广发成都高投产业园REIT: 广发成都高投产业园封闭式基础设施证券投资基金购入基础设施项目交割审计情况的公告

          广发成都高投产业园封闭式基础设施证券投资基金
             购入基础设施项目交割审计情况的公告
一、公募 REITs 基本信息
基金名称       广发成都高投产业园封闭式基础设施证券投资基金
基金简称       广发成都高投产业园 REIT
场内简称       广发成都高投产业园 REIT
基金主代码      180106
基金运作方式     契约型、封闭式
基金合同生效日    2024 年 12 月 6 日
基金管理人名称    广发基金管理有限公司
基金托管人名称    招商银行股份有限公司
           《中华人民共和国证券投资基金法》及配套法规、《公开募集基础设
           施证券投资基金指引（试行）》《深圳证券交易所公开募集基础设施
           证券投资基金业务办法（试行）》《深圳证券交易所公开募集基础设
公告依据
           施证券投资基金业务指引第 5 号——临时报告（试行）》等有关规定
           以及《广发成都高投产业园封闭式基础设施证券投资基金基金合同》
           《广发成都高投产业园封闭式基础设施证券投资基金招募说明书》等
   二、基础设施项目基本情况
基础设施项目名称          天府软件园一期          盈创动力大厦
                  成都高投合顺企业管理有      成都高投盈创融顺企业管理有
基础设施项目公司名称
                  限公司              限公司
基础设施项目类型          产业园区
                  成都高新区世纪城路 1129
基础设施项目地理位置                         成都高新区锦城大道 539 号
                  号和天华一路 99 号
                                   成都高投资产经营管理有限公
基础设施项目运营管理机构      成都天府软件园有限公司
                                   司
   三、交割审计情况
   广发成都高投产业园封闭式基础设施证券投资基金（以下简称“本基金”）
发售并购入基础设施项目事项（以下简称“本次交易”），已由安永华明会计师事
务所（特殊普通合伙）完成对购入项目公司成都高投合顺企业管理有限公司、成
都高投盈创融顺企业管理有限公司的交割审计，并出具了上述购入项目公司的交
割审计报告（详见附件：成都高投合顺企业管理有限公司审计报告—安永华明
（2025）专字第 70009676_G46 号、成都高投盈创融顺企业管理有限公司审计报
告—安永华明（2025）专字第 70009676_G47 号）。
   根据交割审计报告，购入项目公司于交割审计基准日（2024 年 12 月 8 日）
资产合计 1,325,634,007.83 元，负债合计 49,871,972.21 元，所有者权益合计
公告发布日，本基金已支付初始股权转让价款 874,999,999.89 元，后续将根据本
次交易相关协议约定以及交割审计情况，按计划完成剩余交易对价的支付工作。
   特此公告。
                                    广发基金管理有限公司
成都高投合顺企业管理有限公司
已审财务报表
           成都高投合顺企业管理有限公司
                目 录
                             页 次
一、审计报告                      1 - 4
二、已审财务报表
 资产负债表                      5   -   6
 财务报表附注                     7   -   18
                                                审计报告
                                                 安永华明（2025）专字第70009676_G46号
                                                      成都高投合顺企业管理有限公司
                 成都高投合顺企业管理有限公司的股东：
                          一、审计意见
                   我们审计了成都高投合顺企业管理有限公司的财务报表，包括2024年12月8日的
                 资产负债表以及相关财务报表附注。
                   我们认为，后附的成都高投合顺企业管理有限公司的财务报表在所有重大方面按
                 照财务报表附注二所述的编制基础编制。
                          二、形成审计意见的基础
                   我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会
                 计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国
                 注册会计师职业道德守则，我们独立于成都高投合顺企业管理有限公司，并履行了职
                 业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
                 计意见提供了基础。
                          三、强调事项——编制基础
                   我们提醒财务报表使用者关注财务报表附注二对编制基础的说明。成都高投合顺
                 企业管理有限公司编制财务报表是为了供成都高投置业有限公司以及广发成都高投产
                 业园封闭式基础设施证券投资基金就成都高投合顺企业管理有限公司的股权进行交割
                 参考使用。因此，财务报表不适用于其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
                          四、其他事项——对审计报告使用的限制
                   我们的报告仅供成都高投置业有限公司以及广发成都高投产业园封闭式基础设施
                 证券投资基金就成都高投合顺企业管理有限公司的股权进行交割参考使用，而不应为
                 除成都高投置业有限公司以及广发成都高投产业园封闭式基础设施证券投资基金以外
                 的其他方使用。
A member firm of Ernst & Young Global Limited
                                                审计报告（续）
                                                   安永华明（2025）专字第70009676_G46号
                                                        成都高投合顺企业管理有限公司
                          五、管理层和治理层对财务报表的责任
                   成都高投合顺企业管理有限公司管理层负责按照财务报表附注二所述编制基础编
                 制财务报表，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或
                 错误导致的重大错报。
                   在编制财务报表时，管理层负责评估成都高投合顺企业管理有限公司的持续经营
                 能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行
                 清算、终止运营或别无其他现实的选择。
                          治理层负责监督成都高投合顺企业管理有限公司的财务报告过程。
                          六、注册会计师对财务报表审计的责任
                   我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
                 理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证
                 按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误
                 导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
                 的经济决策，则通常认为错报是重大的。
                   在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
                 同时，我们也执行以下工作：
                           （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
                               计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意
                               见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于
                               内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由
                               于错误导致的重大错报的风险。
A member firm of Ernst & Young Global Limited
                                                审计报告（续）
                                                   安永华明（2025）专字第70009676_G46号
                                                        成都高投合顺企业管理有限公司
                          六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
                   在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
                 同时，我们也执行以下工作：（续）
                           （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部
                               控制的有效性发表意见。
                           （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
                           （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
                               据，就可能导致对成都高投合顺企业管理有限公司持续经营能力产生重大
                               疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认
                               为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注
                               意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意
                               见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或
                               情况可能导致成都高投合顺企业管理有限公司不能持续经营。
                   我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包
                 括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
A member firm of Ernst & Young Global Limited
                                                        审计报告（续）
                                                           安永华明（2025）专字第70009676_G46号
                                                                成都高投合顺企业管理有限公司
                          （本页无正文）
                 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）                                   中国注册会计师：马 婧
                                                                      中国注册会计师：林俊健
                                                中国 北京                     2025 年 1 月 22 日
A member firm of Ernst & Young Global Limited
成都高投合顺企业管理有限公司
财务报表附注
一、   基本情况
成都高投合顺企业管理有限公司（“本公司”）是一家在中华人民共和国四川省注册的有
限责任公司，于2023年3月22日成立。本公司注册地位于中国（四川）自由贸易试验
区成都高新区天府一街1008号A座219号。
本公司主要从事企业管理，工程管理服务，物业管理，非居住房地产租赁。
二、   财务报表的编制基础
本财务报表是为了供成都高投置业有限公司以及广发成都高投产业园封闭式基础设施
证券投资基金就成都高投合顺企业管理有限公司的股权进行交割参考使用。本财务报
表仅包括2024年12月8日的资产负债表以及相关财务报表附注。因此，本财务报表不
适用于其他用途。
本财务报表参照中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后
颁布及修订的具体会计准则、应用指南以及解释（统称“企业会计准则”），基于附注三
“重要会计政策和会计估计”所述会计政策和估计而编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合上述编制基础的要求，真实、完整地反映了本公司于2024年12月8日
的财务状况。
成都高投合顺企业管理有限公司
财务报表附注（续）
三、   重要会计政策和会计估计
本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均
以人民币元为单位表示。
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本公
司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投
资。
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的
合同。
本公司的金融工具包括货币资金，应收款项和应付款项。
金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的
一部分），即将之前确认的金融资产从资产负债表中予以转出：
（1） 收取金融资产现金流量的权利届满；
（2） 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的
    现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎
    所有的风险和报酬，或者，虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权
    上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金
融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债
的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债
处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。以常规方式买卖金融
资产，是指按照合同规定购买或出售金融资产，并且该合同条款规定，根据通常由法
规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖
出金融资产的日期。
成都高投合顺企业管理有限公司
财务报表附注（续）
三、   重要会计政策和会计估计（续）
金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合
同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且
仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重
分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账
款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格
进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期
损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产
的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期
产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产
采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入
当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出
售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利
息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计
入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失
从其他综合收益转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股
利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值
准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
收益转出，计入留存收益。
成都高投合顺企业管理有限公司
财务报表附注（续）
三、   重要会计政策和会计估计（续）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对
于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易
费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金
融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计
量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本
公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的
会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当
期损益。
以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
抵消
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列
条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
（1） 本备考报告主体具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执
    行的；
（2） 本备考报告主体计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
成都高投合顺企业管理有限公司
财务报表附注（续）
三、   重要会计政策和会计估计（续）
金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具投资及租赁应收款进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相
当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本公司选择运用简化
计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本公司在每个资产负债表日评估其信用风
险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第
一阶段，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照
账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发
生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额
计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用
减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损
失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违
约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。对于资产负债表
日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增
加。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结
果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不
必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的
合理且有依据的信息。
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产
成为已发生信用减值的金融资产。
当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本公司直接减
记该金融资产的账面余额。
成都高投合顺企业管理有限公司
财务报表附注（续）
三、   重要会计政策和会计估计（续）
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资
产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
否则，于发生时计入当期损益。
本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，会计政策选择的依据：
（1） 投资性房地产所在地由活跃的房地产交易市场；
（2） 能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，
    从而对投资性房地产的公允价值做出合理的估计。
本公司不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允
价值（参见附注三、7）为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计
入当期损益。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在
一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者
包含租赁。
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款
额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。初始直接费用资本化，在租赁期内
按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
成都高投合顺企业管理有限公司
财务报表附注（续）
三、   重要会计政策和会计估计（续）
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以
及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计
税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债。除非：
应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的单
项交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并、交易发生时既不影响
会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生
等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
可抵扣暂时性差异是在以下单项交易中产生的：该交易不是企业合并、交易发生时既
不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导
致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按
照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回
资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资
产的账面价值。于资产负债表日，本公司重新评估未确认的递延所得税资产，在很可
能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延
所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有
以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所
得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期
间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取
得资产、清偿债务。
成都高投合顺企业管理有限公司
财务报表附注（续）
三、   重要会计政策和会计估计（续）
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具
有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量
日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第
一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关
资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债
进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响资产
和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的
不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面价值进行重大调
整。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能
会导致未来会计期间资产和负债账面价值重大调整。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的
可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳
税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金
额。
投资性房地产估值
投资性房地产于期末的估值由外部评估师审阅，按照收益法将投资性房地产相关的预
计现金流量通过折现率进行折现确定。重大估值参数涉及未来租金收入、租金增长率、
出租率和折现率等，具有不确定性。该投资性房地产的公允价值与未来租金收入、租
金增长率、出租率正相关，与折现率负相关。
成都高投合顺企业管理有限公司
财务报表附注（续）
四、    税项
本公司主要税项及其税率列示如下：
增值税        -   9%
城市维护建设税    -   实际缴纳的增值税的7%。
教育费附加      -   实际缴纳的增值税的3%。
地方教育附加     -   实际缴纳的增值税的2%。
城镇土地使用税    -   每年每平方米6元。
房产税        -   房产出租收入的12%或房产原值一次减除30%后的余值的
本公司在相关会计期间内适用的所得税法定税率为 25%。
成都高投合顺企业管理有限公司
财务报表附注（续）
五、   财务报表主要项目注释
银行存款                   31,587,734.93
应收账款的账龄分析如下：
减：应收账款坏账准备               146,531.86
合计                      4,447,384.10
其他应收款的账龄分析如下：
减：其他应收款坏账准备                        -
合计                       231,062.18
待抵扣进项税                 44,245,160.20
其他                      1,756,651.12
合计                     46,001,811.32
成都高投合顺企业管理有限公司
财务报表附注（续）
五、   财务报表主要项目注释（续）
采用公允价值模式进行后续计量：
房屋及建筑物                    778,000,000.00
已确认递延所得税资产：
预收租金                        1,208,350.37
资产减值准备                         22,964.45
合计                          1,231,314.82
应付账款的账龄分析如下：
预收款项账龄分析如下：
成都高投合顺企业管理有限公司
财务报表附注（续）
五、    财务报表主要项目注释（续）
企业所得税                        3,264,942.22
其他                             463,380.91
合计                           3,728,323.13
租赁保证金                       16,499,633.90
其他                             257,904.63
合计                          16,757,538.53
六、    或有事项
截至资产负债表日，本公司无需要披露的重大或有事项。
七、    承诺事项
截至资产负债表日，本公司无需要披露的承诺事项。
八、    资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
九、    财务报表的批准
本财务报表经本公司于2025年1月22日批准。
成都高投盈创融顺企业管理有限公司
已审财务报表
           成都高投盈创融顺企业管理有限公司
                 目 录
                                  页 次
一、审计报告                        1    - 4
二、已审财务报表
 资产负债表                        5    -   6
 财务报表附注                       7    -   18
                                                审计报告
                                                 安永华明（2025）专字第70009676_G47号
                                                    成都高投盈创融顺企业管理有限公司
                 成都高投盈创融顺企业管理有限公司的股东：
                          一、审计意见
                   我们审计了成都高投盈创融顺企业管理有限公司的财务报表，包括2024年12月8
                 日的资产负债表以及相关财务报表附注。
                   我们认为，后附的成都高投盈创融顺企业管理有限公司的财务报表在所有重大方
                 面按照财务报表附注二所述的编制基础编制。
                          二、形成审计意见的基础
                   我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会
                 计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国
                 注册会计师职业道德守则，我们独立于成都高投盈创融顺企业管理有限公司，并履行
                 了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发
                 表审计意见提供了基础。
                          三、强调事项——编制基础
                   我们提醒财务报表使用者关注财务报表附注二对编制基础的说明。成都高投盈创
                 融顺企业管理有限公司编制财务报表是为了供成都高投置业有限公司以及广发成都高
                 投产业园封闭式基础设施证券投资基金就成都高投盈创融顺企业管理有限公司的股权
                 进行交割参考使用。因此，财务报表不适用于其他用途。本段内容不影响已发表的审
                 计意见。
                          四、其他事项——对审计报告使用的限制
                   我们的报告仅供成都高投置业有限公司以及广发成都高投产业园封闭式基础设施
                 证券投资基金就成都高投盈创融顺企业管理有限公司的股权进行交割参考使用，而不
                 应为除成都高投置业有限公司以及广发成都高投产业园封闭式基础设施证券投资基金
                 以外的其他方使用。
A member firm of Ernst & Young Global Limited
                                                审计报告（续）
                                                   安永华明（2025）专字第70009676_G47号
                                                      成都高投盈创融顺企业管理有限公司
                          五、管理层和治理层对财务报表的责任
                   成都高投盈创融顺企业管理有限公司管理层负责按照财务报表附注二所述编制基
                 础编制财务报表，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞
                 弊或错误导致的重大错报。
                   在编制财务报表时，管理层负责评估成都高投盈创融顺企业管理有限公司的持续
                 经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划
                 进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
                          治理层负责监督成都高投盈创融顺企业管理有限公司的财务报告过程。
                          六、注册会计师对财务报表审计的责任
                   我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
                 理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证
                 按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误
                 导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
                 的经济决策，则通常认为错报是重大的。
                   在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
                 同时，我们也执行以下工作：
                           （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
                               计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意
                               见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于
                               内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由
                               于错误导致的重大错报的风险。
A member firm of Ernst & Young Global Limited
                                                审计报告（续）
                                                   安永华明（2025）专字第70009676_G47号
                                                      成都高投盈创融顺企业管理有限公司
                          六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
                   在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
                 同时，我们也执行以下工作：（续）
                           （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部
                               控制的有效性发表意见。
                           （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
                           （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
                               据，就可能导致对成都高投盈创融顺企业管理有限公司持续经营能力产生
                               重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结
                               论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用
                               者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留
                               意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项
                               或情况可能导致成都高投盈创融顺企业管理有限公司不能持续经营。
                   我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包
                 括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
A member firm of Ernst & Young Global Limited
                                                        审计报告（续）
                                                           安永华明（2025）专字第70009676_G47号
                                                              成都高投盈创融顺企业管理有限公司
                          （本页无正文）
                 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）                                   中国注册会计师：马 婧
                                                                      中国注册会计师：林俊健
                                                中国 北京                     2025 年 1 月 22 日
A member firm of Ernst & Young Global Limited
成都高投盈创融顺企业管理有限公司
财务报表附注
一、   基本情况
成都高投盈创融顺企业管理有限公司（“本公司”）是一家在中华人民共和国四川省注册
的有限责任公司，于2023年6月9日成立。本公司注册地位于中国（四川）自由贸易试
验区成都高新区锦城大道539号B座16楼1606。
本公司主要从事企业管理，工程管理服务，物业管理，非居住房地产租赁。
二、   财务报表的编制基础
本财务报表是为了供成都高投置业有限公司以及广发成都高投产业园封闭式基础设施
证券投资基金就成都高投盈创融顺企业管理有限公司的股权进行交割参考使用。本财
务报表仅包括2024年12月8日的资产负债表以及相关财务报表附注。因此，本财务报
表不适用于其他用途。
本财务报表参照中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后
颁布及修订的具体会计准则、应用指南以及解释（统称“企业会计准则”），基于附注三
“重要会计政策和会计估计”所述会计政策和估计而编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合上述编制基础的要求，真实、完整地反映了本公司于2024年12月8日
的财务状况。
成都高投盈创融顺企业管理有限公司
财务报表附注（续）
三、   重要会计政策和会计估计
本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均
以人民币元为单位表示。
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本公
司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投
资。
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的
合同。
本公司的金融工具包括货币资金，应收款项和应付款项。
金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的
一部分），即将之前确认的金融资产从资产负债表中予以转出：
（1） 收取金融资产现金流量的权利届满；
（2） 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的
    现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎
    所有的风险和报酬，或者，虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权
    上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金
融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债
的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债
处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。以常规方式买卖金融
资产，是指按照合同规定购买或出售金融资产，并且该合同条款规定，根据通常由法
规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖
出金融资产的日期。
成都高投盈创融顺企业管理有限公司
财务报表附注（续）
三、   重要会计政策和会计估计（续）
金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合
同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且
仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重
分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账
款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格
进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期
损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产
的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期
产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产
采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入
当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出
售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利
息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计
入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失
从其他综合收益转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股
利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值
准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
收益转出，计入留存收益。
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财务报表附注（续）
三、   重要会计政策和会计估计（续）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对
于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易
费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金
融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计
量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本
公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的
会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当
期损益。
以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
抵消
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列
条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
（1） 本备考报告主体具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执
    行的；
（2） 本备考报告主体计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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财务报表附注（续）
三、   重要会计政策和会计估计（续）
金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具投资及租赁应收款进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相
当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本公司选择运用简化
计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本公司在每个资产负债表日评估其信用风
险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第
一阶段，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照
账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发
生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额
计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用
减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损
失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违
约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。对于资产负债表
日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增
加。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结
果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不
必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的
合理且有依据的信息。
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产
成为已发生信用减值的金融资产。
当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本公司直接减
记该金融资产的账面余额。
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财务报表附注（续）
三、   重要会计政策和会计估计（续）
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资
产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
否则，于发生时计入当期损益。
本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，会计政策选择的依据：
（1） 投资性房地产所在地由活跃的房地产交易市场；
（2） 能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，
    从而对投资性房地产的公允价值做出合理的估计。
本公司不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允
价值（参见附注三、7）为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计
入当期损益。
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在
一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者
包含租赁。
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款
额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。初始直接费用资本化，在租赁期内
按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
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财务报表附注（续）
三、   重要会计政策和会计估计（续）
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以
及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计
税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债。除非：
应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的单
项交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并、交易发生时既不影响
会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生
等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
可抵扣暂时性差异是在以下单项交易中产生的：该交易不是企业合并、交易发生时既
不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导
致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按
照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回
资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资
产的账面价值。于资产负债表日，本公司重新评估未确认的递延所得税资产，在很可
能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延
所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有
以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所
得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期
间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取
得资产、清偿债务。
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财务报表附注（续）
三、   重要会计政策和会计估计（续）
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具
有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量
日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第
一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关
资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债
进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响资产
和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的
不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面价值进行重大调
整。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能
会导致未来会计期间资产和负债账面价值重大调整。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的
可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳
税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金
额。
投资性房地产估值
投资性房地产于期末的估值由外部评估师审阅，按照收益法将投资性房地产相关的预
计现金流量通过折现率进行折现确定。重大估值参数涉及未来租金收入、租金增长率、
出租率和折现率等，具有不确定性。该投资性房地产的公允价值与未来租金收入、租
金增长率、出租率正相关，与折现率负相关。
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财务报表附注（续）
四、    税项
本公司主要税项及其税率列示如下：
增值税        -   9%
城市维护建设税    -   实际缴纳的增值税的7%。
教育费附加      -   实际缴纳的增值税的3%。
地方教育费附加    -   实际缴纳的增值税的2%。
城镇土地使用税    -   每年每平方米12元。
房产税        -   房产出租收入的12%或房产原值一次减除30%后的余值的
本公司在相关会计期间内适用的所得税法定税率为 25%。
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五、   财务报表主要项目注释
银行存款                    24,138,192.95
应收账款的账龄分析如下：
减：应收账款坏账准备                 21,045.80
合计                       1,218,168.59
其他应收款的账龄分析如下：
减：其他应收款坏账准备                         -
合计                            237.24
待抵扣进项税                  22,284,375.55
其他                       1,219,618.54
合计                      23,503,994.09
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财务报表附注（续）
五、   财务报表主要项目注释（续）
采用公允价值模式进行后续计量：
房屋及建筑物                    413,000,000.00
已确认递延所得税资产：
预收租金                        2,268,846.16
资产减值准备                          5,261.45
合计                          2,274,107.61
应付账款的账龄分析如下：
预收款项账龄分析如下：
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五、    财务报表主要项目注释（续）
企业所得税                        2,795,486.65
其他                             447,043.97
合计                           3,242,530.62
租赁保证金                        6,895,689.56
其他                             428,119.82
合计                           7,323,809.38
六、    或有事项
截至资产负债表日，本公司无需要披露的重大或有事项。
七、    承诺事项
截至资产负债表日，本公司无需要披露的承诺事项。
八、    资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
九、    财务报表的批准
本财务报表经本公司于2025年1月22日批准。