。
  （五）托管人对管理人运作基金进行监督的方法和程序
  根据《中华人民共和国证券投资基金法》、
                    《公开募集证券投资基金运作管理办法》的相
关规定，基金托管人发现基金管理人的投资指令违反法律、行政法规和其他有关规定，或者
违反基金合同约定的，应当拒绝执行，及时通知基金管理人，并及时向国务院证券监督管理
机构报告。基金托管人如发现基金管理人依据交易程序已经生效的投资指令违反法律、行政
法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的,应当及时通知基金管理人，并及时向国务
院证券监督管理机构报告。
                         五、相关服务机构
  （一）基金销售机构
  机构全称：工银瑞信基金管理有限公司
  注册地址：北京市西城区金融大街 5 号、甲 5 号 9 层甲 5 号 901
  办公地址：北京市西城区金融大街 5 号新盛大厦 A 座 6-9 层
  法定代表人：赵桂才
  全国统一客户服务电话（公司热线电话）
                   ：400-811-9999
  传真：010-81042588、010-81042599
  联系电话：010-66583199
  联系人：王海瑞
  公司网站：www.icbccs.com.cn
  直销机构网点信息：
  本公司直销中心及直销电子自助交易系统（含 APP、网上交易、微信自助交易）销售本
基金，网点具体信息详见本公司网站。
  本基金非直销销售机构信息详见基金管理人网站公示。
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  基金管理人可根据《基金法》、《运作办法》、《销售办法》和本基金基金合同等的规定，
选择其他符合要求的机构销售本基金，详见基金管理人网站。
  （二）基金注册登记机构
  名称：中国证券登记结算有限责任公司
  注册地址：北京市西城区太平桥大街 17 号
  注册登记业务办公地址：北京市西城区太平桥大街 17 号
  法定代表人：于文强
  电话：4008058058
  传真：010-50938907
  联系人：赵亦清
  （三）律师事务所及经办律师
  名称：上海市通力律师事务所
  住所：上海市银城中路 68 号时代金融中心 19 楼
  办公地址：上海市银城中路 68 号时代金融中心 19 楼
  负责人：韩炯
  联系电话：
      （021）31358666
  传真：
    （021）31358600
  经办律师：黎明、陈颖华
  联系人：陈颖华
  （四）会计师事务所及经办注册会计师
  机构全称：安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
  住所：北京市东长安街 1 号东方广场安永大楼 17 层
  办公地址：北京市东长安街 1 号东方广场安永大楼 17 层
  执行事务合伙人：毛鞍宁
  经办注册会计师：贺耀、王蕊
  联系电话：
      （010）58153000
  传真：
    （010）85188298
  联系人：王蕊
                    六、基金的历史沿革与存续
  （一）本基金的历史沿革
  本基金由工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金变更而来。工银瑞信睿智中证
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指数分级证券投资基金募集的批复》
               （证监许可20111541 号文）核准募集，基金管理人为
工银瑞信基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司。
  工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金自 2011 年 12 月 26 日至 2012 年 1 月 18
日进行公开募集，募集结束后基金管理人向中国证监会办理备案手续。经中国证监会书面确
认，
 《工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金基金合同》于 2012 年 1 月 31 日起正式
生效。
  经中国证监会 2019 年 3 月 27 日《关于准予工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基
金变更注册的批复》
        ，工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金就基金变更投资策略、
运作方式、申购赎回安排及基金费率等事宜进行变更注册。
  工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金于 2019 年 12 月 24 日召开基金份额持有
人大会，会议审议通过了《关于工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金变更相关事项
的议案》，内容包括工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金变更投资策略、运作方式、
申购赎回安排及基金费率等事宜以及修订基金合同等，并同意将转型后基金更名为“工银瑞
信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金”，上述基金份额持有人大会决议自表
决通过之日起生效。
  自 2020 年 2 月 18 日起，《工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金
基金合同》生效，原《工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金基金合同》同日起失效。
  （二）基金存续期内的基金份额持有人数量和资产规模
  《基金合同》生效后，连续 20 个工作日出现基金份额持有人数量不满 200 人或者基金
资产净值低于 5,000 万元情形的，基金管理人应当在定期报告中予以披露；连续 60 个工作
日出现前述情形的，基金管理人应当向中国证监会报告并提出解决方案，如转换运作方式、
与其他基金合并或者终止基金合同等，并召开基金份额持有人大会进行表决。
  法律法规或中国证监会另有规定时，从其规定。
                  七、基金份额的申购与赎回
  （一）申购和赎回场所
  本基金的申购与赎回将通过销售机构进行。具体的销售机构将由基金管理人在招募说明
书或其他相关公告中列明。基金管理人可根据情况变更或增减销售机构，并在基金管理人网
站公示。基金投资者应当在销售机构办理基金销售业务的营业场所或按销售机构提供的其他
方式办理基金份额的申购与赎回。
  基金管理人可根据目标 ETF 的规模限制、监管机构的相关规定等，对基金规模进行控制。
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  （二）申购和赎回的开放日及时间
  投资人在开放日办理基金份额的申购和赎回，具体办理时间为上海证券交易所、深圳证
券交易所的正常交易日的交易时间，但基金管理人根据法律法规、中国证监会的要求或基金
合同的规定公告暂停申购、赎回时除外。
  基金合同生效后，若出现新的证券交易市场、证券交易所交易时间变更或其他特殊情况，
基金管理人将视情况对前述开放日及开放时间进行相应的调整，但应在实施日前依照《信息
披露办法》的有关规定在指定媒介上公告。
  本基金已于 2020 年 2 月 19 日开放日常申购、赎回等业务。
  基金管理人不得在基金合同约定之外的日期或者时间办理基金份额的申购、赎回或者转
换。投资人在基金合同约定之外的日期和时间提出申购、赎回或转换申请且登记机构确认接
受的，其基金份额申购、赎回价格为下一开放日基金份额申购、赎回的价格。
  （三）申购与赎回的原则
进行计算；
法权益不受损害并得到公平对待；
  基金管理人可在法律法规允许的情况下，对上述原则进行调整。基金管理人必须在新规
则开始实施前依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒介上公告。
  投资者办理申购、赎回等业务时应提交的文件和办理手续、办理时间、处理规则等在遵
守基金合同和招募说明书规定的前提下，以各销售机构的具体规定为准。
  （四）申购与赎回的程序
  投资人必须根据销售机构规定的程序，在开放日的具体业务办理时间内提出申购或赎回
的申请。
  投资人申购基金份额时，必须全额交付申购款项，投资人交付申购款项，申购成立；基
金份额登记机构确认基金份额时，申购生效。
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  基金份额持有人递交赎回申请，赎回成立；基金份额登记机构确认赎回时，赎回生效。
  投资者赎回申请生效后，基金管理人将在 T＋7 日(包括该日)内支付赎回款项。遇证券/
期货交易所或交易市场数据传输延迟、通讯系统故障、银行数据交换系统故障或其它非基金
管理人及基金托管人所能控制的因素影响业务处理流程时，赎回款项顺延至下一个工作日划
出。在发生巨额赎回或基金合同载明的其他暂停赎回或延缓支付赎回款项的情形时，款项的
支付办法参照基金合同有关条款处理。
  基金管理人应以交易时间结束前受理有效申购和赎回申请的当天作为申购或赎回申请
日(T 日)，在正常情况下，本基金登记机构在 T+1 日内对该交易的有效性进行确认。T 日提
交的有效申请，投资人应在 T+2 日后(包括该日)及时到销售网点柜台或以销售机构规定的其
他方式查询申请的确认情况。若申购不成功或无效，则申购款项退还给投资人。
  基金销售机构对申购、赎回申请的受理并不代表申请一定成功，而仅代表销售机构确实
接收到申请。申购、赎回的确认以登记机构的确认结果为准。对于申请的确认情况，投资者
应及时查询。
  在法律法规允许的范围内，本基金登记机构可根据相关业务规则，对上述业务办理时间
进行调整，本基金管理人将于开始实施前按照有关规定予以公告。
  （五）申购与赎回的数量限制
低金额为 1 元人民币（含申购费）。实际操作中，以各销售机构的具体规定为准。
  投资人将当期分配的基金收益再投资时，不受最低申购金额的限制。
余额不足 1 份的，在赎回时需一次全部赎回。实际操作中，以各销售机构的具体规定为准。
应当采取设定单一投资者申购金额上限或基金单日净申购比例上限、拒绝大额申购、暂停基
金申购等措施，切实保护存量基金份额持有人的合法权益，基金管理人基于投资运作与风险
控制的需要，可采取上述措施对基金规模予以控制。具体见基金管理人相关公告。
限制。基金管理人必须在调整实施前依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒介上公告。
  （六）申购和赎回的对价、费用及其用途
付申购费用，申购 C 类基金份额不支付申购费用，而是从该类别基金资产中计提销售服务
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费。
  本基金对申购设置级差费率，投资者在一天之内如有多笔申购，适用费率按单笔分别计
算。
  本基金的申购费率如下表所示：
 费用种类                        A 类基金份额                          C 类基金份额
            情形                  费率                           费率
申购费率        M＜100 万                                   1.0%              0%
            M≥500 万            按笔收取，1,000 元/笔
注：M 为申购金额。
  本基金的申购费用由申购人承担，主要用于本基金的市场推广、销售、注册登记等各项
费用，不列入基金财产。
  本基金赎回费率均随投资人持有基金份额期限的增加而递减。
  具体赎回费率结构如下表所示。
     费用种类                   A 类基金份额                         C 类基金份额
                情形                    费率           情形             费率
赎回费率            Y< 7 天                      1.5%   Y< 7 天              1.5%
注： Y 为持有期限；1 年指 365 天。
  本基金的赎回费用由基金份额持有人承担，并将不低于赎回费总额的 25%计入基金财产，
其中对持续持有期少于 7 日的投资人收取的赎回费将全额计入基金财产，未归入基金财产的
部分用于支付登记费和其他必要的手续费。认购/申购的基金份额持有期限自注册登记系统
确认之日起开始计算，至该部分基金份额赎回确认日止，且基金份额赎回确认日不计入持有
期。
率或收费方式实施日前依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒介上公告。
基金估值的公平性。具体处理原则与操作规范遵循相关法律法规以及监管部门、自律规则的
规定。
利益无实质性不利影响的情形下根据市场情况制定基金促销计划，定期或不定期地开展基金
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促销活动。在基金促销活动期间，按相关监管部门要求履行必要手续后，基金管理人可以适
当调低基金销售费率。
   （七）申购份额与赎回金额的计算方式
以申请当日该类别的基金份额净值为基准计算，各计算结果均按照四舍五入方法，保留小数
点后两位，由此产生的收益或损失由基金财产承担。
   （1）A 类基金份额的申购
   本基金 A 类基金份额的申购金额包括申购费用和净申购金额。其中，
   当申购费用为比例费率时，申购份额的计算方法如下：
   净申购金额=申购金额/（1＋申购费率）
   申购费用 =申购金额-净申购金额
   申购份额=净申购金额/T 日 A 类基金份额净值
   当申购费用为固定金额时，申购份额的计算方法如下：
   申购费用＝固定金额
   净申购金额=申购金额－申购费用
   申购份额＝（净申购金额＋申购利息）/ T 日 A 类基金份额净值
   例 1：某投资者投资 5 万元申购本基金的 A 类基金份额，假设申购当日 A 类基金份额净
值为 1.0500 元，则可得到的申购份额为：
   净申购金额＝50,000/（1＋1.0%）＝49,504.95 元
   申购费用＝50,000－49,504.95＝495.05 元
   申购份额＝49,504.95/1.0500＝47,147.57 份
   即：投资人投资 5 万元申购本基金的 A 类基金份额，假设申购当日 A 类基金份额净值为
   例 2：某投资者投资 500 万元申购本基金的 A 类基金份额，假设申购当日 A 类基金份额
净值为 1.0500 元，则可得到的申购份额为：
   净申购金额＝5,000,000-1,000＝4,999,000.00 元
   申购费用＝1,000 元
   申购份额＝4,999,000.00/1.0500＝4,760,952.38 份
   即：投资人投资 500 万元申购本基金的 A 类基金份额，假设申购当日 A 类基金份额净值
为 1.0500 元，则其可得到 4,760,952.38 份 A 类基金份额。
   （2）C 类基金份额的申购
   申购 C 类份额的计算方式如下：
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  申购份额=申购金额/ T 日 C 类基金份额净值
  例 3：某投资者投资 5 万元申购本基金的 C 类基金份额，假设申购当日 C 类基金份
额净值为 1.0500 元，则可得到的申购份额为：
  申购份额=50,000/1.0500=47,619.05 份
  即：投资人投资 5 万元申购本基金的 C 类基金份额，假设申购当日 C 类基金份额净
值为 1.0500 元，则其可得到 47,619.05 份 C 类基金份额。
的基金份额净值的金额，净赎回金额为赎回金额扣除赎回费用的金额，各计算结果均按照四
舍五入方法，保留小数点后两位，由此产生的收益或损失由基金财产承担。
  （1）A 类基金份额的赎回
  本基金的净赎回金额为赎回金额扣减赎回费用。如果投资人赎回 A 类基金份额，则赎
回金额的计算方法如下：
  赎回金额＝赎回份额×T 日 A 类基金份额净值
  赎回费用＝赎回金额×A 类基金份额赎回费率
  净赎回金额=赎回金额－赎回费用
  例 4：某投资者赎回本基金 1 万份 A 类基金份额，持有时间为 2 年，对应的赎回费率为
  赎回金额＝10,000×1.2500=12,500.00 元
  赎回费用＝12,500.00×0%=0.00 元
  净赎回金额＝12,500.00-0.00=12,500.00 元
  即：投资者赎回本基金 1 万份 A 类基金份额，持有时间为 2 年，假设赎回当日 A 类基
金份额净值是 1.2500 元，则其可得到的赎回金额为 12,500.00 元。
  （2）C 类基金份额的赎回
  如果投资人赎回 C 类基金份额，则赎回金额的计算方法如下：
  赎回金额=赎回份额×T 日 C 类基金份额净值
  赎回费用=赎回金额×C 类基金份额赎回费率
  净赎回金额=赎回金额－赎回费用
  例 5：某投资者赎回本基金 1 万份 C 类基金份额，持有时间小于 7 天，对应的赎回费
率为 1.5%，假设赎回当日 C 类基金份额净值是 1.2500 元，则其可得到的赎回金额为：
  赎回金额＝10,000×1.2500=12,500.00 元
  赎回费用＝12,500.00×1.5%=187.50 元
  净赎回金额＝12,500.00-187.50=12,312.50 元
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  即：投资者赎回本基金 1 万份 C 类基金份额，持有期限小于 7 天，假设赎回当日 C 类
基金份额净值是 1.2500 元，则其可得到的赎回金额为 12,312.50 元。
  基金份额净值的计算公式为计算日某类基金资产净值除以计算日登记在册的该类别基
金份额余额所得的单位基金份额的价值。
  T 日 A 类基金份额净值＝T 日 A 类基金资产净值/T 日登记在册 A 类基金份额余额。
  T 日 C 类基金份额净值＝T 日 C 类基金资产净值/T 日登记在册 C 类基金份额余额。
  基金份额净值单位为元，计算结果保留在小数点后四位，小数点后第五位四舍五入。由
此产生的收益或损失由基金财产承担。
  T 日的基金份额净值在当天收市后计算，并在 T+1 日内公告。遇特殊情况，经中国证监
会同意，可以适当延迟计算或公告。未来若市场情况发生变化，或目标 ETF 净值计算和发布
时间发生变化，或实际需要，经中国证监会允许，本基金可相应调整基金净值计算和公告时
间或频率并提前公告。
  （八）拒绝或暂停申购的情形
  发生下列情况时，基金管理人可拒绝或暂停接受投资人的申购申请：
人认为有必要暂停本基金申购。
购申请。
绩产生负面影响，或发生其他损害现有基金份额持有人利益的情形。
基金管理人应当暂停接受基金申购申请。
或单笔申购金额上限的。
  发生上述第 1、2、3、4、5、7、8、10 项暂停申购情形之一且基金管理人决定暂停接受
投资人申购申请时，基金管理人应当根据有关规定在指定媒介上刊登暂停申购公告。如果投
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资人的申购申请被全部或部分拒绝的，被拒绝的申购款项将退还给投资人。在暂停申购的情
况消除时，基金管理人应及时恢复申购业务的办理。
  （九）暂停赎回或延缓支付赎回对价的情形
  发生下列情形时，基金管理人可暂停接受投资人的赎回申请或延缓支付赎回款项：
回申请或延缓支付赎回款项。
基金赎回的。
停接受基金份额持有人的赎回申请。
基金管理人应当延缓支付赎回款项或暂停接受基金赎回申请。
  发生上述情形之一且基金管理人决定暂停赎回或延缓支付赎回款项时，基金管理人应在
当日报中国证监会备案，已确认的赎回申请，基金管理人应足额支付；如暂时不能足额支付，
应将可支付部分按单个账户申请量占申请总量的比例分配给赎回申请人，未支付部分可延期
支付。若出现上述第 4 项所述情形，按基金合同的相关条款处理。基金份额持有人在申请赎
回时可事先选择将当日可能未获受理部分予以撤销。在暂停赎回的情况消除时，基金管理人
应及时恢复赎回业务的办理并公告。
  （十）巨额赎回的情形及处理方式
  若本基金单个开放日内的基金份额净赎回申请(赎回申请份额总数加上基金转换中转出
申请份额总数后扣除申购申请份额总数及基金转换中转入申请份额总数后的余额)超过前一
开放日的基金总份额的 10%，即认为是发生了巨额赎回。
  当基金出现巨额赎回时，基金管理人可以根据基金当时的资产组合状况决定全额赎回或
部分延期赎回。
  （1）全额赎回：当基金管理人认为有能力支付投资人的全部赎回申请时，按正常赎回
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程序执行。
  （2）部分延期赎回：当基金管理人认为支付投资人的赎回申请有困难或认为因支付投
资人的赎回申请而进行的财产变现可能会对基金资产净值造成较大波动时，基金管理人在当
日接受赎回比例不低于上一开放日基金总份额的 10%       的前提下，可对其余赎回申请延
期办理。对于当日的赎回申请，应当按单个账户赎回申请量占赎回申请总量的比例，确定当
日受理的赎回份额；对于未能赎回部分，投资人在提交赎回申请时可以选择延期赎回或取消
赎回。选择延期赎回的，将自动转入下一个开放日继续赎回，直到全部赎回为止；选择取消
赎回的，当日未获受理的部分赎回申请将被撤销。延期的赎回申请与下一开放日赎回申请一
并处理，无优先权并以下一开放日该类别的基金份额净值为基础计算赎回金额，以此类推，
直到全部赎回为止。如投资人在提交赎回申请时未作明确选择，投资人未能赎回部分作自动
延期赎回处理。
  （3）若本基金发生巨额赎回且单个基金份额持有人的赎回申请超过上一开放日基金总
份额的 10%，基金管理人可以先行对该单个基金份额持有人超出 10%的赎回申请实施延期办
理，而对该单个基金份额持有人 10%以内（含 10%）的赎回申请与其他基金份额持有人的赎
回申请，基金管理人可以根据基金当时的资产组合状况或巨额赎回份额占比情况决定全额赎
回或部分延期赎回。所有延期的赎回申请与下一开放日赎回申请一并处理，无优先权并以下
一开放日的该类基金份额净值为基础计算赎回金额，以此类推，直到全部赎回为止。具体见
相关公告。
  （4）暂停赎回：连续 2 个开放日以上(含本数)发生巨额赎回，如基金管理人认为有必
要，可暂停接受基金的赎回申请；已经接受的赎回申请可以延缓支付赎回款项，但不得超过
  当发生上述巨额赎回并延期办理时，基金管理人应当通过邮寄、传真或者招募说明书规
定的其他方式在 3 个交易日内通知基金份额持有人，说明有关处理方法，并在 2 日内在指定
媒介上刊登公告。
  （十一）暂停申购或赎回的公告和重新开放申购或赎回的公告
停公告。
新开放申购或赎回公告，并公布最近 1 个开放日各类基金份额的基金份额净值。
基金管理人应提前 2 个工作日在指定媒介刊登基金重新开放申购或赎回的公告，并在重新开
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始办理申购或赎回的开放日公告最近 1 个工作日各类基金份额的基金份额净值。
公告一次。暂停结束基金重新开放申购或赎回时，基金管理人应提前 2 个工作日在指定媒介
连续刊登基金重新开放申购或赎回的公告，并在重新开放申购或赎回日公告最近 1 个工作日
各类基金份额的基金份额净值。
  （十二）基金转换
  基金管理人可以根据相关法律法规以及基金合同的规定决定开办本基金与基金管理人
管理的其他基金之间的转换业务，基金转换可以收取一定的转换费，相关规则由基金管理人
届时根据相关法律法规及基金合同的规定制定并公告，并提前告知基金托管人与相关机构。
  如本基金开通转换业务的，转入的基金份额持有期限自注册登记系统确认之日起开始计
算，至该部分基金份额赎回或转出确认日止，且基金份额赎回或转出确认日不计入持有期。
  （十三）基金份额的转让
  在法律法规允许且条件具备的情况下，在对基金份额持有人无实质性不利影响的情况下，
履行适当程序后基金管理人可受理基金份额持有人通过中国证监会认可的交易场所或者交
易方式进行份额转让的申请并由登记机构办理基金份额的过户登记。基金管理人拟受理基金
份额转让业务的，将提前公告，基金份额持有人应根据基金管理人公告的业务规则办理基金
份额转让业务。
  （十四）基金的非交易过户
  基金的非交易过户是指基金登记机构受理继承、捐赠和司法强制执行等情形而产生的非
交易过户以及登记机构认可、符合法律法规的其它非交易过户。无论在上述何种情况下，接
受划转的主体必须是依法可以持有本基金基金份额的投资人。
  继承是指基金份额持有人死亡，其持有的基金份额由其合法的继承人继承；捐赠指基金
份额持有人将其合法持有的基金份额捐赠给福利性质的基金会或社会团体；司法强制执行是
指司法机构依据生效司法文书将基金份额持有人持有的基金份额强制划转给其他自然人、法
人或其他组织。办理非交易过户必须提供基金登记机构要求提供的相关资料，对于符合条件
的非交易过户申请按基金登记机构的规定办理，并按基金登记机构规定的标准收费。
  （十五）基金的转托管
  基金份额持有人可办理已持有基金份额在不同销售机构之间的转托管，基金销售机构可
以按照规定的标准收取转托管费。
  （十六）定期定额投资计划
  基金管理人可以为投资人办理定期定额投资计划，具体规则由基金管理人另行规定。投
资人在办理定期定额投资计划时可自行约定每期扣款金额，每期扣款金额必须不低于基金管
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理人在相关公告或更新的招募说明书中所规定的定期定额投资计划最低申购金额。
  本基金已于 2020 年 2 月 19 日起开始办理定期定额投资业务。
  （十七）基金份额的冻结、解冻
  基金登记机构只受理国家有权机关依法要求的基金份额的冻结与解冻，以及登记机构认
可、符合法律法规的其他情况下的冻结与解冻。
  基金份额被冻结的，被冻结部分产生的权益一并冻结，被冻结部分份额仍然参与收益分
配。法律法规或监管部门另有规定的除外。
  （十八）实施侧袋机制期间本基金的申购与赎回
  本基金实施侧袋机制的，本基金的申购和赎回安排详见招募说明书“侧袋机制”部分或
相关公告。
                    八、基金的投资
  （一）投资目标
  主要投资本基金目标 ETF，采用指数化投资，紧密跟踪标的指数，追求跟踪误差的最小
化。
  （二）投资范围
  本基金主要投资于目标 ETF 基金份额、标的指数成份股、备选成份股（含存托凭证）。
此外，为更好地实现投资目标，本基金可少量投资于非成份股（包括中小板、创业板及其他
中国证监会允许基金投资的股票、存托凭证）
                   、权证、股指期货、债券（包括国债、地方政
府债、政府支持机构债券、金融债、企业债、公司债、次级债、可转换债券（含分离交易可
转债）、可交换债券、央行票据、中期票据、短期融资券、超短期融资券等）、资产支持证券、
债券回购、银行存款、货币市场工具、同业存单、现金，以及法律法规或中国证监会允许基
金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。
  如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可
以将其纳入投资范围。
  本基金投资于目标 ETF 的比例不低于基金资产净值的 90%，每个交易日日终在扣除股指
期货合约需缴纳的交易保证金后，保持不低于基金资产净值 5%的现金或到期日在一年以内
的政府债券，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。
  如法律法规或中国证监会允许，基金管理人在履行适当程序后，可以调整上述投资品种
的投资比例。
  本基金对标的指数的跟踪目标是：力争使得基金日收益率与业绩比较基准日收益率偏差
绝对值的年度平均值不超过 0.35%，年化跟踪误差不超过 4%。如因指数编制规则调整或其他
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因素导致跟踪偏离度和跟踪误差超过上述范围，基金管理人应采取合理措施避免跟踪偏离度、
跟踪误差进一步扩大。
  本基金运作过程中，当标的指数成份股发生明显负面事件面临退市，且指数编制机构暂
未作出调整的，基金管理人应当按照基金份额持有人利益优先的原则，履行内部决策程序后
及时对相关成份股进行调整。
  （三）投资策略
  本基金的主要资产将投资于目标 ETF 份额，该部分资产占基金资产净值的比例不低于
备选成份股票，以及非成份股、债券、资产支持证券、债券回购、银行存款、货币市场工具、
权证、股指期货、同业存单、现金及中国证监会允许基金投资的其它金融工具，其目的是为
了使得本基金在应付申购赎回的前提下，更好地跟踪标的指数。
  本基金对标的指数的跟踪目标是：力争使得基金日收益率与业绩比较基准日收益率偏差
绝对值的年度平均值不超过 0.35%，年化跟踪误差不超过 4%。如因指数编制规则调整或其他
因素导致跟踪偏离度和跟踪误差超过上述范围，基金管理人应采取合理措施避免跟踪偏离度、
跟踪误差进一步扩大。
  （1）基金组合构建原则
  本基金对基金的投资仅限于其指定的目标 ETF，现时目标 ETF 仅指工银瑞信中证 500ETF。
  （2）基金组合的构建方法
  在基金合同生效后，本基金将通过以下三种方式构建基金组合，使得投资于目标 ETF
的资产占基金资产净值的比例不低于 90%。
瑞信中证 500ETF 基金份额是出于追求基金充分投资、减少交易成本、降低跟踪误差的目的。
  （3）日常组合调整
  在基金的日常投资过程中，本基金将主要利用股票组合申购、赎回目标 ETF 的基金份额，
实现指数化投资。根据市场情况，本基金亦可通过二级市场在在证券交易所买入、卖出目标
ETF 基金份额。三种投资方式主要根据交易成本、市场流动性以及价格的优势决定。
  为了本基金满足申购赎回需要，本基金可以直接投资本基金标的指数的成份股及备选成
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份股，该部分股票资产投资原则上主要采取完全复制策略，即按照标的指数的成份股构成及
其权重构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应调整。在特
殊情况下，本基金将选择其它股票或股票组合对标的指数中的股票加以替换，这些情况包括
但不限于以下情形：
        （1）标的指数成份股流动性严重不足；
                         （2）标的指数的成份股票长期停
牌；（3）其它合理原因导致本基金管理人对标的指数的跟踪构成严重制约等。
  本基金基于流动性管理及策略性投资的需要，可投资于债券。债券投资的目的是保证基
金资产流动性，有效利用基金资产，提高基金资产的投资收益。
  本基金将投资包括资产抵押贷款支持证券（ABS）、住房抵押贷款支持证券（MBS）等在
内的资产支持证券。本基金通过考量宏观经济走势、支持资产所在行业景气情况、资产池结
构、提前偿还率、违约率、市场利率等因素，预判资产池未来现金流变动；研究标的证券发
行条款，预测提前偿还率变化对标的证券平均久期及收益率曲线的影响，同时密切关注流动
性变化对标的证券收益率的影响，在严格控制信用风险暴露程度的前提下，通过信用研究和
流动性管理，选择风险调整后收益较高的品种进行投资。
  本基金为提高投资效率更好地达到本基金的投资目标，在风险可控的前提下，以套期保
值为目的，本着谨慎原则，参与股指期货投资。本基金将根据对现货和期货市场的分析，发
挥股指期货杠杆效应和流动性好的特点，采用股指期货在短期内取代部分现货，获取市场敞
口，投资策略包括多头套期保值和空头套期保值。
  在法律法规许可时，本基金可基于谨慎原则运用权证等相关金融衍生工具对基金投资组
合进行管理，以提高投资效率，管理基金投资组合风险水平，以更好地实现本基金的投资目
标。本基金管理人运用上述金融衍生工具必须是出于追求基金充分投资、减少交易成本、降
低跟踪误差的目的，不得应用于投机交易目的，或用作杆杠工具放大基金的投资。
  本基金在综合考虑预期收益、风险、流动性等因素的基础上，根据审慎原则合理参与存
托凭证的投资，以更好地跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。
  （四）投资限制与禁止行为
  基金的投资组合应遵循以下限制：
  （1）本基金投资于目标 ETF 的比例不低于基金资产净值的 90%；
  （2）每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，保持不低于基金资
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产净值 5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券，其中现金不包括结算备付金、存出保
证金和应收申购款等；
   （3）本基金持有的全部权证，其市值不得超过基金资产净值的 3％；
   （4）本基金管理人管理的全部基金持有的同一权证，不得超过该权证的 10％；
   （5）本基金在任何交易日买入权证的总金额，不得超过上一交易日基金资产净值的
   （6）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过基金资产净
值的 10％；
   （7）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的 20％；
   （8）本基金持有的同一(指同一信用级别)资产支持证券的比例，不得超过该资产支持
证券规模的 10％；
   （9）本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券，不得
超过其各类资产支持证券合计规模的 10％；
   （10）本基金应投资于信用级别评级为 BBB 以上(含 BBB)的资产支持证券。基金持有资
产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在评级报告发布之日起 3
个月内予以全部卖出；
   （11）基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总资产，本基
金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；
   （12）本基金资产总值不得超过基金资产净值的 140%；
   （13）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金资产净值
的 40%，本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的最长期限为 1 年，债券回购到期后
不得展期；
   （14）本基金投资存托凭证的比例限制依照境内上市交易的股票执行，与境内上市交易
的股票合并计算；
   （15）本基金参与股指期货交易，在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值，
不得超过基金资产净值的 10%；在任何交易日日终，持有的买入期货合约价值与有价证券市
值之和，不得超过基金资产净值的 100%，其中，有价证券指股票、债券（不含到期日在一
年以内的政府债券）
        、权证、资产支持证券、买入返售金融资产（不含质押式回购）等；在
任何交易日日终，持有的卖出期货合约价值不得超过基金持有的股票总市值的 20%；在任何
交易日内交易（不包括平仓）的股指期货合约的成交金额不得超过上一交易日基金资产净值
的 20%；
   （16）本基金主动投资于流动性受限资产的市值不得超过本基金资产净值的 15%；因证
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券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金不符合该
比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投资；
  （17）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回
购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围保持一致；
  （18）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资比例限制。
  除上述第（1）、
         （2）、
            （10）
               、（16）、
                    （17）项另有约定外，因证券、期货市场波动、证券
发行人合并、基金规模变动、标的指数成份股调整、标的指数成份股流动性限制、目标 ETF
申购、赎回、交易被暂停或交收延迟等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述
规定投资比例的，基金管理人应当在 10 个交易日内进行调整，但中国证监会规定的特殊情
形或基金合同另有约定的除外。因证券/期货市场波动、证券发行人合并、基金规模变动、
标的指数成份股调整、标的指数成份股流动性限制、目标 ETF 申购、赎回、交易被暂停或交
收延迟等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述第（1）项规定投资比例的，
基金管理人应当在 20 个交易日内进行调整，但中国证监会规定的特殊情形或基金合同另有
约定的除外。法律法规另有规定的从其规定。
  基金管理人应当自基金合同生效之日起 6 个月内使基金的投资组合比例符合基金合同
的有关约定。在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符合本基金合同的约定。法
律法规或监管部门另有规定的，从其规定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自本基金
合同生效之日起开始。
  法律法规或监管部门对上述投资限制、投资禁止等作出强制性调整的，本基金应当按照
法律法规或监管部门的规定执行；如法律法规或监管部门修改或调整上述投资限制、投资禁
止性规定，且该等调整或修改属于非强制性的，基金管理人有权在履行适当程序后按照法律
法规或监管部门调整或修改后的规定执行，并应向投资者履行信息披露义务。
  为维护基金份额持有人的合法权益，基金财产不得用于下列投资或者活动：
  （1）承销证券；
  （2）违反规定向他人贷款或者提供担保；
  （3）从事承担无限责任的投资；
  （4）买卖除目标 ETF 外的其他基金份额，但是中国证监会另有规定的除外；
  （5）向其基金管理人、基金托管人出资；
  （6）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；
  （7）法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。
  基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际控制人或者
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与其有其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或者从事其他重大关
联交易的，应当符合本基金的投资目标和投资策略，遵循基金份额持有人利益优先原则，防
范利益冲突，建立健全内部审批机制和评估机制，按照市场公平合理价格执行。相关交易必
须事先得到基金托管人同意，并按法律法规予以披露。重大关联交易应提交基金管理人董事
会审议，并经过三分之二以上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易
事项进行审查。
  法律、行政法规或监管部门取消或变更上述禁止性规定，如适用于本基金，则本基金投
资不再受相关限制，或以变更后的规定为准，不需要经基金份额持有人大会审议，但需提前
公告。
  （五）业绩比较基准
  本基金的业绩比较基准为中证 500 指数收益率×95%+银行人民币活期存款利率（税后）
×5%。
  本基金投资于目标 ETF 的比例不低于基金资产净值的 90%，每个交易日日终在扣除股指
期货合约需缴纳的交易保证金后，保持不低于基金资产净值 5%的现金或到期日在一年以内
的政府债券。本基金对中证 500 指数和银行人民币活期存款利率（税后）分别赋予 95%和 5%
的权重符合本基金的投资特性。本基金管理人认为，该业绩比较基准目前能够忠实地反映本
基金的风险收益特征。
  未来若出现标的指数不符合要求（因成份股价格波动等指数编制方法变动之外的因素致
使标的指数不符合要求的情形除外）
               、指数编制机构退出等情形，基金管理人应当自该情形
发生之日起十个工作日向中国证监会报告并提出解决方案，如更换基金标的指数、转换运作
方式，与其他基金合并、或者终止基金合同等，并在 6 个月内召集基金份额持有人大会进行
表决，但下文“目标 ETF 的变更”另有约定的除外。
  自指数编制机构停止标的指数的编制及发布至解决方案确定期间，基金管理人应按照指
数编制机构提供的最近一个交易日的指数信息遵循基金份额持有人利益优先原则维持基金
投资运作。
  如果今后市场中出现更具有代表性的业绩比较基准，或者更科学的业绩比较基准，基金
管理人认为有必要作相应调整时，若变更业绩比较基准对基金投资范围和投资策略无实质性
影响，本基金管理人可以依据维护投资者合法权益的原则，经与基金托管人协商一致并按照
监管部门要求履行适当程序后，变更本基金的业绩比较基准，报中国证监会备案并及时公告。
  （六）风险收益特征
  本基金以工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金为主要投资品种，为股票型
基金，其长期平均风险和预期收益水平高于混合型基金、债券型基金与货币市场基金。本基
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金为 ETF 联接基金，通过投资于目标 ETF 跟踪标的指数表现，具有与标的指数以及标的指数
所代表的证券市场相似的风险收益特征。根据 2017 年 7 月 1 日实施的《证券期货投资者适
当性管理办法》，基金管理人和销售机构按照新的风险等级分类标准对基金重新进行风险评
级，本基金的具体风险评级结果应以基金管理人和销售机构提供的评级结果为准。
  （七）目标 ETF 的变更
  目标 ETF 出现下述情形之一的，本基金将由投资于目标 ETF 的联接基金变更为直接投资
该标的指数的指数基金；若届时本基金管理人已有以该指数作为标的指数的指数基金，则本
基金将本着维护投资者合法权益的原则，选取其他合适的指数作为标的指数。相应地，基金
合同中将删除关于目标 ETF 的表述部分，或将变更标的指数，届时将由基金管理人另行公告。
  如果未来目标 ETF 的标的指数发生变更，本基金将相应变更标的指数且继续投资于该目
标 ETF，不需另行召开基金份额持有人大会。
  （八）基金管理人代表基金行使股东债权人权利的处理原则及方法
持有人的利益；
不当利益。
  （九）侧袋机制的实施和投资运作安排
  当基金持有特定资产且存在或潜在大额赎回申请时，根据最大限度保护基金份额持有人
利益的原则，基金管理人经与基金托管人协商一致，并咨询会计师事务所意见后，可以依照
法律法规及基金合同的约定启用侧袋机制，无需召开基金份额持有人大会审议。
  侧袋机制实施期间，本部分约定的投资组合比例、投资策略、组合限制、业绩比较基准、
风险收益特征等约定仅适用于主袋账户。
  侧袋账户的实施条件、实施程序、运作安排、投资安排、特定资产的处置变现和支付等
对投资者权益有重大影响的事项详见招募说明书“侧袋机制”部分的规定。
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      （十）基金的投资组合报告
      本报告期自 2024 年 7 月 1 日起至 2024 年 9 月 30 日止（财务数据未经审计）
                                                      。
序号                 项目                 金额（元）          占基金总资产的比例（%）
       其中：股票                                     -                 -
       其中：债券                            201,565.26              0.25
          资产支持证券                                 -                 -
       其中：买断式回购的买入返售金融资产                         -                 -
注：由于四舍五入的原因金额占基金总资产的比例分项之和与合计可能有尾差。
      本基金本报告期末未持有境内股票投资。
      无。
      本基金本报告期末未持有股票。
序号          债券品种            公允价值（元）              占基金资产净值比例（%）
        其中：政策性金融债                       -                       -
注：由于四舍五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。
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序号    债券代码       债券名称      数量（张）       公允价值（元）        占基金资产净值比例（%）
细
    本基金本报告期末未持有资产支持证券。
    本基金本报告期末未持有贵金属。
    本基金本报告期末未持有权证。
序     基金名称       基金     运作方           管理人      公允价值（元）         占基金资产净值
号                类型      式                                      比例（%）
    本基金本报告期末未持有股指期货投资，也无期间损益。
    本报告期内，本基金未运用股指期货进行投资。
    本报告期内，本基金未运用国债期货进行投资。
    本基金本报告期末未持有国债期货投资，也无期间损益。
    本报告期内，本基金未运用国债期货进行投资。
报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形
    本基金投资的前十名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查，或在报告编制日
前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
    本基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。
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     序号                  名称               金额（元）
  本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
  无。
  无。
                        九、指数编制方法
  （一）指数名称和代码
  指数名称：中证小盘 500 指数
  指数简称：中证 500
  英文名称：CSI Smallcap 500 Index
  英文简称：CSI 500
  指数代码：000905/399905
  （二）指数基日和基点
  该指数以 2004 年 12 月 31 日为基日，以 1000 点为基点。
  （三）样本选取方法
  指数样本空间由同时满足以下条件的非 ST、*ST 沪深 A 股和红筹企业发行的存托凭证组
成：
  （1）科创板证券、创业板证券：上市时间超过一年。
  （2）其他证券：上市时间超过一个季度，除非该证券自上市以来日均总市值排在前 30
位。
  （1）在样本空间中剔除沪深 300 指数样本以及过去一年日均总市值排名前 300 的证券；
  （2）对样本空间内剩余证券按照过去一年日均成交金额由高到低排名，剔除排名后 20%
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的证券；
   （3）将剩余证券按照过去一年日均总市值由高到低进行排名，选取排名前 500 的证券
作为指数样本。
   （四）指数计算
   指数计算公式为：
   报告期指数=报告期样本的调整市值/除数×1000
   其中，调整市值＝∑(证券价格×调整股本数)。调整股本数的计算方法、除数修正方法
参见计算与维护细则。
   （五）指数样本和权重调整
   中证 500 指数样本每半年调整一次，样本调整实施时间分别为每年 6 月和 12 月的第二
个星期五的下一交易日。每次调整的样本比例一般不超过 10%。定期调整设置缓冲区，日均
成交金额排名在样本空间的剩余证券（剔除沪深 300 指数样本及过去一年日均总市值排名前
之前的新样本优先进入，排名在 600 名之前的老样本优先保留。定期调整时设置备选名单，
备选名单中证券数量一般为指数样本数量的 5%。
   特殊情况下将对中证 500 指数进行临时调整，当发生临时调整时，由最近一次指数定期
调整时备选名单中排名最高的证券替代被剔除的证券。当样本退市时，将其从指数样本中剔
除。样本公司发生收购、合并、分拆等情形的处理，参照计算与维护细则处理。
   （六）有关标的指数具体编制方案及成份股信息详见中证指数有限公司官网，网址：
http://www.csindex.com.cn/。
                              十、基金的业绩
   基金管理人承诺以恪尽职守、诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金财产，但不保
证基金一定盈利，也不向投资者保证最低收益。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资
有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书。 1、本基金合同生效日
为 2020 年 2 月 18 日，基金合同生效以来（截至 2024 年 9 月 30 日）的投资业绩及同期基准
的比较如下表所示： 工银中证 500ETF 联接 A
        阶段              净值增长      净值增长      业绩比较基      业绩比较基      ①-③     ②-④
                         率①       率标准差      准增长率③      准增长率标
                                   ②                    准差④
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自基金合同生效日起至                7.18%     1.21%      3.07%       1.24%   4.11%   -0.03%
今
   工银中证 500ETF 联接 C
        阶段              净值增长      净值增长      业绩比较基      业绩比较基       ①-③     ②-④
                         率①       率标准差      准增长率③      准增长率标
                                   ②                    准差④
自基金合同生效日起至                5.95%     1.21%      3.07%      1.24%    2.88%   -0.03%
今
   （2020 年 2 月 18 日至 2024 年 9 月 30 日）
工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金            更新的招募说明书
注：1、本基金于 2020 年 2 月 18 日由工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金转型而
来。
合基金合同关于投资范围及投资限制的规定。
                   十一、基金的财产
  （一）基金资产总值
  基金资产总值是指购买的各类证券及票据价值、银行存款本息和基金应收的申购基金款
以及其他投资所形成的价值总和。
  （二）基金资产净值
  基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。
  （三）基金财产的账户
  基金托管人根据相关法律法规、规范性文件为本基金开立资金账户、证券账户以及投资
所需的其他专用账户。开立的基金专用账户与基金管理人、基金托管人、基金销售机构和基
金登记机构自有的财产账户以及其他基金财产账户相独立。
  （四）基金财产的保管和处分
  本基金财产独立于基金管理人、基金托管人和基金销售机构的财产，并由基金托管人保
管。基金管理人、基金托管人、基金登记机构和基金销售机构以其自有的财产承担其自身的
法律责任，其债权人不得对本基金财产行使请求冻结、扣押或其他权利。除依法律法规和《基
金合同》的规定处分外，基金财产不得被处分。
  基金管理人、基金托管人因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等原因进行清算
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的，基金财产不属于其清算财产。基金管理人管理运作基金财产所产生的债权，不得与其固
有资产产生的债务相互抵销；基金管理人管理运作不同基金的基金财产所产生的债权债务不
得相互抵销。非因基金财产本身承担的债务，不得对基金财产强制执行。
                   十二、基金资产估值
  （一）估值日
  本基金的估值日为本基金相关的证券交易场所的交易日以及国家法律法规规定需要对
外披露基金净值的非交易日。
  （二）估值对象
  基金所拥有的目标 ETF 基金份额、股票、债券、衍生工具和银行存款本息、应收款项、
其它投资等资产及负债。
  （三）估值原则
  基金管理人在确定相关金融资产和金融负债的公允价值时，应符合《企业会计准则》、
监管部门有关规定。
除会计准则规定的例外情况外，应将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计量。
估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采用最近交易日的
报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，
应对报价进行调整，确定公允价值。
  与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并
在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制
是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不
应考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察
输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以
使用不可观察输入值。
调整对前一估值日的基金资产净值的影响在 0.25%以上的，应对估值进行调整并确定公允价
值。
  （四）估值方法
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  本基金投资的目标 ETF 按照估值日目标 ETF 的基金份额净值估值，如该日目标 ETF 未公
布净值，则按该目标 ETF 的最近公布的净值估值。如果基金管理人认为按上述基金份额净值
不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人协商后，按最能反映
其公允价值的价格估值。
  （1）交易所上市的有价证券（包括股票、权证等）
                        ，以其估值日在证券交易所挂牌的市
价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化或证券发行
机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价（收盘价）估值；如最近交易
日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响证券价格的重大事件的，可参考类似
投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格；
  （2）交易所上市交易或挂牌转让的不含权固定收益品种，选取估值日第三方估值机构
提供的相应品种当日的估值净价进行估值；
  （3）交易所上市交易或挂牌转让的含权固定收益品种，选取估值日第三方估值机构提
供的相应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价进行估值；
  （4）对在交易所市场上市交易的可转换债券，选取每日收盘价作为估值全价；交易所
上市未实行净价交易的债券按估值日收盘价或第三方估值机构提供的相应品种当日的估值
全价减去债券收盘价或估值全价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值；估值日没有交
易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日债券收盘价或第三方估值机
构提供的相应品种当日的估值全价减去债券收盘价或估值全价中所含的债券应收利息得到
的净价进行估值。如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行
市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值；
  （5）交易所上市不存在活跃市场的非固定收益类有价证券，采用估值技术确定公允价
值。交易所上市的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公
允价值的情况下，按成本估值。
  （1）送股、转增股、配股和公开增发的股票，按估值日在证券交易所挂牌的同一股票
的估值方法估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值；
  （2）首次公开发行未上市的股票、债券和权证，采用估值技术确定公允价值，在估值
技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值；
  （3）在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行股票、首次公开
发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等，不包括停牌、
新发行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股票，按监管机构或行业协会有关规定确定
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公允价值；
  （4）对在交易所市场发行未上市或未挂牌转让的债券，对存在活跃市场的情况下，以
活跃市场上未经调整的报价作为计量日的公允价值；对于活跃市场报价未能代表计量日公允
价值的情况下，对市场报价进行调整以确认计量日的公允价值；对于不存在市场活动或市场
活动很少的情况下，采用估值技术确定其公允价值。
当日的估值净价估值。对银行间市场上含权的固定收益品种，按照第三方估值机构提供的相
应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价估值。对于含投资人回售权的固定收益品种，回
售登记截止日（含当日）后未行使回售权的按照长待偿期所对应的价格进行估值。对银行间
市场未上市，且第三方估值机构未提供估值价格的债券，在发行利率与二级市场利率不存在
明显差异，未上市期间市场利率没有发生大的变动的情况下，按成本估值。
且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易日结算价估值。当日结算价及结
算规则以《中国金融期货交易所结算细则》为准。
方估值机构未提供估值价格的，按成本估值。
金估值的公平性，具体处理原则与操作规范遵循相关法律法规以及监管部门、自律规则的规
定。
根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。
规定估值。
  如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程序及相关法
律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知对方，共同查明原因，
双方协商解决。
  根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人承担。本基
金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关的会计问题，如经相关各方
在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照基金管理人对基金资产净值的计算
结果对外予以公布。
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  （五）估值程序
量计算，精确到 0.0001 元，小数点后第 5 位四舍五入。基金管理人可以设立大额赎回情形
下的净值精度应急调整机制。国家另有规定的，从其规定。
  基金管理人每个工作日计算基金资产净值及各类基金份额的基金份额净值，并按规定公
告。
的规定暂停估值时除外。基金管理人每个工作日对基金资产估值后，将各类基金份额的基金
份额净值结果发送基金托管人，经基金托管人复核无误后，由基金管理人对外公布。
  （六）估值错误的处理
  基金管理人和基金托管人将采取必要、适当、合理的措施确保基金资产估值的准确性、
及时性。当基金份额净值小数点后 4 位以内(含第 4 位)发生估值错误时，视为基金份额净值
错误。
  基金合同的当事人应按照以下约定处理：
  本基金运作过程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登记机构、或销售机构、或
投资人自身的过错造成估值错误，导致其他当事人遭受损失的，过错的责任人应当对由于该
估值错误遭受损失当事人(“受损方”)的直接损失按下述“估值错误处理原则”给予赔偿，
承担赔偿责任。
  上述估值错误的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、数据计算差错、
系统故障差错、下达指令差错等。
  （1）估值错误已发生，但尚未给当事人造成损失时，估值错误责任方应及时协调各方，
及时进行更正，因更正估值错误发生的费用由估值错误责任方承担；由于估值错误责任方未
及时更正已产生的估值错误，给当事人造成损失的，由估值错误责任方对直接损失承担赔偿
责任；若估值错误责任方已经积极协调，并且有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而
未更正，则其应当承担相应赔偿责任。估值错误责任方应对更正的情况向有关当事人进行确
认，确保估值错误已得到更正。
  （2）估值错误的责任方对有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负责，并且仅对
估值错误的有关直接当事人负责，不对第三方负责。
  （3）因估值错误而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。但估值错误
责任方仍应对估值错误负责。如果由于获得不当得利的当事人不返还或不全部返还不当得利
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造成其他当事人的利益损失(“受损方”)，则估值错误责任方应赔偿受损方的损失，并在其
支付的赔偿金额的范围内对获得不当得利的当事人享有要求交付不当得利的权利；如果获得
不当得利的当事人已经将此部分不当得利返还给受损方，则受损方应当将其已经获得的赔偿
额加上已经获得的不当得利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给估值错误责任方。
  （4）估值错误调整采用尽量恢复至假设未发生估值错误的正确情形的方式。
  估值错误被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程序如下：
  （1）查明估值错误发生的原因，列明所有的当事人，并根据估值错误发生的原因确定
估值错误的责任方；
  （2）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法对因估值错误造成的损失进行评估；
  （3）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法由估值错误的责任方进行更正和赔偿
损失；
  （4）根据估值错误处理的方法，需要修改基金登记机构交易数据的，由基金登记机构
进行更正，并就估值错误的更正向有关当事人进行确认。
  （1）基金份额净值计算出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，通报基金托管人，
并采取合理的措施防止损失进一步扩大。
  （2）错误偏差达到基金份额净值的 0.25%时，基金管理人应当通报基金托管人并报中
国证监会备案；错误偏差达到基金份额净值的 0.5%时，基金管理人应当公告，并报中国证
监会备案。
  （3）当基金份额净值计算差错给基金和基金份额持有人造成损失需要进行赔偿时，基
金管理人和基金托管人应根据实际情况界定双方承担的责任，经确认后按以下条款进行赔偿：
在平等基础上充分讨论后，尚不能达成一致时，按基金管理人的建议执行，由此给基金份额
持有人和基金财产造成的损失，由基金管理人负责赔付。
额持有人造成损失的，应根据法律法规的规定对投资者或基金支付赔偿金，就实际向投资者
或基金支付的赔偿金额，基金管理人与基金托管人按照过错程度各自承担相应的责任。
尚不能达成一致时，为避免不能按时公布基金份额净值的情形，以基金管理人的计算结果对
外公布，由此给基金份额持有人和基金造成的损失，由基金管理人负责赔付。
                                   ，进而导致
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基金份额净值计算错误而引起的基金份额持有人和基金财产的损失，由基金管理人负责赔付。
  （4）前述内容如法律法规或监管机关另有规定的，从其规定处理。
  （七）暂停估值的情形
基金管理人应当暂停估值；
  （八）基金净值的确认
  用于基金信息披露的基金资产净值和各类基金份额的基金份额净值由基金管理人负责
计算，基金托管人负责进行复核。基金管理人应于每个开放日交易结束后计算当日的基金资
产净值和各类基金份额的基金份额净值并发送给基金托管人。基金托管人对净值计算结果复
核确认后发送给基金管理人，由基金管理人对基金净值予以公布。
  （九）特殊情形的处理
错误处理。
基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但未能发现错误
的，由此造成的基金资产估值错误，基金管理人和基金托管人免除赔偿责任。但基金管理人
和基金托管人应当积极采取必要的措施减轻或消除由此造成的影响。
  （十）实施侧袋机制期间的基金资产估值
  本基金实施侧袋机制的，应根据本部分的约定对主袋账户资产进行估值并披露主袋账户
的基金净值信息，暂停披露侧袋账户的基金净值信息。
                 十三、基金的费用与税收
  （一）基金费用的种类
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  （二）基金费用计提方法、计提标准和支付方式
  本基金基金财产中投资于目标 ETF 的部分不收取管理费。在通常情况下，按前一日基金
资产净值扣除基金财产中目标 ETF 份额所对应资产净值后剩余部分（若为负数，则取 0）的
  H＝E×0.45%÷当年天数
  H 为每日应计提的基金管理费
  E 为前一日基金资产净值扣除基金财产中目标 ETF 份额所对应资产净值后剩余部分（若
为负数，则取 0）
  基金管理费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发
送基金管理费划款指令，基金托管人复核后于次月前 3 个工作日内从基金财产中一次性支付
给基金管理人。若遇法定节假日、公休日等，支付日期顺延。
  本基金基金财产中投资于目标 ETF 的部分不收取托管费。在通常情况下，按前一日基金
资产净值扣除基金财产中目标 ETF 份额所对应资产净值后剩余部分（若为负数，则取 0）的
  H＝E×0.07%÷当年天数
  H 为每日应计提的基金托管费
  E 为前一日基金资产净值扣除基金财产中目标 ETF 份额所对应资产净值后剩余部分（若
为负数，则取 0）
  基金托管费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发
送基金托管费划款指令，基金托管人复核后于次月前 3 个工作日内从基金财产中一次性支取。
若遇法定节假日、公休日等，支付日期顺延。
  本基金 A 类基金份额不收取销售服务费，C 类基金份额的销售服务费按前一日 C 类基金
资产净值的 0.25%年费率计提。计算方法如下：
  H＝E×年销售服务费率÷当年天数
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  H 为 C 类基金份额每日应计提的销售服务费
  E 为 C 类基金份额前一日基金资产净值
  销售服务费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发
送销售服务费划款指令，基金托管人复核后于次月前 3 个工作日内从基金财产中一次性支取。
若遇法定节假日、公休日等，支付日期顺延。
  上述“（一）基金费用的种类”中第 4－10 项费用，根据有关法规及相应协议规定，按
费用实际支出金额列入当期费用，由基金托管人从基金财产中支付。
  （三）不列入基金费用的项目
  下列费用不列入基金费用：
损失；
   《基金合同》生效前的相关费用；基金合同生效前的相关费用支付根据《工银瑞信睿
智中证 500 指数分级证券投资基金基金合同》的约定执行；
  （四）实施侧袋机制期间的基金费用
  本基金实施侧袋机制的，与侧袋账户有关的费用可以从侧袋账户中列支，但应待侧袋账
户资产变现后方可列支，有关费用可酌情收取或减免，但不得收取管理费，其他费用详见招
募说明书“侧袋机制”部分或相关公告的规定。
  （五）基金税收
  本基金运作过程中涉及的各纳税主体，其纳税义务按国家税收法律、法规执行。基金财
产投资的相关税收，由基金份额持有人承担，基金管理人或者其他扣缴义务人按照国家有关
税收征收的规定代扣代缴。
                 十四、基金的收益与分配
  （一）基金利润的构成
  基金利润指基金利息收入、投资收益、公允价值变动收益和其他收入扣除相关费用后的
余额，基金已实现收益指基金利润减去公允价值变动收益后的余额。
  （二）基金可供分配利润
  基金可供分配利润指截至收益分配基准日基金未分配利润与未分配利润中已实现收益
的孰低数。
  （三）基金收益分配原则
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  本基金收益分配应遵循下列原则：
额类别对应的可分配收益将有所不同，本基金同一基金份额类别内的每一基金份额享有同等
分配权。
红利按除权后的单位净值自动转为对应类别的基金份额进行再投资；默认的收益分配方式是
现金分红。
值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值。
  在不违反法律法规的规定且对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提下，基金管理
人在与基金托管人协商一致并按照监管部门要求履行适当程序后，将对上述基金收益分配政
策进行调整，并于变更实施日前在指定媒介公告。
  （四）收益分配方案
  基金收益分配方案中应载明截止收益分配基准日的可供分配利润、基金收益分配对象、
分配时间、分配数额及比例、分配方式等内容。
  （五）收益分配方案的确定、公告与实施
  本基金收益分配方案由基金管理人拟定，并由基金托管人复核，依照《信息披露办法》
的有关规定在指定媒介公告。
  （六）基金收益分配中发生的费用
  基金收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资者自行承担。当投资者的现金
红利小于一定金额，不足以支付银行转账或其他手续费用时，基金登记机构可将基金份额持
有人的现金红利自动转为对应类别的基金份额。红利再投资的计算方法，依照《业务规则》
执行。
  （七）实施侧袋机制期间的收益分配
  本基金实施侧袋机制的，侧袋账户不进行收益分配，详见招募说明书“侧袋机制”部分
的规定。
                 十五、基金的会计与审计
  （一）基金会计政策
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按照有关规定编制基金会计报表；
式确认。
  （二）基金的年度审计
格的会计师事务所及其注册会计师对本基金的年度财务报表进行审计。
务所需在 2 日内在指定媒介公告。
                  十六、基金的信息披露
  （一）本基金的信息披露应符合《基金法》、
                     《运作办法》、
                           《信息披露办法》
                                  、《流动性风
险管理规定》、
      《基金合同》及其他有关规定。相关法律法规关于信息披露的规定发生变化时，
从其规定。
  （二）信息披露义务人
  本基金信息披露义务人包括基金管理人、基金托管人、召集基金份额持有人大会的基金
份额持有人等法律、行政法规和中国证监会规定的自然人、法人和非法人组织。
  本基金信息披露义务人以保护基金份额持有人利益为根本出发点，按照法律法规和中国
证监会的规定披露基金信息，并保证所披露信息的真实性、准确性、完整性、及时性、简明
性和易得性。
  本基金信息披露义务人应当在中国证监会规定时间内，将应予披露的基金信息通过中国
证监会指定的全国性报刊（以下简称“指定报刊”）及指定互联网网站（以下简称“指定网
站”）等媒介披露，并保证基金投资者能够按照《基金合同》约定的时间和方式查阅或者复
制公开披露的信息资料。
  （三）本基金信息披露义务人承诺公开披露的基金信息，不得有下列行为：
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  （四）本基金公开披露的信息应采用中文文本。同时采用外文文本的，基金信息披露义
务人应保证不同文本的内容一致。不同文本之间发生歧义的，以中文文本为准。
  本基金公开披露的信息采用阿拉伯数字；除特别说明外，货币单位为人民币元。
  （五）公开披露的基金信息
  公开披露的基金信息包括：
           《基金合同》、基金托管协议、基金产品资料概要
  （1）
    《基金合同》是界定《基金合同》当事人的各项权利、义务关系，明确基金份额持
有人大会召开的规则及具体程序，说明基金产品的特性等涉及基金投资者重大利益的事项的
法律文件。
  （2）基金招募说明书应当最大限度地披露影响基金投资者决策的全部事项，说明基金
申购和赎回安排、基金投资、基金产品特性、风险揭示、信息披露及基金份额持有人服务等
内容。《基金合同》生效后，基金招募说明书的信息发生重大变更的，基金管理人应当在三
个工作日内，更新基金招募说明书并登载在指定网站上；基金招募说明书其他信息发生变更
的，基金管理人至少每年更新一次。基金终止运作的，基金管理人不再更新基金招募说明书。
  （3）基金托管协议是界定基金托管人和基金管理人在基金财产保管及基金运作监督等
活动中的权利、义务关系的法律文件。
  （4）基金产品资料概要是基金招募说明书的摘要文件，用于向投资者提供简明的基金
概要信息。
    《基金合同》生效后，基金产品资料概要的信息发生重大变更的，基金管理人应
当在三个工作日内，更新基金产品资料概要，并登载在指定网站及基金销售机构网站或营业
网点；基金产品资料概要其他信息发生变更的，基金管理人至少每年更新一次。基金终止运
作的，基金管理人不再更新基金产品资料概要。
  工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金变更为本基金的事项经基金份额持有人
大会审议通过后，基金管理人应当将基金招募说明书、基金产品资料概要、基金合同和基金
托管协议登载在指定网站上；基金托管人应当同时将基金合同、基金托管协议登载在指定网
站上。
  基金管理人应依照《信息披露办法》等有关规定在指定媒介上公告。
  《基金合同》生效后，在开始办理基金份额申购或者赎回前，基金管理人应当至少每周
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在指定网站披露一次各类基金份额的基金份额净值和基金份额累计净值。
  在开始办理基金份额申购或者赎回后，基金管理人应当在不晚于每个开放日的次日，通
过指定网站、基金销售机构网站或者营业网点披露开放日各类基金份额的基金份额净值和基
金份额累计净值。
  基金管理人应当在不晚于半年度和年度最后一日的次日，在指定网站披露半年度和年度
最后一日的各类基金份额的基金份额净值和基金份额累计净值。
  基金管理人应当在《基金合同》、招募说明书等信息披露文件上载明基金份额申购、赎
回价格的计算方式及有关申购、赎回费率，并保证投资者能够在基金销售机构网站或营业网
点查阅或者复制前述信息资料。
  基金管理人应当在每年结束之日起三个月内，编制完成基金年度报告，将年度报告登载
在指定网站上，并将年度报告提示性公告登载在指定报刊上。基金年度报告中的财务会计报
告应当经过具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计。
  基金管理人应当在上半年结束之日起两个月内，编制完成基金中期报告，将中期报告登
载在指定网站上，并将中期报告提示性公告登载在指定报刊上。
  基金管理人应当在季度结束之日起 15 个工作日内，编制完成基金季度报告，将季度报
告登载在指定网站上，并将季度报告提示性公告登载在指定报刊上。
  基金管理人应当在基金年度报告和中期报告中披露基金组合资产情况及其流动性风险
分析等。
  如报告期内出现单一投资者持有基金份额达到或超过基金总份额 20%的情形，为保障其
他投资者的权益，基金管理人至少应当在定期报告“影响投资者决策的其他重要信息”项下
披露该投资者的类别、报告期末持有份额及占比、报告期内持有份额变化情况及本基金的特
有风险，中国证监会认定的特殊情形除外。
  本基金发生重大事件，有关信息披露义务人应当在 2 日内编制临时报告书，并登载在指
定报刊和指定网站上。
  前款所称重大事件，是指可能对基金份额持有人权益或者基金份额的价格产生重大影响
的下列事件：
  （1）基金份额持有人大会的召开及决定的事项；
  （2）《基金合同》终止、基金清算；
  （3）转换基金运作方式、基金合并；
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  （4）更换基金管理人、基金托管人、基金份额登记机构，基金改聘会计师事务所；
  （5）基金管理人委托基金服务机构代为办理基金的份额登记、核算、估值等事项，基
金托管人委托基金服务机构代为办理基金的核算、估值、复核等事项；
  （6）基金管理人、基金托管人的法定名称、住所发生变更；
  （7）基金管理人变更持有百分之五以上股权的股东、基金管理人的实际控制人变更；
  （8）基金管理人的高级管理人员、基金经理和基金托管人专门基金托管部门负责人发
生变动；
  （9）基金管理人的董事在最近 12 个月内变更超过百分之五十，基金管理人、基金托管
人专门基金托管部门的主要业务人员在最近 12 个月内变动超过百分之三十；
  （10）涉及基金财产、基金管理业务、基金托管业务的诉讼或仲裁；
  （11）基金管理人或其高级管理人员、基金经理因基金管理业务相关行为受到重大行政
处罚、刑事处罚，基金托管人或其专门基金托管部门负责人因基金托管业务相关行为受到重
大行政处罚、刑事处罚；
  （12）基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际控制
人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或者从事其他重大
关联交易事项，但中国证监会另有规定的除外；
  （13）基金收益分配事项；
  （14）管理费、托管费、销售服务费、申购费、赎回费等费用计提标准、计提方式和费
率发生变更；
  （15）基金份额净值计价错误达基金份额净值百分之零点五；
  （16）本基金开始办理申购、赎回；
  （17）本基金发生巨额赎回并延期办理；
  （18）本基金连续发生巨额赎回并暂停接受赎回申请或延缓支付赎回款项；
  （19）本基金暂停接受申购、赎回申请或重新接受申购、赎回申请；
  （20）基金变更目标 ETF；
  （21）本基金推出新业务或服务；
  （22）发生涉及基金申购、赎回事项调整或潜在影响投资者赎回等重大事项；
  （23）基金管理人采用摆动定价机制进行估值；
  （24）本基金发生暂停申购和暂停赎回的情形，《基金合同》另有约定的除外；
  （25）基金信息披露义务人认为可能对基金份额持有人权益或者基金份额的价格产生重
大影响的其他事项或中国证监会规定的其他事项。
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  在《基金合同》存续期限内，任何公共媒介中出现的或者在市场上流传的消息可能对基
金份额价格产生误导性影响或者引起较大波动，以及可能损害基金份额持有人权益的，相关
信息披露义务人知悉后应当立即对该消息进行公开澄清，并将有关情况立即报告中国证监会。
  基金份额持有人大会决定的事项，应当依法报中国证监会备案，并予以公告。
  基金管理人应在季度报告、中期报告、年度报告等定期报告和招募说明书（更新）等文
件中披露股指期货交易情况，包括投资政策、持仓情况、损益情况、风险指标等，并充分揭
示股指期货交易对基金总体风险的影响以及是否符合既定的投资政策和投资目标等。
  基金管理人应在基金年度报告及中期报告中披露其持有的资产支持证券总额、资产支持
证券市值占基金净资产的比例和报告期内所有的资产支持证券明细。基金管理人应在基金季
度报告中披露其持有的资产支持证券总额、资产支持证券市值占基金净资产的比例和报告期
末按市值占基金净资产比例大小排序的前 10 名资产支持证券明细。
  基金合同终止的，基金管理人应当依法组织基金财产清算小组对基金财产进行清算并制
作清算报告。基金财产清算小组应当将清算报告登载在指定网站上，并将清算报告提示性公
告登载在指定报刊上。
  本基金实施侧袋机制的，相关信息披露义务人应当根据法律法规、基金合同和招募说明
书的规定进行信息披露，详见招募说明书“侧袋机制”部分的规定。
  （六）信息披露事务管理
  基金管理人、基金托管人应当建立健全信息披露管理制度，指定专门部门及高级管理人
员负责管理信息披露事务。
  基金信息披露义务人公开披露基金信息，应当符合中国证监会相关基金信息披露内容与
格式准则等法律法规规定。
  基金托管人应当按照相关法律法规、中国证监会的规定和《基金合同》的约定，对基金
管理人编制的基金资产净值、各类基金份额的基金份额净值、基金份额申购赎回价格、基金
定期报告、更新的招募说明书、基金产品资料概要、基金清算报告等公开披露的相关基金信
息进行复核、审查，并向基金管理人进行书面或电子确认。
  基金管理人、基金托管人应当在指定报刊中选择一家报刊披露本基金信息。基金管理人、
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基金托管人应当向中国证监会基金电子披露网站报送拟披露的基金信息，并保证相关报送信
息的真实、准确、完整、及时。
  基金管理人、基金托管人除依法在指定媒介上披露信息外，还可以根据需要在其他公共
媒介披露信息，但是其他公共媒介不得早于指定媒介披露信息，并且在不同媒介上披露同一
信息的内容应当一致。
  为基金信息披露义务人公开披露的基金信息出具审计报告、法律意见书的专业机构，应
当制作工作底稿，并将相关档案至少保存到《基金合同》终止后 10 年。
  基金管理人、基金托管人除按法律法规要求披露信息外，也可着眼于为投资者决策提供
有用信息的角度，在保证公平对待投资者、不误导投资者、不影响基金正常投资操作的前提
下，自主提升信息披露服务的质量。具体要求应当符合中国证监会及自律规则的相关规定。
前述自主披露如产生信息披露费用，该费用不得从基金财产中列支。
  （七）信息披露文件的存放与查阅
  依法必须披露的信息发布后，基金管理人、基金托管人应当按照相关法律法规规定将信
息置备于各自住所，供社会公众查阅、复制。
  （八）当出现下述情况时，基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露基金相关信息：
  （九）本基金信息披露事项以法律法规规定及本章节约定的内容为准。
                    十七、侧袋机制
  （一）侧袋机制的实施条件和实施程序
  当本基金持有特定资产且存在或潜在大额赎回申请时，根据最大限度保护基金份额持有
人利益的原则，基金管理人经与基金托管人协商一致，并咨询会计师事务所意见后，可以依
照法律法规及基金合同的约定启用侧袋机制，无需召开基金份额持有人大会审议。基金管理
人应当在启用侧袋机制当日报中国证监会及基金管理人所在地中国证监会派出机构备案。
  启用侧袋机制当日，基金管理人应以基金份额持有人的原有账户份额为基础，确认相应
侧袋账户基金份额持有人名册和份额。当日收到的申购申请，按照启用侧袋机制后的主袋账
户份额办理；当日收到的赎回申请，仅办理主袋账户的赎回申请并支付赎回款项。
  （二）侧袋机制实施期间的基金运作安排
  （1）侧袋账户
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  侧袋机制实施期间，基金管理人不办理侧袋账户的申购、赎回和转换。基金份额持有人
申请申购、赎回或转换侧袋账户基金份额的，该申购、赎回或转换申请将被拒绝。
  （2）主袋账户
  基金管理人将依法保障主袋账户份额持有人享有基金合同约定的赎回权利，并根据主袋
账户运作情况合理确定申购事项，具体事项届时将由基金管理人在相关公告中规定。
  当特定资产占前一估值日基金资产净值 50%以上的，经与基金托管人协商确认后，基金
管理人应当暂停基金估值，并暂停接受基金申购赎回申请或延缓支付赎回款项。
  本招募说明书“基金份额的申购与赎回”部分的申购、赎回规定适用于主袋账户份额。
巨额赎回按照单个开放日内主袋账户份额净赎回申请超过上一开放日主袋账户总份额的 10%
认定。
  侧袋机制实施期间，招募说明书“基金的投资”部分约定的投资组合比例、投资策略、
组合限制、业绩比较基准、风险收益特征等约定仅适用于主袋账户；且本基金的各项投资运
作指标和基金业绩指标应当以主袋账户资产为基准。
  基金管理人原则上应当在侧袋机制启用后 20 个交易日内完成对主袋账户投资组合的调
整，但因资产流动性受限等中国证监会规定的情形除外。
  基金管理人不得在侧袋账户中进行除特定资产处置变现以外的其他投资操作。
  本基金实施侧袋机制的，与侧袋账户有关的费用可以从侧袋账户中列支，但应待侧袋账
户资产变现后方可列支，有关费用可酌情收取或减免，但不得收取管理费，其他费用详见届
时发布的相关公告。
  主袋账户的管理费和托管费等费用仍按主袋账户基金资产净值作为基数计提。主袋账户
的 C 类基金份额的销售服务费仍按主袋账户 C 类基金份额的基金资产净值作为基数计提。
  侧袋机制实施期间，在主袋账户份额满足基金合同收益分配条件的情形下，基金管理人
可对主袋账户份额进行收益分配。侧袋账户不进行收益分配。
  （1）基金净值信息
  基金管理人应按照招募说明书“基金的信息披露”部分规定的基金净值信息披露方式
和频率披露主袋账户份额的基金净值信息。侧袋机制实施期间，基金管理人应当暂停披露侧
袋账户的基金净值信息。
  （2）定期报告
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  基金管理人应当在基金定期报告中披露报告期内特定资产处置进展情况。披露报告期末
特定资产可变现净值或净值区间的，该净值或净值区间并不代表特定资产最终的变现价格，
不作为基金管理人对特定资产最终变现价格的承诺。
  侧袋机制实施期间，基金定期报告中的基金会计报表仅需针对主袋账户进行编制。会计
师事务所对基金年度报告进行审计时，应对报告期内基金侧袋机制运行相关的会计核算和年
度报告披露等发表审计意见。
  （3）临时报告
  基金管理人在启用侧袋机制、处置特定资产、终止侧袋机制以及发生其他可能对投资者
利益产生重大影响的事项后应及时发布临时公告。
  启用侧袋机制的临时公告内容应当包括启用原因及程序、特定资产流动性和估值情况、
对投资者申购赎回的影响、风险提示等重要信息。
  处置特定资产的临时公告内容应当包括特定资产处置价格和时间、向侧袋账户份额持有
人支付的款项、相关费用发生情况等重要信息。
  基金管理人将按照基金份额持有人利益最大化原则，采取将特定资产予以处置变现等方
式，及时向侧袋账户份额持有人支付对应款项。
  基金管理人应当在启用侧袋机制和终止侧袋机制后，及时聘请符合《中华人民共和国证
券法》规定的会计师事务所进行审计并披露专项审计意见。
  （三）本部分关于侧袋机制的相关规定，凡是直接引用法律法规或监管规则的部分，如
将来法律法规或监管规则修改导致相关内容被取消或变更的，或将来法律法规或监管规则针
对侧袋机制的内容有进一步规定的，基金管理人经与基金托管人协商一致并履行适当程序后，
可直接对本部分内容进行修改和调整，无需召开基金份额持有人大会审议。
                    十八、风险揭示
  本基金投资运作过程中面临的主要风险包括投资组合的风险、管理风险、合规性风险、
操作风险、特有风险以及其他风险。
  投资组合的风险主要包括市场风险、信用风险及流动性风险等。
  （1）市场风险
  证券市场价格因受各种因素的影响而引起的波动，将使本基金资产面临潜在的风险，本
基金的市场风险来源于基金股票资产与债券资产市场价格的波动。影响股票与债券市场价格
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波动的风险包括但不限于以下多种风险因素：
  货币政策、财政政策、产业政策等国家宏观经济政策的变化导致证券市场价格波动，影
响基金收益而产生风险。
  经济运行具有周期性的特点，证券市场的收益水平受到宏观经济运行状况的影响，也呈
现周期性变化，基金投资于债券与上市公司的股票，其收益水平也会随之发生变化，从而产
生风险。
  金融市场利率的波动会导致股票市场及债券市场的价格和收益率的变动，同时直接影响
企业的融资成本和利润水平。基金投资于股票和债券，其收益水平会受到利率变化的影响，
从而产生风险。
  基金持有人的收益将主要通过现金形式来分配，如果发生通货膨胀，现金的购买力会下
降，从而影响基金的实际收益。
  汇率的变化可能对国民经济不同部门造成不同的影响，从而导致本基金所投资的上市公
司业绩及其股票价格。
  上市公司的经营受多种因素影响。如果基金所投资的上市公司经营不善，其股票价格可
能下跌，或者能够用于分配的利润减少，使基金投资收益下降。虽然本基金可通过分散化投
资减少这种非系统性风险，但并不能完全消除该种风险。
  债券收益率曲线变动风险是指与收益率曲线非平行移动有关的风险，单一的久期指标并
不能充分反映这一风险的存在。
  市场利率下降将影响固定收益类证券利息收入的再投资收益率，这与利率上升所带来的
价格风险互为消长。
  （2）信用风险
  债券发行人出现违约、拒绝支付到期本息，或由于债券发行人信用质量降低导致债券价
格下降的风险，信用风险也包括证券交易对手因违约而产生的证券交割风险。
  （3）流动性风险
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  因市场交易量不足，导致证券不能迅速、低成本地转变为现金的风险。流动性风险还包
括由于本基金出现投资者大额赎回，致使本基金没有足够的现金应付基金赎回支付的要求所
引致的风险。
  （4）跟踪误差风险
  尽管基金管理人将采取严格的风险控制措施，控制基金投资组合相对于标的指数的偏离
度，但是，因法律法规的限制及其它限制，本基金不能投资于部分标的指数成份股；此外，
基金运作过程中会产生一些管理成本、交易成本以及其它费用，本基金的每日收益率将不可
避免的相对标的指数产生偏离，造成跟踪误差。
  （5）启用侧袋机制的风险
  当本基金持有特定资产且存在或潜在大额赎回申请时，基金管理人经与基金托管人协商
一致，并咨询会计师事务所意见后，可以依照法律法规及基金合同的约定启用侧袋机制。侧
袋机制实施期间，侧袋账户份额将停止披露基金净值信息，并不得办理申购、赎回和转换，
基金份额持有人可能面临无法及时获得侧袋账户对应部分的资金的流动性风险。基金管理人
将按照持有人利益最大化原则，采取将特定资产予以处置变现等方式，及时向侧袋账户份额
持有人支付对应款项，但因特定资产的变现时间具有不确定性，最终变现价格也具有不确定
性并且有可能大幅低于启用侧袋机制时的特定资产的估值，基金份额持有人可能因此面临损
失。
  实施侧袋机制期间，因本基金不披露侧袋账户的基金净值信息，即便基金管理人在基金
定期报告中披露报告期末特定资产可变现净值或净值区间的，也不作为特定资产最终变现价
格的承诺，因此对于特定资产的公允价值和最终变现价格，基金管理人不承担任何保证和承
诺的责任。
  基金管理人将根据主袋账户运作情况合理确定申购政策，因此实施侧袋机制后主袋账户
份额存在暂停申购的可能。
  启用侧袋机制后，基金管理人计算各项投资运作指标和基金业绩指标时仅需考虑主袋账
户资产，并根据相关规定对分割侧袋账户资产导致的基金净资产减少进行按投资损失处理，
因此本基金披露的业绩指标不能反映特定资产的真实价值及变化情况。
  （6）存托凭证的风险
  基金资产可投资于存托凭证，会面临与创新企业、境外发行人、中国存托凭证发行机制
以及交易机制等差异带来的特有风险，包括但不限于创新企业业务持续能力和盈利能力等经
营风险，存托凭证持有人与境外基础证券发行人的股东在法律地位、享有权利等方面存在差
异可能引发的风险；存托协议自动约束存托凭证持有人的风险；存托凭证持有人在分红派息、
行使表决权等方面的特殊安排可能引发的风险；存托凭证退市的风险；因多地上市造成存托
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凭证价格差异以及受境外市场影响交易价格大幅波动的风险；存托凭证持有人权益被摊薄的
风险；已在境外上市的基础证券发行人，在持续信息披露监管方面与境内可能存在差异的风
险；境内外法律制度、监管环境差异可能导致的其他风险等。
  （7）跟踪误差控制未达约定目标的风险
  本基金力争将日均跟踪偏离度的绝对值控制在 0.35%以内，年化跟踪误差控制在 4%以内，
但因标的指数编制规则调整或其他因素可能导致跟踪误差超过上述范围，本基金净值表现与
指数价格走势可能发生较大偏离。
  （8）指数编制机构停止服务的风险
  本基金的标的指数由指数编制机构发布并管理和维护，未来指数编制机构可能由于各种
原因停止对指数的管理和维护，本基金将根据基金合同的约定自该情形发生之日起十个工作
日向中国证监会报告并提出解决方案，如更换基金标的指数、转换运作方式，与其他基金合
并、或者终止基金合同等，并在 6 个月内召集基金份额持有人大会进行表决。投资人将面
临更换基金标的指数、转换运作方式，与其他基金合并、或者终止基金合同等风险。
  自指数编制机构停止标的指数的编制及发布至解决方案确定并实施前，基金管理人应按
照指数编制机构提供的最近一个交易日的指数信息遵循基金份额持有人利益优先原则维持
基金投资运作，该期间由于标的指数不再更新等原因可能导致指数表现与相关市场表现存在
差异，影响投资收益。
  （9）成份股停牌的风险
  标的指数成份股可能因各种原因临时或长期停牌，发生成份股停牌时可能面临如下风险：
投资损益并使基金产生跟踪偏离度和跟踪误差。
  在基金管理运作过程中，基金管理人的研究水平、投资管理水平直接影响基金收益水平，
如果基金管理人对经济形势和证券市场判断不准确、获取的信息不全、投资操作出现失误，
都会影响基金的收益水平。
  基金管理人、基金托管人等相关当事人的业务发展状况、人员配备、管理水平与内部控
制等对基金收益水平存在影响。因业务扩张过快、行业内过度竞争、对主要业务人员过度依
赖等可能会产生影响投资者利益的风险。
  是指本基金的投资运作不符合相关法律、法规的规定和基金合同的要求而带来的风险。
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  基金运作过程中，因内部控制存在缺陷或者人为因素造成操作失误或违反操作规程等引
致的风险，例如，越权违规交易、会计部门欺诈、交易错误等风险。
  在本基金的投资、交易、服务与后台运作等业务过程中，可能因为技术系统的故障或差
错导致投资者的利益受到影响。这种风险可能来自基金管理人、基金托管人、证券交易所、
登记结算机构及销售代理机构等。
  战争、自然灾害等不可抗力因素的出现，将会严重影响证券市场的运行，可能导致基金
资产的损失。金融市场危机、行业竞争、代理商违约等超出基金管理人自身直接控制能力之
外的风险，可能导致基金或者基金份额持有人利益受损。
  由于投资人密码失密、操作不当、投资决策失误等原因发生的可能损失由投资人自行承
担；在投资人进行证券交易中他人做出的保证获利或不会发生亏损的任何承诺都属于无效承
诺。
  （1）ETF 联接基金的特有风险
  本基金为目标 ETF 的联接基金，两者在投资方法、交易方式等方面既有联系又有区别。
本基金与其目标 ETF 基金的业绩表现可能出现差异，可能引发差异的因素包括但不限于以下
几点：
标 ETF 二级市场的折溢价将影响联接基金的收益。
的投资组合可能存在差异。
  （2）投资于 ETF 基金的特定风险
  由于主要投资于目标 ETF，所以本基金会面临诸如目标 ETF 的管理风险与操作风险、目
标 ETF 基金份额二级市场交易价格折溢价的风险、目标 ETF 的技术风险等风险。
  （3）投资股指期货的风险
  本基金可投资股指期货，股指期货采用保证金交易制度，由于保证金交易具有杠杆性，
当出现不利行情时，股价指数微小的变动就可能会使投资人权益遭受较大损失。股指期货采
用每日无负债结算制度，如果没有在规定的时间内补足保证金，按规定将被强制平仓，可能
给投资带来重大损失。
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  （4）投资资产支持证券的风险
  资产支持证券是一种债券性质的金融工具。资产支持证券具有一定的价格波动风险、流
动性风险、信用风险等风险，本基金将本着谨慎和控制风险的原则进行资产支持证券投资，
请投资者关注包括投资资产支持证券可能导致的基金净值波动、流动性风险和信用风险在内
的各项风险。
  本基金法律文件投资章节有关风险收益特征的表述是基于投资范围、投资比例、证券期
货市场普遍规律等做出的概述性描述，代表了一般市场情况下本基金的长期风险收益特征。
销售机构(包括基金管理人直销机构和其他销售机构)根据相关法律法规对本基金进行风险
评价，不同的销售机构采用的评价方法也不同，因此销售机构的风险等级评价与基金法律文
件中风险收益特征的表述可能存在不同，投资人在购买本基金时需按照销售机构的要求完成
风险承受能力与产品风险之间的匹配检验。
  （1）基金申购、赎回安排
  本基金将加强对开放式基金申购环节的管理，在当接受申购申请对存量基金份额持有人
利益构成潜在重大不利影响时，基金管理人将采取设定单一投资者申购金额上限或基金单日
净申购比例上限、拒绝大额申购、暂停基金申购等措施对基金规模予以控制，切实保护存量
基金份额持有人的合法权益。具体内容详见本招募说明书第七章。
  （2）拟投资市场及资产的流动性风险评估
  本基金投资于目标 ETF 的比例不低于基金资产净值的 90%，目标 ETF 的流动性由标的指
数成份股流动性决定，中证 500 指数由全部 A 股中剔除沪深 300 指数成份股及总市值排名前
额高，其整体流动性在中国股票市场中处于较高的水平。因此在正常市场环境下本基金的流
动性风险较低。但在特殊情况下，本基金仍可能出现流动性不足的情况，基金管理人将根据
不同的情况采取相应的流动性风险管理措施，防范风险。
  （3）巨额赎回情形下的流动性风险管理措施
  当本基金发生巨额赎回情形时，基金管理人可以采用以下流动性风险管理措施：
  （4）实施备用的流动性风险管理工具的情形、程序及对投资者的潜在影响
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  本基金可能实施备用的流动性风险管理工具，以更好地应对流动性风险。基金管理人经
与基金托管人协商，在确保投资者得到公平对待的前提下，可依照法律法规及基金合同的约
定，综合运用各类流动性风险管理工具，对申购、赎回申请等进行适度调整，作为特定情形
下基金管理人流动性风险管理的辅助措施，包括但不限于：1）延期办理巨额赎回申请；2）
暂停接受赎回申请；3）延缓支付赎回款项； 4）暂停基金估值；5）摆动定价；6）短期赎
回费；7）侧袋机制。
  当基金管理人实施流动性风险管理工具时，可能对投资者具有一定的潜在影响，包括但
不限于不能申购本基金、赎回申请不能确认或者赎回款项延迟到账和无法及时获得基金的净
值数据、承担更高的投资成本等。提示投资者了解自身的流动性偏好、合理做好投资安排。
          十九、基金合同的变更、终止与基金财产的清算
  （一）
    《基金合同》的变更
事项的，应召开基金份额持有人大会决议通过。对于法律法规规定和基金合同约定可不经基
金份额持有人大会决议通过的事项，由基金管理人和基金托管人同意后变更并公告，并报中
国证监会备案。
后两日内在指定媒介公告。
  （二）
    《基金合同》的终止事由
  有下列情形之一的，经履行相关程序后，
                   《基金合同》应当终止：
承接的；
  （三）基金财产的清算
组，基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下进行基金清算。
从事证券、期货相关业务资格的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员组成。基金财
产清算小组可以聘用必要的工作人员。
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现和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。
  （1）《基金合同》终止情形出现时，由基金财产清算小组统一接管基金；
  （2）对基金财产和债权债务进行清理和确认；
  （3）对基金财产进行估值和变现；
  （4）制作清算报告；
  （5）聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计，聘请律师事务所对清算报告出具法
律意见书；
  （6）将清算报告报中国证监会备案并公告；
  （7）对基金剩余财产进行分配。
变现的，清算期限相应顺延。
  （四）清算费用
  清算费用是指基金财产清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理费用，清算费用
由基金财产清算小组优先从基金财产中支付。
  （五）基金财产清算剩余资产的分配
  依据基金财产清算的分配方案，将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基金财产清算费
用、交纳所欠税款并清偿基金债务后，按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。
  （六）基金财产清算的公告
  清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算报告经具有证券、期货相关业务
资格的会计师事务所审计并由律师事务所出具法律意见书后报中国证监会备案并公告。基金
财产清算公告于基金财产清算报告报中国证监会备案后 5 个工作日内由基金财产清算小组
进行公告，基金财产清算小组应当将清算报告登载在指定网站上，并将清算报告提示性公告
登载在指定报刊上。
  （七）基金财产清算账册及文件的保存
  基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存 15 年以上。
                二十、基金合同的内容摘要
  基金合同的内容摘要见附件一。
              二十一、基金托管协议的内容摘要
  基金托管协议的内容摘要见附件二。
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              二十二、对基金份额持有人的服务
  基金管理人承诺为本基金的份额持有人提供一系列的服务，并根据基金份额持有人的需
要和市场的变化，增加或变更服务项目。主要服务内容如下：
  （一）关于对账单服务
  （1）基金份额持有人可登录公司官方网站（www.icbccs.com.cn ）进入“网上交易”
栏目，输入开户证件号码或基金账号，自助查询或下载对账单。
  （2）基金份额持有人用带有传真机的电话，拨打公司客户服务热线电话（4008119999）
                                             ，
选择自助服务后，根据语音提示按指定键，输入需要下载的对账单日期，进行对账单自助传
真。
服务。
  （1）电子邮件对账单：电子邮件对账单是通过基金份额持有人预留的电子邮箱向其提
供份额及交易对账的一种电子化的账单形式。电子对账单的内容包括但不限于：期末基金份
额余额、期末资产净值、期间交易明细等。公司向定制电子邮件对账单且在对应期间内有交
易或最后一个交易日仍持有份额的投资人发送月度、季度和年度电子对账单，发送时间为每
月、季、年度结束后 15 个工作日内。
  （2）手机短信对账单：短信对账单是通过手机短信向基金份额持有人预留的手机号码
提供份额对账的一种电子化的账单形式。短信对账单的内容包括但不限于：期末基金份额余
额、期末资产净值等。公司向定制手机短信对账单且最后一个交易日仍持有份额的投资者发
送季度手机短信账单，发送时间为每季度结束后 15 个工作日内。
  （3）纸质对账单：纸质对账单是通过纸质信件向基金份额持有人提供份额及交易对账
的一种书面化的账单形式。公司在每年度结束后向定制年度纸质对账单且在年度内有交易的
投资人寄送年度对账单，寄出时间为每年度结束后的 15 个工作日内。
  （4）公司至少每年度以电子邮件、短信或其他形式主动向通过工银瑞信直销系统持有
本公司基金份额的投资人提供基金保有情况信息。
  本公司提供的对账单服务为基金份额持有人场外交易的对账单，不提供基金份额持有人
的场内交易（本基金是否支持场内交易，请以基金合同和招募说明书相关条款为准）对账单
服务，基金份额持有人可到销售机构交易网点打印或通过交易网点提供的自助、电话、网上
服务等渠道查询。
误、未及时变更等原因或因邮局投递差错、通讯故障、延误等原因，造成对账单无法按时准
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确送达，请及时到原基金销售网点或致电本公司客服中心办理相关信息变更。如需补发对账
单，敬请拨打公司客户服务热线电话。
                （2）因交易对账单记录信息属于个人隐私，如基金份
额持有人选择邮寄方式，请务必预留正确的通讯地址及联系方式，并及时进行更新。因基金
份额持有人个人原因导致无法送达或送达错误，公司不承担任何责任。
                              （3）本基金管理人提
供的资料邮寄服务原则上采用邮政平信邮寄方式，由公司委托具有邮政业务服务资质的第三
方进行处理，公司采取必要安全防护措施，但并不对邮寄资料的送达做出承诺和保证。
  （二）关于短信及电子邮件服务
  基金份额持有人可以通过公司官方网站、客户服务热线电话申请定制信息服务，基金管
理人通过短信、电子邮件等方式发送基金份额持有人定制的信息。可定制的内容包括：产品
信息、基金净值、市场资讯、公司最新公告等。公司还将根据业务发展的实际需要，适时调
整定制信息的内容、条件和方式。
  除了发送基金份额持有人定制的各类信息外，基金公司也会定期或不定期向预留有效手
机号码及电子邮箱地址的基金份额持有人发送基金分红、投资者教育信息、节日问候、产品
推广及其他与产品、服务相关的通知等信息。如基金份额持有人不希望接收到该类信息，可
以通过公司客户服务热线电话取消相关服务。
  （三）关于资讯服务
  公司为基金份额持有人提供本基金产品信息、基金投资报告、宏观形势分析、基金净值
等多种资讯（电子版）。如需通过手机或电子邮件获得相关资讯，基金份额持有人可通过公
司官方网站或客户服务热线电话定制。
  基金份额持有人知悉并同意基金管理人可根据基金份额持有人预留的个人信息不定期
通过电话、短信、邮件、微信、网站、APP 等任一或多种方式或渠道为基金份额持有人提供
与基金份额持有人相关的账户服务通知、交易确认通知、重要公告通知、活动消息、营销信
息、基金份额持有人关怀等资讯及增值服务，购买本基金前请详阅工银瑞信基金官网服务介
绍和隐私政策。如需取消相应资讯服务，可通过公司客户服务热线电话、在线客服等人工服
务方式退订。
  （四）关于联络方式
  公司提供多种联络方式，供基金份额持有人与公司及时沟通，主要包括：
  （1）人工电话服务：我公司为基金份额持有人提供每天 24 小时人工服务，内容包括：
账户信息查询、基金产品咨询、业务规则解答及直销电子自助交易（含 APP、网上交易、微
信自助交易）咨询等服务。
  （2）自助电话服务：公司提供每天 24 小时自助语音服务，基金份额持有人可通过热线
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电话自助查询基金交易、基金份额、基金净值等信息，以及进行自助传真对账单等操作。
  （3）电话留言服务：基金份额持有人可通过公司客户服务热线电话（4008119999 按指
定键）进行语音留言，将有关疑问、建议及联系方式告知公司，基金管理人在接收基金份额
持有人服务需求后将在一个工作日内给予回复。
  公司官方网站、手机 APP 和微信服务平台设置了“在线客服”栏目，基金份额持有人可
登录公司官方网站首页、手机 APP 或关注公司微信公众号，点击“在线客服”图标，通过网
络在线方式进行相关业务咨询。
  （1）人工服务：在线人工服务时间为每天 24 小时，内容包括：基金产品咨询、业务规
则解答及直销电子自助交易（含 APP、网上交易、微信自助交易）咨询等服务。
  （2）智能客服：公司提供每天 24 小时自助咨询服务，基金份额持有人可通过在线客服
机器人对基金产品、业务规则等方面内容进行自助咨询。
  基金份额持有人可向公司客户服务电子邮箱（customerservice@icbccs.com.cn）发送
邮件，将有关疑问、建议及联系方式告知公司，基金管理人在接收基金份额持有人服务需求
后将在一个工作日内给予回复。
  （五）关于电子化交易
  基金份额持有人可以通过本公司电子自助交易系统（7*24 小时服务）办理基金交易业
务，包括：基金认购、申购、定期定额申购、赎回、转换、撤单、分红方式变更及查询等业
务。电子化交易方式有：
  网上交易：基金份额持有人可以使用多家银行的银行卡通过网上交易系统自助办理基金
交易业务。
  网址：https://etrade.icbccs.com.cn/webTrading/view/html/login/login.html。
  手机 APP：操作简单、应用灵活，基金份额持有人可随时随地通过手机 APP 办理业务。
下载方式：基金份额持有人可以通过在本公司官网下载，也可以通过 App Store、华为应用
市场、腾讯应用宝、小米应用市场等应用市场搜索下载。
  微信交易：基金份额持有人可通过关注“工银微财富或工银瑞信基金”微信公众号办理
基金交易业务。
  有关基金管理人直销电子自助交易具体规则请参考公司官方网站相关公告和业务规则。
  （六）关于网站服务
  公司官方网站为基金份额持有人提供账户信息、交易信息、产品信息、公告信息、基金
资讯等查询服务，以及基金申购/转换/定期定额查询理财工具、财富俱乐部积分兑换、客户
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活动参与和交流等服务。
  （七）关于微信服务
  公司通过官方微信等即时通讯服务平台为投资者提供理财资讯、基金信息查询及投资者
教育等服务。投资者可在微信中搜索并关注 “工银瑞信基金”（gyrx_20050621） 订阅号、
“工银微财富” (gyrx_wcf) 服务号、“工银瑞信投教研习社”（gyrxtjyxs-2020）投教号，
已开立工银瑞信基金账户的投资者，将微信账号与基金账户绑定后可通过微信“工银瑞信基
金”订阅号、 “工银微财富”服务号查询基金份额等信息。
  （八）基金份额持有人意见、建议或投诉受理
  基金份额持有人可以通过本公司客户服务热线电话、在线客服、电子邮箱、信函传真等
渠道或方式对基金管理人和销售机构提出意见、建议或投诉。
  （九）如本招募说明书存在任何您/贵机构无法理解的内容，请联系本公司客户服务热
线电话。请确保投资前，您/贵机构已经全面理解了本招募说明书。
                  二十三、其他应披露事项
  无。
             二十四、招募说明书的存放及查阅方式
  本基金招募说明书存放在基金管理人、基金托管人和基金销售机构的住所，投资者可免
费查阅。在支付工本费后，可在合理时间内取得上述文件的复制件或复印件。
  基金管理人保证文本的内容与公告的内容完全一致。
                    二十五、备查文件
  （一）中国证监会准予工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金变更注册为工银瑞
信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金的注册文件
  （二）
    《工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》
  （三）
    《工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金托管协议》
  （四）法律意见书
  （五）基金管理人业务资格批件、营业执照
  （六）基金托管人业务资格批件、营业执照
  （七）中国证监会要求的其他文件
  以上第（一）至（五）、
            （七）项备查文件存放在基金管理人办公场所、营业场所，第（六）
项文件存放于基金托管人的办公场所。基金投资者在营业时间可免费查阅，在支付工本费后，
可在合理时间内取得上述文件的复制件或复印件。
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附件一
  基金合同内容摘要
  一、基金份额持有人、基金管理人和基金托管人的权利、义务
  （一）基金份额持有人的权利与义务
           《运作办法》及其他有关规定，基金份额持有人的权利包括但不限
于：
  （1）分享基金财产收益；
  （2）参与分配清算后的剩余基金财产；
  （3）依法转让或者申请赎回其持有的基金份额；
  （4）按照规定要求召开基金份额持有人大会或者召集基金份额持有人大会；
  （5）出席或者委派代表出席基金份额持有人大会，对基金份额持有人大会审议事项行
使表决权；
  （6）查阅或者复制公开披露的基金信息资料；
  （7）监督基金管理人的投资运作；
  （8）对基金管理人、基金托管人、基金服务机构损害其合法权益的行为依法提起诉讼
或仲裁；
  （9）按照本基金合同的约定出席或者委派代表出席目标 ETF 基金份额持有人大会并对
目标 ETF 基金份额持有人大会审议事项行使表决权；
  （10）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他权利。
           《运作办法》及其他有关规定，基金份额持有人的义务包括但不限
于：
  （1）认真阅读并遵守《基金合同》、招募说明书等信息披露文件；
  （2）了解所投资基金产品，了解自身风险承受能力，自主判断基金的投资价值，自主
做出投资决策，自行承担投资风险；
  （3）关注基金信息披露，及时行使权利和履行义务；
  （4）交纳基金申购或转换款项及法律法规和《基金合同》所规定的费用；
  （5）在其持有的基金份额范围内，承担基金亏损或者《基金合同》终止的有限责任；
  （6）不从事任何有损基金及其他《基金合同》当事人合法权益的活动；
  （7）执行生效的基金份额持有人大会的决议；
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  （8）返还在基金交易过程中因任何原因获得的不当得利；
  （9）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他义务。
  （二）基金管理人的权利与义务
           《运作办法》及其他有关规定，基金管理人的权利包括但不限于：
  （1）依法募集资金；
  （2）自《基金合同》生效之日起，根据法律法规和《基金合同》独立运用并管理基金
财产；
  （3）依照《基金合同》收取基金管理费以及法律法规规定或中国证监会批准的其他费
用；
  （4）销售基金份额；
  （5）按照规定召集基金份额持有人大会；
  （6）依据《基金合同》及有关法律规定监督基金托管人，如认为基金托管人违反了《基
金合同》及国家有关法律规定，应呈报中国证监会和其他监管部门，并采取必要措施保护基
金投资者的利益；
  （7）在基金托管人更换时，提名新的基金托管人；
  （8）选择、更换基金销售机构，对基金销售机构的相关行为进行监督和处理；
  （9）担任或委托其他符合条件的机构担任基金登记机构办理基金登记业务并获得《基
金合同》规定的费用；
  （10）依据《基金合同》及有关法律规定决定基金收益的分配方案；
  （11）在《基金合同》约定的范围内，拒绝或暂停受理申购、赎回或转换申请；
  （12）依照法律法规为基金的利益行使因基金财产投资于目标 ETF、其他证券所产生的
权利；
  （13）在法律法规允许的前提下，为基金的利益依法为基金进行融资；
  （14）以基金管理人的名义，代表基金份额持有人的利益行使诉讼权利或者实施其他法
律行为；
  （15）选择、更换律师事务所、会计师事务所、证券/期货经纪商或其他为基金提供服
务的外部机构；
  （16）在符合有关法律、法规的前提下，制订和调整有关基金申购、赎回、转换和非交
易过户等业务规则；
  （17）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他权利。
           《运作办法》及其他有关规定，基金管理人的义务包括但不限于：
  （1）依法募集资金，办理或者委托经中国证监会认定的其他机构代为办理基金份额的
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申购、赎回和登记事宜；
  （2）办理基金备案手续；
  （3）自《基金合同》生效之日起，以诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金财产；
  （4）配备足够的具有专业资格的人员进行基金投资分析、决策，以专业化的经营方式
管理和运作基金财产；
  （5）建立健全内部风险控制、监察与稽核、财务管理及人事管理等制度，保证所管理
的基金财产和基金管理人的财产相互独立，对所管理的不同基金分别管理，分别记账，进行
证券投资；
  （6）除依据《基金法》、《基金合同》及其他有关规定外，不得利用基金财产为自己及
任何第三人谋取利益，不得委托第三人运作基金财产；
  （7）依法接受基金托管人的监督；
  （8）采取适当合理的措施使计算基金份额申购、赎回和注销价格的方法符合《基金合
同》等法律文件的规定，按有关规定计算并公告基金净值信息，确定基金份额申购、赎回的
价格；
  （9）进行基金会计核算并编制基金财务会计报告；
  （10）编制季度报告、中期报告和年度报告；
  （11）严格按照《基金法》
              、《基金合同》及其他有关规定，履行信息披露及报告义务；
  （12）保守基金商业秘密，不泄露基金投资计划、投资意向等。除《基金法》
                                    、《基金合
同》及其他有关规定另有规定外，在基金信息公开披露前应予保密，不向他人泄露；
  （13）按《基金合同》的约定确定基金收益分配方案，及时向基金份额持有人分配基金
收益；
  （14）按规定受理申购与赎回申请，及时、足额支付赎回款项；
  （15）依据《基金法》、
             《基金合同》及其他有关规定召集基金份额持有人大会或配合基
金托管人、基金份额持有人依法召集基金份额持有人大会；
  （16）按规定保存基金财产管理业务活动的会计账册、报表、记录和其他相关资料 15
年以上；
  （17）确保需要向基金投资者提供的各项文件或资料在规定时间发出，并且保证投资者
能够按照《基金合同》规定的时间和方式，随时查阅到与基金有关的公开资料，并在支付合
理成本的条件下得到有关资料的复印件；
  （18）组织并参加基金财产清算小组，参与基金财产的保管、清理、估价、变现和分配；
  （19）面临解散、依法被撤销或者被依法宣告破产时，及时报告中国证监会并通知基金
托管人；
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  （20）因违反《基金合同》导致基金财产的损失或损害基金份额持有人合法权益时，应
当承担赔偿责任，其赔偿责任不因其退任而免除；
  （21）监督基金托管人按法律法规和《基金合同》规定履行自己的义务，基金托管人违
反《基金合同》造成基金财产损失时，基金管理人应为基金份额持有人利益向基金托管人追
偿；
  （22）当基金管理人将其义务委托第三方处理时，应当对第三方处理有关基金事务的行
为承担责任；
  （23）以基金管理人名义，代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或实施其他法律行为；
  （24）执行生效的基金份额持有人大会的决议；
  （25）建立并保存基金份额持有人名册；
  （26）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他义务。
  （三）基金托管人的权利与义务
           《运作办法》及其他有关规定，基金托管人的权利包括但不限于：
  （1）自《基金合同》生效之日起，依法律法规和《基金合同》的规定安全保管基金财
产；
  （2）依《基金合同》约定获得基金托管费以及法律法规规定或监管部门批准的其他费
用；
  （3）监督基金管理人对本基金的投资运作，如发现基金管理人有违反《基金合同》及
国家法律法规行为，对基金财产、其他当事人的利益造成重大损失的情形，应呈报中国证监
会，并采取必要措施保护基金投资者的利益；
  （4）根据相关市场规则，为基金开设资金账户、证券账户和期货结算账户等投资所需
账户，为基金办理证券、期货交易资金清算；
  （5）提议召开或召集基金份额持有人大会；
  （6）在基金管理人更换时，提名新的基金管理人；
  （7）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他权利。
           《运作办法》及其他有关规定，基金托管人的义务包括但不限于：
  （1）以诚实信用、勤勉尽责的原则持有并安全保管基金财产；
  （2）设立专门的基金托管部门，具有符合要求的营业场所，配备足够的、合格的熟悉
基金托管业务的专职人员，负责基金财产托管事宜；
  （3）建立健全内部风险控制、监察与稽核、财务管理及人事管理等制度，确保基金财
产的安全，保证其托管的基金财产与基金托管人自有财产以及不同的基金财产相互独立；对
所托管的不同的基金分别设置账户，独立核算，分账管理，保证不同基金之间在账户设置、
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资金划拨、账册记录等方面相互独立；
  （4）除依据《基金法》、《基金合同》及其他有关规定外，不得利用基金财产为自己及
任何第三人谋取利益，不得委托第三人托管基金财产；
  （5）保管由基金管理人代表基金签订的与基金有关的重大合同及有关凭证；
  （6）按规定开设基金财产的资金账户、证券账户和期货结算账户等投资所需账户，按
照《基金合同》的约定，根据基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜；
  （7）保守基金商业秘密，除《基金法》、《基金合同》及其他有关规定另有规定外，在
基金信息公开披露前予以保密，不得向他人泄露，因审计、法律等外部专业顾问提供的情况
除外；
  （8）复核、审查基金管理人计算的基金资产净值、基金份额净值、基金份额申购、赎
回价格；
  （9）办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项；
  （10）对基金财务会计报告、季度报告、中期报告和年度报告出具意见，说明基金管理
人在各重要方面的运作是否严格按照《基金合同》的规定进行；如果基金管理人有未执行《基
金合同》规定的行为，还应当说明基金托管人是否采取了适当的措施；
  （11）保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料 15 年以上；
  （12）建立并保存基金份额持有人名册；
  （13）按规定制作相关账册并与基金管理人核对；
  （14）依据基金管理人的指令或有关规定向基金份额持有人支付基金收益和赎回款项；
  （15）依据《基金法》、
             《基金合同》及其他有关规定，召集基金份额持有人大会或配合
基金管理人、基金份额持有人依法召集基金份额持有人大会；
  （16）按照法律法规和《基金合同》的规定监督基金管理人的投资运作；
  （17）参加基金财产清算小组，参与基金财产的保管、清理、估价、变现和分配；
  （18）面临解散、依法被撤销或者被依法宣告破产时，及时报告中国证监会和银行监管
机构，并通知基金管理人；
  （19）因违反《基金合同》导致基金财产损失时，应承担赔偿责任，其赔偿责任不因其
退任而免除；
  （20）按规定监督基金管理人按法律法规和《基金合同》规定履行自己的义务，基金管
理人因违反《基金合同》造成基金财产损失时，应为基金份额持有人利益向基金管理人追偿；
  （21）执行生效的基金份额持有人大会的决议；
  （22）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他义务。
  二、基金份额持有人大会召集、议事及表决的程序和规则
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  基金份额持有人大会由基金份额持有人组成，基金份额持有人的合法授权代表有权代表
基金份额持有人出席会议并表决。除法律法规另有规定或基金合同另有约定外，基金份额持
有人持有的每一基金份额拥有平等的投票权。
  鉴于本基金是目标 ETF 的联接基金，本基金的基金份额持有人可以凭所持有的本基金份
额出席或者委派代表出席目标 ETF 的基金份额持有人大会并参与表决，其持有的享有表决权
的基金份额数和表决票数为：在目标 ETF 基金份额持有人大会的权益登记日，本基金持有目
标 ETF 份额的总数乘以该基金份额持有人所持有的本基金份额占本基金总份额的比例。计算
结果按照四舍五入的方法，保留到整数位。若本基金启用侧袋机制且特定资产不包括目标
ETF，则本基金的主袋账户份额持有人可以凭持有的主袋账户份额直接参加或者委派代表参
加目标 ETF 基金份额持有人大会并表决。
  本基金的基金管理人不应以本基金的名义代表本基金的全体基金份额持有人以目标
ETF 的基金份额持有人的身份行使表决权，但可接受本基金的特定基金份额持有人的委托以
本基金的基金份额持有人代理人的身份出席目标 ETF 的基金份额持有人大会并参与表决。
  本基金的基金管理人代表本基金的基金份额持有人提议召开或召集目标 ETF 基金份额
持有人大会的，须先遵照本基金基金合同的约定召开本基金的基金份额持有人大会。本基金
的基金份额持有人大会决定提议召开或召集目标 ETF 基金份额持有人大会的，由本基金基金
管理人代表本基金的基金份额持有人提议召开或召集目标 ETF 基金份额持有人大会。
  本基金基金份额持有人大会不设立日常机构。
  （一）召开事由
当召开基金份额持有人大会：
  （1）终止《基金合同》；
  （2）更换基金管理人；
  （3）更换基金托管人；
  （4）转换基金运作方式；
  （5）调整基金管理人、基金托管人的报酬标准或提高销售服务费；
  （6）变更基金类别；
  （7）本基金与其他基金的合并；
  （8）变更基金投资目标、范围或策略，但基金合同另有约定的除外；
  （9）变更基金份额持有人大会程序；
  （10）基金管理人或基金托管人要求召开基金份额持有人大会；
  （11）基金管理人代表本基金的基金份额持有人提议召开或召集目标 ETF 份额持有人大
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会；
  （12）单独或合计持有本基金总份额 10%以上（含 10%）基金份额的基金份额持有人（以
基金管理人收到提议当日的基金份额计算，下同）就同一事项书面要求召开基金份额持有人
大会；
  （13）对基金合同当事人权利和义务产生重大影响的其他事项；
  （14）法律法规、《基金合同》或中国证监会规定的其他应当召开基金份额持有人大会
的事项。
利影响的前提下，以下情况可由基金管理人和基金托管人协商后修改，不需召开基金份额持
有人大会：
  （1）法律法规要求增加的基金费用的收取；
  （2）调整本基金的申购费率、赎回费率或变更收费方式；
  （3）因相应的法律法规发生变动而应当对《基金合同》进行修改；
  （4）对《基金合同》的修改对基金份额持有人利益无实质性不利影响或修改不涉及《基
金合同》当事人权利义务关系发生重大变化；
  （5）增加、取消或调整基金份额类别设置；
  （6）基金管理人、基金登记机构、基金销售机构调整有关申购、赎回、转换、基金交
易、非交易过户、转托管等业务规则；
  （7）在履行适当程序后推出新业务或服务；
  （8）按照法律法规和《基金合同》规定不需召开基金份额持有人大会的其他情形。
  （二）会议召集人及召集方式
集。
议。基金管理人应当自收到书面提议之日起 10 日内决定是否召集，并书面告知基金托管人。
基金管理人决定召集的，应当自出具书面决定之日起 60 日内召开；基金管理人决定不召集，
基金托管人仍认为有必要召开的，应当由基金托管人自行召集，并自出具书面决定之日起六
十日内召开并告知基金管理人，基金管理人应当配合。
额持有人大会，应当向基金管理人提出书面提议。基金管理人应当自收到书面提议之日起
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理人决定召集的，应当自出具书面决定之日起 60 日内召开；基金管理人决定不召集，代表
基金份额 10%以上（含 10%）的基金份额持有人仍认为有必要召开的，应当向基金托管人提
出书面提议。基金托管人应当自收到书面提议之日起 10 日内决定是否召集，并书面告知提
出提议的基金份额持有人代表和基金管理人；基金托管人决定召集的，应当自出具书面决定
之日起 60 日内召开并告知基金管理人，基金管理人应当配合。
有人大会，而基金管理人、基金托管人都不召集的，单独或合计代表基金份额 10%以上（含
人依法自行召集基金份额持有人大会的，基金管理人、基金托管人应当配合，不得阻碍、干
扰。
  （三）召开基金份额持有人大会的通知时间、通知内容、通知方式
基金份额持有人大会，召集人应于会议召开前 30 日，在指定媒介公告。基金份额持有人大
会通知应至少载明以下内容：
  （1）会议召开的时间、地点和会议形式；
  （2）会议拟审议的事项、议事程序和表决方式；
  （3）有权出席基金份额持有人大会的基金份额持有人的权益登记日；
  （4）授权委托方式、授权委托证明的内容要求（包括但不限于代理人身份，代理权限
和代理有效期限等）
        、送达时间和地点；
  （5）会务常设联系人姓名及联系电话；
  （6）出席会议者必须准备的文件和必须履行的手续；
  （7）召集人需要通知的其他事项。
基金份额持有人大会所采取的具体通讯方式、委托的公证机关及其联系方式和联系人、书面
表决意见寄交的截止时间和收取方式。
票进行监督；如召集人为基金托管人，则应另行书面通知基金管理人到指定地点对表决意见
的计票进行监督；如召集人为基金份额持有人，则应另行书面通知基金管理人和基金托管人
到指定地点对表决意见的计票进行监督。基金管理人或基金托管人拒不派代表对书面表决意
见的计票进行监督的，不影响表决意见的计票效力。
  （四）基金份额持有人出席会议的方式
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  基金份额持有人大会可通过现场开会方式、通讯开会方式或法律法规、监管机构允许的
其他方式召开，会议的召开方式由会议召集人确定。
现场开会时基金管理人和基金托管人的授权代表应当列席基金份额持有人大会，基金管理人
或基金托管人不派代表列席的，不影响表决效力。现场开会同时符合以下条件时，可以进行
基金份额持有人大会议程：
  （1）亲自出席会议者持有基金份额的凭证、受托出席会议者出具的委托人持有基金份
额的凭证及委托人的代理投票授权委托证明符合法律法规、
                         《基金合同》和会议通知的规定，
并且持有基金份额的凭证与基金管理人持有的登记资料相符；
  （2）经核对，汇总到会者出示的在权益登记日持有基金份额的凭证显示，有效的基金
份额不少于本基金在权益登记日基金总份额的二分之一（含二分之一）
                              。若到会者在权益登
记日代表的有效的基金份额少于本基金在权益登记日基金总份额的二分之一，召集人可以在
原公告的基金份额持有人大会召开时间的 3 个月以后、6 个月以内，就原定审议事项重新召
集基金份额持有人大会。重新召集的基金份额持有人大会到会者在权益登记日代表的有效的
基金份额应不少于本基金在权益登记日基金总份额的三分之一（含三分之一）
                                 。
合同约定的其他方式在表决截止日以前送达至召集人指定的地址。通讯开会应以书面方式或
基金合同约定的其他方式进行表决。
  在同时符合以下条件时，通讯开会的方式视为有效：
  （1）会议召集人按《基金合同》约定公布会议通知后，在 2 个工作日内连续公布相关
提示性公告；
  （2）召集人按基金合同约定通知基金托管人（如果基金托管人为召集人，则为基金管
理人）到指定地点对书面表决意见的计票进行监督。会议召集人在基金托管人（如果基金托
管人为召集人，则为基金管理人）和公证机关的监督下按照会议通知规定的方式收取基金份
额持有人的书面表决意见；基金托管人或基金管理人经通知不参加收取书面表决意见的，不
影响表决效力；
  （3）本人直接出具书面意见或授权他人代表出具书面意见的，基金份额持有人所持有
的基金份额不小于在权益登记日基金总份额的二分之一（含二分之一）
                              ；若本人直接出具书
面意见或授权他人代表出具书面意见基金份额持有人所持有的基金份额小于在权益登记日
基金总份额的二分之一，召集人可以在原公告的基金份额持有人大会召开时间的 3 个月以后、
会应当有代表三分之一以上（含三分之一）基金份额的持有人直接出具书面意见或授权他人
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代表出具书面意见；
  （4）上述第（3）项中直接出具书面意见的基金份额持有人或受托代表他人出具书面意
见的代理人，同时提交的持有基金份额的凭证、受托出具书面意见的代理人出具的委托人持
有基金份额的凭证及委托人的代理投票授权委托证明符合法律法规、《基金合同》和会议通
知的规定，并与基金登记机构记录相符。
召开，基金份额持有人可以采用书面、网络、电话、短信或其他方式进行表决，具体方式由
会议召集人确定并在会议通知中列明。
电话、短信或其他方式，具体方式在会议通知中列明。
  （五）议事内容与程序
  议事内容为关系基金份额持有人利益的重大事项，如《基金合同》的重大修改、决定终
止《基金合同》、更换基金管理人、更换基金托管人、与其他基金合并、法律法规及《基金
合同》规定的其他事项以及会议召集人认为需提交基金份额持有人大会讨论的其他事项。
  基金份额持有人大会的召集人发出召集会议的通知后，对原有提案的修改应当在基金份
额持有人大会召开前及时公告。
  基金份额持有人大会不得对未事先公告的议事内容进行表决。
  （1）现场开会
  在现场开会的方式下，首先由大会主持人按照下列第七条规定程序确定和公布监票人，
然后由大会主持人宣读提案，经讨论后进行表决，并形成大会决议。大会主持人为基金管理
人授权出席会议的代表，在基金管理人授权代表未能主持大会的情况下，由基金托管人授权
其出席会议的代表主持；如果基金管理人授权代表和基金托管人授权代表均未能主持大会，
则由出席大会的基金份额持有人和代理人所持表决权的二分之一以上（含二分之一）选举产
生一名基金份额持有人作为该次基金份额持有人大会的主持人。基金管理人和基金托管人拒
不出席或主持基金份额持有人大会，不影响基金份额持有人大会作出的决议的效力。
  会议召集人应当制作出席会议人员的签名册。签名册载明参加会议人员姓名（或单位名
称）、身份证明文件号码、持有或代表有表决权的基金份额、委托人姓名（或单位名称）和
联系方式等事项。
  （2）通讯开会
  在通讯开会的情况下，首先由召集人提前 30 日公布提案，在所通知的表决截止日期后
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  （六）表决
  基金份额持有人所持每份基金份额有一票表决权。
  基金份额持有人大会决议分为一般决议和特别决议：
之一以上（含二分之一）通过方为有效；除下列第 2 项所规定的须以特别决议通过事项以外
的其他事项均以一般决议的方式通过。
分之二以上（含三分之二）通过方可做出。转换基金运作方式、更换基金管理人或者基金托
管人、终止《基金合同》
          、本基金与其他基金合并以特别决议通过方为有效。
  基金份额持有人大会采取记名方式进行投票表决。
  采取通讯方式进行表决时，除非在计票时有充分的相反证据证明，否则提交符合会议通
知中规定的确认投资者身份文件的表决视为有效出席的投资者，表面符合会议通知规定的书
面表决意见视为有效表决，表决意见模糊不清或相互矛盾的视为弃权表决，但应当计入出具
书面意见的基金份额持有人所代表的基金份额总数。
  基金份额持有人大会的各项提案或同一项提案内并列的各项议题应当分开审议、逐项表
决。
  在符合上述规则的前提下，具体规则以召集人发布的大会通知为准。
  （七）计票
  （1）如大会由基金管理人或基金托管人召集，基金份额持有人大会的主持人应当在会
议开始后宣布在出席会议的基金份额持有人和代理人中选举两名基金份额持有人代表与大
会召集人授权的一名监督员共同担任监票人；如大会由基金份额持有人自行召集或大会虽然
由基金管理人或基金托管人召集，但是基金管理人或基金托管人未出席大会的，基金份额持
有人大会的主持人应当在会议开始后宣布在出席会议的基金份额持有人中选举三名基金份
额持有人代表担任监票人。基金管理人或基金托管人不出席大会的，不影响计票的效力。
  （2）监票人应当在基金份额持有人表决后立即进行清点并由大会主持人当场公布计票
结果。
  （3）如果会议主持人或基金份额持有人或代理人对于提交的表决结果有怀疑，可以在
宣布表决结果后立即对所投票数要求进行重新清点。监票人应当进行重新清点，重新清点以
一次为限。重新清点后，大会主持人应当当场公布重新清点结果。
  （4）计票过程应由公证机关予以公证，基金管理人或基金托管人拒不出席大会的，不
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影响计票的效力。
  在通讯开会的情况下，计票方式为：由大会召集人授权的两名监督员在基金托管人授权
代表（若由基金托管人召集，则为基金管理人授权代表）的监督下进行计票，并由公证机关
对其计票过程予以公证。基金管理人或基金托管人拒派代表对书面表决意见的计票进行监督
的，不影响计票和表决结果。
  （八）生效与公告
  基金份额持有人大会的决议，召集人应当自通过之日起 5 日内报中国证监会备案。
  基金份额持有人大会的决议自表决通过之日起生效。
  基金份额持有人大会决议自生效之日起 2 日内在指定媒介上公告。如果采用通讯方式进
行表决，在公告基金份额持有人大会决议时，必须将公证书全文、公证机构、公证员姓名等
一同公告。
  基金管理人、基金托管人和基金份额持有人应当执行生效的基金份额持有人大会的决议。
生效的基金份额持有人大会决议对全体基金份额持有人、基金管理人、基金托管人均有约束
力。
  九、实施侧袋机制期间基金份额持有人大会的特殊约定
  若本基金实施侧袋机制，则相关基金份额或表决权的比例指主袋份额持有人和侧袋份额
持有人分别持有或代表的基金份额或表决权符合该等比例，但若相关基金份额持有人大会召
集和审议事项不涉及侧袋账户的，则仅指主袋份额持有人持有或代表的基金份额或表决权符
合该等比例：
以上（含 10%）
        ；
金份额的二分之一（含二分之一）；
有的基金份额不小于在权益登记日相关基金份额的二分之一（含二分之一）
                                ；
记日相关基金份额的二分之一，召集人在原公告的基金份额持有人大会召开时间的 3 个月以
后、6 个月以内就原定审议事项重新召集的基金份额持有人大会应当有代表三分之一以上
（含三分之一）相关基金份额的持有人参与或授权他人参与基金份额持有人大会投票；
举产生一名基金份额持有人作为该次基金份额持有人大会的主持人；
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二分之一）通过；
（含三分之二）通过。
  侧袋机制实施期间，基金份额持有人大会审议事项涉及主袋账户和侧袋账户的，应分别
由主袋账户、侧袋账户的基金份额持有人进行表决，同一主侧袋账户内的每份基金份额具有
平等的表决权。表决事项未涉及侧袋账户的，侧袋账户份额无表决权。
  侧袋机制实施期间，关于基金份额持有人大会的相关规定以本节特殊约定内容为准，本
节没有规定的适用本部分的相关规定。
  十、本部分关于基金份额持有人大会召开事由、召开条件、议事程序、表决条件等规定，
凡是直接引用法律法规的部分，如将来法律法规修改导致相关内容被取消或变更的，基金管
理人经与基金托管人协商一致并提前公告后，可直接对本部分内容进行修改和调整，无需召
开基金份额持有人大会审议。
  三、基金合同解除和终止的事由、程序以及基金财产的清算方式
  （一）
    《基金合同》的变更
事项的，应召开基金份额持有人大会决议通过。对于法律法规规定和基金合同约定可不经基
金份额持有人大会决议通过的事项，由基金管理人和基金托管人同意后变更并公告，并报中
国证监会备案。
后两日内在指定媒介公告。
  （二）
    《基金合同》的终止事由
  有下列情形之一的，经履行相关程序后，
                   《基金合同》应当终止：
承接的；
  （三）基金财产的清算
组，基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下进行基金清算。
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从事证券、期货相关业务资格的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员组成。基金财
产清算小组可以聘用必要的工作人员。
现和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。
  （1）《基金合同》终止情形出现时，由基金财产清算小组统一接管基金；
  （2）对基金财产和债权债务进行清理和确认；
  （3）对基金财产进行估值和变现；
  （4）制作清算报告；
  （5）聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计，聘请律师事务所对清算报告出具法
律意见书；
  （6）将清算报告报中国证监会备案并公告；
  （7）对基金剩余财产进行分配。
变现的，清算期限相应顺延。
  （四）清算费用
  清算费用是指基金财产清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理费用，清算费用
由基金财产清算小组优先从基金财产中支付。
  （五）基金财产清算剩余资产的分配
  依据基金财产清算的分配方案，将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基金财产清算费
用、交纳所欠税款并清偿基金债务后，按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。
  （六）基金财产清算的公告
  清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算报告经具有证券、期货相关业务
资格的会计师事务所审计并由律师事务所出具法律意见书后报中国证监会备案并公告。基金
财产清算公告于基金财产清算报告报中国证监会备案后 5 个工作日内由基金财产清算小组
进行公告，基金财产清算小组应当将清算报告登载在指定网站上，并将清算报告提示性公告
登载在指定报刊上。
  （七）基金财产清算账册及文件的保存
  基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存 15 年以上。
  四、争议的处理和适用的法律
  对于因《基金合同》的订立、内容、履行和解释而产生的或与《基金合同》有关的争议，
基金合同当事人应尽量通过协商、调解途径解决。不愿或者不能通过协商、调解方式解决的，
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任何一方均有权将争议提交中国国际经济贸易仲裁委员会，按照中国国际经济贸易仲裁委员
会届时有效的仲裁规则进行仲裁，仲裁地点为北京市。仲裁裁决是终局性的，对各方当事人
均具有约束力。除非仲裁裁决另有规定，仲裁费由败诉方承担。
  争议处理期间，基金合同当事人应恪守各自的职责，继续忠实、勤勉、尽责地履行基金
合同规定的义务，维护基金份额持有人的合法权益。
  《基金合同》受中国法律（不包括香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾地区法律）
管辖。
  五、基金合同存放地和投资者取得合同的方式
  《基金合同》可印制成册，供投资者在基金管理人、基金托管人、销售机构的办公场所
和营业场所查阅。
附件二
  基金托管协议内容摘要
  一、托管协议当事人
  （一）基金管理人
  名称：工银瑞信基金管理有限公司
  注册地址：北京市西城区金融大街 5 号、甲 5 号 9 层甲 5 号 901
  办公地址：北京市西城区金融大街 5 号新盛大厦 A 座 6-9 层
  邮政编码：100033
  法定代表人：赵桂才
  成立日期：2005 年 6 月 21 日
  批准设立机关及批准设立文号：中国证监会证监基金字200593 号
  组织形式：有限责任公司
  注册资本：贰亿元人民币
  存续期间：持续经营
  经营范围：基金募集、基金销售、资产管理及中国证监会许可的其他业务。
  （二）基金托管人
  名称：中国银行股份有限公司
  住所：北京市西城区复兴门内大街 1 号
  法定代表人：葛海蛟
  成立时间：1983 年 10 月 31 日
  基金托管业务批准文号：中国证监会证监基字【1998】24 号
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  组织形式：股份有限公司
  注册资本：人民币贰仟玖佰肆拾叁亿捌仟柒佰柒拾玖万壹仟贰佰肆拾壹元整
  经营范围：吸收人民币存款；发放短期、中期和长期贷款；办理结算；办理票据贴现；
发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；从事同业拆借；提供
信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保险箱服务；外汇存款；外汇贷款；
外汇汇款；外汇兑换；国际结算；同业外汇拆借；外汇票据的承兑和贴现；外汇借款；外汇
担保；结汇、售汇；发行和代理发行股票以外的外币有价证券；买卖和代理买卖股票以外的
外币有价证券；自营外汇买卖；代客外汇买卖；外汇信用卡的发行和代理国外信用卡的发行
及付款；资信调查、咨询、见证业务；组织或参加银团贷款；国际贵金属买卖；海外分支机
构经营与当地法律许可的一切银行业务；在港澳地区的分行依据当地法令可发行或参与代理
发行当地货币；经中国人民银行批准的其他业务。
  存续期间：持续经营
  二、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查
  （一）基金托管人根据有关法律法规的规定对基金管理人的下列投资运作进行监督：
  本基金主要投资于目标 ETF 基金份额、标的指数成份股、备选成份股（含存托凭证）。
此外，为更好地实现投资目标，本基金可少量投资于非成份股（包括中小板、创业板及其他
中国证监会允许基金投资的股票、存托凭证）
                   、权证、股指期货、债券（包括国债、地方政
府债、政府支持机构债券、金融债、企业债、公司债、次级债、可转换债券（含分离交易可
转债）、可交换债券、央行票据、中期票据、短期融资券、超短期融资券等）、资产支持证券、
债券回购、银行存款、货币市场工具、同业存单、现金，以及法律法规或中国证监会允许基
金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。
  如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可
以将其纳入投资范围。
  本基金投资于目标 ETF 的比例不低于基金资产净值的 90%，每个交易日日终在扣除股指
期货合约需缴纳的交易保证金后，保持不低于基金资产净值 5%的现金或到期日在一年以内
的政府债券，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。
  如法律法规或中国证监会允许，基金管理人在履行适当程序后，可以调整上述投资品种
的投资比例。
  基金管理人应将拟投资的股票库、债券库等各投资品种的具体范围及时提供给基金托管
人。基金管理人可以根据实际情况的变化，对各投资品种的具体范围予以更新和调整，并及
时通知基金托管人。基金托管人根据上述投资范围对基金的投资进行监督；
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  （1）本基金投资于目标 ETF 的比例不低于基金资产净值的 90%；
  （2）每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，保持不低于基金资
产净值 5%的现金或到期日在一年以内的政府债券，其中现金不包括结算备付金、存出保证
金、应收申购款等；
  （3）本基金持有的全部权证，其市值不得超过基金资产净值的 3％；
  （4）本基金管理人管理的且在本托管人处托管的全部基金持有的同一权证，不得超过
该权证的 10％；
  （5）本基金在任何交易日买入权证的总金额，不得超过上一交易日基金资产净值的
  （6）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过基金资产净
值的 10％；
  （7）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的 20％；
  （8）本基金持有的同一(指同一信用级别)资产支持证券的比例，不得超过该资产支持
证券规模的 10％；
  （9）本基金管理人管理的且在本托管人处托管的全部基金投资于同一原始权益人的各
类资产支持证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的 10％；
  （10）本基金应投资于信用级别评级为 BBB 以上(含 BBB)的资产支持证券。基金持有资
产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在评级报告发布之日起 3
个月内予以全部卖出；
  （11）本基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总资产，本
基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；
  （12）本基金总资产不得超过基金净资产的 140%；
  （13）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金资产净值
的 40%，本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的最长期限为 1 年，债券回购到期后
不得展期；
  （14）本基金投资存托凭证的比例限制依照境内上市交易的股票执行，与境内上市交易
的股票合并计算；
  （15）本基金参与股指期货交易，在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值，
不得超过基金资产净值的 10%；在任何交易日日终，持有的买入期货合约价值与有价证券市
值之和，不得超过基金资产净值的 100%，其中，有价证券指股票、债券（不含到期日在一
年以内的政府债券）
        、权证、资产支持证券、买入返售金融资产（不含质押式回购）等；在
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任何交易日日终，持有的卖出期货合约价值不得超过基金持有的股票总市值的 20%；在任何
交易日内交易（不包括平仓）的股指期货合约的成交金额不得超过上一交易日基金资产净值
的 20%；
   （16）本基金主动投资于流动性受限资产的市值不得超过本基金资产净值的 15%；因证
券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金不符合前
款所规定比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投资；
   （17）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回
购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围保持一致；本基金管理
人承诺本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购
交易的，可接受质押品的资质要求与本基金合同约定的投资范围保持一致，并承担由于不一
致所导致的风险或损失；
   （18）法律法规及中国证监会规定的其他投资比例限制。
   除上述第（1）、
          （2）、
             （10）
                、（16）、
                     （17）项另有约定外，因证券、期货市场波动、证券
发行人合并、基金规模变动、标的指数成份股调整、标的指数成份股流动性限制、目标 ETF
申购、赎回、交易被暂停或交收延迟等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述
规定投资比例的，基金管理人应当在 10 个交易日内进行调整，但中国证监会规定的特殊情
形或本基金合同另有约定的除外。因证券/期货市场波动、证券发行人合并、基金规模变动、
标的指数成份股调整、标的指数成份股流动性限制、目标 ETF 申购、赎回、交易被暂停或交
收延迟等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述第（1）项规定投资比例的，
基金管理人应当在 20 个交易日内进行调整，但中国证监会规定的特殊情形或本基金合同另
有约定的除外。法律法规另有规定的从其规定。
   基金管理人应当自基金合同生效之日起 6 个月内使基金的投资组合比例符合基金合同
的有关约定。期间，本基金的投资范围、投资策略应当符合基金合同的约定。法律法规或监
管部门另有规定的，从其规定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之日
起开始。
   法律法规或监管部门对上述投资限制、投资禁止等作出强制性调整的，本基金应当按照
法律法规或监管部门的规定执行；如法律法规或监管部门修改或调整上述投资限制、投资禁
止性规定，且该等调整或修改属于非强制性的，基金管理人有权在履行适当程序后按照法律
法规或监管部门调整或修改后的规定执行，并应向投资者履行信息披露义务。
或者与其有其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或者从事其他重
大关联交易的，应当符合本基金的投资目标和投资策略，遵循基金份额持有人利益优先原则，
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防范利益冲突，建立健全内部审批机制和评估机制，按照市场公平合理价格执行。相关交易
必须事先得到基金托管人同意，并按法律法规予以披露。重大关联交易应提交基金管理人董
事会审议，并经过三分之二以上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交
易事项进行审查。
  法律、行政法规或监管部门取消或变更上述限制，如适用于本基金，则本基金投资不再
受相关限制，或以变更后的规定为准，不需要经基金份额持有人大会审议，但需提前公告。
  基金管理人和基金托管人应相互提供与本机构有控股关系的股东或与本机构有其他重
大利害关系的公司名单。
  侧袋机制实施期间，本基金的投资组合比例、投资策略、组合限制、业绩比较基准、风
险收益特征等约定仅适用于主袋账户。
  （二）基金托管人应根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基金资产净值
计算、各类基金份额的基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、基金
收益分配、相关信息披露登载基金业绩表现数据等进行复核。
  （三）基金托管人在上述第（一）、
                 （二）款的监督和核查中发现基金管理人违反上述第
（一）、（二）款约定，应及时提示基金管理人，并依照法律法规的规定向中国证监会报告。
基金管理人收到提示后应及时以书面形式回复基金托管人并改正。
  （四）基金托管人发现基金管理人的投资指令违反法律法规、本协议的规定，应当拒绝
执行，及时提示基金管理人，并依照法律法规的规定及时向中国证监会报告。基金托管人发
现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律法规、本协议规定的，应当及时基金管
理人，并依照法律法规的规定及时向中国证监会报告。
  （五）基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查，包括但不限于：在规定
时间内答复基金托管人并改正，就基金托管人的疑义进行解释或举证，提供相关数据资料和
制度等。
  三、基金管理人对基金托管人的业务核查
律法规及其行业监管要求的基础上，基金管理人有权对基金托管人履行本协议的情况进行必
要的核查，核查事项包括但不限于基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户、
证券账户和期货结算账户等投资所需账户、复核基金管理人计算的基金资产净值和各类基金
份额的基金份额净值、根据基金管理人指令办理清算交收、相关信息披露和监督基金投资运
作等行为。
当理由未执行或延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等违反法律法规、
                                      《基
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金合同》及本协议有关规定时，应及时以书面形式通知基金托管人限期纠正，基金托管人收
到通知后应及时核对并以书面形式对基金管理人发出回函。在限期内，基金管理人有权随时
对通知事项进行复查，督促基金托管人改正。基金托管人对基金管理人通知的违规事项未能
在限期内纠正的，基金管理人应依照法律法规的规定报告中国证监会。
基金管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复基金管理人并改正。
  四、基金财产的保管
  （一）基金财产保管的原则
                                      《基
金合同》及本协议另有规定，不得自行运用、处分、分配基金的任何财产。
需账户。
整与独立。
           、《运作办法》及其他有关法律法规另有规定、或者《基金合同》
及本协议另有约定外，基金托管人不得委托第三人托管基金财产。
  （二）基金的银行账户的开设和管理
托管人保管和使用。本基金的一切货币收支活动，包括但不限于投资、支付赎回金额、支付
基金收益、收取申购款，均需通过本基金的银行账户进行。
金管理人不得假借本基金的名义开立其他任何银行账户；亦不得使用本基金的银行账户进行
本基金业务以外的活动。
  （三）基金进行定期存款投资的账户开设和管理
  基金管理人以基金名义在基金托管人认可的存款银行的指定营业网点开立存款账户，基
金托管人负责该账户银行预留印鉴的保管和使用。在上述账户开立和账户相关信息变更过程
中，基金管理人应提前向基金托管人提供开户或账户变更所需的相关资料。
  （四）基金证券账户、结算备付金账户及其他投资账户的开设和管理
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算有限责任公司开设证券账户。
金管理人不得出借或转让本基金的证券账户，亦不得使用本基金的证券账户进行本基金业务
以外的活动。
用于办理基金托管人所托管的包括本基金在内的全部基金在证券交易所进行证券投资所涉
及的资金结算业务。结算备付金的收取按照中国证券登记结算有限责任公司的规定执行。
关账户的开设、使用的，若无相关规定，则基金托管人应当比照上述关于账户开设、使用的
规定。
  （五）债券托管账户的开设和管理
  基金合同生效后，基金管理人负责以基金的名义申请并取得进入全国银行间同业拆借市
场的交易资格，并代表基金进行交易；由基金管理人负责向中国人民银行报备，在上述手续
办理完毕之后，基金托管人负责以基金的名义在中央国债登记结算有限责任公司和银行间市
场清算所股份有限公司开设银行间债券市场债券托管账户，并代表基金进行银行间债券市场
债券和资金的清算。
  （六）基金财产投资的有关有价凭证的保管
  基金财产投资的实物证券、银行定期存款存单等有价凭证由基金托管人负责妥善保管。
基金托管人对其以外机构实际有效控制的有价凭证不承担责任。
  （七）与基金财产有关的重大合同及有关凭证的保管
  基金托管人按照法律法规保管由基金管理人代表基金签署的与基金有关的重大合同及
有关凭证。基金管理人代表基金签署有关重大合同后应在收到合同正本后 30 日内将一份正
本的原件提交给基金托管人。除本协议另有规定外，基金管理人在代表基金签署与基金有关
的重大合同时应保证基金一方持有两份以上的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持
有一份正本的原件。重大合同由基金管理人与基金托管人按规定各自保管至少 15 年。
  五、基金资产净值计算和会计核算
  （一）基金资产净值的计算和复核
该类基金资产净值除以计算日该类基金份额的基金份额总数后的价值。
基金会计核算业务指引》及其他法律法规的规定。用于基金信息披露的基金资产净值和各类
基金份额净值由基金管理人负责计算，基金托管人复核。基金管理人应于每个工作日结束后
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计算得出当日的各类基金份额净值，并在盖章后以双方约定的方式发送给基金托管人。基金
托管人应对净值计算结果进行复核，并以双方约定的方式将复核结果传送给基金管理人，由
基金管理人按规定对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。
基金管理人可根据具体情况，并与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。
及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，双方应及时进行协商和纠
正。
值估值错误。当基金份额净值出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，并采取合理的措
施防止损失进一步扩大；当估值错误达到基金份额净值的 0.25%时，基金管理人应当报中国
证监会备案；当估值错误达到基金份额净值的 0.5%时，基金管理人应当在报中国证监会备
案的同时并及时进行公告。如法律法规或监管机关对前述内容另有规定的，按其规定处理。
有人的实际损失，基金管理人应对此承担责任。若基金托管人计算的净值数据正确，则基金
托管人对该损失不承担责任；若基金托管人计算的净值数据也不正确，则基金托管人也应承
担部分未正确履行复核义务的责任。如果上述错误造成了基金财产或基金份额持有人的不当
得利，且基金管理人及基金托管人已各自承担了赔偿责任，则基金管理人应负责向不当得利
之主体主张返还不当得利。如果返还金额不足以弥补基金管理人和基金托管人已承担的赔偿
金额，则双方按照各自赔偿金额的比例对返还金额进行分配。
基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但未能发现错误
的，由此造成的基金资产估值错误，基金管理人和基金托管人免除赔偿责任。但基金管理人
和基金托管人应当积极采取必要的措施减轻或消除由此造成的影响。
达成一致，基金管理人可以按照其对各类基金份额净值的计算结果对外予以公布，基金托管
人可以将相关情况报中国证监会备案。
  （二）基金会计核算
  基金管理人和基金托管人在《基金合同》生效后，应按照双方约定的同一记账方法和会
计处理原则，分别独立地设置、登记和保管基金的全套账册，对双方各自的账册定期进行核
对，互相监督，以保证基金财产的安全。若双方对会计处理方法存在分歧，应以基金管理人
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的处理方法为准。
  基金管理人和基金托管人应定期就会计数据和财务指标进行核对。如发现存在不符，双
方应及时查明原因并纠正。
  基金财务报表由基金管理人和基金托管人每月分别独立编制。月度报表的编制，应于每
月终了后 5 个工作日内完成。
  《基金合同》生效后，基金招募说明书的信息发生重大变更的，基金管理人应当在三个
工作日内，更新基金招募说明书并登载在指定网站上；基金招募说明书其他信息发生变更的，
基金管理人至少每年更新一次。基金终止运作的，基金管理人不再更新基金招募说明书。
  基金管理人在季度结束之日起 15 个工作日内完成季度报告编制并公告；在上半年结束
之日起两个月内完成中期报告编制并公告；在每年结束之日起三个月内完成年度报告编制并
公告。
  基金管理人在月度报表完成当日，将报表盖章后提供给基金托管人复核；基金托管人在
收到后应 3 个工作日内进行复核，并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理人在季度报
告完成当日，将有关报告提供给基金托管人复核，基金托管人应在收到后 5 个工作日内完成
复核，并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理人在中期报告完成当日，将有关报告提
供给基金托管人复核，基金托管人应在收到后 10 个工作日内完成复核，并将复核结果书面
通知基金管理人。基金管理人在年度报告完成当日，将有关报告提供基金托管人复核，基金
托管人应在收到后 15 个工作日内完成复核，并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理
人和基金托管人之间的上述文件往来均以加密传真的方式或双方商定的其他方式进行。
  基金托管人在复核过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基金托管人应共
同查明原因，进行调整，调整以双方认可的账务处理方式为准；若双方无法达成一致以基金
管理人的账务处理为准。核对无误后，基金托管人在基金管理人提供的报告上加盖托管业务
部门公章或者出具加盖托管业务部门公章的复核意见书，双方各自留存一份。如果基金管理
人与基金托管人不能于应当发布公告之日之前就相关报表达成一致，基金管理人有权按照其
编制的报表对外发布公告，基金托管人有权就相关情况报中国证监会备案。
  六、基金份额持有人名册的保管
  （一）基金份额持有人名册的内容
  基金份额持有人名册的内容包括但不限于基金份额持有人的名称和持有的基金份额。
  基金份额持有人名册包括以下几类：
工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金        更新的招募说明书
  （二）基金份额持有人名册的提供
  对于每半年度最后一个交易日的基金份额持有人名册，基金管理人应在每半年度结束后
益登记日的基金份额持有人名册以及基金份额持有人大会权益登记日的基金份额持有人名
册，基金管理人应在相关的名册生成后 5 个工作日内向基金托管人提供。
  （三）基金份额持有人名册的保管
  基金份额持有人名册由基金登记机构根据基金管理人的指令编制和保管，基金管理人和
基金托管人应分别保管基金份额持有人名册，基金登记机构保存期不少于 20 年，法律法规
另有规定或有权机关另有要求的除外。如不能妥善保管，则按相关法规承担责任。
  在基金托管人要求或编制中期报告和年度报告前，基金管理人应将有关资料送交基金托
管人，不得无故拒绝或延误提供，并保证其的真实性、准确性和完整性。基金托管人不得将
所保管的基金份额持有人名册用于基金托管业务以外的其他用途，并应遵守保密义务。
  七、适用法律及争议解决方式
  （一）本协议适用中华人民共和国法律（为本协议之目的，不包括香港特别行政区、澳
门特别行政区和台湾地区法律）并从其解释。
  （二）基金管理人与基金托管人之间因本协议产生的或与本协议有关的争议可通过友好
协商解决。但若自一方书面提出协商解决争议之日起 60 日内争议未能以协商方式解决的，
则任何一方有权将争议提交位于北京的中国国际经济贸易仲裁委员会，仲裁地点为北京市，
并按其时有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决是终局的，对仲裁各方当事人均具有约束力。
除非仲裁裁决另有规定，仲裁费用由败诉方承担。
  （三）除争议所涉的内容之外，本协议的当事人仍应履行本协议的其他规定。
  八、托管协议的变更、终止与基金财产的清算
  （一）托管协议的变更
  本协议双方当事人经协商一致，可以对协议进行变更。变更后的新协议，其内容不得与
《基金合同》的规定有任何冲突。变更后的新协议应当报中国证监会备案。
  （二）托管协议的终止
  发生以下情况，本托管协议应当终止：
工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金   更新的招募说明书
           《运作办法》或其他法律法规、中国证监会规定的或基金合同约定
的终止事项。
  （三）基金财产的清算
  基金管理人和基金托管人应按照《基金合同》及有关法律法规的规定对本基金的财产进
行清算。
  注：若本基金实施侧袋机制的，侧袋机制实施期间的相关安排见基金合同和招募说明书
的规定。